СОДЕРЖАНИЕ   

                                                                                                          стр:                                                                                                           

      ВВЕДЕНИЕ

  ГЛАВА I. Сущность и роль управленческого процесса

                     в деятельности банка.

• Основы управленческого процесса

         в банковской деятельности.

• Основы организации банковской деятельности и организационной структуры банка.
  • Организационная структура банка.
  • Принципы организации банка.
• Банковская политика: цели, основные направления

и порядок формирования.

• Основные направления стратегического

          планирования.

• Бизнес-план: его цели и задачи.

    ГЛАВА II. Анализ управленческих возможностей ОАО “Темирбанк”.

• Анализ деятельности структурных подразделений.
• Анализ показателей характеризующих управленческую деятельность.
  • Структурный анализ актива и пассива баланса банка.
  • Оценка ликвидности и надежности.
  • Анализ кредитной деятельности банка
  • Анализ депозитной базы банка
  • Анализ финансовых результатов банка.

    ГЛАВА III.  Пути дальнейшего развития

        ЗАКЛЮЧЕНИЕ

       СПИСОК ИС ОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

        ПРИЛОЖЕНИЯ

 

Введение

 

 

          Кризис административно-командной экономики проявляется в спаде производства, высоких  темпах инфляции, несбалансированности, непропорциональности экономики, что привело к необходимости к новым экономическим отношениям, т.е. к переходу к рыночной экономике. В этих условиях особенно остро возникла необходимость разработки теории денежно-кредитного регулирования, как основы финансового механизма воздействия на макроэкономические показатели.

          Поэтому в последние годы произошло переосмысление теории регулирования экономики и денежной сферы, которая направлена на достижение стабильности и устойчивого развития в долгосрочной перспективе.

          Проводимая жесткая денежно-кредитная политика позволила достичь определенную стабилизацию в денежной сфере Республики Казахстан, но до сих пор не созданы должные предпосылки для стабилизации и роста производства в реальном секторе, продолжают оставаться сложными вопросы определения объективных источников финансирования реального сектора экономики, обеспеченность экономики деньгами, согласованность целей экономической политики.

          Эффективность денежно-кредитного регулирования заключается в рациональном управлении финансовыми ресурсами и тем самым в обеспечении перелива капитала между хозяйствующими субъектами, в осуществлении наиболее эффективной инвестиционной политики.

          Сочетание макроэкономического воздействия на хозяйственные процессы с возможностями быстрой корректировки проводимых мероприятий- специфика денежно-кредитной политики. Денежно -кредитная политика рассматривается как самостоятельный метод макроэкономического регулирования. Действия центрального банка призваны усиливать и дополнять арсенал государственного регулирования экономики.

          При рассмотрении формирования и реализации денежно-кредитной политики следует исходить из предпосылки, что последняя является одним из важнейших направлений государственного регулирования экономики, фактором финансовой стабилизации.

          В распоряжении государственных органов макроэкономического регулирования имеется ограниченный круг инструментов воздействия на экономику. Основными из них являются инструменты денежно-кредитной и бюджетно-налоговой политики, именно им отдается приоритет в рамках определенных направлений государственного регулирования. Налогово-бюджетный инструментарий не является оперативным, вследствие того, что изменение его системы происходит в законодательном порядке. Наиболее предпочтительными с позиций оперативности являются инструменты денежно-кредитной политики, они в большей мере изолированы от политического лоббизма.

          Залогом нормального функционирования экономики является эффективно действующая система денежно-кредитного обращения. Развитие методов и инструментов денежно-кредитного регулирования обусловлено совершенствованием денежно-кредитной политики.

          В экономически развитых странах существует достаточно большой опыт в области макроэкономического регулирования, однако копирование чужого опыта в данной области не всегда приводит к ожидаемым результатам, следовательно при выборе методов и инструментов макроэкономического регулирования необходимо учитывать конкретные условия развития экономики. В этой связи возрастает актуальность работ, посвященных исследованию методов и инструментов денежно-кредитного регулирования в казахстанской экономике.

          В Казахстане проблемы денежно-кредитной политики начали рассматривать с первых дней независимости. В этот период времени происходит теоретическое переосмысление зарубежного опыта и были предприняты первоначальные практические меры, которые оказывали влияние на денежное предложение. Однако многие вопросы денежно-кредитного регулирования, совершенствования инструментов и методов денежно-кредитной политики нуждаются в дальнейших исследованиях, что предопределило выбор темы магистерской диссертации.

         

 

Введение

 

 

Банки составляют  неотъемлемую  черту современного денежного хозяйства. Находясь в центре экономической жизни, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банки используют свои  ресурсы для краткосрочного и долгосрочного кредитования всех этапов производственного процесса, продвижения товаров на рынок, укрепления конкурентных позиций торгово – промышленных фирм как у нас в республике, так и за рубежом. Проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйства банки, выступают в роли посредников в перераспределении капиталов, тем самым существенно повышая общую эффективность производства.

В рыночной экономике банки превращаются  в монополистов и фактически распоряжаются почти всем финансовым капиталом. Они выходят за пределы только посреднической деятельности и проникают в сферу всех фаз воспроизводства. Банки становятся центром хозяйственной жизни, главным нервными узлами всей экономики. В настоящее время , в условиях переходной экономики, по сравнению с другими важными секторами банковский сектор Казахстана является одним из наиболее стратегических секторов  экономики, так как банки и финансовые институты играли  и играют большую роль в процессе экономических требований. Банковская система Казахстана, несмотря на свои существующие  недостатки, располагает развитой институциональной базой, организационными     структурами,  капиталом и  человеческими  ресурсами.Роль банков как органа управления экономикой  выявляется в процессе выполнения ими своих функций и соблюдения общих принципов  организации банковского дела. С переходом  экономики Казахстана к рынку перед банками открываются  совершенно новые горизонты. В результате проведенной приватизации и разгосударствления собственности все шире развивается частная собственность, создаются предприятия на основе смешанных видов собственности, повышается значение стоимостных инструментов банковского воздействия на экономику.

Несмотря на постепенную адаптацию субъектов рынка к новым условиям, затруднительное положение многих из кредитных учреждений сохраняется. Отток клиентов не только из средних и мелких банков, но  и из некоторых крупных, не вызывающих доверия банков, ускоряет их банкротство.

       Многие, наиболее мощные коммерческие банки нашей республики резко изменяют свою тактику и стратегию, существенно повышают свои требования к надежности проводимых операций, стараются застраховать себя то негативных последствий.

       В настоящее время в Казахстане наблюдается процесс реструктуризации банковского рынка. Крупнейшие коммерческие банки быстро пошли по пути сокращения операций с менее надежными партнерами. Идет естественный процесс концентрации банковского капитала путем слияния или поглощения нежизнеспособных банков более стабильными и крупными. Это наглядно можно продемонстрировать хотя бы на количестве коммерческих банков, функционирующих на территории Казахстана.

        В условиях рынка смогут выжить и развиваться только универсальные коммерческие банки, средства которых вложены в различные секторы экономики и разные сферы бизнеса. Им предстоит дальнейшая жестокая конкурентная борьба, где главное место занимает маркетинговая стратегия банка.

       Место коммерческого банка на рынке услуг по сравнению с конкурентами в теории маркетинга называется конкурентной позицией. Количественную сторону конкурентной позиции отражает доля банка на рынке определенного продукта, а качественную – его конкурентоспособность. Понятие “конкурентоспособность” включает в себя наличие у банка конкурентных преимуществ по ассортименту, ценам, качеству, системе продвижения и сбыта банковских услуг, рекламе и т.д. Доля рынка является индикатором объема оказываемых банком услуг, и ее увеличение достигается или за счет повышения конкурентоспособности услуг, или же за счет увеличения объема выполняемых банковских услуг. Каждый коммерческий банк стремится к усилению своей позиции на рынке, вплоть до монополизации отдельных его сегментов, так как это позволяет занять более выгодное положение на нем, что соответственно позволит получить большую прибыль по сравнению со своими конкурентами.

      Таким образом, на рынке банковских услуг смогут конкурировать те банки, которые грамотно управляют своими ресурсами, ведут взвешенную кредитную политику, постоянно контролируют свою ликвидность, более эффективно работают со своей клиентурой.

Основными задачами дипломной работы являются:

• раскрытие сущности управленческого процесса коммерческого банка и теоретическое исследование состояния изучаемой проблемы;
• экономический анализ и выявление динамики изменения основных показателей деятельности банка за определенный период; обобщение полученных в результате проведенных исследований материалов и формулирование выводов.

    Целью данной дипломной работы является определение качественного процесса управления банком, анализ ссудного портфеля банка, депозитной базы, анализ баланса банка, ликвидности, надежности, доходности.

    Объектом исследования при написании дипломной работы является открытое акционерное общество “Теммирбанк”.

 

 

 

 

1. Сущность и роль управленческого процесса в деятельности банка

 

• Основы управленческого процесса в банковской деятельности.

 

      Менеджмент – вид деятельности по руководству людьми в самых разнообразных организациях. Содержание менеджмента раскрывается по- разному. В узком смысле слова менеджмент связывают с организацией и управлением коллективом людей; в широком – с организацией и управлением деятельностью банка и его персоналом.

       Центральной фигурой менеджмента выступает профессионал управляющий, способный видеть перспективы развития дела, которым он занимается, умеющий быстро оценивать реальную ситуацию, находящий оптимальное решение для достижения поставленной цели. В этой связи менеджер должен обладать определенными профессиональными и личными качествами.

       Стремление к получению прибыли – не единственная цель менеджмента. В последние годы к его целям относится также решение социальных проблем коллектива, без чего человек не может в полной мере реализовать свой потенциал и трудиться с полной отдачей сил.

       Для банковского работника знание основ менеджмента важно. Прежде всего, экономист банка должен уметь давать оценку уровню менеджмента на предприятиях, организациях, компаниях, являющихся клиентами банка или желающих ими стать. Для банка работающего в условиях непрерывного изменения конъюнктуры рынка, важное значение приобретает также собственный менеджмент, позволяющий наиболее успешно решать стоящие перед ним задачи.

       Банковский менеджмент имеет определенную специфику, обусловленную характером деятельности данного подразделения. Банк выступает своеобразным предприятием, занимающимся бизнесом. Он предоставляет на платной основе имеющиеся в его распоряжении кредитные ресурсы предприятиям, организациям, фирмам, населению, государству, удовлетворяя их потребности в дополнительных денежных средствах. Вместе с тем банк “работает” с чужими деньгами. В нем аккумулируются высвободившиеся из кругооборота денежные средства различных собственников: государственных предприятий и организаций, акционерных предприятий и обществ, частных лиц. В результате банк становится распорядителем и хранителем общественного капитала, что предполагает его ответственность перед владельцами за сохранность находящихся на счетах в банке денежных средств клиентов. Итак, банк выступает выразителем не только своих, частных интересов, но и общественных. Это сочетание интересов было свойственно банку всегда , без него невозможно обеспечить ликвидность баланса, а значит устойчивость банка на денежном рынке.

Одновременно в деятельности банка значительное место занимают договорные отношения, которые носят характер партнерских. Партнерским отношениям свойственны такие черты, как доверие, взаимовыгодность, коллективность решений и действий. Не случайно взаимовыгодность кредитной сделки предполагает коллективное обсуждение ее условий, умение пойти на компромисс.

Сочетание частных и коллективных интересов отражается на содержании банковского менеджмента следующим образом. Прежде всего, оно определяет специфику целей банковского менеджмента, которые состоят в следующем:

• обеспечение рентабельной работы банка как хозяйствующего субъекта в условиях денежного рынка;
• обеспечение ликвидности баланса как гарантия надежности банка, соблюдение интересов кредитора и вкладчика;
• максимальное удовлетворение потребностей клиентов в объеме, структуре и качестве услуг, оказываемых банком, обуславливающих длительность и устойчивость деловых связей;
• сочетание успешного решения производственных, коммерческих и социальных проблем данного коллектива;
• создание эффективной системы подготовки, переподготовки и расстановки специалистов, позволяющей наиболее полно реализовать их потенциальные возможности.

В соответствии с указанными целями банковский менеджмент ориентируется на выполнении ряда количественных, качественных и социальных показателей. Количественные показатели имеют отношение ко всем сферам управления банковской деятельностью. Количество клиентов банка и их счетов, объем депозитов, кредитных вложений инвестиций; объем операций и услуг, совершаемых банком и так далее.

        Качественные показатели можно подразделить на несколько видов. Первую группу составляют показатели доходов и расходов банка. С их помощью происходит управление рентабельностью банка. Вторая группа охватывает показатели скорости оборота средств, трудоемкости затрат на совершение операций, скорости обработки документов. В третью группу входят показатели степени удовлетворения запросов клиентов по объему, структуре и качеству оказываемых банком услуг. Сюда же можно отнести и способность банка обеспечить конфиденциальность деловых переговоров, сохранность информации.

        Социальные показатели характеризуют развитие профессиональной подготовки членов коллектива, их отношение к труду, степень решения социальных проблем.

         Другая особенность банковского менеджмента связана с тем, что деятельность банка считается наиболее регулируемой со стороны государства в целях защиты интересов владельцев денежных вкладов и депозитов. Кроме подобных законов, регулирующих деятельность банков, существует ряд обязательных нормативов и предписаний, направленных на обеспечение ликвидности кредитных учреждений.

       Особенностью управления банковской деятельностью является широта сферы управления, к которой относится денежный оборот и кредитные отношения на макро- и микроуровнях, наличие значительного риска при выполнении значительных операций. Указанный риск вытекает из сложного переплетения действий многочисленных внутренних и внешних факторов, что характерно для денежного рынка, а значит деятельности институтов, с ним связанных. Поэтому в банке применяется принцип коллективного принятия наиболее ответственных решений, используются разнообразные способы защиты кредитора от возможных рисков, осуществляется распределение прав в области совершения кредитных операций между основной конторой и филиалом банка.

      Работа с клиентами, договорный характер ряда операций банка требует не только высокой экономической подготовки, но и хорошего знания основ психологии, права, умения вести переговоры, деловой этики, т.е. обусловливает специфику подготовки банковского специалиста. Оснащение банков передовой техникой предполагает устранение компьютерной безграмотности, умение составлять программы для ЭВМ с использованием их для ситуационного анализа и прогнозирования. 

      Конкретные направления банковского менеджмента можно подразделить на две большие сферы. Первая группа охватывает вопросы, связанные с организацией и управлением экономическими процессами, находящимися в компетенции банка; вторая – с организацией и управлением банковским коллективом. Каждая из этих сфер имеет в свою очередь несколько направлений. Рассмотрим содержание основных.

      Наиболее ответственной частью банковского управления является планирование, в процессе которого вырабатывается банковская политика, определяющая действия на перспективу. Составной частью этой работы выступает формирование концепции развития конкретного банка, установление текущих задач на соответствующий период, выработка мер по их реализации. Составные части банковской политики – кредитная, депозитная, инвестиционная, процентная политика. Здесь важное значение имеет определение перспектив изменений количественных, качественных и социальных показателей развития банка, обоснование принципов осуществления его деятельности, выделение приоритетов и выбор методов организации работы. В современных условиях не все вновь созданные коммерческие банки имеют продуманную политику своей деятельности. Так, многие из них не выработали критериев выбора клиентов для кредитования, не следуют принципам кредитования, т.е. по существу, “подстраиваются” под требования клиентов при организации кредитного процесса.

     Переход коммерческих банков к формированию экономически обоснованной банковской политики требует выяснения по крайней мере трех вопросов: организационного, экономического, информационного.

    Первый вопрос, организационный, предполагает определение подразделения, которое занимается планированием, выработкой механизма банковской политики, начиная с появления основополагающей идеи и вплоть до ее воплощения в конкретные мероприятия и цифровые показатели.

     Планирование деятельности банка основывается на глубоком анализе конъюнктуры денежного рынка и возможностях самого банка.

       Составной частью аналитической работы банка при формировании соответствующей политики является банковский маркетинг. Маркетинг в банковском деле означает: анализ спроса и предложений на банковские услуги в данном регионе, а также за его пределами; оценку места данного банка в удовлетворении различных услуг; сравнение норм затрат на осуществление соответствующих операций разными банками; проведение рекламы.

      Маркетинг предполагает, прежде всего, выяснение круга реальных и потенциальных клиентов банка независимо от места их расположения. Одновременно банк изучает свои возможности с точки зрения объема и структуры кредитных ресурсов, ликвидности баланса, уровня затрат на проведение соответствующих операций, технической оснащенности банка, квалификации кадров. На основе такого анализа банк формирует политику применительно к каждой сфере деятельности. При этом учитываются возможности и других банков-конкурентов.

     Проведение банковского маркетинга предполагает создание разветвленной системы информационной службы, высокую техническую оснащенность банка, позволяющую использовать компьютеры в процессе анализа и прогнозирования конъюнктуры рынка, организации рекламы.

    Управление активами относится к числу важных направлений банковского менеджмента; оно реализует политику банка, намеченную на соответствующий период. В процессе управления активами ставится двуединая задача: обеспечение прибыльной работы банка при соблюдении ликвидности его баланса. Эта задача выполнима только на основе систематического анализа складывающейся ситуации путем целенаправленных действий на изменение структура активов. Разные активы приносят банку неодинаковую прибыль, имеют разную степень риска. Поэтому банки должны произвести классификацию всех активов в зависимости от сроков вложения средств, их прибыльности и степени риска. Методы управления активами в значительной мере определяются особенностями задач, решаемых банком в соответствующем периоде, Вместе с тем наличие тесно связи в размещении активов в зависимости от структуры пассивов предполагает выработку теории управления активами и методики ее реализации.

      Управление пассивами представляет собой самостоятельное направление менеджмента, в процессе которого решаются следующие задачи:

• не допускать в банке наличие средств, не приносящих дохода, кроме той их части, которая обеспечивает формирование обязательных резервов;
• изыскивать необходимые кредитные ресурсы для выполнения банком соответствующих обязательств перед клиентами и развития активных операций;
• обеспечивать получение банком прибыли за счет привлечения “дешевых” ресурсов.

        Каждая из этих задач имеет особые способы и приемы решения. Важное место среди них принадлежит депозитному проценту, его дифференциации в зависимости от срока вклада. Однако развитие пассивных операций банка, означающее не столько увеличение их объемов, сколько разнообразие их видов, предполагает в качестве первоосновы наличие денежного и финансового рынка, ускорение процесса приватизации собственности, устойчивости денежного оборота.

        Управление собственными средствами банка имеет особо важное значение для обеспечения его ликвидности и платежеспособности. При расширении активных операций банка и росте объема депозитов возникает необходимость увеличивать собственный капитал банка. Управление собственным капиталом предполагает обоснование критериев его достаточности, а также выбор показателей,  позволяющий оценивать эту достаточность. Эффективным инструментом управления собственным капиталом выступает политика в области дивидендов по выпущенным банком акциям. Повышение дивидендов влечет за собой повышение цены на акцию, а следовательно, возможность продажи дополнительных акций и роста собственного капитала.

      Управление рентабельностью работы банка предполагает контроль за его доходами и расходами, за предельными издержками по привлеченным средствам и предельными доходами от кредитования и инвестиций, обеспечением стабильности финансовых результатов, риском потерь. Особое внимание уделяется анализу сомнительных и убыточных операций, причин увеличения спекулятивных операций в деятельности банка, оказывающих влияние  на величину получаемой банком прибыли.

       Управление рисками в банковской деятельности называется риск-менеджмент. В банковской деятельности риск присутствует при выполнении разных операций: риск возврата кредита и процентов за него, риск своевременного получения средств поставщиком, риск получения прибыли, риск ликвидности и т.д. Без риска нет предпринимательства. Поэтому вопрос стоит об умении управлять им. Главные задачи, которые решаются в процессе управления рисками, заключаются в том, чтобы:

   а) распознать возможные случаи возникновения риска;

   б) оценивать масштабы предполагаемого ущерба;

   в) найти способы предупреждения или источники его возмещения.

       Управление риском строится на изучении в прошлом всех случаев возникновения ущерба, прогнозировании вероятности их появления для данного конкретного клиента, предварительном обосновании способов предупреждения или возмещения возможного ущерба.

       Проблема управления риском тесно связана с организацией деятельности банка, системой ответственности и экономического стимулирования труда банковского работника.

       В содержании менеджмента включается также разработка концепции управления трудовым коллективом. Зарубежный опыт знает две модели менеджмента: первая – японская – базируется на признании роли коллектива в достижении высоких конечных результатов деятельности банка; вторая – американская – ориентируется на личность, которая играет решающую роль во всей деятельности коллектива. Применительно к двум исходным идеям строится вся система управления: принятие решений, ответственность, организация контроля, отношения руководителя с подчиненными, система оплаты труда, оценка качества управления, подготовка менеджеров и т.д.

      Главная задача в управлении коллективом состоит в способности менеджера создать условия для реализации каждым его членом своих потенциальных возможностей, порождать в людях энтузиазм, желание выполнять те или иные задачи. В руководстве коллективом важны три фактора: умение менеджера организовать работу коллектива, умение общаться с каждым сотрудником и умение найти необходимый инструмент воздействия на человека в целях решения определенных задач.

      Умение менеджера организовать труд коллектива базируется на способности его четко распределить обязанности между его членами, ставить конкретные задачи, выразить их определенными показателями, предусмотрев время на выполнение соответствующего задания, обеспечить информационную базу и технические средства, определить очередность выполнения заданий, исходя из классификации их на срочные и важные.

     Умение менеджера общаться с членами коллектива в значительной мере зависит от личных качеств менеджера, знания им индивидуальных особенностей каждого сотрудника, понимания того, что результат работы коллектива людей зависит от стиля общения руководителя и подчиненного. В деловом мире существует принцип: на предприятиях власть принадлежит исполнителям. В этой связи важное значение имеет сила убеждения, уважительный тон разговора, обстановка, в которой происходит деловая беседа, учет индивидуальных особенностей собеседника. Стиль поведения руководителя с подчиненными может быть двух видов. Первый основывается на директивных указаниях, сопровождаемых объяснениями; второй – на предоставлении широких прав в принятии решений, в проявлении инициативы.

      Умение найти необходимый инструмент, средство воздействия на коллектив и каждого его члена в целях зарождения энтузиазма, желания эффективно трудиться есть наиболее ответственная часть и сложная задача менеджера. В этой связи важное значение имеет способность менеджера акцентировать внимание на достижениях каждого сотрудника; умение выразить благодарность за достигнутый результат, создать материальные и моральные стимулы к труду. Все это требует специальной системы подготовки и переподготовки менеджеров.

 

• Основы организации банковской деятельности и организационной структуры банка.

 

• Организационная структура банка.

 

       Сущность банка как коммерческого предприятия, выполняющего определенные функции и операции, накладывает свой отпечаток на организационное построение, структуру аппарата управления. С годами банки разработали ряд организационных форм, каждая их которых приспособлена для осуществления тех функций и оказания таких услуг, в которых нуждаются потребители. Как известно, типов банков может быть много: универсальные, специализированные, инвестиционные, ипотечные, сберегательные, специального назначения и др. Однако независимо от выполняемых ими операций каждый банк, производящий свой специфический продукт, имеет обязательный набор определенных блоков управления. В их числе:

1. Совет банка
2. Правление
3. Общие вопросы управления
4. Коммерческая деятельность
5. Финансы
6. Автоматизация
7. Администрация

         Первый блок формируют учредители банка. Их число может быть разным, но доля каждого из них в уставном капитале не должно превышать 35%. Учредителями банков часто выступают и государственные структуры и отдельные частные лица. Преимущественной формой собственности для банков в мировой практике является акционерная форма собственности, где как учредителями, так и акционерами являются юридические и физические лица, владеющими разными формами собственности.

     Основным органом управления является собрание акционеров банка, ко-торый правомочен решать стратегические задачи деятельности банка как: принятие решении об основании банка; определение ею устава и принятие решении в части формировании фондов банка и об использовании получен-ной прибыли или о покрытии убытков; утверждение отчета о работе банка.

      Для общего руководства работой банка, а также для наблюдения и контроля за работой правления и Ревизионной комиссией банка собрания акционеров избирает Совет банка с определенным сроком полномочий. Количество членов Совета банка определяется я общим собранием акционеров. Члены Советом большинством голосов выбирают председателя Совета банка и его заместителей. Члены Совета не могут быть одновременно членами правления или членами ревизионной комиссии.

         Совет банка решает задачи управления и развития банка, заседает не реже одного раза в год. Совет банка:

• определяет направление банковской политики, расширение круга операций, В зависимости от определения экономический условий, размеров процентных ставок и дивидендов;
• осуществляет контроль за работой правления и ревизионной комиссией банка;
• решает вопрос об открытии филиалов и представительств банка;
• осуществляет контроль за выполнением проводимой банком кредитной и инвестиционной политики;
• избирает председателя банка, его заместителей, назначает других руководящих лиц в банке;
• утверждает постоянно действующие комитеты и избирает их членов.

       Члены Совета несут ответственность за нарушение законодательных актов, регулирующих деятельность банка, за убытки в результате принятия некомпетентных решений, за выполнения операций, не предусмотренных уставом банка.

       Правление банка отвечает за общее руководство банка, утверждает стратегические направления его деятельности. В состав правления входят лица, владеющие полностью либо частично этим кредитным учреждением, высшие руководители крупных подразделений банка.

    Права, обязанности и ответственность председателя правления банка утверждается уставом банка. Председатель правления банка:

• представляет банк;
• исполняет решение высшего органа управления банка и контролирует их выполнение;
• организует и руководит трудовым коллективом банка;
• отвечает за законность работы банка перед органом управления банка.

     При совете банка создаются два комитета: кредитный и ревизионный.

   В функции кредитного комитета входят:

• разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств и их размещения;
• рассмотрение вопросов связанных с инвестированием фондов, ведением трастовых операций;
• контроль за деятельностью отдельных подразделений банка.

       Ревизионный комитет выбирается общим собранием акционеров. В состав ревизионного комитета не могут быть избраны члены Совета банка, а также другие лица, занимающие какие либо штатные должности в банке. Ревизионный комитет проверяет соблюдение банком законодательных актов, регулируемых его деятельность; постановку банковского контроля, кредитные, расчетные, валютные и другие операции, проведенные банком в течении операционного года; состояние кассы и имущества.

    Назначение третьего блока состоит в организации планирования, прогнозирования деятельности банка, подготовке методологии управления, в выполнении требований Национального банка по  основным направлениям его деятельности. Вопросы этого блока решаются в рамках планово-экономического управления банка.

     Четвертый блок охватывает организацию различных банковских услуг. В этот блок входят: кредитное управление, опционное управление, управление операциями с ценными бумагами, валютными операциями и др.

     Кредитное управление осуществляет всю работу по формированию кредитного портфеля, кредитованию клиентов, контролю за обеспечением ссуд, кредитной деятельности филиалов, анализу кредитных операций и их методическому обеспечению.

     В финансовый блок входят: бухгалтерия, отдел внутрибанковских расчетов и корреспондентских отношений, касса, которые призваны обеспечить учет доходов и расходов, учет собственной деятельности банка как коммерческого предприятия.

     Шестой блок является техническим блоком, обеспечивающим электронную обработку данных по денежным потокам.

     Отдел кадров, который обеспечивает набор сотрудников, отбор кандидатов на соответствующие рабочие места, прием, продвижение по службе и увольнение персонала входит в седьмой блок. К данному блоку также можно отнести административно-хозяйственную часть, секретариат и канцелярию.

 

• Принципы организации банка.

 

    К основным принципам организации банка относятся:

1. Функциональное построение.
2. Иерархия властных полномочий и уровней организации.
3. Соответствие оставленным целям.
4. Совместные и координированные действия, рационализация управления.
5. Целостность и соответствие условиям окружающей среды.
6. Обеспечение контроля.
7. Рекламентация деятельности персонала.
8. Обеспечение оперативной и достаточной информации.

Принципы организации банка – это такие исходные положения организации его работы, которые создают предпосылки для выполнения присущих ему функций  и операций.

 

 

Управленческо –организационная структура банка                                                схема 1..

с учетом классификации банковских операций по их функциональному назначению

 

	Управление банка

 

Управление депозитными операциями

Валютное управление

Кредитное управление

Управление прогнозирования деятельности банка

 

 

 

 

 

 

 

 

—          учет депозитных средств по их срочности и по отдельным депонентам; —          анализ депозитных средств, их структуры и динамики развития с целью оценки ресурсов банка и их влияние на ликвидность его баланса; —          предоставление необходимой информации для планирования ресурсов банка.

—          формирование ссудного фонда; —          назначение обеспечения выдаваемых кредитов; —          определение характера залога; —         определение сфер использования кредитных ресурсов.

—          ведение валютной позиции валютных счетов; —          покупка и продажа валют; —          прием средств во вклады и выдача ссуд; —          страхование рисков.

Реализует управленческие функции банка с целью обеспечения основных  принципов его деятельности, ликвидности, рентабельности и надежности

 

	—          открытие и ведение счетов, осуществляющие расчеты; —         проведение кассовых операций

 

—          руководство над деятельностью банка; —          контроль за правильностью проводимой кредитной политики; —          помощь при внедрении новых методов и т.д.

.

 

Основной функциональный принцип означает, что организационная структура организационного банка должна формироваться в соответствии с выполняемой функцией банка, объемом и видами оказываемых услуг. Тем самым, функции и операции банка и их масштаб обуславливает и построение системы управления банком.

     Иерархия властных полномочий отдельных подразделений предусматривает два уровня власти. К первому из них можно отнести совет и правление, ревизионную комиссию, кредитный комитет, которые рассмотрены выше. Ко второму уровню относятся все отделы, связанные с обслуживанием клиентов и деятельностью банка в целом. Управление банковской деятельности формируется с учетом классификации банковских операций по их функциональному назначению.

 1)  Управление прогнозирования деятельности банка призвано реализовать управленческие функции банка с целью обеспечения основных принципов его деятельности – ликвидности, рентабельности и надежности.

 2)   Кредитное управление обеспечивает формирование ссудного фонда, используемого для тех или иных кредитных операций, назначение и характер обеспечение выдаваемых кредитов, сферу использования и др.

 3)Важное место в деятельности коммерческих банков занимает валютное управление, его основными функциями являются:

• ведение валютной позиции, валютных средств;
• покупка и продажа валют;
• прием средств во вклады и ссуды;
• страхование рисков.

 4) Управление депозитными операциями предназначено для учета и анализа привлеченных средств и собственного капитала банка. К его функциям можно отнести:

• учет депозитных средств банка по их срочности и отдельным депозитам;
• анализ депозитных средств, их структуры и динамики развития с целью оценки ресурсов банка и их влияние на ликвидность баланса;
• представление необходимой информации для планирования ресурсов банка.

 5) управление расчетно-кассового обслуживания, в функции которого входят:

• открытие и ведение счетов, осуществляющие расчеты;
• проведение кассовых операций.

 6) Управление за анализом и статистикой предполагает:

• накопление и анализ статистической информации;
• подготовку проектов планов, отчетов о деятельности банка;
• статистическую обработку баланса банка;
• оказание информационно-справочных услуг клиентам.

 7) Управление маркетинга, в его функции входят:

       —          изучение рыночной        конъюнктуры;

• разработка и внедрение новых видов банковских услуг;
• установление деловых связей, как с партнерами, так и клиентурой.

 8) Управление филиалами банка, предусматривает:

• руководство над деятельностью филиалов;
• контроль за правильностью проводимой банковской политики и содействие повышению эффективности их работ.

      Принцип соответствия поставленным целям предусматривает организацию деятельности банка в соответствии с его основной задачей – получение прибыли как конечного результат работы. И потому, созданная организационная структура должна обеспечивать нормальную, координированную деятельность всех служб банка. К числу принципов организации банка относится и рационализация управления, которая предусматривает целенаправленное развитие банка в плане расширения видов оказываемых услуг, сокращения издержек производства, исследования рынка и т.д.

     Очень важно, чтобы система организации банка соответствовала принципу обеспечения контроля. Здесь выступают внешний и внутренний аудит, как службы, Контролирующих законность выполняемых операций, их соответствие нормам и предписаниям Национального банка РК.

     Обеспеченность оперативной и достаточной информацией, новыми методами ее обработки предполагает надежную, стабильную основу для продуктивной работы банка.

 

 Факторы, влияющие на формирование структуры банков.

 

        Организационная форма банка обусловлена его функциями, так как с точки зрения организационной структуры банки обычно построены таким образом, чтобы с максимальной эффективностью выполнять стоящие передними задачи. Безусловно, крупный банк, как правило, осуществляет больше функций и предполагает более широкий спектр услуг. Поэтому, размеры банка также являются важным фактором, определяющим его организационную структуру. Однако размеры и функции – не единственные детерминанты организационной структуры банка и эффективности его работы, наравне с ними можно назвать и такие факторы как: наличие персонала банка, направление деятельности, задачи экономии затрат и загрузка персонала. Государственное регулирование деятельности банков также имеет огромное значение для формирования потребностей и разнообразия вариантов их структурного построения.

       Влияние размера банка на его организационную структуру проявляется при сопоставлении типичных организационных структур крупного и мелкого банков. Сотни банков, обслуживающие небольшие и средние по размерам хозяйственные структуры, озабочены привлечением небольших депозитов от частных лиц и занимаются преимущественно предоставлением потребительских кредитов и займов мелким предприятиям. Такие банки часто называют розничными банками в противовес оптовым кредитно-финансовым институтам, которые заняты преимущественно обслуживанием коммерческих предприятий и предоставлением крупных займов корпорациям.

       Благополучие мелких банков зависит от экономического положения в регионе, многие из них зачастую тесно связаны с сельскохозяйственным производством или зависят от прочности положения местных предприятий, поэтому, когда сбыт последних падает, темпы роста банка замедляются и его депозиты, кредиты доходы снижаются. Небольшие банки зачастую работают с относительно невысоким уровнем риска, но и возможности быстрого развития и освоения новых банковских услуг ограничены.

       Крупнейшие  банки обладают некоторыми преимуществами над мелкими и средними. Они обслуживают многочисленные и разные  рынки, предлагая клиентам широкий спектр услуг, поэтому их деятельность более диверсифицирована как территориально, так и в отношении набора предоставляемых услуг, что понижает уровень риска в условиях нестабильной экономики. Подобные кредитно-финансовые институты редко зависят от благополучия какой-либо отрасли или даже страны.

   Сущность следующего фактора состоит с том, что с изменением технологических и экономических параметров рынка изменяется и структура кадровых потребностей банков, которая необходима им для эффективного и прибыльного функционирования. В условиях экономического роста и жесткой конкуренции на рынке, банки вынуждены становиться более чуткими к изменению спроса потребителей на финансовые услуги и более подготовленными к конкурентной борьбе с другими банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями. Для такой новой деятельности банкам нужны менеджеры и сотрудники, способные уделять особое внимание на изучение потребностей клиентов, разработке новых и модернизации старых услуг в соответствии с меняющимся спросом.

     На структуру банка оказывает влияние и уровень его универсализации или специализации. Универсальные банки имеют ряд специальных подразделений, организующих многообразные виды банковских услуг. Напротив, специализация банка на определенном виде деятельности избавляет его от выполнения ряда операций и формирования соответствующих отдельных подразделений. В то время, специализация банка на развитие определенного вида деятельности предполагает расширение тех отделов, которые призваны развивать, регулировать расширяющийся круг операций по данному виду деятельности.

    Задача экономии затрат по банковской деятельности является одним из основных в плане эффективной его работы и повышения доходности предлагаемых услуг. Банк, как коммерческое предприятие, призван работать в интересах получения прибыли с минимальными издержками. Одним из направлений сокращения неэффективных расходов является, соответствие числа банковских работников объему выполняемых работ, которое обеспечит рациональную загрузку персонала.

    Конечной целью формирования структуры банка является эффективность управления всем комплексом продуктивности труда банковских служащих, достижение рентабельности. В связи с чем, банковская структура должна быть гибкой, подвижной, при необходимости, видоизменяться и служить главной цели банка – получение прибыли.

 

• Банковская политика: цели, основные направления и порядок формирования.

 

• Основные направления стратегического планирования.

 

  Стратегическое планирование представляет собой управленческий процесс определения основных приоритетов в деятельности банка и выработку идеологии развития и достижения поставленных задач. К числу стратегических планов банковской сферы относится банковская политика. Она определяет долговременные цели, направления развития банка, а также комплекс мер по их реализации.

     Одной из основных проблем казахстанских банков, на данном этапе их развития, является отсутствие не только современных, а вообще каких-либо форм методов управления банком на стратегическом уровне. Если банки и используют элементы стратегического планирования, то в неявном виде и на интуитивном уровне.

     Большинство банков интересуют скорее оперативные, чем стратегические аспекты и их деятельности. Однако, рыночные условия хозяйствования, рост конкуренции в отечественной банковской системе и непредсказуемость изменений в политической и экономической ситуации в мировом сообществе требуют необходимости использования стратегического планирования в банковской деятельности.

     Ведущие банки Казахстана стремятся выполнять широкий круг операций и услуг для своих клиентов с тем, чтобы расширять свою доходную базу, повысить рентабельность и конкурентоспособность. При этом, важно иметь в виду, что развитие банковской деятельности предполагает предоставление банковских услуг с минимальными издержками для клиентов и самого банка, использование приемлемых цен на услуги, необходимые клиентам.

    Еще несколько лет назад отечественные банки не работали с сертификатами, векселями, кредитными карточками. В их профессиональном лексиконе не употреблялись такие понятия как – факторинг, лизинг, контокоррент, опцион, банкомат и др. И это понятно, так как банки работали в условиях централизованной распределительной системы и надобности в ряде услуг не было. Рынок предъявил новые требования к работе: банки оказались вынужденными осваивать новейшие операции, в которых заинтересован их клиент, и расширять сферы своей деятельности.

     Таким образом, учитывая функционирование отечественных банков на международном уровне, основополагающим аспектом рыночного развития банковской системы можно считать – определение направлений задач долгосрочного характера не умаляя в то же время, значимости оперативного управления.

      Стратегическое управление рассматривает действия банка на внешнем рынке и его внутренние процессы, структуру и решения по их  приведению в соответствии с происходящими изменениями с целью выбора оптимального направления развития. Стратегическое управление включает в себя – стратегическое планирование, организацию контроль и регулирование, т.к. рынок на любом уровне едва ли можно регулировать без эффективных средств управления.

      Для обоснования стратегических ориентиров и выбора наиболее эффективных форм и методов преобразования необходимо проводить стратегический анализ и оценку состояния банка в целом, особенностей конкурентной среды и движущих сил в сфере банковских и связанных с ними продуктов и услуг. Выработка стратегии развития должна проводиться с учетом финансового состояния банка, на основе анализа основных факторов: внутренних и внешних.

    Основные этапы разработки стратегического плана развития банка и их содержание:

1. задачи и цели банка:

• определение основных приоритетных направлений развития банка;
• определение уровня организационных подразделений и плана их развития;
• определение ключевых позиций во “внешней” среде как источника получения прибыли ( вложенные деньги приносят доход за счет того, что они удовлетворяют определенные потребности клиентов, партнеров и др.)
• определение сроков достижения поставленных целей.

2. установление целей для каждого вида деятельности:

• определение факторов, влияющих на установление целей;
• определение круга перспективных банковских продуктов и услуг;
• определение конкретных областей деятельности, в которых банк уже достиг значительных результатов;
• определение конкретных областей деятельности, в которых банк рассчитывает добиться устойчивого преимущества.

3. оценка исходного положения банка:

• определение обслуживаемого рынка ( выявление клиентов банка и их нужд, определение объема ресурсов, необходимых для деятельности);
• определение рыночных сегментов (анализ среды, оценка конкурентов, оценка рыночных характеристик);
• оценка привлекательности рынка (оценка качества тех или иных сегментов, целесообразность их обслуживания).

4. оценка факторов, воздействующих на стратегию банка:

• выявление и анализ факторов микро- и макросреды, воздействующих на банковскую стратегию.

5.SWOT – анализ:

• определение положительных и отрицательных тенденций в развитии банка;
• прогнозирование возможных положительных и отрицательных аспектов в деятельности банка.

6. стратегия развития хозяйственного портфеля:

• определение возможных стратегических альтернатив на основе анализа факторов, влияющих на выбор стратегии.

7. стратегия изменения в регулируемых факторах:

• разработка стратегического плана банка с его конкретизацией в виде плана действий.

        Разработанный план стратегического развития будет представлять собой пакет согласованных между собой программ, нацеленных на обеспечение долгосрочного и устойчивого конкурентного преимущества. Стили выработки базы как стратегического, так и оперативного управления могут быть самыми разнообразными.

      Идейно-теоретической основой для стратегического планирования является концепция развития банка. Концепция развития – это определение акцентов, общих целей и приоритетов, выделение ключевых позиций в деятельности банка. В концепцию развития банка включаются: миссия банка, местоположение банка на финансовых рынках, принципы клиентской и кредитной политики, принципы менеджмента, имидж банка. Благополучный банк должен иметь безупречный имидж, стабильный темп роста, занимать определенную долю на сегментах финансового рынка, иметь солидную клиентскую базу, минимальные издержки, оптимальный уровень риска.

      Стратегические цели предполагают тактические решения – способы извлечения прибыли от операций, сроки и условия исполнения, спектр предлагаемых банковских услуг, план роста валюты баланса и капитала банка, план по величине прибыли. В связи с чем можно заключить: стратегия – видение перспективы, тактика – контроль выполнения стратегического плана.

        В процессе исполнения плана производится корректировка краткосрочных и долгосрочных планов в соответствии с макроэкономическими реалиями. Затем на основании прогноза процентных ставок и плана по структуре, величине активов и пассивов прогнозируется рентабельность, маржа и прибыль банка.

 

Кадровая политика банка.

 

     В организации банковской деятельности одно из центральных мест принадлежит управлению персоналом банка. Связано это с тем, что эффективность банковской деятельности во многом зависит от тех людей, которые либо руководят банком в целом, либо выполняют отдельные банковские операции.

       В связи с чем в условиях рынка, при управлении компанией вместо привычного авторитарного стиля, более приемлем демократический. Форма этого вида управления имеет следующие позиции:

• инструкция в форме предложений;
• товарищеский тон, уважительное, внимательное отношение к подчиненным;
• распоряжения и запреты с дискуссиями;
• похвала и порицания с советами;
• позиция руководителя внутри коллектива.

    Содержание этого вида управления с учетом выполнения поставленных задач следующего характера:

• мероприятия планируются не заранее, а непосредственно в коллективе;
• решения принимаются на основе коллегиального обсуждения;
• за реализацию предложений отвечают все (и руководитель и подчиненный)

     Демократический стиль управления подчеркивает, что банковская структура должна управляться принципами, а не конкретным человеком. Но в то же время, роль руководителя в процессе очень значительна, так как в данной ситуации объектом его управления становятся сотрудники, структуры, а еще более – идеи и ценности организации.

    Обязательным условием успешной банковской деятельности являются высококвалифицированные, заинтересованные в выполняемой работе специалисты. Для этого нужна постоянно действующая система профессионального обучения и повышения квалификации. Должны быть найдены и внедрены мощные стимулы, побуждающие сотрудников стремиться к самостоятельному творчеству. Подобные стимулы важны во всех сферах жизни коллектива: материальной, морально-психологической, организационной.

      Как известно за труд полагается вознаграждение, В качестве которого выступает все, что человек считает ценным для себя. Такого рода поощрения можно подразделить на внутренние и внешние. К первым относятся чувство самоуважения, удовлетворение от достижения результатов, ощущение содержательности и значимости своего труда, возникающего в процессе выполнения работы. Внешним вознаграждением является то, что предоставляется кредитным учреждением взамен выполненной работы: заработная плата, премии, служебный рост, разнообразные льготы и поощрения.

      Каждому кредитному учреждению в соответствии с его особенностями, возможностями необходимы разработка, внедрение и постоянное совершенствование системы стимулов, в полной мере удовлетворяющей личные интересы сотрудников и банка в целом.

      В последнее время большую значимость приобретает привлечение сотрудников к управлению организацией. Когда работник вовлечен в процессы анализа, планирования, разработки стратегии и тактики, организации и контроля деятельности банка, он чувствует свою причастность к работе коллектива в целом, ощущает собственную значимость и видит свое действенное влияние на содержание принимаемых решений. Если этот подход применяется в единстве с остальными методами стимулирования, в частности, с материальными, то создаются условия, побуждающие сотрудника к рациональному, эффективному труду, с целью увеличения его отдачи.

        Выполнение вышеперечисленных форм вознаграждения за труд позволяют банкам повышать качество предоставляемых услуг, стимулировать более продуктивный труд, что в конечном счете приводит к сокращению себестоимости банковских операций. Таким образом, под управлением персоналом понимается комплекс управленческих воздействий (принципов, методов, средств и форм) на интересы, поведение и деятельность работников в целях максимального использования их потенциала при выполнении трудовых функций. Как экономическая категория управление персоналом выступает в форме непрерывного процесса, направленного на целевое изменение мотиваций работников для получения от них максимальной отдачи, а следовательно и достижение высоких конечных результатов в деятельности кредитных учреждений.

 

• бизнес-план, его цели и задачи.

 

       Каждый банк, начиная свою деятельность, обязан представить потребность на перспективу в финансовых, материальных и трудовых ресурсах, источники их получения, а также определить эффективность использования имеющихся средств в процессе деятельности, т.е. целесообразность создания банка.

     Для этого банк составляет бизнес-план, т.е. документ на перспективу, который составляется минимум на три года и в котором отражаются все показатели его финансово-хозяйственной деятельности бизнес-план должен быть убедительным и пробуждать интерес у партнеров.

    Бизнес-план состоит из следующих основных разделов:

      Титульный лист. В нем указывается:

 

1. Название и адрес банка.
2. Наименование и адрес учредителей.
3. Суть предлагаемого проекта (Стратегическое развитие).
4. Стоимость проекта (затраты банка)
5. Ссылка на конфиденциальность.

Обязательным обобщающим разделом является резюме Бизнес-плана.

    Этот раздел, как правило, пишется после того, как составлен весь план. Он представляет собой рекламу проекта. В этом разделе излагаются основные положения проекта – чем будет заниматься банк, сколько средств потребуется в него вложить, какой ожидается спрос на его услуги и почему банк считает, что добьется успеха.

 

        Следующий раздел – это Цели и задачи бизнес-плана

    Цель разработки бизнес-плана – спланировать хозяйственную деятельность банка на ближайший период и перспективу, возможности получения необходимых для деятельности ресурсов. Банк должен доказать, что его деятельность не причинит вреда финансовой системе, не будет угрожать его стабильности.

       Задачи должны отражать стратегию, принимаемую для достижения своих целей.

     В разделе Анализ рынка отражаются:

 

1. Характеристика рынка деятельности банка.
2. Результаты тестирования рынка.

 

     В разделе Маркетинг отражается:

 

1. Общая стратегия маркетинга, т.е.:

    а) стратегия привлечения вкладчиков;

    б) стратегия удовлетворения потребностей вкладчиков;

    в) стратегия привлечения средств на межбанковском уровне, на уровне НПФ и т.д.

2. Средства воздействия на потенциальных клиентов:

• через средства массовой информации;
• непосредственные отношения с вкладчиками.

3. Расписание рекламной компании и суммы расходов на рекламу.

 

В разделе Услуги дается:

1. Детальное описание предоставляемых услуг.
2. Объем и совершенствование предоставляемых услуг.

 

Следующий раздел Бизнес-плана – Операции. Здесь производится:

 

1. Описание прогнозируемых отношений банка с Национальным банком, с клиентами банка.
2. Требования к сроку внесения взносов в банк.
3. Методы снижения расходов.

       Бизнес-план должен соответствовать следующим критериям по Оценке рисков:

1. По риску ликвидности (риск того, что банк будет неспособен ответить по своим обязательствам перед вкладчиками) Здесь представляется подробный план результатов по привлечению вкладчиков.
2. По операционному риску (риск того, что расходы банка от его оперативной деятельности могут существенно превышать первоначально предполагавший уровень):

Здесь раскрывается предполагаемый объем и перечень услуг, которые будут предоставляться, планы банка по покрытию расходов, превышающих установленные пределы.

3. По риску капитала (риск того, что банк не может оказаться не способным поддерживать размер капитала, достаточный для того, чтобы соответствовать нормативным правовым актам).

 

    Далее описывается деятельность банка. Здесь отражается:

1. Характер деятельности.
2. Предполагаемое количество филиалов и представительств, их местонахождение.
3. Факторы, определяющие спрос клиентов (степень надежности, сохранности вкладов, качество предоставляемых услуг и т.д.).

 

      В разделе Организационная структура указывается:

 

1. Организационно-правовая форма банка.
2. Структура органов управления банка, филиалов и представительств.
3. Планируемые изменения в организационной структуре.
4. Штатное расписание банка, филиалов и представительств (количество и оплата их труда)
5. Распределение обязанностей между членами руководства, сотрудниками банка, филиалов и представительств.
6. Обучение сотрудников.

     В разделе Источники и направления капитала банка отражаются:

1. Источники капитала банка.
2. Прогнозируемые потребности в капитале на планируемый период.

 

      Кроме того, в бизнес-плане отражаются результаты финансово-хозяйственной деятельности в виде Системы планово-отчетных документов.

   Это:

1. Бухгалтерский баланс.
2. Отчет о финансово-хозяйственной деятельности банка.
3. Отчет о движении денежных средств.
4. Отчет о прибылях и убытках.
5. Отчет о движении собственного капитала.

 

  К бизнес-плану прилагаются:

1. данные о руководителях;
2. типовые договора с клиентами банка;
3. договора с другими банками партнерами;

 

 

 

 

 

Глава 2. Анализ денежно-кредитной политики

 ОАО “Темирбанк”.

2.1. Анализ деятельности структурных подразделений банка

  ОАО “Темiрбанк”, первоначально – акционерный коммерческий железнодорожный банк “Темiрбанк” (АКЖБ “Темiрбанк”), было создано 26 марта 1992 года в качестве специализированного банка по финансовому обслуживанию казахстанских железных дорог и относящихся к ним предприятий. Учредителями АКЖБ “Темiрбанк” выступили 20 крупных государственных предприятий таких как: Управления Алма-Атинской, Западно-Казахстанской, Целинной железных дорог, Акмолинский авиаотряд, институт “Алма-Атагипротранс” и другие. В первый год деятельности банка было открыто 15 филиалов, а к 1994 году завершено формирование филиальной сети охватывающей практически все регионы республики и включающей в себя 23 филиала. К концу 1995 года закончилась приватизация банка и 21 марта 1996 года банк перерегистрирован в органах юстиции как ОАО “Темiрбанк”. После приватизации банк развивался как универсальный финансовый институт, оказывающий широкий спектр услуг и обслуживающий клиентов из разных отраслей экономики. Благодаря индивидуальному подходу и высокому качеству обслуживания ОАО “Темiрбанк” в кратчайшие сроки существенно расширил свою клиентскую базу. В число клиентов банка входят крупные предприятия транспорта, электроэнергетики, нефтяной и горнодобывающей промышленности, торговли и других отраслей экономики. В 1999 банк открыл два новых филиала в городах Жезказган и Караганда и одно расчетно-кассовое отделение в селе им. Т. Рыскулова. В 2001 году банк имеет 25 филиалов и 19 расчетно-кассовых отделов с правом обслуживания юридических и физических лиц, расположенных во всех регионах Казахстана. Численность сотрудников банка на 01 апреля 2001 года – 1 138 человек, в том числе 327 сотрудников головного офиса и 811 сотрудник филиалов банка.

Постановлением Национальной комиссии Республики Казахстан по ценным бумагам от 11 августа 1999 года ОАО ”Темiрбанк” присвоен статус открытого народного акционерного общества.

Основная деятельность ОАО «Темiрбанк» состоит в проведении банковских операций, ориентированных на потребности клиентов. На данный момент существуют три основные линии бизнеса банка: корпоративный банкинг (работа с юридическими лицами), розничный банкинг (работа с физическими лицами) и деятельность на рынке капиталов.

Для корпоративных клиентов применяется специализированные услуги: выделение персонального менеджера, обслуживание клиентов по отдельному тарифному плану, предоставление консалтинговых, юридических услуг, открытие возобновляемых кредитных линий и т.д.В рамках розничного банкинга наиболее успешно развивающимися продуктами являются срочные депозиты населения, программа потребительского кредитования, прием коммунальных платежей, расчетно-кассовое обслуживание. С 2000 года клиентам банка предоставляются такие виды услуг, как собственные дорожные чеки и сейфовое хранение денег, драгоценностей, документов.Банком ведется активная деятельность на межбанковских рынках, на рынках ГЦБ и корпоративных ценных бумаг, на рынках пенсионных активов и страховых фондов.

По информации банка для улучшения качества и возможностей своих информационных систем банком завершена работа по построению корпоративной сети, объединившей филиалы в одно целое, и переводу филиалов на банковскую систему IBSO. Данный шаг позволил полностью автоматизировать основную часть банковских операций и включить в единую систему все филиалы банка для круглосуточного обмена данными.

ОАО «Темiрбанк» поддерживает корреспондентские отношения с рядом иностранных банков: США (ABN AMRO Bank N.Y., Citibank N.A., Bankers Trust Co), Германии (Commerzbank AG, Deutsche Bank AG, Dresdner Bank AG), Франции (Credit Commercial de France), Австрии (ING Bank Vienna), а также России (КБ «Диалог-Оптим», ОАО «Альфабанк», Сбербанк России, ОАО «Башкредитбанк» и другие) с использованием международной расчетной системы S.W.I.F.T.

Банк владеет долями в: ОАО «Банк ТуранАлем» – 6 747,3 тыс. тенге (доля в уставном капитале – 0,05%), ОАО «Центральный депозитарий ценных бумаг» – 200,0 тыс. тенге (2,5%), ОЮЛ «Ассоциация финансистов Казахстана» – 675,0 тыс. тенге (16,7%). Он является членом: ЗАО Казахстанский фонд гарантирования (страхования) вкладов физических лиц» (свидетельство №0000006 от 16 февраля 2003 года), ЗАО “Казахстанская фондовая биржа“, ЗАО “Центральный депозитарий ценных бумаг“, ОЮЛ «Ассоциация финансистов Казахстана», ОЮЛ «Ассоциация банков Республики Казахстан», Системы крупных платежей Казахстанского центра межбанковских расчетов (КЦМР).В октябре 2004 года учреждена дочерняя компания ОАО «Темiрбанк» – “Темiр Capital B.V.”, зарегистрированная в городе Роттердам (Королевство Нидерландов) 16 октября 2004 года. Вид деятельности “Темir Capital B.V.” – отдельные виды банковских операций, выпущенный капитал – 20 000 евро. В июне 2003 года банк включен Национальным Банком в перечень банков второго уровня, в чьи депозитные сертификаты и на депозиты которых могут быть размещены пенсионные активы накопительных пенсионных фондов.

 

Должностные инструкции и положения об отделах  ОАО “Темiрбанк”.

 

Должностные обязанности Директора  ОАО “Темiрбанк.

 

    1.Организация и руководство текущей деятельностью  в   соответствии с Уставом банка;

2. Качественное и оперативное выполнение решений и Постановлений Правления НБРК;
3. Соблюдение законности в деятельности банка.

 

Должностная инструкция на главного бухгалтера  ОАО “Темiрбанк”.

 

1. Главный бухгалтер обеспечивает всю учетно-операционную деятельность банка;
2. Обеспечивает учет расчетных, кредитных, кассовых и других денежных операций, а также контроль сохранности денег и ценностей;
3. Главный бухгалтер подписывает совместно с руководителем банка все документы, без подписи главного бухгалтера документы считаются не действительными
4. Главный бухгалтер контролирует все операции по внутрихозяйственной деятельности.

 

Должностная инструкция специалиста сберегательного отдела.

 

         Специалист сберегательного отдела подчиняется директору банка и его заместителю и отчитывается перед главным бухгалтером:

• он несет полную ответственность за всю работу отдела;
• своевременное предоставление сведений, данных налоговому комитету;
• при проведении операций сверить подписи с образцами;
• заключать с каждым вкладчиком договора;
• вести строгий учет по бланкам строгой отчетности.

 

Должностная инструкция специалиста операционного отдела.

 

1. Осуществление идентификации документов предоставленных клиентом.
2. Прием заявки на выдачу денежных средств.
3. Прием чека на выдачу денег.
4. Сверка подписей на чеке с образцами подписей клиента.
5. Проверка реквизитов документа.
6. Ведение вне балансовых проводок.

 

Основные задачи специалиста отдела кассовых операций:

 

1. Главной задачей отдела является хранение наличных денежных средств в национальной и иностранной валюте филиала, а также разных ценностей и документов;
2. Прием и выдача денежной наличности;
3. Пересчет, сортировка и упаковка денежной наличности;
4. Правильность оформления кассовой документации.

 

В обязанности специалиста кредитного отдела входят:

 

1. ведение и контроль за расчетными и ссудными счетами клиентов;
2. зачисление процентов по кредиту в доход, проверка целевого использования;
3. составления отчетностей для Головного банка, НБРК и предоставление информации;
4. выполнение распоряжений начальника отдела и руководства банка;
5. осуществляет экспертизу кредитных заявок, оформление документов.

 

Валютные операции банка.

 

           ОАО “Темирбанк” осуществляет следующие виды валютных операций:

• открытие счетов в иностранной валюте юридическим и физическим лицам;
• прием вкладов в иностранной валюте;
• конвертация иностранной валюты;
• покупка валют по заявке клиента;
• перевод средств в национальной валюте в твердую валюту, валюту стран СНГ через сеть банков-корреспондентов ближнего и дальнего зарубежья;
• покупка и продажа валюты через сеть обменных пунктов.

          “Темирбанк” имеет лицензию на проведение операций с иностранной валютой, т.е. является уполномоченным банком.

           Головной банк предоставляет филиалу на консигнационной основе наличную иностранную валюту для реализации через обменные пункты, что оформляется договором между банком и филиалом. Филиал также может купить валюту у головного банка, для этого он подает заявку на покупку иностранной валюты.

         Операция перевода денежных средств оформляется заявлением на перевод, в котором указывается банк – перевододатель, сумма в инвалюте, клиент – переводитель, бенефициар, банк бенефициара, назначение платежа. Операцию перевода можно представить в виде схемы, где

     1 – экспортер (бенефициар) передает импортеру документы об отгрузке товара, предусмотренные контрактом;

     2 – импортер сдает в банк заявление – поручение о перечислении денег;

     3 – банк снимает деньги со счета;

     4 – банк пересылает деньги в банк экспортера;

     5 – банк экспортера зачисляет деньги на счет экспортера, списав их со счета банка – корреспондента;

     6 – передача экспортеру выписки из его счета о зачислении средств.

 

 

 

 

 

 

ПЕРЕВОДИТЕЛЬ

БЕНЕФИЦИАР

 

                                                              1

 

 

 

                              2                                                                                    6

БАНК        БЕНЕФИЦИАРА (5)

БАНК         ПЕРЕВОДИТЕЛЯ (3)

                                                                  4

 

 

 

Схема 1

 

          Обменные пункты производят как покупку, так и продажу иностранной валюты. Обменные пункты самостоятельно определяют курсы покупки и продажи валюты. В начале дня каждый обменный пункт делает заявку на получение валютного аванса. Проводимые в течении дня операции покупки и продажи отражаются в реестрах купленной и проданной иностранной валюты. Реестр подписывается кассиром обменного пункта. Реестры являются бланками строгой отчетности. В конце рабочего дня подчитывается валютная выручка и оформляется авансовый отчет об объемах покупки и продажи наличной иностранной валюты. Деятельность обменных пунктов осуществляется в соответствии с инструкцией  “Об  организации работы оьменных пунктов на территории РК”.

         Так как продажу и покупку иностранной валюты банк осуществляет от своего имени и за свой счет, он должен соблюдать лимит открытой валютной позиции. Валютная позиция характеризует разницу между требованиями и обязательствами банка в какой либо валюте. Валютная нетто-позиция является результатом сальдирования позиций по всем иностранным валютам. В соответствии с Положением о порядке ведения банками открытой валютной позиции филиалом составляются отчеты о валютных позициях. Согласно Положения о порядке ведения банками открытой валютной позиции, размер открытой валютной позиции по каждой инвалюте не должен превышать 30% величины собственного капитала банка. Валютная нетто-позиция не должна превышать 50% величины собственного капитала банка.

 

 

 

Расчетно-кассовые операции.

 

            Расчетно-кассовое обслуживание клиентов ОАО”Темирбанк” осуществляется в операционном отделе и отделе кассовых операций.

           Операции по безналичным расчетам отражаются на расчетных, текущих и иных счетах, открываемых банком своим клиентам. Каждое предприятие или организация могут иметь в банке только один основной счет – расчетный или текущий. Расчетные счета открываются всем предприятиям, работающим на принципах коммерческого расчета и имеющим статус юридического лица. Текущие счета открываются организациям и учреждениям, не занимающимся коммерческой деятельностью и не имеющим статус юридического лица. Открытие банковского счета производится при заключении договора банковского счета между банком и владельцем счета. По договору банк обязуется принимать деньги, поступившие в пользу владельца счета, выполнять его распоряжения о переводе (выдаче) ему или третьим лицам соответствующих сумм денег и оказывать другие услуги, предусмотренные договором. Договор должен содержать следующее:

• реквизиты сторон;
• предмет договора;
• индивидуальный идентификационный код, присвоенный банком владельцу счета;
• регистрационный номер налогоплательщика – владельца счета, указанный в документе, выданном органом налоговой службы;
• условия оказания банком услуг и порядок их оплаты.

 

Филиал в основном использует следующие формы безналичных расчетов:

• платежные поручения;
• чеки.

        Платежное поручение представляет собой письменное распоряжение владельца счета банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет другого предприятия – получателя средств. С помощью платежных поручений осуществляются расчеты как по товарным, так и по нетоварным операциям. Платежное поручение принимается банком к использованию только при наличии достаточных средств на счет плательщика.

       Схема документооборота при расчетах платежными поручениями выглядит следующим образом:

Расчеты платежными поручениями

 

 

 

	покупатель		Банк покупателя   Списание средств со счета  (4)

 

                                                    (3)

                                         платежное поручение

                                                                                                            (5)

     (1)               (2)                                                           документы о перечислении

  товар              счет-                                                              средств на счет

   или             фактура                                                               поставщика

Банк поставщика    Зачисление средств на счет  (6)

поставщик

 услуги

 

 

 

Схема 2

 

          Чек представляет собой письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его счета держателю чека определенную денежную сумму. Различают денежные (применяются для выплат держателю чека наличных денег в банке) и расчетные (применяются для безналичных расчетов) чеки. Расчетный чек, как и платежное поручение, оформляется плательщиком. Для получения расчетных чеков клиент обращается в банк с заявлением, где указываются количество чеков и сумма общей потребности в расчетах чеками. На основании этих данных определяется лимит одного чека, который должен быть проставлен на оборотной стороне каждого чека.

Схема документооборота при расчетах чеками выглядит так:

                                              Расчеты чеками

 

Банк поставщика  Зачисление денег на счет  (7)

поставщик

                                                    (6)

 

                                              сдача чека

      (4)                 (5)                                                                            (8)

 получение      выписка                                                            документы для

    товара             чека                                                               списания средств

Банк покупателя        Депонирование средств  (2)         Списание суммы чека из       депонированных средств  (9)

 

                                заявление на получение               

покупатель

                                   чековой книжки  (1)

 

                                  выдача чековой книжки

                                                   (3)

 

Схема 3.

 

         Для приема и выдачи денег, других ценностей в ОАО “Темирбанк” функционирует отдел кассовых операций. Для оприходования всех поступающих в банк наличных денег и выполнения расходных операций в банке имеется оборотная касса. Все поступившие до окончания операционного дня наличные деньги должны быть оприходованы в оборотную кассу и зачислены на соответствующие счета в тот же рабочий день. Из оборотной кассы происходит и выдача наличных денег предприятиям и организациям. Для приема денежных средств банк имеет приходную кассу. Приходная касса принимает деньги по объявлению на взнос наличными. В нем указывают: от кого принимаются деньги, на какой счет они зачисляются, сумма цифрами и прописью, назначение взноса. При взносе денег по объявлениям операционные работники проверяют правильность заполнения документа, ставят свою подпись и заносят в кассовый журнал по приходу все реквизиты по данной денежной операции: род операции; номер документа; счет, на который зачисляются деньги; символ кассовых оборотов; сумму документа. Кассовый журнал ведется по дням, отдельно по приходу и расходу. После записей в кассовом журнале операционный работник передает объявление на взнос наличными вместе с кассовым журналом в приходную кассу. Из расходной кассы деньги могут выдаваться по расходным кассовым ордерам, которые выписываются бухгалтерией. Расходный кассовый ордер выписывается при выдаче вкладов гражданам, выдаче под отчет работникам банка командировочных, представительских и при других расходах. В ордере указывают, кому и на какие цели выдаются деньги, номер счета, на который они будут зачислены.

         Проводя расчетно–кассовое обслуживание клиентов, банк стремится организовать рациональный денежный оборот. Быстрота обслуживания, уверенность клиента в своевременном осуществлении операций, компетентность работников банка – все это говорит о наличии высокого функционального качества услуг.

 

Операции с ценными бумагами.

 

         ОАО “Темирбанк” является акционерным банком, поэтому для формирования и расширения своего уставного капитала он прибегает к выпуску собственных ценных бумаг – акций. Решение о выпуске ценных бумаг, как правило, принимается общим собранием акционеров банка. Кампанию по реализации выпускаемых ценных бумаг банк начинает после регистрации выпуска, публикации проспекта эмиссии, а также сообщения о выпуске ценных бумаг. Банк реализует акции путем их продажи на основании заключенного договора купли-продажи определенного числа акций. Банк выпускает обыкновенные и привилегированные акции, которые также являются именными. Дивиденды выплачиваются по итогам года за счет прибыли, поступающей в распоряжение банка, после направления, при необходимости, части этой прибыли на общие нужды банка. Банк объявляет размер дивиденда без учета налога и производит выплату дивидендов, установленным Министерством Финансов РК.

 

 

• Анализ показателей, характеризующих денежно-кредитную политику банка.

 

2.2.1. Структурный анализ актива и пассива баланса банка.

 

     Баланс коммерческого банка – это бухгалтерский баланс, который отражает состояние собственных и привлеченных средств банка и их размещение в кредитные и другие виды операций. Балансы коммерческих банков являются главной частью их отчетности. Их анализ позволяет контролировать ликвидность банков, совершенствовать управление банковской деятельностью. Банковские балансы относятся к средствам коммерческой информации: они отвечают его основными требованиями: оперативности, конкретности, солидности. Оперативность банковского баланса проявляется в его ежедневном составлении. Банковский баланс является источником конкретной информации о наличии денежных средств и платежеспособности его клиентов, кредитных ресурсах и их размещения, надежности и устойчивости самого банка. Банковский учет отвечает требованиям достоверности (солидности). В процессе анализа баланса основным объектом исследования выступает вся совокупная коммерческая деятельность банка. Баланс состоит из активных и пассивных операций банка. Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса к балансовому итогу. Качество активов банка определяется целесообразной структурой его активов, объемом рисковых активов и признаков изменчивости активов. Под пассивными операциями понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах. Пассивные операции играют важную роль для коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на денежных рынках. Произведем структурный анализ активов и пассивов баланса банка. Целью структурного анализа является выявление основного источника прибыли и оценка его с точки зрения стабильности, сохранения в будущем и перспектив рынка. В нижеследующей таблице проанализируем деятельность открытого акционерного общества “Темирбанк” на основе сводных показателей предоставленным банком. Проделаем структурный анализ за период от 2004 года по 2005 год, и вычислим отклонения.

                                                                                                           Таблица  5

 

Анализ сводных показателей характеризующих деятельность

ОАО «Темирбанк»

 

                                                                                                          тыс.тг.

Наименование показателей	2004		2005		Отклонение
	Сумма	%	Сумма	%	(+;-)	%
1	2	3	4	5	6	7
1	2	3	4	5	6	7
Капитал всего в том  числе: Уставный фонд Резервный фонд Нераспределенная прибыль Другие фонды	1861398   1374835 21181   11690 453692	100   73,9 1,13   0,6 24,3	2278377   1378423 210000   415066 274888	100   60,5 9,2   18,2 12,1	416979   3588 188819   403376 -178804	22,4   0,3 891   3450 -39
Активы всего в том числе: Приносящие доходы:  из них: Депозиты в НБРК Депозиты в других банках Ценные бумаги Займы и лозунги Инвестиции в капитал других юридических лиц Прочие активы	13774474     12212925   493998   1780430 1792200 8138675   7622 1561549	100     88,7                 11,3	21984196     20038647   645902   3465836 1023004 14895283   7622 1946549	100     91,1                 8,9	8209722     7824722   151904   1685406 -769196 6756608        — 385000	59     64   30,7   94,6 -42,9 83,1     — 24
Обязательства всего в том числе: Депозиты всего Межбанковские кредиты Централизованные кредиты Ценные бумаги Прочие обязательства	11913076     8954231 1586090   169391 849415 353949	100     75,2 13,3   1,42 7,1 2,9	19705819     13024313 3586141   346537 1289671 1459157	100     66,1 18,1   1,8 6,5 7,4	7792743     4070082 200051   177146 440256 1105208	65,4     45,5 126   104 51,8 312
Доходы всего	3074011		3247779		173768	5,6
Расходы всего	2112019		2717333		605314	28,6
Прибыль до перечисления доходов (балансовая прибыль)	961992		530446		-431546	-44,8

 

 

          Как видно из данной таблицы значения показателей на конец периода в целом увеличиваются. Сумма собственного капитала банка на начало периода составляла 1861398 тыс.тг., а на конец периода сумма составила 2278377 тыс.тг. За период собственный капитал банка увеличился на 22,4% или на 416979 тыс.тг. на увеличение собственного капитала банка в основном повлияло значительное увеличение суммы нераспределенной прибыли за период эта сумма увеличилась на 403376 тыс.тг. Активы банка также увеличились на 59% или на 8209722 тыс.тг. и на конец периода сумма составила 21984196 тыс.тг. Большую долю в общей сумме активов составляют активы приносящие доходы, их сумма составляет на начало периода 12212925 тыстг. Или 88,7% от общей суммы активов, на конец периода сумма увеличилась на 64% и составила 20037647 тыс.тг. Большую часть в сумме приносящих активов занимают займы и лизинги. На начало периода сумма займов составляла 8138675 тыс.тг., а на конец периода сумма увеличилась на 83,1% и составила 14895283 тыс.тг. Совсем не изменилась сумма инвестиций в капитал других юридических лиц, эта сумма за весь период так и осталась – 7622 тыс.тг. Сократилась сумма ценных бумаг так если в 2004 году сумма ценных бумаг составляла 1792200 тыс.тг., то в 2005 году сумма сократилась на 769196 тыс.тг. или на 42,9% и составила 1023004 тыс.тг. Обязательства банка также увеличились вобщем сумма на начало периода составляла 11913076 тыс.тг., сумма увеличилась на 7792743 тыс.тг. или 65% и составила на конец периода 19705819 тыс.тг. Большую долю в структуре пассивов занимают депозиты всего – 75,2% или 8954231 тыс.тг. от общей суммы пассивов в 2004 году. Сумма депозитов за период увеличилась на 45,5% и составила 13024313 тыс.тг. из них больше всего вкладов приходится на срочные обязательства как физических, так и юридических лиц. Также в структуре пассивов увеличились межбанковские депозиты. Сумма увеличилась на 2000051 тыс.тг., на 2004 год сумма составляла 1586090 тыс.тг., а на 2005 год сумма составила 3586141 тыс.тг.

       Доходы и расходы банка за анализируемый период также увеличились. Так если доходы банка на начало периода составляли 3074011 тыс.тг., то на конец периода сумма составила 3247779  тыс.тг. Конечно сумма увеличилась незначительно, и это связано с политикой банка, которой они придерживались в течении анализируемого периода. Также влияние данной политики можно заметить на сокращении суммы балансовой прибыли, но снижение данных показателей не говорит о том, что ОАО “Темирбанк” работал хуже, т.е. в убыток себе

• Оценка ликвидности и надежности.

 

 

        Баланс считается ликвидным, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств по активу покрывать срочные обязательства по пассиву. Ликвидность банка лежит в основе его платежеспособности, то есть способности в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим обязательствам. В нижеследующей таблице рассчитаем показатели ликвидности характеризующие деятельность ОАО “Темирбанк”.

Таблица6

Оценка устойчивости и ликвидности банка.

 

№	Показатели	Обозначения	Значение на 1.01.2004г.	Значение на 1.01.2005г.
1	Коэффициенты мгновенной ликвидности, %	Кмг	201%	134%
2	Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам	Клсо	28,6	13,5
3	Генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам	Кглсо	36,3	19,1

 

          Для определения ликвидности банка предлагается использовать три коэффициента. Основной из них – коэффициент мгновенной ликвидности. Вспомогательные показатели – коэффициент ликвидности по срочным обязательствам и генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам. Вспомогательные коэффициенты рассчитываются в случае, если показатели банка по надежности близки к граничным значениям. Эти коэффициенты помогают оценить возможность возврата вложенных средств в случае приостановления банком операций на финансовом рынке.

 

           В расчетах используются следующие группы актива и пассива баланса:

     По активу:

• ликвидные активы;
• капитальные вложения.

     По пассиву:

• обязательства до востребования;
• срочные обязательства.

     К ликвидным активам относятся средства, которые банк может мобилизовать без задержки времени. Используемые коэффициенты оценивают способность банка при возникновении затруднений в работе отвечать по обязательствам перед клиентами. Коэффициент мгновенной ликвидности (Кмл) показывает способность банк погасить обязательства до востребования в течении одного-двух банковских дней. Вероятность одновременного предъявления  банку всех обязательств до востребования невелика. Однако если банк начинает испытывать затруднения в работе, изъятие клиентами средств с расчетных и текущих счетов может принять лавинообразный характер. В этом случае неспособность банка оперативно расплатиться по этому виду обязательств может привести к нарастанию сбоев в его работе. Коэффициент рассчитывается по формуле:

 

Кмл=ЛА/ОВ*100%.            (9)

 

Если результат расчета выше 100%, то даже при изъятии всех средств на счетах до востребования банк справится с исполнением обязательств, сохранив платежеспособность. Этот коэффициент также позволяет клиентам банка судить о том, в какой мере их платежные требования обеспечиваются возможностями банка быстро осуществлять платежи. Коэффициент мгновенной ликвидности, превышающий 30%, способен гарантировать своевременность платежей по текущим обязательствам. Допустимым уровнем является 70%, критическое значение 30%.

  

Кмл (2004) = 3738058/1856122*100%=201%,

Кмл (2005) = 4921659/3654997*100%=134%.

 

По результатам расчета видно, что коэффициент мгновенной ликвидности в 2004 году равен 201%, а в 2005 году 134%, т.е. показатели превышают 100%. Это значит, что при изъятии всех средств на счетах до востребования банк справится с исполнением обязательств, сохранив платежеспособность. Так как показатели превышают 70%, можно сделать выводы, что банк способен гарантировать своевременность платежей по текущим обязательствам

Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам (Клсо) показывает, какая их часть может быть гарантированно погашена в случае приостановления банком платежей:

 

Клсо=(ЛА-ОВ)/СО*100%.       (10)

 

          В договорах по размещению средств на срок, как правило, запрещается досрочный возврат средств. К моменту предъявления этих обязательств к оплате в случае приостановления банком платежных операций ему уже будут предъявлены обязательства до востребования. Поэтому для погашения срочных обязательств у банка остается лишь часть ликвидных активов. Ситуация будет, скорее всего, несколько другой. Кроме ликвидных активов, к моменту погашения срочных обязательств в распоряжении банка окажутся возвращенные ссуды, срок по которым истек, и вероятность возврата средств может значительно возрасти. Но, к сожалению, счета баланса по выданным ссудам не дифференцированы по срокам и, анализируя его, невозможно определить срок по определенной части выданных ссуд. Кроме того, 1 серьезным финансовым трудностям банк приводит в основном рискованная кредитная политика, и в этом случае значительная часть кредитов не возвращается. Поэтому реальный расчет по обязательствам банка проводится с учетом его ликвидных активов.

         Если величина коэффициента ликвидности по срочным обязательствам больше единицы, то банк способен погасить все срочные обязательства перед клиентами. Если величина коэффициента находится в промежутке от единицы до нуля, то банк безусловно возместит лишь часть срочных обязательств. В этом случае играет роль длительность срока заключенной сделки. Чем короче срок, тем выше вероятность возврата средств по обязательству. Если величина коэффициента меньше нуля, это значит, что погашение срочных обязательств можно лишь за счет выданных ссуд по мере их возвращения, и риск не возврата средств возрастает. Допустимой считается величина 25%, критическое значение составляет “-50%”.

 

Клсо (2004) = (3738058-1856122) / 6569551*100%=28,6%,

Клсо (2005) = (4921659-36549970 / 9365382*100%=13,5%.

 

 

Величина коэффициента ликвидности по срочным обязательствам в 2004 году составила 28,6%, а в 2005 году 13,5%. Это говорит о том, что банк способен погасить все срочные обязательства перед клиентами.             

    Генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам Кглсо показывает, какая часть срочных обязательств может быть погашена как за счет ликвидных активов, так и за счет капитальных вложений. В отличии от предыдущего коэффициента генеральный коэффициент позволяет определить максимальную часть срочных обязательств, которую в состоянии погасить банк:

Кглсо = (ЛА+КВ-ОВ)/СО*100%. (11)

 

Допустимым является значение 50%, а критическим  -25%. Для очень крупных банков критические и допустимые значения вспомогательных коэффициентов установить сложно, поскольку процессы, характеризующие ликвидность в таких банках, несколько отличаются от описываемых в модели. Поэтому для таких банков рассчитываемые коэффициенты носят скорее справочный характер.

 

Кглсо (2004) = (3738058+505194-1856122) / 6569551*100%=36,3 %,

Кглсо (2005) = (4921659+523438-3654997) / 9365382*100%=19,1 %.

 

В результате вычисления значение генерального коэффициента ликвидности по срочным обязательствам на 2004 год составило 36,3%, а на 2005 год 19,1%.

 

 

2.2.3.  Анализ кредитной деятельности банка.

 

Положение о кредитном комитете.

 

          Кредитный комитет ОАО “Темiрбанк” создан в целях улучшения качества кредитования всеми активами банка, контроля процесса санкционирования выдачи и приема гарантийных писем, а также выработки единой кредитной политики банка.

 

Полномочия кредитного комитета.

1. Кредитный комитет рассматривает вопросы и принимает решения по:

• краткосрочному кредитованию
• клиентуры на коммерческие цели;
• кредитованию производственных и инвестиционных проектов;
• выдаче и приему гарантийных писем;
• привлечению кредитных ресурсов;
• переквалификация кредитов;
• взысканию просроченной задолженности;
• списанию безнадежных к возврату кредитов на убытки банка.

2. Утверждение кредитных лимитов:

• на банки корреспонденты;
• на первоклассных клиентов;
• на филиалы банка;
• по операциям с ценными бумагами.

 

3. Утверждение порядка рассмотрения кредитных заявок, приема и выдачи гарантийных писем.
4. Утверждение правил кредитования по филиалам.

 

Функции кредитного комитета.

1. Анализ ссудного портфеля банка и выработка конкретных решений по его эффективному использованию.
2. Выработка кредитной стратегии банка на краткосрочный период.
3. Выработка стратегии на среднесрочный период.
4. Внесение на рассмотрение вопросов для решения на Правлении банка.
5. Выработка тарифов по предоставленным услугам.
6. Рассмотрение проектов предполагаемых к финансированию в рамках кредитной линии.
7. Определение суммы кредита, комиссии по гарантиям и аккредитивам.
8. Рассмотрение и внесение решений по кредитам, в том числе по ранее выданным.
9. Рассмотрение и внесение решений по приему и выдаче гарантийных писем.
10. Утверждение состава кредитного комитета по филиалам.
11. Установление дополнительных условий кредитования заемщиков.

 

Порядок работы кредитного комитета.

            Председатель кредитного комитета определяет программу работы кредитного комитета и отдела кредитования.

            Повестка заседаний кредитного комитета формируется отделом кредитования и утверждается председателем кредитного комитета за 4 дня до заседания кредитного комитета.

            Кредитный комитет ОАО “Темiрбанк” создан в целях улучшения качества кредитования всеми активами банка, контроля процесса санкционирования выдачи и приема гарантийных писем, а также выработки единой кредитной политики банка.

              Схема предоставления кредитов филиалами ОАО “Темiрбанк”

1. Выдача кредитов в пределах установленных лимитов:
   • При поступлении заявки на кредит, не превышающего установленного для филиала лимита, кредитным отделом и юридической службой филиала производится экспертиза заявки, результаты которой вместе с пакетом документов предоставленным заемщикам направляются на утверждение кредитного комитета филиала.
   • Решение кредитного комитета филиала о выдаче кредита должно быть оформлено соответствующим протоколом.
2. Выдача кредита сверх установленного лимита:
   • При поступлении от заемщика заявки на получение кредита, сумма которого превышает установленный лимит, филиал рассматривает ее в том же порядке, что указано в пункте 1.1.
   • Филиал вправе ходатайствовать перед кредитным комитетом банка о выдаче кредита, размер которого превышает установленный ему лимит. При этом филиалом направляется в головной офис выписка из протокола заседания кредитного комитета филиала, с приложением экспертного заключения кредитного отдела, акта оценки залогового обеспечения и заключения юридической службы.
3. Пролонгация кредита:
   • В случае ходатайства заемщика о предоставлении уму отсрочки погашения кредита, кредитному отделу и юридической службе филиала необходимо провести анализ финансового состояния заемщика и реальности погашения кредита с учетом предоставленной ему отсрочки.
   • Решение о предоставлении ему отсрочки погашения кредита, принимается кредитным комитетом филиала на основании представленных, экспертных заключений кредитного и юридического отделов.
   • Если сумма пролонгации не превышает установленный филиалу лимит на одного заемщика, но имеет место повторная пролонгация или срок пролонгации более 3-х месяцев, то решение кредитного комитета филиала с краткой характеристикой пролонгируемого кредита, направляется на утверждение кредитному комитету головного банка.
   • Если пролонгируемая сумма кредита превышает установленный филиалу лимит для выдачи кредита одному заемщику, то ходатайство заемщика о предоставлении ему пролонгации кредитным комитетом рассматривается в порядке указанным в пункте 3.1. При этом филиал может рекомендовать кредитному комитету банка отсрочку погашения кредита с направлением выписки из протокола заседания кредитного комитета филиала, к которому должны быть приложены экспертные заключения кредитного отдела, акт оценки залога и заключение юридической службы с перечислением право – устанавливающих документов.
4. Общие положения.
   • Выдача кредита в рамках установленного лимита производится только в национальной валюте. Предложения филиалов о выдаче валютных кредитов рассматриваются головным банком.
   • Допускается выдача нескольких кредитов одному заемщику при условии отсутствия у него пролонгированных и просроченных ссуд, и если они в общей сумме не превышают установленный лимит на одного заемщика по филиалу с учетом ранее выданных кредитов.
   • Кредитные операции филиалом производятся за счет собственных средств, при необходимости в дополнительных ресурсах на проведение кредитных операций филиал обращается с заявкой в головной банк в установленном порядке.
   • Ответственность за соблюдение данного порядка выдачи и пролонгации кредитов возлагается на директора и начальника кредитного отдела. Все экспертные заключения и акт оценки залога заверяются подписью директора филиала.
   • Данный порядок выдачи и пролонгации кредитов филиалами действителен до момента его изменения или отмены, о чем будет сообщено филиалам.

             Ответственный исполнитель, ведущий счета полученных кредитов, открывает отдельное кредитное досье по каждому полученному кредиту.

Кредитное досье включает в себя следующее:

1. копию заключенного кредитного соглашения;
2. копию других документов, касающихся кредитного соглашения;
3. копии гарантийных обязательств;
4. копии заключенных контрактов по использованию полученных кредитов;
5. графики-расчеты по выплате одноразовой комиссии, начисленных процентов за использованные кредиты, комиссии, предусмотренной условиями кредитного соглашения и основной суммы долга;
6. копии распоряжений на выплату начисленных процентов за использованные кредиты, комиссии по обязательствам и основной суммы долга.

Дополнительно в кредитное досье подшивается журнал движения денег со следующей информацией:

1. Дата получения кредита.
2. Сумма полученного кредита.
3. Сумма уплаченной одноразовой комиссии.
4. Сумма начисленных процентов по использованному кредиту.
5. Сумма начисленной комиссии по обязательствам.
6. Дата и сумма погашения процентов по использованному кредиту.
7. Дата и сумма погашения комиссии по обязательствам.
8. Дата и сумма погашения основного долга.

         На основании кредитного соглашения и полученного извещения о зачислении денег на корреспондентский счет, ответственный исполнитель, ведущий корреспондентские счета в иностранных валютах, выполняет проводку по зачислению на соответствующие счета банка полученных денег. Затем подписанные документы передаются ответственному исполнителю, ведущему счета полученных кредитов. За оказание единовременных услуг при получении кредита банк производит оплату комиссии, в соответствии с условиями заключенного соглашения. Начисление процентов за полученный кредит производится ответственными работниками, в последний рабочий день возврата кредита методом начислений по процентной ставке, установленной условиями кредитного соглашения. В сроки, установленные условиями кредитного соглашения, производится возврат полученного кредита. Одновременно, на сумму погашения кредита списывается с учета выданное гарантийное обязательство.

      На оборотной стороне копии гарантийного обязательства учиняется запись о произведенном погашении кредита, которая содержит:

1. дату погашения кредита;
2. сумму погашения в иностранной валюте;
3. сумму в тенге, рассчитанную по официальному курсу Нацбанка на дату погашения;
4. официальный курс Нацбанка на дату погашения;
5. подпись и штамп ответственного исполнителя.

      После погашения полученного кредита, начисленных по нему процентов и осуществления других выплат, предусмотренного условиями кредитного соглашения, ответственный исполнитель закрывает кредитное досье и сдает его на хранение в архив.

       Основными факторами, влияющими на кредитную политику являются: конъюнктура финансового рынка, потребности клиентов, структура клиентов. При этом кредитная политика отличается разумным консерватизмом направленным на жесткий отбор проектов и тщательный анализ клиентов 

      Ниже представлена структура кредитного портфеля Банка по отраслям экономики.

 

                      Таблица 7

Структура кредитного портфеля по отраслям экономики

 

                                                                                                                       тыс.тг

Наименование показателя	На 31.12.2005 г.		На 31.12.2004 г.		Темп роста, %
	Сумма	%	Сумма	%
Оптовая торговля	6 805 917	46	3 146 989	35	216,3
Сельское хозяйство	2 338 579	16	1 573 408	18	148,6
Частные лица	1 731 237	12	918 359	10	188,5
Текстильная промышленность	786 200	5	517 110	6	152,03
Пищевая промышленность	632 467	5	316 817	4	199,6
Розничная торговля	606 055	4	376 535	4	160,9
Горнодобывающая промышленность	479 290	3	811 289	9	59,1
Транспорт	362 300	3	313 101	4	115,7
Строительство	122 697	1	111 974	1	109,6
Коммунальное хозяйство	39 480	—	36 216	—	109,01
Прочие	740 540	5	800 923	9	92,5
Итого кредитов и авансов клиентам (сумма)	14 644 762	100	8 922 721	100	164,1

 

В 2005 году кредитование оставалось основной статьей в структуре активов банка. Объем кредитного портфеля банка вырос по сравнению с 2004 годом на 64,1% и достиг 8922,721 тыс.тг. Наряду с ростом кредитного портфеля произошла его отраслевая диверсификация. Произошло также уменьшение концентрации кредитного риска на группу крупнейших клиентов. Если на 31.12.2004 год ссуды, выданные 25 крупнейшим клиентам, составляли около 46% от общего кредитного портфеля, то на 31.12.2004 год этот показатель снизился до 35%. Несмотря на общую тенденцию к значительному понижению процентных ставок по кредитам, выдаваемым юридическим лицам, ОАО “Темирбанк” удалось сохранить довольно высокую процентную ставку по ссудам. На 31.12.2005 год процентные ставки по выданным ссудам в конвертируемой валюте варьировались от 11% до 25% годовых, а в тенге от 8% до 30% годовых.

На 31.12.2005 год средние процентные ставки по выданным кредитам и в конвертируемой валюте, и в местной валюте составляли от 5% до 30% годовых.

В 2005 году произошло значительное улучшение качества кредитного портфеля, что привело к уменьшению соотношения суммы созданных провизий к сумме выданных кредитов с 10% на 31.12.1999 год до 8,1% на 31.12.2005 год. Улучшение качества кредитного портфеля является основным приоритетом в деятельности руководства банка, и для достижения этой цели уже сделаны конкретные шаги. Из вышеуказанной таблицы видно, что в 2004 году большая часть ссуд направлялось в торговлю –46%, затем 16% в сельское хозяйство, по 5% в текстильную промышленность и на продукты питания, и 12% частным лицам, услуги составляют 18%, и наименьшее количество ссуд направлялось на строительство – 1% от всего объема кредитного портфеля. В 2005 году положение немного изменилось. Ссуды, направляемые в торговлю сократились и составили 35%, ссуды, направляемые сельское хозяйство увеличились и составили 18%, ссуды частным лицам сократились и составили 10%, при этом увеличились ссуды выдаваемые в отрасль горнодобывающей промышленности, и также увеличились ссуды на транспорт 4%.

Одним из важных направлений банковского менеджмента являются управление и мониторинг ссудным портфелем банка. В связи с чем необходимо проводить текущую оценку кредитной работы филиала, комплексный анализ результатов его деятельности и сравнительный анализ для выявления перспектив дальнейшего развития. Комплексный анализ кредитной деятельности филиала банка предполагает четыре последовательных этапа:

1. Сопоставление количественных факторов кредитной деятельности филиала за определенный период с базовым периодом с выявлением динамики и тенденций развития;
2. оценка удельных весов отдельных показателей кредитного портфеля, освоенности и эффективности программ кредитования;
3. анализ ссудного портфеля на основе группы коэффициентов, характеризующих качественные показатели результатов работы;
4. анализ субъективных факторов.

       Для текущей оценки кредитной работы филиала и качества его ссудного портфеля в расчет берутся следующие три группы показателей:

• Рост ссудных операций.
• Показатели качества кредитного портфеля филиалов банка.
• Управление риском в кредитном учреждении.

        Первая группа факторов – рост и развитие ссудных операций филиала – предусматривает первоначальный анализ количественных показателей кредитной деятельности филиала. Основой анализа является определение динамики ссудного портфеля и доходов от кредитных операций, расчет темпов роста абсолютных показателей кредитной деятельности. Обзор изменений проводится в абсолютных показателях в сопоставлении с базовым периодом.

При этом рассчитываются следующие показатели:

• размер ссудного портфеля и динамика его изменения за отчетный период;
• общую структуру ссудного портфеля;
• суммы выданных кредитов физическим и юридическим лицам.

 

                                                                                                     Таблица 8

Структура ссудного портфеля

                                                                                                                            тыс.тг.

Показатель	1.01.2004 г.		1.01.2005 г.		Отклонение %
	Сумма	%	Сумма	%
Ссуды юридическим лицам	5326124	63	9865784	66	85
Ссуды физическим лицам	3083470	36	5029499	33	63
Итого выдано ссуд	8 409 594	100	14895283	100	77

 

        В течении 2005 года банк производил кредитование предприятий практически всех отраслей экономики, крестьянских хозяйств, частных предпринимателей и физических лиц.

        Анализируя данную таблицу, можно сказать, что общая сумма ссудного портфеля в 2005 году по сравнению с 2004 годом увеличилась на 77% и составила 14895283 тыс.тг., тогда как  на начало периода сумма составляла 8409594 тыс.тг. Из них преобладает как в 2004 году, так и в 2005 году ссуды юридическим лицам. Ссуды юридическим лицам на начало периода составляли 5326124 тыс.тг. или 63% от общей суммы кредитного портфеля, а на конец периода сумма составила 9865784 тыс.тг. или 66% от общей суммы. Сумма ссуд физическим лицам также увеличилась, но в общей сумме кредитного портфеля замечается незначительное сокращение этой суммы.

     Перейдем непосредственно к оценке качества ссудного портфеля ОАО “Темирбанк”. Оценка качества кредитного портфеля филиала банка включает в себя определение степени риска классифицированных ссудных активов филиала, коэффициента резервирования, уровня просроченных и проблемных кредитов, степени покрытия убытков и др.

     Для оценки качества портфеля кредитов по данному критерию были приняты следующие ограничения:

• доля стандартных кредитов в ссудном портфеле филиала должна составлять не менее 85%;
• доля субстандартных не должна превышать 7% ссудного портфеля;
• доля неудовлетворительных и сомнительных кредитов не более 5%;
• доля безнадежных кредитов не более 3%.

      Превышение вышеуказанных ограничений риска приводит к ухудшению качества ссудного портфеля филиала. Для выявления динамики групп классифицируемых ссудных активов, превышения ограничений установленных норм по ним и определения степени риска классифицированных активов заполним следующую таблицу.

                                                                                                        Таблица 9

Данные о качестве ссудного портфеля ОАО «Темiрбанк».

                                                                                                                          млн.тг.

Ссудный портфель	1.01.2004 г.		1.07.2005 г.		Темп роста, %
	Сумма	%	Сумма	%
Стандартные	3 806,4	42,5	4 817,9	50,0	126,6
Субстандартные	3 854,7	43,0	4 121,1	42,8	106,9
Неудовлетворительные	924,3	10,3	291,7	3,0	31,5
Сомнительные с повышенным риском	36,3	0,4	110,0	1,1	303,03
Безнадежные	338,9	3,8	295,0	3,1	87,04
Итого ссудный портфель	8 960,7	100,0	9 636,7	100,0	107,5

 

      Анализируя данную таблицу можно сказать, что с 2004 по 2005 год  в структуре активов резервы на покрытие убытков по классифицированным активам сократились, на начало периода сумма составляла 924118 тыс.тг., а на конец периода сумма составила 71044 тыс.тг. Это связано с тем, что на конец периода в качество кредитного портфеля улучшилось.  Так если в 2004 году  сумма ссуд неудовлетворительных кредитов составляла 924,3 млн.тг., то в 2005 году сумма ссуд составила 291,7 млн.тг. И сумма безнадежных кредитов также изменилась На начало периода сумма составляла 338,9 млн.тг., а на конец периода сумма составила 295,1 млн.тг.  Увеличилась сумма стандартных и субстандартных кредитов, что положительно повлияло на общую структуру ссудного портфеля. В общем сумма кредитного портфеля увеличилась, на 2004 год сумма составляла 8960,7 млн.тг., а на 2003 год сумма составила 9636,7 млн.тг. Таким образом можно сказать , что кредитная деятельность данного банка на уровне, т.е. банк более качественно управлял своими кредитными ресурсами.

 

 

 

 

 

 

 

2.2.4. Анализ депозитной базы.

 

       Главной задачей банка является широкое применение и развитие экономически выгодных видов вкладов для населения, прогрессивных форм расчетно-кассового обслуживания граждан, предприятий, организаций и учреждений всех форм собственности. Для выполнения этой задачи ОАО “Темiрбанк” принимает вклады, совершает безналичные расчеты со вкладов населения. Денежные средства, привлеченные банком, используются им для кредитно-расчетного обслуживания юридических лиц и на другие цели.

       При совершении операций по вкладу применяются книжка вкладчика и учетно-регистрационные бланки. В операционном дневнике при  записи операций по вкладам указывается номер счета, по которому произведена операция, фамилия и инициалы вкладчика, а также принятая или выданная сумма по счету вкладчика соответственно в графе “Наличные деньги — приход”

или “Наличные деньги – расход”.

       При внесении или получении вклада вкладчик указывает в ордере свою фамилию, имя и отчество, номер счета, сумму взноса или получаемую сумму, дату и расписывается.

      При приеме первоначального взноса контролер предлагает лицу, вносящему вклад, заполнить объявление – квитанцию. Получив это объявление, контролер указывает на ордере номер учреждения банка, номер счета, принятую сумму цифрами, сумму начисленных процентов, остаток вклада и процент после взноса и подписывает ордер. Оформляя лицевой счет на компьютере по вкладу, контролер указывает в нем номер учреждения банка, номер счета по вкладу, фамилию, имя и отчество вкладчика, год его рождения, к какой группе населения он относится и его адрес, после чего ставит свою подпись в отведенной для этого графе. Если вкладчик несовершеннолетний, контролер в графе “год рождения” указывает число, месяц и год рождения вкладчика.

       На лицевом счете контролер получает от вкладчика образец подписи.

       При обращении вкладчика для внесения дополнительного взноса по вкладу, контролер получает книжку вкладчика и заполненный приходный ордер, сличает номер счета, фамилию, имя и отчество вкладчика, а также остаток вклада по книжке вкладчика с записями на лицевом счете. В приходном ордере, лицевом счете, книжке вкладчика и операционном дневнике контролер делает соответствующие записи произведенной операции.

       При выдаче части вклада контролер принимает от вкладчика книжку вкладчика и расходный ордер, проверяет соответствие записей в книжке вкладчика записям на лицевом счете и сличает подпись вкладчика на ордере с образцом его подписи на лицевом счете. После чего на лицевом счете указывается дата операции, сумма выдачи и остаток вклада после совершения операции, сумму отчисленных процентов и остаток процентов после операции.

Затем контролер проставляет в ордере выданную сумму цифрами, сумму отчисленных процентов, остатка вклада и процентов после операции и подписывает этот ордер.

       При выдаче всего вклада расходный ордер заполняется вкладчиком после того, как контролер произведет окончательный расчет.

      Операции по срочным депозитным вкладам, принимаются на определенный срок и производятся в том же порядке, что и по вкладам до востребования. По срочным и депозитным вкладам, принимаемым на определенный срок, прием дополнительных взносов не производится. Каждый взнос учитывается как отдельный срочный вклад и записывается на отдельный лицевой счет. Выдача части срочного и депозитного вклада не производится. Вклад выплачивается в полной сумме вместе с причисленными процентами. При открытии счета по срочному и депозитному вкладу на определенный срок вкладчик заключает договор и пишет заявление на имя председателя правления банка, а также заполняется объявление-квитанция на вклад.

Депозитный договор состоит из следующих разделов:

1. Предмет договора
2. Права и обязанности вкладчика
3. Права и обязанности банка
4. Иные условия
5. Порядок разрешения споров
6. Срок действия договора

Договор составляется в двух экземплярах: один хранится у вкладчика, другой в банке.

      Вкладные операции имеют большое значение для банка, так как подавляющая часть его кредитных ресурсов формируются не за счет собственных, а за счет заемных средств. Проанализируем структуру депозитов на период от 2004 года по 2005 год.

 

                                         Таблица 10

 

                                         Структура депозитов и вкладов

                                                                                                                          тыс.тг.

Показатели	На 31.12.2005г.		На 31.12.2004г.		Отклонение
	Сумма	%	Сумма	%	Абсол.	%
Государственные и общественные организации
Текущие/расчетные счета	195 939	1,8	20 487	0,2	175452	956,4
Срочные депозиты	887 002	8,4	—	—	887002	—
Прочие юридические лица
Текущие/расчетные счета	3 165 525	30	4 279 253	50,7	-1113728	73,9
Срочные депозиты	3 294 268	31,3	2 249 884	26,7	1044384	146,4
Физические лица
Текущие/расчетные счета	397 914	3,8	287 682	3,41	110232	138,3
Срочные депозиты	2 580 122	24,5	1 591 176	18,9	988946	162,2
Итого средств клиентов	10 520 770	100	8 428 482	100	2092288	124,8

 

     По результатам данной таблицы можно сказать, что всего вкладов за анализируемый  период увеличилось. Так если в 2004 году сумма вкладов составляла 8428482 тыс.тг., то в 2005 году сумма составила 10520770 тыс.тг. Из них большую долю в общей сумме вкладов составляют вклады юридических лиц. За период сократились счета государственных и общественных лиц, так если  на начало периода сумма составляла 195939 тыс.тг., то на конец периода сумма составила 20487 тыс.тг. Срочные же депозиты и вовсе отсутствуют в 2004 году. Увеличились текущие и расчетные счета юридических лиц, в 2004 году сумма составляла 3165525 тыс.тг. или 30% от общей суммы вкладов, то в 2005 году сумма составила 4279253 тыс.тг. или 50,7% от общей суммы вкладов, но сократились срочные депозиты юридических лиц, так если на начало периода она составляла 31,3% от общей суммы вкладов, то в 2005 году она составила 26,7% от общей суммы вкладов. В структуре физических лиц также замечается сокращение. Из них больше всего сократились срочные депозиты физических лиц, на 2004 году сумма составляла 2520122 тыс.тг. или 24,5% от общей суммы депозитов, а на конец периода сумма составила 1591176 тыс.тг. или 18,9% от общей суммы депозитов. Текущие и расчетные счета физических лиц сократились незначительно. На начало периода сумма составляла 397914 тыс.тг. или 3,8% от общей суммы депозитов, а на конец периода сумма составила 287682 тыс.тг. или 3,4% от общей суммы депозитов. По произведенному анализу можно сделать следующие выводы, так как за анализируемый период произошел прирост депозитной базы можно сказать, что ОАО “Темiрбанк” пользуется большим доверием среди вкладчиков как юридических, так и физических лиц. Но юридические лица предпочитают вкладывать денежные средства во вклады до востребования, а физические лица в срочные вклады.

 

2.2.5. Оценка финансовых результатов банка.

 

     К основным результатам финансовой деятельности банка относятся доходы, расходы и прибыль. В качестве основных способов оценки доходов и расходов коммерческого банка выделяется структурный анализ динамики доходов и расходов, включая отдельные их виды. Целью структурного анализа доходов банка является выявление основных их видов для оценки стабильности источников дохода и сохранения их в будущем.  При анализе банковских доходов определяется удельный вес каждого вида дохода. Динамика доходных статей сравнивается с предыдущими периодами.

  Таблица 11                                                                                                                                                                                                          

Анализ доходности ОАО «Темирбанк»

тыс.тг.

Показатели	2004		2005		Отклонение
	Сумма	%	Сумма	%	( +;  -)	%
1. Проценты полученные	1592096	100	2145387	100	554219	34,8
2. Проценты уплаченные	491248	30,9	900005	42	408757	83
3. Доходы полученные от процентной политики	1099848	69,1	1245382	58	145534	13
4. Прочие доходы	1482915	100	1102392	100	-380523	-25,6
Из них: -доходы не связанные с получением вознаграждения	1227568	82,8	1081963	98,1	-145605	-11,8
-доходы от продажи активов	4558	0,31	1969	0,2	-2589	58,8
-непредвиденный доход	250789	16,9	18464	1,7	-232325	-92,6
5. Прочие расходы	162074	100	1817328	100	196557	12
Из них: -расходы не связанные с получением вознаграждения	1617429	99,8	1812081	99,7	194652	12
Непредвиденные убытки	3342	0,2	5247	0,3	1905	57
6. Доходы/убытки от прочих операций	-137856	—	-714936	—	-577080	418,6
7. Балансовая прибыль	961992	—	530446	—	-431546	-44
8. Резервы на покрытие убытков по классифицированным активам	924118	—	72044	—	-852074	-92,2
9.Доходы/убытки от уплаты налогов	37874	—	458406	—	420532	1110
10 Налоговые платежи	2931	—	2971	—	40	-1,3
11 Чистая прибыль остающаяся в распоряжении банка	34943	—	455435	—	420492	1203
12 Валовой доход	307404	100	3247779	100	173768	5,6

 

     Анализируя данную таблицу можно сказать, что в цело доходы банка увеличиваются, так как валовой доход в 2004 году составлял 3074011 тыс.тг., а на 2005 год сумма составила 3274779 тыс.тг., за период сумма увеличилась на 173769 тыс.тг. или на 5,6%. Прибыль увеличилась в основном за счет процентных доходов. Их сумма на начало периода составляла 1591096 тыс.тг., а на конец периода сумма составила 2145387 тыс.тг. На увеличение процентных доходов в основном повлияли проценты полученные за депозиты в других банках, проценты полученные по облигациям и другим ценным бумагам, которые куплены с условием обратной продажи, также на увеличение повлияли проценты полученные по ссудам предоставленные юридическим и физическим лицам. Расходы банка увеличились на 408757 тыс.тг. или на 83%. На начало периода сумма составляла 491248 тыс.тг., а на конец периода сумма составила 900005 тыс.тг. Это прежде всего связано с тем, что банк за анализируемый период проводил определенную политику по привлечению клиентов. Для того, чтобы привлечь большее число клиентов он предлагал вложить денежные средства различных клиентов в депозиты по очень высоким процентным ставкам вознаграждения. Также он выдавал кредиты своим клиентам по низким процентам, тем самым немного уходя в убыток себе. Балансовая прибыль также сократилась за период. На 2004 год сумма составляла 961992 тыс.тг., а на 2005 год сумма составила 530446 тыс.тг., сумма балансовой прибыли сократилась на 431546 тыс.тг. Это связано с тем, что в течении периода сумма прочих расходов превысила сумму прочих доходов и убытки от прочих операций увеличились, так если убытки в 2004 году составляли –137856 тыс.тг., то в 2005 году сумма убытков составила –714936 тыс.тг. Прочие доходы на начало периода составляли 1482915 тыс.тг, а на конец периода сумма составила 1102392 тыс.тг. Тогда как сумма прочих расходов на начало периода составляла 1620771 тыс.тг., а на конец периода сумма составила 1817328 тыс.тг.         Сократились за анализируемый период резервы на покрытие убытков по классифицированным активам. Если сумма на начало периода составляла 924118 тыс.тг., то на конец периода она сократилась на 852074 тыс.тг. и составила 72044 тыс.тг. Как отмечалось выше это связано с тем, что в 2005 году в структуре классифицированных активов сократились суммы неудовлетворительных и безнадежных кредитов, и увеличились суммы стандартных и субстандартных активов. Таким образом, в заключение анализа доходов и расходов банка можно сказать, что банк, не смотря на свою политику привлечения клиентов все таки получал определенную прибыль требуемую для его дальнейшей деятельности.

        В нижеследующей таблице будет сделана попытка определить на сколько эффективно работал банк в течении анализируемого периода.

 

                                                                                                      Таблица 12

       Расчет показателей рентабельности ОАО “Темирбанк”.

 

Показатели	2004	2005	Отклонение (+;-)
Балансовая прибыль (тыс.тг.)	961992	530446	-431546
Расходы банка (тыс.тг.)	2112019	2717333	605314
Общая рентабельность (%)	45,5%	19,5%	-26
Прибыль от реализации кредитов (тыс.тг.)	1099848	1245382	145534
Кредитные ресурсы (тыс.тг.)	9271025	14356894	5085869
Рентабельность использования кредитных ресурсов (%)	11,8	8,7	-3,1
Кредитные вложения (тыс.тг.)	8138675	14895283	6756608
Рентабельность кредитных вложении (%)	13,5	8,3	-5,2

 

          Рассчитывая показатели рентабельности открытого акционерного общества “Темирбанк” можно сказать, что общая рентабельность банка сократилась. В 2004 году она составляла 45,5%, в 2005 она составила 19,5%. Это связано с тем, что балансовая прибыль за анализируемый период сократилась из-за того, что прочие расходы банка превышают прочие расходы банка. Так балансовая прибыль на начало периода составила 961992 тыс.тг., а на конец периода сумма составила 530446 тыс.тг. Расходы банка значительно увеличились, на 2004 год их сумма составляла 2112019 тыс.тг., а на 2005 год данная сумма составила 2717333 тыс.тг. При этом прибыль от реализации кредитов увеличилась на 145534 тыс.тг. и сумма на конец периода составила 1245382 тыс.тг., тогда как на начало периода сумма составляла 1099848 тыс.тг. Но рентабельность использования кредитных ресурсов сократилась на 3,1%. На 2004 год показатель составлял 11,8%, на 2005 год данный показатель составил 8,7%. Также снизился показатель рентабельности кредитных вложений, на начало периода показатель составлял 13,5%, он снизился на 5,2% и составил 8,3%. Данную ситуацию можно объяснить таким образом, рентабельность кредитных ресурсов низкая потому что хоть и общая сумма кредитных ресурсов высокая, эти кредитные ресурсы были вложены под высокие ставки вознаграждения, что выгодно скорее всего для клиентов. Такая же ситуация в статье рентабельность кредитных вложений, их сумма также высока, но они были выданы под низкие проценты, дабы по более привлечь клиентов.

      Таким образом, в заключение можно отметить, что в целом банк за анализируемый период работал на привлечение большего числа клиентов. Но при этом он все таки получал стабильную прибыль несмотря на некоторые низкие показатели.                                  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

• Пути дальнейшего развития.

 

 Современные методы стратегического управления в банке.

 

        Сейчас очень остро стоит проблема выбора направлений развития банковской системы. А ведь существование четко выработанной стратегии развития банковской системы на уровне руководства страны создаст предпосылки для разработки стратегий всех кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке.

       Одной из основных проблем кредитно-финансовых учреждений является отсутствие не просто современных, но хоть каких-нибудь форм и методов управления банком на стратегическом уровне. Большинство банков озабочено скорее оперативными, чем стратегическими аспектами деятельности. Если банки и используют элементы стратегического управления, то в неявном виде и на интуитивном уровне. Однако возросшие темпы и непредсказуемость изменений окружающей среды требуют увеличения объема использования стратегического управления. Стратегическое и оперативное управление являются двумя принципиально важными направлениями в управлении. Ни одним из них не следует пренебрегать, поскольку они дополняют друг друга. Если посмотреть список крупнейших банков мира, то мы не найдем ни одного банка, не имеющего четко выработанной стратегии. Анализ системы управления банков показывает, что большинство банков не имеют не только системы стратегического управления, но и системы стратегического планирования, являющегося важнейшим элементом стратегического управления. Максимальный период планирования – год, в редких случаях 2-3 года. Стратегии, разработанные на период до пяти лет несколькими банками, содержали в себе исключительно оперативные моменты, далеко не связанные со стратегическими аспектами деятельности банка. Стратегические решения – это решения, последствия, от принятия которых имеют долгосрочный характер и позволяют изменить направление деятельности банка, или одного из его подразделений или сфер деятельности.

        “Банк без ясной и эффективной стратегии развития – это не бизнес, а набор активов, отягощенных обязательствами”.

        Внедрение в практику стратегического планирования обусловлено необходимостью реализации идей управления, ориентированных на долгосрочное, эффективное развитие любого предприятия в условиях рынка. На современном этапе развития банковской системы проблема стратегического планирования и реализации особенно актуальны для малых и средних банков. Развитие банковского сектора в современных условиях характеризуется насыщенностью рынка по основным видам банковских услуги ограниченностью сфер прибыльного размещения ресурсов. Для успешного функционирования банка в современных условиях требуются разработка стратегии его развития и согласование процедур оперативного менеджмента с процедурами стратегического планирования и управления.

       Стратегическое планирование является одним из самых эффективных рычагов управления коммерческим банком, поскольку эта система охватывает все сферы его деятельности и все его структурные подразделения.

     Процесс разработки стратегии призван обеспечить успешную и эффективную деятельность банка на финансовом рынке и направить усилия всех подразделений банка для решения поставленных задач.

      В соответствии с нашим пониманием проблемы и сформулированным подходом, основной целью данного проекта является определение миссии, концепции и стратегии банка, обеспечивающей решение следующих основных задач:

• Менеджеры получают возможность в процессе текущей деятельности отделять “главные” проблемы и задачи от ”второстепенных”, случайных, не имеющих большой значимости для банка. В противном случае возникает нерациональный разброс в действиях и подходах, приводящий к распылению ресурсов.
• Акционеры банка приобретают четкое понимание смысла и задач его существования.
• Формируется корпоративный дух в банке, повышается лояльность сотрудников и организуется четкая мотивация персонала на выполнение поставленных задач.
• Стратегические цели, играя серьезную имиджевую роль, постепенно формируют сознание реальной и потенциальной клиентуры, партнеров и контрагентов банка, ориентируют внешнюю среду на необходимое отношение к себе.
• Создается эффективный механизм стратегического управления деятельности банка, основанный на регулярном использовании процедур стратегического анализа, планирования и контроля.
• Стратегические цели предполагают тактические решения – способы извлечения прибыли от операций, сроки и условия исполнения, а также вариантный регламент исполнения и спектр предлагаемых банковских услуг, приближенный план роста валюты баланса и каптала банка, клиентской базы, структуру и динамику активов и пассивов банка, план по величине прибыли

      Следует отметить, что разработка стратегии развития банка проводится совместно с теми лицами, которые в конечном итоге будут нести ответственность за ее реализацию. Таким образом, обеспечивается превращение задачи стратегического планирования в стройный и непрерывный процесс стратегического управления деятельностью банка.

        “Если Вы не знаете куда идти, то можете оказаться где-то не там”

        Идейно-теоретической основой для стратегического планирования является концепция развития банка. Концепция развития – это определение акцентов, общих целей и приоритетов, выделение ключевых приоритетов в деятельности.

        В концепцию развития банка, как правило, включается: миссия банка, местоположение банка на финансовых рынках, принципы клиентской и кредитной политики, принципы менеджмента, имидж банка. Благополучный банк должен иметь безупречный имидж, стабильные темпы роста, занимать определенную долю на сегментах финансового рынка, иметь солидную клиентскую базу, минимальные издержки, оптимальный уровень риска.

      Миссия – это цель, для которой организация существует и которую планируется выполнить в определенный период времени. Миссия является базисом, точкой опоры для деятельности организации и помогает сосредоточить усилия работников на выбранном направлении. Предпочтительно сочетать короткий лозунг, позволяющий однозначно определить основное направление действий банка с более подробным текстом концепции развития. Содержание концепции развития организации в этом аспекте включает в себя следующие пункты:

1. Описание продуктов и услуг, предлагаемых организацией.
2. Характеристика рынка – определение основных потребителей, клиентов, пользователей и партнеров.
3. Цели организации в терминах роста, доходности прибыли.
4. Технология и инновация.
5. Философия – взгляд на базовые ценности организации и основы системы мотивации.
6. Внутренняя концепция – источники существования, степень конкурентоспособности, факторы выживания.
7. Внешний образ компании – имидж компании, подчеркивающий ее экономическую и социальную ответственность компании перед партнерами, потребителями и обществом, в целом.

       Грамотно сформулированные, озвученные миссия и концепция банка способствуют не только привлечению клиентов и улучшению связей с партнерами банка, но и повышает заинтересованность и лояльность его сотрудников.

      Следующим этапом организационной разработки является стратегический план развития. Отличие стратегии от концепции или “миссии” в том, что стратегия – “… это не абстрактная вещь, это сильная деловая концепция плюс набор конкретных реальных действий”, который способен воплотить данную концепцию в жизнь, привести к созданию  реального конкурентного преимущества, способного сохранять длительное время.

      На основе долгосрочного стратегического плана можно составить более точный среднесрочный стратегический план на год и на квартал, определяющий направление и нормативы деятельности банка для всех уровней управления.

       С помощью динамических рядов макроэкономических и финансовых индикаторов составляется прогноз уровня процентных ставок по основным видам финансовых инструментов. Следует составить несколько сценариев развития внешних факторов и соответствующих стратегий банка – пессимистический, средний и оптимистический, что даст сценарное “дерево” развития банка. В процессе исполнения плана производится корректировка краткосрочных и долгосрочных планов в соответствии с макроэкономическими реалиями. Затем на основании прогноза процентных ставок и плана по структуре, величине активов и пассивов прогнозируется рентабельность, маржа и прибыль банка.

     Особое значение имеют планирование инвестиционной и кредитной деятельности, рост клиентской базы банка и неразрывно связанные с ними повышение качества обслуживания клиентов, снижение издержек.

 

                                                             схема 5.

 

Диллинг                 (фондовые конверсионные операции, МБК)

Кредитное управление

Информационно-аналитическое поле Банка

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

• информация о рынках и сделках
• отчет

 

       Не все руководители банков осознают, что они управляют деньгами и людьми а информацией о движении денег и действия сотрудников. Управление – это, прежде всего, информация, а банк – единое  информационно- аналитическое пространство или поле (ИАПБ). Под ИАПБ понимается – совокупность определенным образом организованных информационных потоков (центростремительных и центробежных) со своим «эпицентром». Этим эпицентром должна быть финансово- аналитическая служба (далее финансовая служба) банка, которая поглощает информацию из подразделений банка и внешней среды, затем обрабатывает ее, систематизирует, анализирует и направляет потребителям в виде отчетов, поясняющих графиков и схем. В схематическом виде ИАПБ можно представить так:

С точки зрения организации финансово аналитической службы целесообразно, что первичной обработкой и сбором информации занимались эксперты – аналитики на местах (в каждом подразделении), специализирующей на анализе и прогнозах отдельных рынков, отрасли, групп клиентов. Вся эта информация циркулирует в едином информационном пространстве банка и замыкается для свода их синтетического учета и анализа Финансовой службе, составляющем центральное звено управленческого процесса в банке. Финансовая служба- организатор ИАПБ, информационно – аналитической поддержки принятия решения по текущему и перспективному управлению деятельности банка

 Попробуем сформулировать  требования, которым должно отвечать ИАПБ.

1. ИАПБ должно обеспечивать в отчетах реалистичное отражение проводимых в банке операций. Содержащаяся в отчетах информация должна быть предупредительная, работать на опережение.

Если строить отчетность на базе  только балансовых данных, хотя баланс является основным синтетическим источником информации, то она будет, мягко говоря, не совсем корректной. Во — первых, баланс показывает финансовое положение банка в статистике на определенную дату. Во – вторых, существующая форма банковского баланса в Казахстане не является информативной для целей анализа, доходности по инструментам или группе активов. В – третьих, в балансе отсутствует экономические и логические обоснованные группировки статей, отвечающие обоснованным требованиям коммерциализации банковского дела, что затрудняет определение степени риска соответствующих операции и ликвидности банка. В — четвертых в наших балансах не работают принципы наращивания и консолидации, что не позволяет оценить будущие расходы и доходы. И, наконец, в нашей стране существует разделение бухгалтерского учета для целей налогообложения и банковского учета. И хотя новая концепция бухгалтерского учета снимает некоторые вышеназванные проблемы без внесистемного учета, который дополняет, обобщает информацию, содержащуюся в банковском балансе (в системном учете, не обойтись). В связи с этим Финансовая служба банка работает как идеолог управленческого учета и анализа, создает и совершенствует инструментарий учета и анализа всех операций для зеркального отражения каждого шага банков в отчетах. Первичная информационная ячейка для управленческого учета является сделка, а не проводка или любая информационная единица, поскольку именно на эффективное заключение сделки направлена информационная поддержка принятия решения ответственными лицами банка. Управленческий учет разрабатывает «под себя», на принципах, которые полностью соответствует философии, целям и потребностям управленческой команды банка. Управленческий учет делает акцент на динамику роста дохода банка, то есть выносит вперед значение и вклад отдельных банковских продуктов, структурных подразделений совокупный результат.

Управленческий учет и отчетность организует информацию для стратегического планирования разработки бюджета, распределения ресурсов, определения себестоимости финансовых инструментов. Управленческий учет и отчетность охватывают:

• Платежные календари, позволяющие регулировать ликвидность деятельности банка;
• Портфелизацию активов и пассивов и их оценка по рыночной стоимости, помогающие определить элементы финансовых рисков;
• Поинструментальную доходность и себестоимость каждого из вида ресурсов в динамике и сопоставлении с плановыми показателями;
• Поструктурный и пофакторный анализ прибыли с инкассированными доходами/расходами и ожидаемыми в будущем (наращенными), что позволяет увидеть перспективную рентабельность деятельности банка.

2. ИАПБ должно иметь унифицированный формализованный процесс создания отчетов, позволяющих руководителям разного уровня через минимальный набор конечных синтезированных показателей владеть текущей и перспективной информацией.

           Финансовая служба должна обеспечить доступность и простоту сбора  и группировки  информации. Для этого необходимо стандартизировать формы представления информации. От каждого подразделения информация должна поступать по типовой, четко отработанной форме. В зависимости от целевой направленности отчеты должны поступать с определенной периодичностью и содержать такую информацию, которая могла бы принять качественное решение. Важно отметить, что эффективная отчентность позволяет увидеть необходимость в принятии решения и, внекоторых случаях, форма представления отчетов является побуждением к необходимости действия.

       Отчет для руководства следует готовить в лаконичной форме. Такой отчет, как правило, разрабатывается вокруг следующих элементов финансового риска банка:

• достаточность капитала;
• качество активов;
• ликвидности.

      Кроме того, в отчете для руководства должно быть уделено внимание качеству и стабильности банковских доходов через анализ ключевых составляющих чистой прибыли.

     При подготовке грамотных, полезных отчетов для руководителей необходимо давать сравнения текущего результата с планируемым. Для расширения перспективы восприятия информацию целесообразно предоставлять в динамике. Использование поясняющих графиков и схем значительно повышает эффективность отчета для пользователя информации.

3. ИАПБ должно обладать обширным аналитическим инструментарием.

           Качество ИАП во многом зависит от приемов и методов, используемых при обработке и анализе информации. Часто практикуется в анализе метод средних, помогающий рассчитать эффективность движения потоков: усредненные за период портфели активов и пассивов, средневзвешенные процентные ставки, удельные веса отдельных типов активов и пассивов в общей структуре портфелей.

4. ИАПБ должно выполнять контрольную функцию.

       Сквозная функция усиленного контроля за исключением и происхождением сделок порождает специфические информационные потоки. Финансовая служба, которая отвечает за управление рисками, обязана рассматривать контроль как многоступенчатую систему обработки информации, правил, процедур и регламентов. Совместно с руководителями подразделений Финансовая служба должна разработать такую систему контроля, которая отражала бы уникальные внутренние характеристики каждого инструмента и основывалась на оценке риска каждого дилера.

5. ИАПБ должно способствовать вовлечению всех подразделений банка в процесс управления доходностью.

       Под руководством Финансовой службы все подразделения банка должны действовать как единая команда по выработке синтезированной, эффективной оперативной и перспективной информации, отражающей процесс управления активами и пассивами. Для успешного менеджмента необходимы интегрированные данные, получаемые на стыке частных показателей нескольких подразделений. Важно, чтобы каждое подразделение представляло, чем занимаются другие подразделения. Этому способствует обратная связь с местами, которую организует Финансовая служба через центробежные информационные потоки, снабжая подразделения периодическими сводными отчетами, содержащими показатели работы совокупных активов и пассивов банка и вклада каждой структуры в эту работу. В результате, каждый сотрудник ощущает свою причастность к управленческому процессу. Необходимо преодолеть современную порочную практику, когда информация накаливается в отделах, остается там же, поскольку по характеру группировки не приемлемо для аналитиков из финансовой службы. Отсутствие системности и налаженных информационных потоков приводит к дублированию: подразделения не знают, чем занимаются аналитики, и наоборот.

Итак, если ИАПБ отвечают всем вышеперечисленным требованиям, то банк обладает идеальным менеджментом. В действительности достаточно сложно построить такую целостную структуру, каким является информационно аналитическое пространство банка  с финансовой службой в центре. В первую очередь, в этом должно быть заинтересовано руководство, если оно хочет принимать грамотные решения по развитию деятельности банка.

 

 

Заключение

 

         2005 год был годом стремительного роста почти всех экономических показателей и, особенно кредитного портфеля, на который приходится значительная доля активов банка. Столь быстрые перемены требуют адаптации организационной структуры банка, его системы внутренней отчетности и мониторинга качества кредитного портфеля к новым условиям работы и к увеличившемуся объему операций. Безусловно, кроме этих внутренних факторов на деятельность банка и на стратегию его развития влияет также консолидация банковского сектора Республики Казахстан и усиливающаяся конкуренция на рынке финансовых услуг. Нехарактерная для банковского сектора Казахстана избыточная ликвидность, а также возрастающий инвестиционный потенциал пенсионных фондов страны привели к значительному падению процентных ставок по кредитам, что также негативно влияет на прибыльность финансовых учреждений.

       Исходя из этого, руководство ОАО “Темiрбанк” приняло решение о следующих стратегических направлениях в развитии банка.

       Для оптимизации работы головного офиса банка и четкого разграничения функций одного отдела от другого в мае 2005 года руководством банка была разработана и внедрена новая организационная структура, согласно которой непосредственные операционные функции по обслуживанию клиентов, находящихся в г. Алматы были переданы в Алматинский филиал. Туда же были переданы функции кредитования физических лиц и малого бизнеса.

      С целью дальнейшей оптимизации расходов банк планирует сократить численность автотранспорта, а также работников вспомогательных служб. В настоящий момент также ведется работа по выведению из структуры банка непрофильных служб, таких как инкассация, охрана и некоторых хозяйственных функций и последующей передаче их в специализированные компании.

     В рамках изменения организационной структуры головного офиса было создано новое управление банковских рисков, задачей которого является независимая экспертиза кредитных проектов, а также мониторинг рисков, связанных с функционированием в различных сегментах рынка. Таким образом, в принятии решения по кредитным заявкам будет использоваться принцип двух мнений, одно из которых будет основываться только на экономическом анализе проекта и его рентабельности. Эта мера может улучшить качество кредитного портфеля и сделать процесс кредитования системным и объективным. Кроме того, усиления контроля над качеством кредитного портфеля филиалов банка в кредитном департаменте головного банка создан специальный отдел, сотрудники которого проводят дополнительную экспертизу проектов, одобренных филиалами, и представляют эти проекты вместе со своим заключением на кредитный комитет. Помимо улучшения качества кредитов, выдаваемых филиалами, эта мера поможет кредитным офицерам головного банка лучше узнать клиентскую базу в регионах страны. Еще одним нововведением в процедуре кредитования стало создание подразделения менеджеров по связям с корпоративными клиентами, безотносительно к их географическому расположению. Задачей таких менеджеров является поддержание постоянного контракта с наиболее важными клиентами банка и продажа им всего спектра банковских услуг.

        Что касается кредитной политики банка, то основным изменением в ней станет большая концентрация на качестве кредитного портфеля, а также оказание приоритетного внимания экономически рентабельным проектам в сфере среднего бизнеса, при сохранении отраслевой диверсификации кредитного портфеля. Большой упор будет сделан также на развитие межбанковского кредитования, как на внутреннем рынке Казахстана, так и на рынках России и стран Балтии.

      Руководство ОАО “Темiрбанк” планирует значительное расширение деятельности казначейства и дилинга по форэксным операциям, межбанковским кредитам государственным и негосударственным, ценным бумагам. С этой целью банк заключил контракт на приобретение системы и оборудования. Это позволит  диверсифицировать структуру активов банка, а также поможет поддержанию текущей ликвидности и последовательному соблюдению пруденциальных  нормативов Национального банка РК.

        ОАО “Темiрбанк” имеет 25 филиалов. Филиалы сильно отличаются друг от друга по размеру, объему операций и набору предлагаемых услуг. Казначейством банка была создана специальная система анализа финансовых показателей деятельности филиалов как отдельных экономических единиц, работающих со своей клиентской базой в разных регионах. Данный анализ показал убыточность ряда филиалов по итогам 2005 года. Руководства банка планирует закрыть несколько филиалов, расположенных в небольших населенных пунктах и, соответственно, не имеющих потенциала развития. Вместе с тем, деятельность крупных филиалов с отрицательными показателями будет деструктурирована, и для достижения ими прибыльности будут приняты все меры, вплоть до смены руководства.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Содержание

                                                                                                                                   стр

 

Введение……………………………………………………………………………….

 

Глава 1. Теоретические основы денежно- кредитной политики РК……………….

 

• Сущность и значение денежно-кредитной политики…………………………..

 

• Цели и инструменты денежно-кредитной политики……………………………

 

• Механизм воздействия денежно-кредитной политики на национальное производство………………………………………………………………………

 

Глава 2.Анализ денежно-кредитной политики ОАО «Темирбанк»……………….

 

2.1 Анализ деятельности структурных подразделений банка……………………..

 

2.2 Анализ показателей, характеризующих денежно-кредитную политику

банка……………………………………………………………………………………

 

• Структурный анализ актива и пассива баланса банка…………………….

 

• Оценка ликвидности и надежности…………………………………………

 

• Анализ кредитной деятельности банка……………………………………

 

• Анализ депозитной базы …………………………………………………..

 

• Оценка финансовых результатов банка……………………………………

 

Заключение……………………………………………………………………………

 

Литература……………………………………………………………………………..

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЛИТЕРАТУРА

 

 

1. Анулова Г.Н. Денежно-кредитное регулирование: опыт развивающихся стран, Москва: Финансы и статистика, 2002.
2. Подколзина И. Тенденции развития европейской модели кредитно-денежной и бюджетной политики// Общество и экономика, 2000, №2
3. Родзинский Ю.Л. Банковская деятельность. Регулирование и надзор. Сравнительный анализ денежно-кредитного регулирования и контроля США и России, Спб: Альфа, 2000,стр 47.
4. Пятенко С.В. Кредитно-денежная политика в США, Москва: Наука, 2003.
5. Шустров А.А. Европейский центральный банк: инструменты денежно-кредитной политики// Деньги и кредит, Москва, 2000, №2
6. Шустров А.А. Реформа обязательных резервных требований в США и ее последствия// Деньги и кредит, Москва, 2000
7. Нурсеитова Р. О японском опыте изыскания инвестиций на развитие реального сектора экономики// Финансы Казахстана, Алматы, 2000,№5-6
8. Фишер Г. Еще раз о причинах «японского экономического чуда»// Российский экономический журнал, Москва,1995,№8
9. БСЭ. том 8, стр 267., М., Советская энциклопедия, 1972г.
10. БСЭ. Том 3. Стр. 368., М., Советская энциклопедия, 1972г.
11. Искакова З.Д. Перспективы развития банковской системы Республики Казахстан. Журнал Банки Казахстана №1, 2005г.
12. Об основных направлениях денежно-кредитной политики на 2005-2007 годы и текущей ситуации на финансовом рынке. Журнал Банки Казахстана №2, 2005г.
13. Базылева Н.И., Гурко С.П., Экономическая теория. Минск БГЭУ, 2000г.
14. Кенбаева М. Состояние налично-денежного оборота за 10 месяцев 2002 года// Экономическое обозрение НБРК, 2002, выпуск 4
15. Иванов Г.И., Симионов Ю.Ф. Лучшие рефераты. Финансы, денежное обращение, кредит Ротсов-на Дону, Феникс,2002г.
16. Камаев В.Д. Экономическая теория М, ВЛАДОС, 20-е изд, 2004г.

17.Закон РК «О Национальном банке РК» 30.30.1995.

18. Стиглиц Дж. Многообразные инструменты, шире цели: движение к пост Вашингтонскому консенсусу// Вопросы экономики, Москва,1998, №8