СОДЕРЖАНИЕ

 

	ВВЕДЕНИЕ	3
1	БАНКОВСКИЕ УСЛУГИ В СОВРЕМЕННОЙ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ТЕОРИИ	6
1.1	Современные теоретические положения рынка банковских услуг	6
1.2	Классификация банковских услуг	17
2	СОВРЕМЕННЫЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ И ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ РАЗВИТИЯ РЫНКА БАНКОВСКИХ УСЛУГ В РК	25
2.1	Современное состояние банковской системы и перспективы развития рынка банковских услуг в РК	25
2.2	Особенности правового обеспечения рынка банковских услуг в РК	52
2.3	Методика преподавания дисциплины «Банковское дело»	59
	ЗАКЛЮЧЕНИЕ	62
	СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ	65
	ПРИЛОЖЕНИЯ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Актуальность проблемы. В настоящее время тематика данной работы особенно актуальна, поскольку развитие рынка банковских услуг — неотъемлемая часть общего развития экономики любой страны. Развитый институт банковских услуг позволит Республике Казахстан достигнуть более быстрых темпов экономического роста.

Из всех стран СНГ банковский сектор Казахстана признан самым реформированным, финансово-устойчивым и динамично развивающимся [1, с.10]. Это обстоятельство стало основой быстрого развития банковского сектора. За последние годы отечественное банковское дело значительно расширило свое поле деятельности, и рынок банковских услуг начал развиваться достаточно прогрессивно. Банки стали предоставлять широкий спектр банковских услуг и осуществлять хороший маркетинг, ориентируя свои продукты на нужды конкретных потребителей, потенциальных клиентов.

Президент Нурсултан Назарбаев в своем Послании народу Казахстана «Новое десятилетие – Новый экономический подъем – Новые возможности Казахстана» отметил, что государство помогло «банкам сохраниться в кризисное время, теперь банки должны энергично помогать экономике в ее посткризисном восстановлении и развитии» [2].

Для обеспечения дальнейшего устойчивого развития, как банковской системы, так и экономики в целом в стране принимаются программные документы. Так, например, важным решением было принятие в 2006 году Концепции развития финансового сектора Республики Казахстан на 2007-2011 годы, главными целями которой являются расширение доступа населения к банковским продуктам и повышение уровня защиты потребителей финансовых услуг; повышение уровня прозрачности деятельности отечественных банков второго уровня в целях повышения доверия населения к банковскому  сектору; развитие конкуренции и либерализация доступа иностранных банков на отечественный финансовый рынок; совершенствование банковского надзора на основе наилучшей международной практики и повышение эффективности управления внешним заимствованием банковского сектора страны. Благодаря данной Концепции были определены направления позитивного сценария развития экономики Казахстана [3].

Стратегия индустриально-инновационного развития Республики Казахстан на период до 2015 года, принятая в 2003 году, отметила  трехуровневую систему кредитования, элементами которой являются банки, товарищества и микрокредитные организации [4]. Также данная стратегия имеет определяющее значение для инновационных банковских услуг, успешно развивающихся в настоящее время. Применение инновационных банковских услуг рассматривается как инновационный рычаг, посредством, которого банки продвигаются в трудных условиях рыночной стихии к намеченным стратегическим рубежам.

Формирование рынка банковских услуг представляет собой сложный процесс, требующий мобилизации не только внутренних ресурсов, но и широкого использования опыта мировых банков. Казахстанские коммерческие банки не только перенимают опыт зарубежных банков, но и сохраняют привлекательность своих банковских услуг для иностранных банковских структур, что имеет немаловажное значение для развития экономики Республики Казахстан. Увеличение иностранного капитала позволит нам ускорить процесс перехода банковской системы к международным стандартам, поддерживать свободную конкуренцию и повысить открытость банков в целом [1, с.11].

Современное состояние отечественной банковской системы характеризуется расширением рынка банковских услуг. Сегодня казахстанские коммерческие банки способны предоставить клиентам до 200 видов банковских продуктов и операций. Такая обширная деятельность банков требует системного подхода к изучению сущности и проблем развития рынка банковских услуг Республики Казахстан.

Степень научной исследованности. Рынок банковских услуг является одной из составляющих частей финансовой инфраструктуры, поэтому необходимо отметить роль ведущих казахстанских ученых: Мамырова Н.К., Сейткасимова Г.С., Аубакирова Я.А., Тулегеновой М.С., Аубакировой Ж.Я., Зейнельгабдина А.Б., Хамитова Н.Н., Искакова У.М., Челекбая А.Д., Ильясова К.К., Мельникова В.Д., Абдильмановой Ш.Р., Арыстанова А.К, Салимовой Ж.Д., Маргацкой Г.С., чьи труды посвящены развитию финансовой и банковской систем Казахстана в условиях рыночных отношений.

Теоретические и практические аспекты исследуемой темы также изложены в работах зарубежных авторов: Уткина Э.А., Лаврушина О.И., Парусимовой Н.И., Егоровой Н.Е., Марковой В.Д., Песоцкой Е.В., Ребельского Н.М., Смулова A.M., Стояновой Е.С., Тавасиева A.M., Питера С. Роуза, Ланге О.К., Котлера Ф. и др.

Цель и задачи дипломной работы. Цель дипломной работы состоит в том, чтобы провести комплексный анализ рынка банковских услуг в РК, то есть раскрыть понятие банковских услуг и особенности их развития.

Для достижения поставленной цели определен следующий круг задач:

• изучить теоретические особенности функционирования рынка банковских услуг;
• выявить роль рынка банковских услуг в Республике Казахстан и определить приоритетные направления его дальнейшего развития;
• рассмотреть проблемы, возникающие на рынке банковских услуг Казахстана, и определить пути их решения.

Положения, выносимые на защиту.

— раскрытие роли банковских услуг в современной экономической теории;

— представить основные операции, предоставляемые коммерческими банками РК;

— обозначить значение предоставления инновационных банковских услуг;

— раскрыть современное состояние банковской системы в целом и перспективы развития рынка банковских услуг в РК.

Объектом исследования является рынок банковских услуг Республики Казахстан.

Предметом исследования является совокупность экономических отношений между субъектами рынка банковских услуг в современных условиях.

Научно-методической базой для написания дипломной работы послужили законодательные и нормативные акты, регулирующие деятельность банков, статистические материалы Агентства по статистике Республики Казахстан, учебники, монографии ученых-экономистов, статьи периодической печати и другие источники.

Структура работы. Дипломная работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 БАНКОВСКИЕ УСЛУГИ В СОВРЕМЕННОЙ АНАЛИТИЧЕСКОЙ СТРУКТУРЕ

1.1 Современные теоретические положения категории «банковские услуги»

 

Стабильная экономическая ситуация и поступательное развитие экономики страны требуют дальнейшего повышения функциональной роли банковского сектора в развитии экономики. Комплекс мер, обеспечивающих достижение поставленной цели, включает в основном мероприятия по закреплению и дальнейшему развитию положительных тенденций,  дальнейшему укреплению и консолидации банковского сектора и его институциональному развитию.

Современное развитие казахстанской банковской системы характеризуется ликвидацией мелких ненадежных банков, слиянием банков и образованием крупных универсальных банков. Все это сопровождается усилением конкуренции между ними за клиентов. Как известно, формирование конкурентной среды является одним из главных итогов перехода Казахстана к рыночной экономике. Главным средством в достижении данной цели является расширение спектра банковских услуг и доступность разным слоям населения, а также улучшение качества обслуживания. Сегодня отечественные банки предлагают достаточно широкий спектр услуг своим клиентам, и, как показывает практика, именно качество обслуживания становится одним из ключевых факторов успеха конкурентной борьбы на достаточно насыщенном рынке банковских услуг.

В рыночных условиях банки, как финансовые институты, являются ключевым звеном, питающим национальную экономику дополнительными денежными ресурсами. Современные банки не только торгуют деньгами, они одновременно являются аналитиками рынка. По своему местоположению в экономической системе государства банки находятся ближе всего к бизнесу, его прямым потребностям и меняющейся конъюнктуре. В целом, рынок неизбежно выдвигает банк в число первостепенных, ключевых элементов экономического регулирования.

В то же время приходится констатировать, что в современной научной литературе нет единого мнения относительно понятия и сущности банка. Слово «банк» происходит от старо французского «banquet» и означает «стол». Конкретной исторической даты возникновения банков нет. Элементы развития банковского дела можно найти в истории древних государств — Вавилона, Египта, Греции, Рима. В те времена банковские операции сводились к покупке, продаже, размену монет, учету обязательств до наступления сроков, приему вкладов, выдаче ссуд, ипотечным и ломбардным операциям. Но постепенное изменение социально-экономических условий (установление раннефеодальных порядков, преобладание натурального хозяйства, осуждение ранним христианством посреднических денежных отношений) привело к затиханию товарно-денежных операций и вместе с ними операций, которые сегодня трактуются как банковские.

Д.М. Кейнс вполне справедливо сравнивал банковскую систему с кровеносной системой организма, а капиталы «с кровью, питающей различные его части». Он полагал, что государство, регулируя с помощью банков движение потоков финансовых средств, может воздействовать на национальную экономику и оказывать поддержку тем отраслям, которые отстают от общего развития. Д.М. Кейнс подводит нас к более глубокому пониманию роли банковской системы, т.е. к тому, что важнейшая её задача — создание и функционирование рынка капитала, как основного звена национальной экономики, определяющего в целом её развитие.

М. М. Ямпольский придерживается схожей точки зрения, указывая, что «банк не является посредником, который аккумулирует средства и предоставляет ссуды, а представляет собой предприятие, способное создавать платежные средства». Эту точку зрения разделяют А.Л. Красавина, О. И. Лаврушин, а также Э.Я.  Брегель, считавший, что «в буржуазном обществе банки — особый вид капиталистических предприятий, осуществляющий движение ссудных капиталов, их мобилизацию и распределение». П. А. Самуэльсон считает «банк относительно простым деловым предприятием обеспечивающим определенные услуги своим клиентам и взамен получающим от них платежи» [5].

О.И. Лаврушин считает, что «банк — это торговое предприятие, которое «покупает» ресурсы, «продает» их, функционирует в сфере перераспределения, содействует обмену товарами. Банк предоставляет свои услуги, стоимость его товара уходит от него; одновременно от получателя его продукта приходит эквивалентная оплата этого продукта. Автор точно отмечает, что «банки привлекают финансовые средства от собственного имени на предоставление займов и кредитов и приобретение ценных бумаг» [6].

Такой же точки зрения придерживаются Ю.В. Пашкус и О. Н. Мисько: «…банк есть особая организационная единица бизнеса, сферой деятельности которой являются операции со ссудным капиталом. Банки имеют клиентов (заемщиков и кредиторов) и корреспондентов — другие банки и кредитно-финансовые институты, с которыми банк состоит в постоянных деловых отношениях, основанных на взаимности оказываемых услуг» [7].

Четкое выражение данного подхода находим у П. Кулагина: «…банки в рыночной экономике это, по существу, те же предприятия или предпринимательские единицы, но только в особой, денежно-кредитной сфере хозяйственной деятельности. На принципах свободной купли-продажи они привлекают ресурсы (формируют пассивы) и размещают их по тем или другим назначениям (формируют активы), руководствуясь ценами и критериями роста своих прибылей, капиталов и престижа (надежности)» [8].

Российский экономист Н.И. Парусимова отмечает, что «именно банк – один из основных организаторов движения денег и капитала, благодаря которому в современной экономике устанавливается взаимодействие сфер производства и обращения, обеспечивается создание новой стоимости» [9].

На основании Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года № 2444 «О банках и банковской деятельности» под банком понимается юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией, которое в соответствии с Законом правомочно осуществлять банковскую деятельность. По нашему мнению, данное определение характеризует банк через родовой признак (коммерческая организация) и ближайшее видовое отличие (осуществление банковских операций) [10].

Будучи юридическим лицом, в качестве основной цели деятельности которого законодательно закреплено извлечение прибыли, банк, совершая банковские операции, стремится увеличить превышение своих доходов над расходами. Движущим мотивом деятельности банка является не выполнение общеэкономических функций, а максимизация прибыли.

Г.С. Сейткасимов считает, что «банк как специфическое предприятие производит продукт, существенно отличающийся от продукта сферы материального производства, он производит не просто товар, а товар особого рода в виде денег, платежных средств» [11, с. 17].

Н.К. Кучукова указывает: «банки  относятся к особой категории деловых предприятий, являющиеся главными финансовыми посредниками в рыночной экономике. В процессе своей деятельности они создают новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке» [12].

По мнению Г.Т. Калиевой банк интерпретируется как сложная система, включающая подсистемы и элементы в гамме структурных взаимосвязей [13]. 

Н.Н. Хамитов указывает, что «банк – это организация, созданная для привлечения денежных средств и их размещения от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности [14].

Можно ска­зать, что сущность банков в акку­муляции капитала, не участвующе­го в производственном процессе и приложение данного капитала к труду, делу с целью создания но­вых благ и услуг. Наглядно это мож­но продемонстрировать в виде рисунка 1.

 

Рисунок 1. Основной вид банковской деятельности, свя­занный с привлечением денежных средств и размещением их на ус­ловиях платности, срочности и воз­вратности [15].

Банк является уни­версальным предприятием и ока­зывает широкий спектр финансо­вых услуг, где схема взаимодей­ствия банка и клиентов будет представлена в виде схе­мы «клиент – банк – клиент».

Определение сущности поня­тия «банк» и построение схемы клиент — банк — клиент было не­обходимо для выявления итогово­го результата деятельности такого предприятия как банк. Если в сфере материального производ­ства итогом деятельности являет­ся готовый продукт, то в банковс­кой сфере итогом деятельности — банковская услуга.

Исходя из вышеизложенных заключений и теоретических доводов о природе банков, мы можем логически перейти к рассмотрению теоретической природы понятия «банковская услуга». Для начала рассмотрим, что же представляет собой «услуга» вообще и «банковская услуга» в частности.

В Большом экономическом словаре под редакцией Борисова А.Б. дается следующее определение: «услуга — благо, предоставляемое не в виде вещей, а в форме деятельности. Само оказание услуг создает желаемый результат» [16].

Услуга, по мнению Коха Р., т.е. сервис — это бизнес, который производит не материальный продукт, а нечто нематериальное или увеличивающее стоимость готового продукта. «Сервис — забота о покупателях, готовность удовлетворить их требования. Уровень сервиса — важная характеристика любой компании, основное оружие конкурентной борьбы, позволяющее увеличить свою долю рынка и получить большие прибыли» [17].

С экономической точки зрения услуга (сервис) — это товар или благо в виде труда, консультации, искусства управления и т.д. [18] (см. Приложение А).

Как видно к услугам можно отнести все виды полезной деятельности, а основным критерием деятельности в сфере услуг может служить неосязаемость результатов труда в данной сфере производства.

С другой стороны в истории экономической мысли имеется понимание услуги как экономической категории. Полемика между экономистами по данной проблеме возникла в конце 1920-х годов, затем повторилась в конце 1940-х и 1960-х годов. Итогами дебатов стали достаточно интересные и конкретные выводы и предположения, которые заложили теоретическую основу дальнейшего изучения понятия услуги. Данного исследовательского направления  как видно придерживаются А.А. Аболин, С.Г. Струмилин.

Классики марксистской экономической теории природу услуги пытались рассмотреть через призму экономических отношений между производителем и потребителем данной услуги. Из этого следует, что производитель в процессе обмена предоставляет потребителю полезный труд, то есть, не продукт своего труда, а сам труд. В то же время, потребителю необходим не труд исполнителя услуги, а ее полезный эффект, который может быть потреблен.

В целом же, несмотря на различные подходы к понятию категории «услуга», представляется возможным выделить и общие итоги исследования услуги как экономической категории. Как видно из таблицы понимание  услуги всеми авторами отождествляется с разнообразием видов полезной деятельности человека, направленной на удовлетворение различных потребностей. Как следствие этого, ряд таких экономистов, как П.Г. Олдак, О.К. Ланге, А.А. Аболин, С.Г. Струмилин рассматривают услугу как «специфический товар».

В трудах современных экономистов встречаются разнообразные взгляды на определение понятия «банковская услуга». Анализируя различные источники, можно отметить, что не существует конкретного и однозначного определения термина «банковская услуга».

По мнению Стояновой Е.С., банковская услуга — это форма удовлетворения потребностей клиента, а банковский продукт — это способ оказания услуг клиенту. Из этого вытекает деление банковских продуктов на простые, которые реализуются одним функциональным подразделением банка путем оказания одной услуги, и сложные продукты, в реализации которых могут быть задействованы несколько подразделений банка в течение длительного времени путем оказания комплексной услуги клиенту [26].

Банковская услуга — это отдельные банковские операции, направленные на удовлетворение потребностей клиента в услугах банка. Большинство банковских услуг являются не материальными, а идеальными продуктами, к тому же связанными с еще одним особым продуктом — деньгами, их стоимость нельзя определить традиционным образом [27, с. 407].

Г.С. Сейткасимов считал, что банковская услуга – это «выполнение банком определенных действий в интересах клиентов» [11, с.22].

Для того чтобы конкретизировать понятие «банковская услуга», необходимо выявить его взаимосвязь с понятиями «банковская операция» и «банковский продукт». Многие авторы не делают особенных различий между этими категориями, что является, на наш взгляд, ошибочным.

Рассмотрим определения различных авторов, относительно понятий «банковская услуга», «банковская операция» и «банковский продукт» (см. Приложение Б)

Необходимо начать с конкретизации понятия «банковская операция», как наиболее часто встречающегося в экономической литературе.

Российский экономист Э.А. Уткин в «Банковском маркетинге» не делает особенных различий между терминами «банковская услуга» и «банковская операция» и предлагает делить услуги банка на кредитные, операционные, инвестиционные и прочие, хотя, проанализировав некоторые высказывания автора («…особое место в системе услуг банка занимают факторинговые операции»), можно предположить, что, на его взгляд, понятие «банковская услуга» шире, нежели понятие «банковская операция» [28, с.71-72].

По мнению О.И. Лаврушина, банковские операции – это «проявление банковских функций на практике», а банковская услуга – это «одна или несколько операций банка, удовлетворяющих определенные потребности клиента, и проведение банковских операций по поручению клиента в пользу последнего за определенную плату» [6].

В толковом словаре «Банковское дело» Островская О.М. предлагает под банковскими операциями понимать операции, которые могут осуществлять исключительно банки и другие кредитные организации [29]. Это определение, на наш взгляд, некорректно, ибо, если операции могут совершать исключительно банки, то операции кредитных организаций не могут именоваться банковскими.

По мнению Стояновой Е.С., банковская операция — это система согласованных по целям, месту и времени действий, направленных на решение поставленной задачи по обслуживанию клиента [26, с. 527].

В словаре банковских и финансово-экономических терминов под редакцией Н.К. Мамырова предлагается следующее определение: «Банковские операции — это операции, проводимые коммерческими банками, подразделяются на пассивные (по привлечению ресурсов на счета в банке), активные (по размещению банковских ресурсов) и комиссионные» [30].

В соответствии со ст. 30 п.2 Указа Президента Республики Казахстан, имеющего силу Закона «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» [10] банки могут выполнять целый ряд операций. Многие операции, относимые к банковским (расчетные, кассовые, кредитные, доверительное управление и пр.), могут выполняться при наличии соответствующего разрешения Центрального банка не только банками, но и другими кредитными организациями.

Однако существует исключительная прерогатива банков — образование платежных средств, их выпуск и изъятие из оборота. При этом, по мнению некоторых российских экономистов, обеспечение оборота платежными средствами не является обособленным направлением деятельности банков, а предполагает неразрывную связь с депозитными, расчетными, кредитными и другими операциями [31, с. 14].

С    учетом    вышесказанного    можно    утверждать,    что    к    операциям, определяющим природу банков, можно отнести следующие: прием депозитов от юридических и физических лиц; выдача кредитов (появление новых кредитных денег); инкассация и кассовое обслуживание.

Необходимо заметить, что первые две операции могут выполнять и небанковские финансово-кредитные учреждения (естественно, при наличии лицензии Центрального банка на право проведения этих операций), однако банковское обслуживание имеет глубокую специфику. Клиенты банков имеют право распоряжаться денежными средствами, внесенными на банковские счета, в то время как небанковская кредитная организация сама выступает распорядителем принятых денег. То есть только банк обслуживает лиц, остающихся не только владельцами, но и распорядителями своих денежных средств. Кроме этого, только банки могут привлекать во вклады и размещать от своего имени драгоценные металлы и выдавать банковские гарантии; таковы принципиальные отличия банковских операций от операций, осуществляемых небанковскими кредитными учреждениями.

На наш взгляд, наиболее верным является определение банковских операций, предложенное в словаре под редакцией Н.К. Мамырова, и в дальнейшем под банковскими операциями мы будем подразумевать все операции коммерческого банка, условно подразделяя их по целевому назначению на три группы;

— пассивные операции — аккумулирование денежных ресурсов для предоставления банковских услуг;

• активные операции   —   использование   собственных   и   привлеченных средств для получения текущих и будущих доходов;

— прочие операции.

Рассмотрев различные толкования понятия «банковская операция», предлагаем конкретизировать его следующим образом. Банковская операция — это лицензированная Центральным банком страны деятельность банков второго уровня по формированию и размещению собственных и привлеченных ресурсов, а также выполнение банками поручений клиентов за комиссионное вознаграждение.

Перейдем к рассмотрению сходства и отличия «банковской услуги» и «банковского продукта».

В американской экономической литературе принято говорить именно о продукции банка (bank product), подразумевая под этим любую услугу или операцию, совершенную банком. Банковский продукт — отдельная банковская услуга или набор банковских услуг, предлагаемый клиентам на типовых условиях. Примеры: программный кредит, целевой вклад, депозитный сертификат, пластиковые карты [27, с. 408].

В отечественной и российской литературе и практике термин «банковский продукт» появился с переходом к рыночной экономике [33, с. 222]. «В основе любого банковского продукта лежит необходимость удовлетворения какой-либо потребности» [33, с. 22].

Э.А. Уткин «банковскими продуктами» называл «разнообразные действия на финансовом рынке, осуществляемые коммерческими банками по поручению и в интересах своих клиентов, а также собственных нужд» [28].

Российские ученые, специалисты по маркетингу [34] рассматривают банковский продукт как комплекс услуг банка по активным и пассивным операциям и выделяют три уровня банковского продукта:

• первый уровень — основной продукт, иначе говоря, базовый
  ассортимент: кредитование, услуги по расчетам, операции с валютой и др.;
• второй уровень — реальный продукт, или текущий ассортимент, который
  постоянно меняется, не затрагивая базовой направленности банка;
• третий уровень  —  расширенный банковский  продукт. Услуги  этого
  уровня направлены на формирование дружеских отношений с клиентом,
  оказание   ему   всесторонней   помощи,   обслуживание   внешнеэкономических
  связей, творческие идеи в области финансов, менеджмента, личные советы
  банкира, неформальное общение.

Деление услуг второго и третьего уровня относительно условное, на наш взгляд, правильнее было бы говорить о двух уровнях банковского продукта -базовом и расширенном.

К сожалению, существующие трактовки банковского продукта и банковской услуги, как экономических категорий, достаточно противоречивы. Противоречия в отношении названий, на первый взгляд, не принципиальны, однако, в целях дальнейшего анализа возникает необходимость их конкретизации. Изучив и проанализировав точки зрения различных авторов, мы определили, что наиболее часто встречающимся в современной литературе определением банковской услуги является следующее. Банковская услуга — это совокупность действий банка, объединенных единой технологией обслуживания клиента в интересах клиента, иначе говоря, деятельность банка, направленная как на удовлетворение потребности клиента в банковском обслуживании, так и на повышение рентабельности банка.

Российский экономист Н.И. Парусимова понятия «банковский продукт» и «банковская услуга» выражает как «отношения, возникающие между банком и потребителем, но с разных сторон: продукт отражает отношения с точки зрения производителя, а услуга – с позиции потребителя» [24, с.48].

На наш взгляд, банковская услуга, как экономическая категория, должна выражать определенные экономические отношения между банком (производителем услуг) и клиентом (потребителем услуг). Следует отметить, что в рыночной экономике эти отношения строятся на договорной основе. Каждая из сторон при этом преследует определенную цель. Для клиента — это удовлетворение каких-либо финансовых потребностей (например, размещение имеющихся свободных денежных средств с целью их сохранения и получения процентного дохода, либо, наоборот удовлетворение потребности в дополнительных, заемных денежных средствах), коммерческий банк, оказывая услугу, содействует также получению клиентом прибыли. Банк вступает в эти отношения с целью получения дохода, либо моментального (при оказании услуг по комиссионным операциям, когда доход в виде комиссионного вознаграждения зачисляется на счет доходов в момент предоставления услуги), либо будущего (процентный дохода от кредитования). Предоставляя услуги по пассивным операциям, банк формирует и расширяет свою ресурсную базу, закладывая тем самым фундамент будущих активных операций. Рискнем предположить, что в условиях рыночной экономики каждая банковская услуга должна приносить доход, так как единственной целью создания коммерческих банков является получение прибыли.

Банковский продукт — это материально оформленная часть банковской услуги [35], которая носит завершенный характер и регламентирует взаимодействие банка с клиентом при оказании услуги посредством финансовых, юридических и организационных мероприятий. То есть банковский продукт будет являться результатом деятельности банка по оказанию услуг клиентам. Например, кредитный договор, оформленный с конкретным юридическим лицом, подписанный и заверенный печатями банка и заемщика будет являться банковским продуктом, т.е. результатом деятельности банка по оказанию услуги по кредитованию.

По нашему мнению, услуга это в первую очередь — процесс, ряд действий. Эти действия могут быть инструментом для производства ценности, они могут создать ценность, но сами не являются самостоятельной ценностью. Если некие действия полезны только для банка, который его предлагает, то вряд ли они могут считаться услугой. 

Для банков функции предоставления банковских услуг интегрированы в общий процесс ее предложения. К примеру, банки предлагают клиентам не отдельные услуги, а «пакеты услуг», которые могут сочетать в себе различные их разновидности (кредитно-депозитные, трансакционные, операционные услуги). Отсюда возникает понятие «банковских продуктов» — это комплекс услуг банка, или дополнительные услуги, делающие банк более привлекательным в глазах потенциальных и реальных клиентов, в сравнении с конкурирующими банками. Ассортимент дополнительных услуг формируется по мере необходимости клиента в обслуживании той или иной услуги, развития банка за счет введения модифицированных или замены существующих услуг.

Сходство банковской услуги и банковского продукта в том, что они, во-первых, удовлетворяют финансовые потребности клиента и, во-вторых, способствуют получению банка. Однако следует отметить, что банковская услуга носит первичный характер, а банковский продукт — вторичный. Банковская услуга материально неосязаема, в то время как банковский продукт имеет осязаемую форму.

В «Финансовом менеджменте» Стоянова Е.С. вводит термин «банковская триада» — сочетание трех понятий «продукт — операция — услуга», описанных нами ранее [26].

По степени сложности Стоянова Е.С. выделяет три класса триад: элементарные, комбинированные и интегрированные, которые представлены в таблице 1.

Таблица 1

Классы банковских триад [26]

Триады	Продукты + Операции +Услуги
Элементарные	Простые	Типовые	Массовые
Комбинированные	Сложные	Комплексные	Групповые
Интегрированные	Системные	Объединенные в процесс	Индивидуальные

 

На наш взгляд, банковскую триаду логичнее рассматривать именно в последовательности «операция-услуга-продукт», и схематично можно представить в виде рисунка 2.

 

 

Рисунок 2. Схема банковской триады

 

Мы согласны со Стояновой Е.С. в том, что все три понятия «банковская операция», «банковский продукт» и «банковская услуга» следует рассматривать с позиции триады, т.е. сочетания, однако, не разделяем ее точку зрения, о том, что понятие «банковская услуга» шире понятия «банковская операция». Мы считаем, что каждой группе банковских операций соответствует большое количество разнообразных услуг, а по каждой банковской услуге банк создает определенное количество банковских продуктов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2 Классификация банковских услуг.

 

Конкретизировав теоретические положения банковских услуг и разобрав банковскую триаду, рассмотрим существующие в современной литературе подходы к классификации банковских услуг.

Представленным в современной экономической литературе моделям классификации банковских услуг присущ весьма значительный недостаток: наличие всего одного критерия классификации. Это является, на наш взгляд, недопустимым в условиях рыночной экономики, так как не позволяет четко обозначить вид конкретной банковской услуги, что затрудняет в дальнейшем разработку путей ее дальнейшего совершенствования.

Например, американские маркетологи  за единственный критерий классификации принимают сложность предоставления и на этом основании выделяют четыре уровня банковских услуг (рисунок 3).

 

Рисунок 3. Американский подход к классификации банковских услуг [36]

 

На рисунке 3 представлена следующая классификация банковских услуг:

• уровень 1    —    полезные    услуги,    которые    могут    быть    оценены
  большинством потребителей без посторонней помощи;
• уровень 2 — услуги, не требующие специального уровня подготовки для
  их понимания, которые могут быть поставлены комплексно;
• уровень 3 — расширенные услуги, требующие детальных технических
  знаний или возможности получения квалифицированного совета;
• уровень 4 — сложные услуги, которые требуют специальных знаний об
  окружении     потребителя     банковской     продукции     с     учетом     ситуации
  приобретения продукции.

В своем труде российский экономист Севрук В.Т. также выделяют четыре уровня банковских услуг, однако классифицируют их по характеру реализации (рисунок 4).

На рисунке 4 представлена следующая классификация банковских услуг:

• услуга по замыслу, которую банк смог реализовать с пользой для себя и своих клиентов;
• услуга (или   набор   услуг),   в   реальном   исполнении,   которые   банк
  предлагает и продает своим клиентам;
• услуга с   подкреплением,   т.е.   включающая   все   виды   сервисного
  обслуживания  клиентов,  как,     например,  особые условия при оформлении
  некоторых нетрадиционных банковских услуг, таких, как лизинг, траст и пр.;
• общественное признание,       которое      обуславливает      успешную конкурентную борьбу, создает авторитет банка, дает возможность развивать услугу и приносить прибыль.

 

 

 

Рисунок 4. Российская модель классификации банковских услуг [37]

 

Значительный вклад в развитие теории банковского дела внесли такие казахстанские ученые, как Лисак Б.И., Миржакыпова С.Т., Адилхан Н.А., Зиябеков Б.З., Искакова Р.А. и многие другие [38, 39, 40, 41, 42]. Однако в отечественной практике не существует разграничения в отношении понятий банковская операция и банковская услуга.

В казахстанском банковском законодательстве отсутствует понятие «банковская услуга», его заменителем является термин – «банковская операция».

В соответствии с Законом Республики Казахстан от 31 августа 1995 года  № 2444 «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» к банковским операциям относятся:

1) прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;

2) прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов физических лиц;

3) открытие и ведение корреспондентских счетов банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций;

4) открытие и ведение металлических счетов физических и юридических лиц, на которых отражается физическое количество аффинированных драгоценных металлов и монет из драгоценных металлов, принадлежащих данному лицу;

5) кассовые операции: прием и выдача наличных денег при осуществлении одной из банковских операций, предусмотренных подпунктами 1, 2, 6, 9, 12 и 13 настоящего пункта, включая их размен, обмен, пересчет, сортировку, упаковку и хранение;

6) переводные операции: выполнение поручений физических и юридических лиц по платежам и переводам денег;

7) учетные операции: учет (дисконт) векселей и иных долговых обязательств физических и юридических лиц;

8) банковские заемные операции: предоставление банком, ипотечной организацией, брокером и (или) дилером с правом ведения счетов клиентов в качестве номинального держателя и юридическим лицом, единственным акционером (участником) которого является государство, кредитов в денежной форме на условиях платности, срочности и возвратности;

9) организация обменных операций с иностранной валютой;

10) межбанковский клиринг: сбор, сверка, сортировка и подтверждение платежей, а также проведение их взаимозачета и определение чистых позиций участников клиринга — банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций;

11) выпуск платежных карточек;

12) инкассация банкнот, монет и ценностей;

13) прием на инкассо платежных документов;

14) открытие (выставление) и подтверждение аккредитива и исполнение обязательств по нему;

15) выдача банками банковских гарантий, предусматривающих исполнение в денежной форме;

16) выдача банками банковских поручительств и иных обязательств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме [10].

Как видно в законодательстве не существует разграничения в отношении понятий банковская операция и банковская услуга.

В отношении систематизации банковских услуг необходимо отметить, что существуют различные попытки их классификации.

В своей монографии Н.И. Парусимова очень четко группирует существующие трактовки «банковская операция», «банковский продукт» и «банковская услуга» разделяя данные понятия с точки зрения:

1. Производственного подхода.
2. Маркетингового подхода.
3. Правового подхода.
4. Потребительского подхода.
5. Институционального подхода.

Рассмотрение автором концептуальных основ осуществляется с позиции соответствующей экономической парадигмы и ее принципами. Разные методологические подходы обогащают теорию банковского дела. Однако недостатком, как отмечает автор, большинства исследований является: увеличение перечислением совершаемых действий банка и  игнорирование родовых свойств банка, отсутствие выявления причин их трансформации в условиях перехода от депозитно-обменной модели банковского дела и кредитно-инвестиционной, а затем инвестиционно-спекулятивной (финансовой) модели [24, с.26-30].

С.А. Гурьянов предлагает систематизировать банковские услуги на:

1. Кредитные услуги.
2. Депозиты (юридических и физических лиц).
3. Расчетно-кассовые услуги.
4. Инвестиционные операции и ценные бумаги.
5. Трансформацию ссудных капиталов (форфейтинг, факторинг, лизинг, траст и др.).
6. Консультационные и аудиторские услуги [43, с. 3].

Это достаточно общая классификация, где не указано критерия деления банковских услуг.

По мнению А.В. Яцевича, банки являются поставщиками трех основных видов услуг, указанных в таблице 2.

 

Таблица 2

Общая классификация банковских услуг*

Вид услуги	Характеристика
Портфельные	К данному виду услуг относятся кредиты и депозиты. Банки аккумулируют временно свободные  денежные средства в виде депозитов и распределяют их в форме займов клиентам. Таким образом, банки перераспределяют ресурсы клиентов, совершающих сбережения, к нуждающимся в кредите и тем самым обеспечивают предприятия дополнительными финансовыми ресурсами.
Транзакцион ные	Это услуги банка по обслуживанию двух типов сделок: ведение системы расчетов, фиксирующей перемещение ценностей с соответствующим отражением в бухгалтерском учете, и проведение конверсионных операций. К транзакционному виду услуг относятся операции, связанные с обслуживанием платежного и налично-денежного оборота
Операцион ные	К операционным услугам следует относить трастовые услуги, инвестиционные, услуги по страхованию, привлечению капитала, обслуживание слияний и поглощений, брокерские услуги.

 

*Примечание – составлено автором.

 

Вместе с тем, А.В. Яцевич справедливо отмечает, что подобное деление носит теоретический характер.

В.Н. Едронов и О.А. Крючков предлагают классифицировать банковские услуги в зависимости от целей хозяйственно-финансовой деятельности организации (таблица 3).

Таблица 3

Классификация банковских услуг по целям клиентов [43, с.5]

Цель	Виды услуг
1.Ведение текущей хозяйственной деятельности	Расчетное обслуживание Кассовое обслуживание Кредитование (в том числе вексельное и овердрафт) Инкассация Переводы в иностранной валюте Пластиковые карты Расчетные векселя Гарантии
2. Получение дополнительного дохода	Размещение временно свободных средств в: – депозиты; – депозитные сертификаты;
Продолжение таблицы 3
		– процентные векселя. Начисление процентов на остатки на счетах Брокерские операции (покупка акций, облигаций с целью получения дохода)
3.Инвестиционные услуги		Инвестиционное кредитование Синдицированные кредиты Лизинг Брокерские операции (покупка акций предприятий с целью участия в управлении эмитентом) Консалтинговые услуги

 

По мнению самих авторов, предложенная классификация примечательна тем, что она отражает хронологию взаимоотношений клиента с банком и может быть использована при организации работы создаваемого банка, так как в ней расставлены акценты и учтены приоритеты предприятий и организаций, пользующихся банковскими услугами.

Некоторые экономисты предлагают следующий вариант классификации банковских услуг [44, с. 15]:

— материальные услуги банков – это услуги, характеризующие функциональную роль кредитных организаций в системе денежно-кредитного обращения. Комплексный характер банковских услуг отражает универсальность деятельности банков, при этом имеется ввиду, что банки при оказании одной услуги одновременно оказывают своим  клиентам еще ряд взаимосвязанных услуг. К материальным услугам коммерческих банков относятся: кредитные, операционные, инвестиционные, расчетные, факторинговые, лизинговые, трастовые и др.;

—   чистые  услуги  банка – это услуги,  направленные на личности (подготовка кадров, консультационные услуги, аналитические исследования).

В качестве еще одного примера классификации банковских услуг, удовлетворяющих нужды клиентов, относится классификация  А.Н. Иванова (таблица 4).

Таблица 4

Классификация банковских услуг, основанная на критериях, характеризующих особенности их предоставления клиентам [45]

Критерии, характеризующие особенности банковской услуги	Классификация услуг
Направленность на удовлетворение потребностей клиента	— прямые услуги – платежные, коммерческие, инвестиционные; — косвенные или сопутствующие – облегчающие или делающие более удобным предоставление прямых услуг без получения клиентом дополнительной прибыли (клиринговые услуги, телефонное управление счетом (домашний банк), консультационные услуги, выдача пластиковой карточки на базе депозитного счета);

 

Продолжение таблицы 4
	— услуги, приносящие дополнительный доход или снижение издержек при использовании прямых услуг (овернайты, услуги банка при организации сделки под гарантию).
Сегментация по группам клиентов	Исходя из степени сложности, существует следующая градация сложности банковских продуктов: 1-й уровень — продукты и услуги, которые могут быть востребованы большим количеством потребителей (открытие счетов, управление денежной наличностью, клиринговые услуги); 2-й уровень — услуги, требующие специального уровня подготовки банковских кадров (управление активами, инвестиционные услуги); 3-й уровень — услуги, требующие профессиональных знаний в области использования услуг (услуги в области корпоративных финансов, управление смешанными активами); 4-й уровень — услуги, требующие специальных знаний в сфере финансового планирования, финансового инжиниринга [45, с.18].

 

На наш взгляд, классификация, предложенная А.Н. Ивановым, в большей степени соответствует требованиям построения системы управления качеством банковских услуг, так как предусматривает сегментацию, ориентированную на удовлетворение потребностей, позволяющую оценить акценты и приоритеты клиентов банка, повышение качества предоставления услуг персоналом банка и их профессионализм.

Вместе с этим следует согласиться с А.А. Мусиной, которая утверждает, что существующие виды конкуренции внесли и продолжают вносить свою долю влияния на процесс формирования конкретных операций банка и внедрения новых банковских услуг. Говоря о конкурентоспособности банковских продуктов, следует учитывать, что для казахстанских банков процесс освоения рынка проходил при параллельном  внедрении совершенно новых для отечественных банков видов финансовых услуг и развитии традиционных банковских операций [46].

Количество и качество предоставления банковских услуг настолько разнородно, а их классификация разнообразна, что представляется проблематичным и даже вряд ли возможным предложение и создание определенной всеобъемлющей классификации, учитывающей все особенности банковских услуг.

Как известно, существенной особенностью банковских услуг является их неосязаемость, абстрактный характер: о них невозможно сложить определенное мнение до момента приобретения, но в то же время невозможно ощутить материально, увидеть и оценить до получения клиентом.

Следующей отличительной чертой банковских услуг является непостоянство качества услуг. Непостоянство качества и неотделимость услуг от квалификации людей предъявляют особые требования к обучению персонала банка. Причиной этого является то, что работники банка, должны знать не только технику банковского дела, но и психологию общения с клиентами. В свою очередь, принято считать, что дополнительное качество оказываемых банком услуг создает окружающая обстановка, включающая в себя интерьер банка, офисную мебель и прочие внешние элементы.

Также банковские услуги характеризуются несохраняемостью услуг, которые невозможно хранить как товары, поэтому в периоды пикового спроса важно заранее планировать, что будет предпринимать банк для того, чтобы предотвратить появление очередей. К примеру, одними из мер могут быть привлечение дополнительных работников из других отделов, стимулирование обращения в банк в другое время и т.д.

Вместе с тем банковский продукт имеет свои отличительные, от присущих всем видам услуг особенности. Среди подобных можно выделить следующие:

— оказание банковских услуг связано с использованием денег в
различных формах (наличной, безналичной);

— нематериальные банковские услуги приобретают зримые черты посредством имущественных договорных отношений;

— большинство банковских услуг имеет протяженность во времени,
устанавливаются более или менее продолжительные связи клиента
с банком.

Основные выводы, которые можно сделать — это то, что, количество предоставления банковских услуг, их классификация настолько разнообразна, что представляется проблематичным и даже вряд ли возможным предложение и создание определенной всеобъемлющей классификации, учитывающей все особенности банковских услуг.

Действия, которые направлены на клиентов банка, имеют различную целевую аудиторию, чувствительность к продвижению, эластичность спроса по цене продукта. Исполнение одних банковских услуг в определенной степени зависит от использования современных технологий, с другой стороны от таланта и мастерства сотрудника банка.

В результате изучения научных источников отечественных и зарубежных ученых можно сделать вывод, что не существует конкретного и однозначного определения термина «банковская услуга». Многие авторы смешивают понятия «банковская услуга» и «банковская операция». В связи с этим уточнено понятие банковской услуги представляющей собой процесс, действие банка по удовлетворению потребностей и ожиданий клиента, способствующий получению прибыли.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 СОВРЕМЕННЫЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ И ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ РАЗВИТИЯ РЫНКА БАНКОВСКИХ УСЛУГ В РК

2.1 Современное состояние банковского сектора Республики Казахстан и перспективы развития рынка банковских услуг

 

Развитие нашего государства за последние 20 лет характеризуется такими основными событиями, как получение независимости, переход экономики страны к рыночным отношениям, постепенное развитие и укрепление нового государственного устройства, проведение реформ в социальной и экономической сферах экономики. При этом хотелось бы подчеркнуть радикальные преобразования в банковском секторе экономики РК, связанные, в первую очередь, с отходом от прежней идеологии в построении и ведении банковского дела в стране, определением новых задач для банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.

На современном этапе развитие банковского сектора характеризуется следующими тенденциями: 

• ужесточение регулирования финансового сектора РК и жесткий контроль над прозрачностью бизнеса;
• работа по улучшению качества активов;
• поиск капитала и фондирования;
• завершение реструктуризации банков и других финансовых институтов страны и определение их дальнейшей судьбы [47].

Банковский сектор является основанием финансовой системы и в этой ситуации нам необходимо определиться, какой банковский сектор необходимо создать в нашей стране.

Формирование национальной банковской системы, соответствующей потребностям и масштабам Казахстана, является важнейшим условием развития нашей страны и ее достойного выхода и укрепления на международном уровне. В этом направлении важным аспектом является создание конкурентоспособной банковской системы, не подверженной резким колебаниям конъюнктуры рынка и психологическим ожиданиям населения. На сегодняшний день данная задача весьма актуальна, особенно в преддверии вступления нашей страны в ВТО, а тем более, когда отечественный банковский сектор высокими темпами осваивает зарубежные рынки.

Казахстану необходима высоко капитализированная, прозрачная и разветвленная национальная банковская система. Такая банковская система есть атрибут экономической независимости, политического суверенитета и национальной безопасности, важнейшая составляющая сильного государства, каким и должен быть Казахстан в ближайшей перспективе [48].

Начиная с 2000 года, банковская система растет и развивается высокими темпами. Ее роль в экономике страны значительно повысилась.

По состоянию на 1 марта 2010 года банковский сектор представлен 38 банками второго уровня, а количество представительств банков-нерезидентов в РК составляет 31 (см. Таблица 5) [49].

Таблица 5

Структура банковского сектора Республики Казахстан [49]

Структура банковского сектора	1.03.10
Количество банков второго уровня, в т.ч.:	38
-банки со 100% участием государства в уставном капитале	1
Количество филиалов банков второго уровня	354
Количество представительств банков второго уровня за рубежом	18
Количество представительств банков-нерезидентов в Республике Казахстан	31

 

Улучшение ценовой конъюнктуры и ситуации в реальном секторе экономики помогли несколько разрядить обстановку в банковском секторе в условиях кризиса в конце 2009 — начале 2010 года. Согласно информации надзорного органа, совокупные активы банков в январе увеличились на 111,2 млрд. (на 1,0%) и составили 11668,6 млрд. тенге. Основным фактором роста стало увеличение объема депозитов в банковской системе в январе почти на 150 млрд. тенге. Рост активов наблюдался в большинстве крупных банков первой десятки, за исключением Народного банка и АТФ банка, размер активов которых незначительно сократился по сравнению с началом года [50].

 

Рисунок 5. Динамика роста активов БВУ Казахстана, 2000-2009 гг. (млрд.тенге) [49]

 

Размер отрицательного собственного капитала банковского сектора снизился на 14,9 млрд. — до уровня 963,6 млрд. тенге. Некоторое снижение размера отрицательного капитала было обусловлено преимущественно наращиванием уставного капитала и полученной прибылью. Основное же влияние на показатель собственных средств всей банковской системы по-прежнему оказывает отрицательный собственный капитал БТА, Альянс банка и Темирбанка.

При этом председатель Агентства РК по статистике Е.Бахмутова говорит, что «нынешнее состояние банковского сектора можно назвать удовлетворительным,  даже несмотря на продолжающуюся реструктуризацию нескольких банков» [51].

Высокий уровень кредитного риска и снижающееся качество кредитного портфеля банков по-прежнему остаются слабыми сторонами казахстанской банковской системы. На фоне замедления деловой активности в стране и проведенной в феврале 2009 года девальвации национальной валюты доля неработающих кредитов в банковской системе за 2009 год выросла 4,5 раза и достигла 3 515,3 млрд. тенге, что составляет 36,5% от агрегированного ссудного портфеля. При этом объем провизий (резервов) по займам составил на начало текущего года 3 635,3 млрд. тенге или 37,7% от кредитного портфеля.

Качество кредитного портфеля казахстанских банков ухудшалось практически по всем отраслям экономики. При этом преобладающая часть неработающих кредитов приходится на два банка, реструктурирующих свои обязательства, — БТА и Альянс. Без учета данных банков доли неработающих кредитов и сформированных провизий складываются на более низком уровне, 17,9% и 19,6%, соответственно. При этом большая часть кредитов была выдана в иностранной валюте, во многом благодаря сложившейся системе фондирования. По состоянию на 1 января 2010 года займы, выданные в иностранной валюте, составили 57,2% от совокупного ссудного портфеля или 5 516,6 млрд. тенге.

 

Рисунок 6. Доля провизий и просроченных кредитов в портфеле на 01.01.2010 [49].

 

Всего по банковской системе страны неработающие кредиты за год увеличились на 468%. Более половины из них составляют кредиты БТА банка. По нашим прогнозам, проблема «плохих» долгов в банковской системе РК сохранится в текущем году, и более того, продолжится увеличение доли просроченных кредитов в портфелях банков. На данную тенденцию повлияют не только кредиты заемщиков с неблагоприятным финансовым положением из наиболее пострадавших секторов экономики (недвижимость, строительство и
т.д.), но и те ссуды, по которым была произведена реструктуризация.

 

Рисунок 7. Неработающие кредиты банков по состоянию на 01.01.2010 [49].

 

Кредитная активность казахстанских банков оставалась объективно низкой в течение всего прошлого года. Тем не менее, в целом реализация оперативных антикризисных мер Правительства и регулирующих органов Казахстана обеспечили стабилизацию ситуации в банковской системе и умеренный рост кредитного портфеля за 2009г. на уровне 5,7%.

Наряду с кредитным риском особую озабоченность вызывали риски ликвидности и рефинансирования в силу наличия у банков значительной доли внешнего финансирования. Формирование провизий и активное кредитование затруднили выплату банков по внешним задолженностям, что снизило ликвидность в банковском секторе. В поисках альтернативных источников фондирования на фоне снижения депозитов банки прибегали к помощи Национального Банка, который оказывал поддержку банковской системе путём предоставления краткосрочной ликвидности, используя ряд различных методов (операции РЕПО, валютные свопы и предоставление средств под залог «минимальных резервных требований»). Среди других возможных альтернативных источников фондирования для банков в текущем году могут стать дополнительная эмиссия акций и (или) конвертируемых облигаций и секьюритизация активов. Эти действия обязательно приведут к улучшению финансового состояния банков. Возможно, в наступившем году объём государственной помощи будет сокращаться, а кредитование возобновится, когда снова откроются внешние рынки. В целом же, восстановление банковского сектора будет заметным только после окончания процессов реструктуризации БТА и Альянс банка.

Как уже было замечено ранее, еще одной тенденцией в отечественном банковском секторе в 2009 году стала недостаточная капитализация банковской системы Казахстана. Сегодня, в период рецессии, эта проблема стала еще более очевидной, чем в докризисный период. Для большинства казахстанских банков перспективы, источники, а также сроки рекапитализации весьма неопределенны. Желание и способность действующих акционеров и потенциальных инвесторов вливать капитал в казахстанские банки ограничиваются тем, что сами они испытывают трудности, вызванные кризисом. В прошлом году помощь на увеличение капитала от казахстанского правительства получили четыре крупнейших системообразующих банка. Но вряд ли государство будет наращивать свою долю в банковском секторе в текущем году.

Прибыль банковской системы в январе составила 6,2 млрд. тенге, хотя число убыточных банков выросло до 17. Большая часть убытков в январе пришлась на Темирбанк, БТА и АТФ банк. Но, несмотря на то, что 2009 год был завершён в убытках, малые отечественные банки смогли значительно сократить размеры своих убытков в течение года (по сравнению с 2008 годом).

В целом результаты января позволяют говорить о заметном изменении ситуации в банковской системе в лучшую сторону по сравнению с тем, что происходило в начале 2009 года. Тогда в это время ряд крупных банков оказались, по сути, на грани дефолта. Избежать системного кризиса банковской системы удалось лишь благодаря масштабной поддержке государства. И это было только началом. В начале февраля правительство приняло решение о покупке акций двух крупных банков — БТА и Альянс банка.

Г.А. Марченко отметил, что «главное достижение ушедшего года в том, что банковская система Казахстана относительно успешно справилась с негативным влиянием второй волны кризиса. Проблемы отдельных крупных банков не стали проблемами системы в целом, а сами они успешно завершают процесс реструктуризации» [52].

В случае успешного завершения процесса реструктуризации БТА и Альянс банка в намеченные сроки, можно будет говорить об урегулировании долговой проблемы этих банков и банковской системы в целом. Наряду с рекапитализацией этих банков это обстоятельство положительно скажется на улучшении показателя капитала банковской системы. Этому же будет способствовать и объявленное привлечение и увеличение доли иностранных инвесторов в уставном капитале двух казахстанских банков.

Положительное влияние на состояние дел в банковской системе будет оказывать улучшение ценовой конъюнктуры и ожидаемое укрепление курса тенге по отношению к иностранным валютам. Все это в совокупности должно отразиться на улучшении кредитных условий и возврате хотя бы части проблемных долгов банков, что станет наиболее эффективным и быстрым способом улучшения основных показателей в доминирующем сегменте финансового сектора.

При таком благоприятном сценарии развития событий можно ожидать не только стабилизации качества активов, но и некоторого его улучшения. В случае же дальнейшего продолжения ухудшения качества кредитного портфеля банковской системы, как это прогнозируется надзорным органом, процесс восстановления растянется на более длительный срок, и для этого может потребоваться дополнительная поддержка отдельным банкам со стороны государства.

Расширение рынка банковских услуг несомненно оказывает положительный эффект на состояние банковского сектора и экономики страны в целом. Поэтому рассмотрение основных (традиционных) и инновационных банковских операций является важным аспектом данной дипломной работы.

Как было отмечено в главе 1, в Казахстане под банковскими услугами принято понимать банковские операции, самой распространенной классификацией которых является разделение на пассивные, активные и прочие банковские операции. Между пассивными и активными операциями коммерческого банка существует тесная взаимосвязь. Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.

Пассивные операции – операции по формированию банковских ресурсов.  Они имеют большое значение для каждого коммерческого банка. Во-первых, ресурсная база во многом определяет возможности и масштабы активных операций, обеспечивающих получение доходов. Во-вторых, стабильность банковских ресурсов, их величина и структура служат важнейшими факторами надежности банка. Наконец, цена полученных ресурсов оказывает влияние на размеры банковской прибыли.

Пассивные операции подразделяются на две группы. К первой относятся операции по формированию собственных ресурсов, которые принадлежат непосредственно банку и не требуют возврата. С помощью операций второй группы банк привлекает средства на время, то есть образует заемные ресурсы. По операциям второй группы у банка возникают обязательства (перед вкладчиками, банками-кредиторами), поэтому эту группу нередко называют пассивными кредитными операциями.

Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеет особую специфику, отличающуюся от предприятий и от организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами. Значение собственных ресурсов банка, прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы (земля, здания, оборудование, зарплата), без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Структура собственных средств разных банков неоднородна. Они включают:

1. уставный капитал;
2. добавочный капитал;
3. резервный фонд, фонды специального назначения и другие, а также нераспределенную прибыль.

К пассивным кредитным операциям, прежде всего, относятся депозитные операции. Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады, либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций приходится основная часть их пассивов.

Количество привлеченных депозитов в Республике Казахстан с каждым годом растет (см. Таблица 6).

 

Таблица 6

Показатели привлечения банковских депозитов [49]

Динамика абсолютных и  относительных показателей, характеризующих привлечение депозитов банковским сектором	01.01.06	01.01.07	01.01.08	01.01.09	01.01.10
Всего привлеченных депозитов, млрд. тенге	2523,0	4714,9	6424,0	7193,7	7623,3
— депозиты юридических лиц	1926,2	3680,7	4976,1	5716,8	5954,5
— депозиты физических лиц	596,8	1034,2	1447,9	1526,9	1587,2
Доля депозитов в иностранной валюте	62,8%	58,1%	60,6%	58,2%	57,5%
Доля депозитов физических лиц в совокупных депозитах	23,7%	22,0%	22,6%	21,5%	20,3%

 

К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся:

• получение займов на межбанковском рынке;
• соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом, учет векселей и получение ссуд у центрального банка;
• продажа банковских акцептов;
• выпуск коммерческих бумаг;
• получение займов на рынке евродолларов;
• выпуск капитальных нот и облигаций.

На рынке межбанковских кредитов продаются и покупаются средства, находящиеся на корреспондентских счетах в центральном банке. Централизованные и межбанковские кредиты удобны тем, что они поступают в распоряжение банка-заемщика практически немедленно и не требуют резервного обеспечения, поскольку не являются вкладами.

Значение рынка межбанковских кредитов состоит в том, что, перераспределяя избыточные для некоторых  банков ресурсы, этот рынок повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковской системы в целом. Кроме того, наличие развитого рынка межбанковских кредитов позволяет меньшие средства держать в оперативных  резервах банков для поддержания  их ликвидности.

Большими перспективами для банков обладает такой недепозитный источник ресурсов, как выпуск облигаций. Банки вправе выпускать облигации в размере не более 25% уставного капитала и после полной оплаты всех ранее выпущенных акций. Облигации могут быть как именные, так и на предъявителя. Погашается заем за счет чистой прибыли банка либо, при её недостатке, за счет резервного фонда для воздействия на курс облигаций банк может покупать или продавать их на бирже [53].

Активные операции – это операции по размещению банковских ресурсов. Роль их для любого коммерческого банка велика. Активные операции обеспечивают доходность и ликвидность банка, т.е. позволяют решить две главные цели деятельности коммерческих банков. Активные операции имеют также важное народнохозяйственное значение. Именно с их помощью банки могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале, обеспечивая перелив капиталов в наиболее перспективные отрасли, содействуя росту производственных инвестиций, внедрению инноваций, осуществлению реструктуризации и стабильному росту промышленного производства, расширению жилищного строительства.

По классификации активных операций, как и по структуре активов, сложились разные точки зрения.

О.И. Лаврушин считает, что наиболее распространенными активными операциями банков являются:

— ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть их доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в том, что посредством них банки превращают временно бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления;

— инвестиционные операции, в процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или  приобретая права по совместной хозяйственной деятельности;

— депозитные операции, назначение активных депозитных операций банков заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в Центральном банке (корреспондентский счет  и резервный счет) и других коммерческих банках;

— прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В российской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др [10].

По мнению В.И. Букато, Ю.И. Львова основными активными операциями являются:

— кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка;

— инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля;

— кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам;

— прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций [54].

Такие авторы как В.П. Поляков, Л.А. Московкина подразделяют активные операции на банковские инвестиции, предоставление ссуд, учет (покупка) коммерческих векселей и фондовые операции [55].

П.Г. Антонов, М. Пессель выделяет такие же операции как и В.И. Букато и Ю.И. Львов, то есть: кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие операции [56].

Мы придерживаемся мнения В.И. Букато, Ю.И. Львова, В.П. Полякова и Л.А. Московкиной, которые включают в активные операции: кредитные, кассовые, инвестиционные и прочие операции, так как эти операции являются наиболее распространенными видами активных операций банков.

• Кредитные операции. Кредитные операции занимают наибольшую долю в структуре статей банковских активов. Банковский кредит — это экономические отношения, в процессе которых банки предоставляют заемщикам денежные средства с условием их возврата. Эти отношения предполагают движение стоимости (ссудного капитала) от банка (кредитора) к ссудозаемщику (дебитору) и обратно. Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и т.д.), а также население.

Возврат полученной заемщиком стоимости (погашение долга банку) в масштабах одного предприятия и всей экономики должен быть результатом воспроизводства в возрастающих размерах. Это определяет экономическую роль кредита и служит одним из важнейших условий получение банком прибыли от кредитных операций. Задолженность по кредитам, предоставляемым населению, может погашаться за счет уменьшения накопления, и даже сокращения потребления по сравнению с предыдущим периодом. В то же время кредитование населения обеспечивает рост потребления, стимулирует повышение спроса на товары (особенно дорогостоящие, длительного пользования) и зависит от уровня доходов населения, определяющих возможность получения банками прибыли от этих операций.

Кредитование является одним из ключевых видов банковской деятельности и до сих пор остается самым крупным источником получения доходов для большинства казахстанских банков (см. Таблица 7). Но в то же время выдача кредитов представляет и самую большую угрозу для надежности и безопасности банка. Поэтому главная задача процесса кредитования – сформировать стабильный, эффективно управляемый портфель банка, который бы способствовал минимизации рисков и обеспечивал прибыльность ссудных операций.

Таблица 7

Показатели выдачи банковских кредитов [49]

Динамика  абсолютных и относительных  показателей,характеризующих кредитование  экономики страны банковским сектором	01.01.06	01.01.07	01.01.08	01.01.09	01.01.10
Кредиты экономике  (млрд. тенге), в т.ч.	2592,1	4692,7	8868,3	8936,4	9275,1
Краткосрочные, млрд. тенге	869,2	1257,8	1782,7	1787,2	1842,9
Долгосрочные, млрд. тенге	1722,9	3434,9	7085,6	7149,2	7216,6
Удельный вес кредитов юридическим лицам в общем объеме кредитов, %,  в том числе:	74,2	65,8	64,5	75,2	78,3
— кредиты в иностранной валюте, %	51,5	48,4	42,7	42,6	43,2
— кредиты в тенге, %	48,5	51,6	57,3	57,4	57,9
— средневзвешенные ставки вознаграждения, %	13,0	12,2	14,8	16,3	17,8
Удельный вес кредитов физическим лицам в  общем объеме кредитов, %, в том числе:	25,8	34,2	35,5	24,8	22,4
—        средневзвешенные ставки вознаграждения, %	19,7	18	19,3	19,8	20,3

 

• Инвестиционные операции. В процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности. Указанные операции также приносят банку доход посредством прямого участия в создании прибыли. Экономическое назначение указанных операций, как правило, связано с долгосрочным вложением средств непосредственно в производство. Разновидностью инвестиционных операций банков является вложение средств в конторские здания, оборудование и оплату аренды. Указанные вложения осуществляются за счет собственного капитала банка, их назначение состоит в обеспечении условий для банковской деятельности. Эти инвестиции не приносят банку дохода.
• Кассовые операции. Наличие кассовых активов в необходимом размере – важнейшее условие обеспечение нормального функционирования коммерческих банков, использующих денежную наличность для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия операционных расходов, включая заработную плату персоналу, оплату различных материалов и услуг. Денежный запас зависит от: величины текущих обязательств банка; сроков выдачи денег клиентам; расчетов с собственным персоналом; развития бизнеса и т.д. Отсутствие в достаточном количестве денежных средств может подорвать авторитет банка. На величину денежной наличности влияет инфляция. Она увеличивает опасность обесценения денег, поэтому их необходимо скорее пускать в оборот, помещать в доходные активы. Из-за инфляции требуется все больше и больше наличных денег. Кассовые операции – операции, связанные с движением наличных денег, с формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах.

Значение банковских кассовых операций определяется тем, что от них зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных средств между различными активами, статьями, пропорции между массой бумажных, кредитных купюр и биллонной (разменной) монетой.

• Прочие операции. Прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В казахстанской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.

Экономическое содержание указанных операций различно. В одних случаях (покупка-продажа иностранной валюты или драгоценных металлов) происходит изменение объема или структуры активов, которые можно использовать для удовлетворения претензий  кредиторов банка; в других (трастовые операции) банк выступает доверенным лицом по отношению к собственности, переданной ему в управление; в-третьих (агентские операции) – банк выполняет роль посредника, совершая расчетные операции по поручению своих клиентов.

В последнее время коммерческие банки столкнулись с резким обострением конкуренции со стороны многочисленных специализированных кредитных учреждений, а также крупнейших промышленных корпораций, создавших собственные финансовые компании. Обострению конкуренции способствовало смягчение прямых правительственных ограничений («дерегулирование») в кредитной сфере. Конкуренция стимулирует поиск банками новых областей деятельности, привлечение ими дополнительных клиентов, которым предлагаются новые виды услуг.  Так, широко используются сделки на срок  (фьючерсы) с валютами, биржевыми индексами, торговля валютными опционами.

К числу важных услуг, оказываемых в настоящее время кредитными учреждениями, относится лизинг – одна из форм кредита, при которой передача объекта собственности происходит в долгосрочную аренду с последующим выкупом и возвратом. Для осуществления этих операций банки создают собственные лизинговые отделы  (дочерние фирмы), обеспечивающие прокат производственного оборудования. Лизинг способствовал существенному увеличению компаний — клиентов коммерческих банков. После завершения срока лизингового соглашения многие банки предоставляют кредит для приобретения (по остаточной стоимости) арендованного оборудования. Поэтому холдинговым компаниям разрешается брать на себя организацию и финансирование такой аренды, которая предусматривает почти полное списание стоимости арендуемого имущества – его остаточная стоимость не должна превышать 10% затрат на приобретение этого оборудования.

Банки ведут также комиссионные операции, то есть выполняют различные поручения своих клиентов за их счет. Такие поручения связаны с переводом денег как внутри одной страны, так и из одной страны в другую. Это переводные операции, при которых клиент поручает своему банку перевести определенную сумму со счета клиента указанному адресату. Когда операция совершена, банк высылает или выдает документ о совершении перевода. За проводимую операцию банк взимает комиссию.

Особая разновидность комиссионных операций – доверительные операции, состоящие в том, что банк по поручению клиентов берет на себя хранение, передачу управление определенным имуществом, выраженным как в деньгах, так ив ценных бумагах.

К комиссионным относятся также торгово-комиссионные операции – покупка и продажа по поручению клиента драгоценных металлов и драгоценных камней, покупка и продажа ценных бумаг и т. д.

Разновидностью посреднических операций являются трастовые операции банков. Наиболее распространенная форма владения собственностью в странах с развитой рыночной экономикой – наличие акций, облигаций и денежных средств. По мере увеличения количества финансовых инструментов и суммы финансовых активов коммерческие банки расширяют трастовые операции. Трастовые департаменты банков – одни из наиболее развитых подразделений современных транснациональных банков. В зарубежных странах трастовые департаменты коммерческих банков действуют по поручению клиентов на правах доверительного лица и осуществляют операции, связанные в основном с управлением денежной собственностью клиентов и другими финансовыми инструментами.

Инкассовые операции – это операции по получению банками для клиентов денег по их поручению и за их счет по различным документам. Инкассовые операции осуществляются с чеками, векселями, товарными документами и ценными бумагами. При инкассировании ценных бумаг клиент передает их банку для реализации на рынке той страны, где они эмитированы [57].

Получил также распространение комплекс услуг, известный в банковской практике под названием «факторинг». В казахстанском законодательстве под факторингом понимают договор финансирования под уступку денежного требования [58]. В узком смысле слова факторинг – это покупка банком или его дочерней специализированной компанией платежных требований клиента. Тем самым банк практически берет на себя посредническую и предоставляет дополнительные (по сравнению с простым коммерческим кредитованием) услуги, взимая за них комиссионные. В современных условиях сфера факторинговых  операций значительно расширилась, включив в себя ведение бухгалтерских счетов компании-клиента, организацию транспортировки продукции и ее сбыта, страхование и т.д. Банк, осуществляющий факторинговое обслуживание, информирует покупателя о возможностях перехода к более выгодным формам расчетов, помогает клиентам наиболее полно использовать при заполнении своих деклараций существующие налоговые льготы, предоставляет доверительные услуги и т.д. Крупнейшие банки предлагают крупным транснациональным компаниям комплексное обслуживание их текущих расчетов по международным операциям: сбор платежей, погашение требований, выплата зарплаты и т.д. Денежные поступления и расходы по всем этим операциям могут сводиться в едином балансе (в пересчете на выбранную клиентом валюту).

Одна из самых насущных проблем для казахстанских организаций – это приспособление своей деятельности в соответствии с требованиями рынка. Только в этом случае организация сможет предложить на рынок то, что требуется потребителями. Особенно это актуально в связи с нарастающей глобализацией, в процессе которой внутренний рынок Казахстана становится все менее и менее защищенным от международной конкуренции. А предстоящее вступление в ВТО только ускорит этот процесс.

К счастью, политика нашего государства направлена на поддержание инновационного развития Казахстана. В 2003 году была принята Стратегия индустриально-инновационного развития страны до 2015 года, и Президент РК в своих выступлениях и посланиях неоднократно указывал на жизненную необходимость скорейшего перехода на инновационный путь развития, без чего невозможно решение многих экономических задач государственной стратегии Казахстана [59].

Инновационное развитие не обошло стороной и банковский сектор экономики. Эволюция стандартного набора банковских услуг такова, что постепенно под влиянием многих факторов (не только конкуренции, но и освоения новой технологии, изобретения нового банковского продукта и др.) на рынке происходит как рост их объема, так и расширение их состава. Особенно это заметно в работе коммерческих банков, которые еще несколько лет тому назад предлагали  традиционные услуги: кредитные, депозитные услуги, расчетно-кассовое обслуживание.

С переходом к рыночным отношениям стратегия деятельности банков в части развития банковских услуг радикально изменилась и стала основываться на ориентации на удовлетворение потребностей потребителей услуг. Постепенно новейшие технологии и новые операции ста­новятся достоянием банков. Кроме традиционных банковских опера­ций они начинают предоставлять более широкий набор своих услуг. Применение инновационных банковских услуг рассматривается как инновационный рычаг, посредством, которого банки продвигаются в трудных условиях рыночной стихии к намеченным стратегическим рубежам.

Изучение деятельности различных казахстанских банков в области предоставления банковских услуг, показало, что их ассортимент в основном одинаков, различия существуют в отдельных услугах, которые банки самостоятельно разработали и внедрили в свою практику. Это связано с тем, что в настоящее время каждый отечественный коммерческий банк стремится стать универсальным институтом, предлагающим разнообразные банковские услуги. Стандартный набор банковских услуг стал пополняться новыми услугами (см. Приложение В). Эти услуги существенно расширили сферы взаимоотношений клиентов с казахстанскими банками, они получили распространение по всем банкам страны и клиенты стали к ним относиться как к привычным банковским услугам, традиционным. В последующие годы тенденция универсализации деятельности банков сохранилась, они стремятся предоставить полный спектр банковских услуг, в которых нуждаются как крупные компании, предприятия среднего и малого бизнеса, так и физические лица. Конкурируя друг с другом, банки предлагают услуги, ориентированные на клиента и отвечающие нуждам конкретных потребителей и потенциальных клиентов. Процесс массового  распространения  новых услуг по  всем  банкам Казахстана привел  к потери их инновационности, новизны,  с точки зрения понимания новизны в масштабе всей банковской системы Казахстана.

С развитием банковской деятельности в Казахстане, с целью приспособления к возрастающим потребностям клиентов и условиям внешней среды, перед банками встала задача диверсифицировать портфель банковских услуг за счет внедрения инновационных услуг.

На необходимость разработки и внедрения инновационных банковских услуг в Казахстане в последние годы, в первую очередь, повлияло усиление конкуренции между банковскими структурами. Банки в борьбе за лидерство, за привлечение новых клиентов пытаются получить новые преимущества, освоить новые сегменты, занять новые ниши на рынке банковских услуг быстрее, чем конкуренты путем использования инновационных услуг. Конкуренция на рынке банковских услуг Казахстана выступает главным механизмом развития, более мощным и действенным, чем любой иной фактор движения.

Поиск и внедрение инновационных инструментов, в частности новых видов банковских услуг, связано с изменениями в макросреде, рыночной конъюнктуре. В настоящее время необходимость их разработки обусловлена общей направленностью развития нашего государства — подготовкой к вступлению в ВТО, интеграцией в рамках ЕврАзЭС, интеграцией банковской системы в Европейский Союз, ужесточение регулирования деятельности коммерческих банков для достижения европейских стандартов и, в конечном итоге, дальнейшее развитие банковского сектора Казахстана [60].

Широкое сотрудничество казахстанских банков с западными банками способствует непрерывному потоку зарубежной информации о ведении банковского обслуживания на мировом уровне. Опыт ведущих коммерческих банков в области обслуживания клиентов побуждает отечественные банки внедрять новые для Казахстана банковские услуги, которые широко используются за рубежом. На необходимость внедрения инновационных видов банковских услуг повлияло проникновение крупнейших иностранных банков на казахстанских банковский рынок (HSBC,Citibank, Сбербанк России, Торгово-промышленный Банк Китая в Алматы и др.), которые составляют серьезную конкуренцию отечественным банкам.

Как и во всем мире, так и в Казахстане развитие информационных технологий оказало влияние на разработку и внедрение новых банковских услуг. Информационные системы следует рассматривать как фактор обеспечения конкурентоспособности как новых банковских услуг отдельно взятого банка, так и внутреннего национального рынка в целом. В настоящее время казахстанские банки стали осваивать возможности информационных систем для совершения существующих банковских услуг, создание на их основе инновационных услуг.

В казахстанских банках (как относительно новых и небольших структурах по сравнению с огромными западными банками), в известной мере, легче вводить инновации, потому что нет такого сопротивления косной внутренней среды. В старых организациях наблюдается зарегулированность и они труднее идут на нововведения, особенно, связанные с реструктуризацией. Западные аналитики отмечают, что после того, как в организации сложилась окончательная инфраструктура, все ее элементы -политика, методы действия и тому подобное — почитаются незыблемыми и оберегаются от посягательств.

В условиях нарастающей конкуренции казахстанские банки внедряют различные инновационные услуги, направленные на удовлетворение потребностей клиентов. Каждый банк предварительно перед разработкой новой банковской услуги, проводит маркетинговые исследования на рынке банковских услуг, исследования необходимости внедрения услуги на данный период времени, изучает потребности клиентов посредством анкетирования, непосредственных контактов сотрудников банка при обслуживании клиентов, изучает опыт зарубежных коллег в этой области. Для успешного развития инновационной услуги необходимо, чтобы новая услуга отвечала запросам   потребителей,   обеспечивала   увеличение   спроса   на   нее   на различных стадиях жизненного цикла инновационной услуги. Казахстанские банки в последние годы расширяют ассортимент банковских услуг различными инновационными банковскими услугами. Из 167 банковских услуг, предлагаемых отечественными банками, на данный момент только 15 являются инновационными банковскими услугами (см. Приложение В) [61].

Рассмотрим наиболее распространенные инновационные услуги казахстанских банков.

Рост потребностей в осуществлении платежей и ускорение оборачиваемости денежных средств обусловили необходимость создания нового механизма денежного обращения на основе использования, так называемой, «безбумажной технологии» путем применения пластиковых карточек и создания специализированных технических устройств для автоматической обработки. В сфере денежного обращения пластиковые карточки являются одним из самых прогрессивных средств организации безналичных расчетов.

Появление пластиковых карточек было инициировано коммерческими банками и получило широкое распространение в Казахстане. В Казахстане обращаются два вида карточек: локальные и международные. Количество держателей карточек в Казахстане неуклонно растет. Причем основной целью использования пластиковых карточек является обналичивание денег через банкомат. Этой услугой пользуются 29% населения Казахстана (см. Рисунок 8). И только малая доля, всего несколько процентов, используют в качестве альтернативного средства оплаты за товары и услуги.

Большинство обладателей пластиковых карточек (25%) приобрели их через организацию для получения заработной платы или стипендии, тогда как по собственной инициативе пластиковые карточки оформили только 6% казахстанцев.

Серьезной проблемой применения пластиковых карт стали их подделка и мошенничество. Для предотвращения несанкционированного доступа к картсчетам был введен специальный стоп-лист. Во всем мире стали использоваться новые усовершенствованные карты — чиповые (с микропроцессором) карточки.

 

 

Рисунок 8. Цели использования пластиковых карточек [62].

 

Казахстанские банки в последние годы также стали внедрять чиповые (с микропроцессором) карточки. Объема памяти микропроцессора достаточно для размещения большого количества информации, поэтому диапазон новых услуг банков, базирующихся на чипе, очень широк. В Казахстане была   принята   и   реализуется   специальная   Программа   по   внедрению национальной межбанковской системы платежных карточек со встроенным микропроцессором [63]. Использование чипа упрощает задачу защиты информации, ускоряет и облегчает проведение платежных и финансовых операций. В связи с реализацией Программы перехода на чиповые карты перед банками стала задача создание инфрастуктуры для использования всех возможностей чиповых карточек для увеличения предложения услуг и доходности банка. Чиповые платежные карточки позволяют: 1) значительно снизить финансовые потери банка, связанные с мошенничеством по пластиковым карточкам; 2) более активно работать с группами клиентов, обладающими высокими потенциальными рисками; 3) снизить коммуникационные расходы за счет уменьшения количества транзакций в режиме онлайн; 4) приносить дополнительную прибыль за счет размещения на смарт-карточке различных приложений (таких, как loyalty-программа, программы медицинского страхования, пенсионные и страховые программы, программы оплаты за транспорт, телефон и другие).

Новизна чиповых карточек заключается в использовании новейших технологий на мировом уровне, более усовершенствованном способе пользования услугами и продуктами банка, предоставлении более высокого уровня защиты информации, сложности их подделки, ускорении и облегчении проведения платежных и финансовых операций. Многие коммерческие банки Казахстана внедряют микропроцессорные карточки, так как считают, что за этими карточками стоит будущее, ведь прогресс техники и технологий с каждым годом расширяет возможности использования ультрасовременных проектов, сокращая затраты на их внедрение.

Однако, в настоящее время диапазон применения этих карточек в Казахстане сравнительно узок, так как обслуживание по карточкам производится только в отдельных крупных магазинах, бутиках, ресторанах и отелях. Казахстанским банкам необходимо модернизировать и расширить сеть банкоматов и терминалов для создания больших удобств клиентам.

Для достижения европейских стандартов ведения банковского дела в Казахстане большое значение имеет развитие внешнеэкономической деятельности казахстанских банков. В сфере обслуживания внешнеэкономической деятельности клиентов банков набор банковских услуг ограничен. Поэтому казахстанские банки стали постепенно использовать в своей практике новые для Казахстана, но давно используемые на Западе банковские услуги в области валютно-кредитного и финансового обслуживания, чтобы создать благоприятные условия для внешнеэкономического бизнеса клиента.

В своей деятельности коммерческие банки используют форвардные и фьючерсные контракты, опционы. С целью совершенствования работы банка в области кредитования внешнеэкономической деятельности, а также поиска альтернативных инструментов для обеспечения финансирования внешнеторговых сделок коммерческие банки предоставляют услуги по форвардным контрактам. Однако услуги по обслуживанию форвардных сделок являются новыми для отечественного банковского рынка, объемы сделок форвардных контрактов в казахстанских банках небольшие, заключенные сделки краткосрочны, так как являются рисковыми сделками. Поэтому можно сделать вывод, что на сегодняшний день рынок форвардных услуг не нашел своего развития в Казахстане.

Фьючерсные услуги, предоставляемые казахстанскими банками, также находятся на начальной стадии развития. Проблеме развития фьючерсного рынка было уделено большое внимание на III Конгрессе финансистами Казахстана, и отведен специальный раздел в Концепции развития финансового рынка Казахстана.

Новым финансовым инструментом стали опционы. Опционы являются разновидностью форвардной сделки, им также характерен риск не поставки валюты. На наш взгляд, отечественные банки недостаточно уделяют внимание применению и развитию опциона, которые получили большое распространение во всем мире.

Кредитная деятельность коммерческих банков остается наиболее приоритетной сферой казахстанских банков. В последние годы отдельные казахстанские банки, осуществляя поиск эффективных методов долгосрочного кредитования реального сектора экономики, стали изучать опыт западных банков в этой области и осваивать новые методы кредитования, используемые в мировой практике. Итогом такого поиска стало применение в сегодняшней отечественной практике проектного кредитования (финансирования).

Проектное финансирование — форма финансирования на основе активов, при которой фирма финансирует отдельный набор активов на индивидуальной основе. Применение проектного кредитования при кредитовании (финансировании) инвестиционных проектов сегодня действительно имеет большое значение для экономики. В настоящее время, реальный сектор экономики, включая малый и средний бизнес, требует огромных инвестиций. Несмотря на увеличение доли средне- и долгосрочных кредитов в общем объеме кредитов в Казахстане этих средств для полномасштабного роста экономики недостаточно. Поэтому решение проблемы долгосрочного кредитования предприятий реального сектора экономики является актуальным. В Казахстане уже предпринимаются меры по развитию долгосрочного инвестирования средств в экономику. Долгосрочные инвестиционные проекты соответствующие государственным инвестиционным приоритетам могут финансироваться через Банк Развития и Инновационный фонд. Однако, и этих средств недостаточно для развития отечественной промышленности.

В связи с этим казахстанские банки, со своей стороны, предпринимают шаги по решению проблемы долгосрочного кредитования инвестиционных проектов и внедряют эффективные методы долгосрочного кредитования. Крупномасштабные инвестиционные проекты отечественные банки пока осилить не могут. Основная финансовая активность банков направлена в сторону тех проектов, которые реализуются на принадлежащих или подконтрольных им предприятиях. Поэтому говорить о масштабном развитии проектного кредитования на казахстанском банковском рынке сегодня пока нельзя.

Проектное кредитование имеет приоритетное значение для экономики Казахстана. Перспективы развития этой инновационной банковской услуги в Казахстане большие, так как в соответствии с реализацией Стратегии индустриально-инновационного развития предполагается развитие предприятий различных отраслей промышленности — легкой и пищевой промышленности, производстве стройматериалов и других. И проектное кредитование (финансирование) инвестиционных проектов предприятий несырьевых отраслей промышленности должно быть альтернативным методом финансирования.

На совершенствование банковской деятельности в Казахстане, как и во всем мире, повлияло развитие телекоммуникационных, компьютерных и информационных технологий. Использование последних позволило решить вопрос скорости проведения расчетов, оперативности информационного обеспечения. Казахстанские банки стали внедрять инновационные услуги, такие как телебанкинг, call-центры, интернет-банкинг, домашний банкинг (homebanking).

В конце 2003 г. Казкоммерцбанк внедрил инновационную услугу -мобильный банкинг (wap-банкинг), использующий сотовый телефон и сеть Интернет для предоставления банковских услуг и проведения банковских операций [64].

Новые возможности в обслуживании клиентов предоставляют инновационные услуги — интернет-банкинг и домашний банкинг (homebanking), основанные на использовании всемирной информационной сети Интернет и новейших технологий. По степени новизны данные услуги представляют собой совершенно новый, ранее не существовавший, виртуальный уровень банковского обслуживания клиентов. С точки зрения инновационности они являются радикальными услугами, коренным образом перевернувшими стереотипы и способ потребления банковских услуг.

Электронные технологии имеют большие перспективы, в частности, из-за того, что способствуют снижению затрат на проведение банковских операций, потребность в персонале, на создание дорогостоящих офисов, особенно, когда речь идет о развитии филиальной сети. В условиях отсутствия активных рынков и надежных инструментов снижение капитальных затрат, связанных с расширением деятельности и привлечением новых клиентских сегментов, представляется весьма логичным шагом для банковских структур. И, естественно, что сейчас казахстанские банки в той или иной мере интересоваются этими перспективами, примеряя на себя возможности использования новых технологий.

Мы считаем, что на казахстанском банковском рынке происходит формирование совершенного нового виртуального уровня банковского обслуживания. Это свидетельствует о том, что казахстанские банки стараются предложить своим клиентам более удобные условия обслуживания, позволяющие улучшить их бизнес, создать условия для экономии денежных средств и времени. Использование интернет-банкинга имеет ряд преимуществ для клиентов. Основное преимущество интернет-банкинга — это наличие мультивалютного счета, с которого начинаются все операции в этой системе. Интернет-банк позволяет круглосуточно проводить операции по своим счетам с любого рабочего места, с любой точки страны и земного шара; контролировать движение средств по счетам; оперативно получать информацию по счету. Также преимуществами данной системы являются: удобство и простота проведения операций, снижение накладных расходов, оптимальное использование рабочего времени, возможность быстрого управления собственными ресурсами. Банк обеспечивает интернет-клиента средствами аутентификации — ключевой носитель (дискета или смарт-карта) и программное обеспечение. На ключевом носителе хранятся личные секретные ключи, которые используются для формирования электронной цифровой подписи (ЭЦП), подтверждающей проводимую банковскую операцию. Удобство является решающим фактором, благодаря которому он­лайн-банкинг привлекателен для большинства клиентов. Пользование данной системой позволяет сэкономить время клиента, добавить гибкости в процесс управления его денежными средствами [65].

Исследование развития интернет-банкинга в Казахстане выявило, что на сегодняшний день казахстанские банки уделяют большое внимание совершенствованию виртуального представления коммерческого банка в Интернете для клиентов-пользователей.

На наш взгляд, интернет-банкинг и домашний банкинг (homebanking) являются стратегическими услугами для отечественных банков. Они только внедрились в казахстанских коммерческих банках и имеют большие перспективы. Данный сегмент рынка банковских услуг станет в будущем основным, где разовьется конкурентная борьба среди банков. Это обусловлено преимуществами, которыми обладает система Интернет-банка и, в частности: 1) привлечение новых клиентов; 2) освоение новых рынков; 3) расширение спектра продаж существующим клиентам; 4) сокращение затрат на обслуживание; 5) снижение капитальных затрат, 6) получение дополнительных доходов и увеличение прибыли.

Обеспечение безопасности является главным уязвимым местом интернет-банкинга. Банки поставлены перед проблемой постоянного совершенствования системы защиты от санкционированного и несанкционированного доступа в главный сервер банка.

Со стороны государства в Казахстане создается правовая база для развития новых электронных банковских услуг и обеспечения защиты систем Интернет-банка. Законодательной основой электронных банковских услуг в Казахстане являются, в первую очередь, Закон РК «Об электронном документе и электронной цифровой подписи» от 7 января 2003 г. [66].

На наш взгляд, сегодня те банки, которые не осознали перспективность интернет-банкинга и домашнего банкинга (homebanking) могут потерять лидерство в освоении инновационных услуг. Для банков сегодня выгодно внедрять Интернет-банк, поскольку это поддерживает образ «энергичного, надежного» банка, способствует развитию самостоятельной культуры управления, привлечению талантливых сотрудников, а также расширению клиентской базы.

Рассмотрев наиболее распространенные виды инновационных банковских услуг, хотелось бы отметить, что простого реагирования на новые запросы потребителей недостаточно, инновация должна быть направлена на будущие требования потребителей. Именно проактивный характер инноваций может обеспечить прорывной характер конкурентного преимущества.

Мы считаем, что перспективы развития рынка банковских услуг и банковской системы в целом благоприятны, но существуют некоторые проблемы, приостанавливающие это процесс.

С дальнейшим развитием в стране финансового рынка со всеми его элементами возникает объективная потребность в перспективе законодательно укрепить банковскую систему страны. Необходимость принятия нового законодательства в сфере банковской системы Казахстана, в частности рынка банковских услуг, обосновывается совершенно другим этапом в развитии всей финансово-банковской системы республики, качественными преобразованиями на микро- и макроуровнях страны. 

Также хотелось бы заметить, что процессы интеграции банков в рамках национальных и мировых банковских сообществ  неизбежны. Это обеспечит постоянный рост количества и качества банковских услуг, от которого выиграют в конечном счете все  — и банки и их клиенты. Но несмотря на это, классические операции должны останутся в своей основе, тем не менее претерпевая изменения в соответствии с потребностями рынка.

Рассмотрев современное состояние банковской системы, можно сделать вывод, что отечественная банковская система находится на новом пути со сложными проблемами в финансово-кредитной, денежной, валютной и информационной сферах.

Банковская система во всех странах была и остается центральной, объединяющей интересы участников рынка, отдельной личности, государства в целом, стран-партнеров и международных финансово-кредитных институтов. Эта система очень сложна. Сегодня необходимо глубоко изучать современное состояние развития данной системы, обосновать пути улучшения деятельности крупных, средних и относительно мелких коммерческих банков, позволяющих им соответствовать требованиям нового этапа развития экономики страны и современных международных финансово-кредитных отношений. Считаем, что эффективность функционирования коммерческих банков Казахстана будет зависеть от их собственных усилий в бизнесе, от микро- и макроэкономической среды, а в большей степени от направления государственной денежно-кредитной политики, разрабатываемой Национальным Банком страны в интересах общества с углублением содержания законодательной и нормативной базы банковской системы в стратегическом плане.

Рынок банковских услуг неотделим от банковского сектора, поэтому развитие рынка банковских услуг оказывает немаловажное влияние на развитие банковского сектора в целом. Резюмируя вышеизложенное, приходим к выводу, что рынок банковских услуг в Казахстане в перспективе значительно расширится, обогатится передовым опытом, в том числе зарубежным, пополнится новыми, нетрадиционными банковскими операциями и современными технологиями. Все это позволит повысить уровень и качество банковского обслуживания, оздоровить и укрепить банковскую систему, способствовать оживлению и развитию реального сектора экономики, целенаправленно проводить эффективную денежно-кредитную политику.

Поэтому, несмотря на возникающие трудности, процессы, происходящие как в  виртуальном, так и в реальном мире  позволяют с оптимизмом смотреть в будущее банковского рынка в целом и отношений банков и клиентов как таковых.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2 Особенности правового обеспечения банковской системы и рынка банковских услуг в РК

 

Трудно переоценить значение банков и банковской системы в жизни современного общества. Увеличение роли и объема денежного оборота, формирование новых финансово-денежных инструментов, дальнейшая концентрация денежного капитала в специализированных коммерческих организациях – банках – все это диктует необходимость повышенного внимания государства к банковской системе и создания адекватных правовых средств регулирования банковских отношений.

Банковский сектор является одним из самых динамично развивающихся во все экономике Казахстана. Благоприятной тенденцией последнего времени стало увеличение объемов вкладов населения в банки второго уровня. Это свидетельствует о росте доверия населения к банковской системе. Расширяется также объем  и круг операций, совершаемых банками. Наряду с этим усложняется механизм банковского надзора в стране, появляются все новые и новые инструменты государственного регулирования и контроля над банковской сферой.

За последние 20 лет казахстанское банковское законодательство, прошедшее сложный путь реформирования, получило огромное развитие.

Формирование двухуровневой банковской системы началось еще в рамках банковских реформ Советского Союза в 1987 году. Должна была быть создана эффективная банковская система с охватом секторов внешней торговли (Внешэкономбанк), промышленности и строительства (Промстройбанк), агропромышленного производства (Агропромбанк), жилищно-социальной сферы (Госстройбанк) и сектора населения (Сбербанк). Созданные эти 5 банков были банками второго уровня. Банком первого уровня стал Государственный банк.

Последующие три года отличались исключительной насыщенностью политическими и экономическими событиями. 25 октября 1990 года Верховный Совет Казахской ССР принимает Декларацию о государственном суверенитете Республики Казахстан, подтверждающую стремление Казахстана к проведению более самостоятельной экономической политики. На этой волне в декабре того же года Верховный Совет Казахской ССР принимает Закон «О банках и банковской деятельности в Казахской ССР», заложивший законодательные основы для реформирования банковской системы Казахстана. Данным законом устанавливались основные задачи и функции Государственного банка, в том числе, в сфере денежно-кредитного регулирования, определены перечни осуществляемых им операций. Кроме того, было впервые дано определение коммерческого банка, описан порядок открытия и прекращения деятельности частных банков и банков с участием иностранного капитала, а также иных кредитных учреждений (обществ взаимного кредитования, кредитных кооперативов, пенсионных и инвестиционных фондов, ломбардов).

Новый закон кардинально изменил статус самого Центрального банка, сделав его независимым от исполнительных и распорядительных органов государственной власти. Учредителем Государственного банка Казахской ССР выступил Верховный Совет, и ему же Госбанк стал подотчетен в своей работе, предоставляя ежегодный отчет и баланс, а также сводный баланс всей банковской системы республики [67].

 Далее, в условиях независимости Республики Казахстан в 1991-1995 годах шла финансовая реструктуризация в процессе рыночных реформ, а именно: установление лимитов по капиталу; установление лимитов по кредитам; внедрение международных коэффициентов достаточности капитала. Передача полномочий на создание коммерческих банков от Госбанка СССР к казахстанскому Госбанку резко ускорила процесс их возникновения. Если в 1991 году их было 72, то уже к 1992 году — более 150. И нет ничего удивительного в том, что одной из самых примечательных черт развития банковской системы Казахстана в тот период стала ее анархия и дезорганизация, что было вызвано целым рядом причин:

— самим взрывным количественным ростом числа коммерческих банков;

— распадом Союза, а, значит, и ломкой прежней банковской системы;

— переходом к двухуровневой банковской системе рыночного типа;

— недостатком финансовых средств и качественным составом специалистов Госбанка, чьего уровня квалификации уже не хватало, чтобы справляться со сложнейшими проблемами преодоления инфляции, освоением новых форм и методов денежно-кредитного регулирования экономики и осуществления надзора за деятельностью банковской системы.

Значительной вехой, определившей дальнейшее направление развития кредитно-банковской системы Казахстана, явилось принятие в апреле 1993 года новых законов — «О Национальном банке Республики Казахстан» и «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан». Это было обусловлено рядом факторов, среди которых первостепенное значение имело формирование суверенного государства, признание Казахстана в мировом сообществе, развитие самостоятельной национальной банковской системы. Ранее действовавший единый закон «О банках и банковской деятельности в Казахской ССР» уже совершенно не отвечал новым экономико-политическим реалиям. В нем не был определен статус Госбанка Казахстана как банка суверенного государства, его функции и задачи формировались в соответствии с его статусом республиканской конторы Госбанка СССР.

Закон «О Национальном банке Республики Казахстан» закрепил независимость Нацбанка от правительства и других органов власти и сделал его подотчетным Верховному Совету Казахстана и президенту. Закон расширил и конкретизировал функции и задачи Нацбанка, сделал его более независимым в проведении единой государственной политики в области денежного обращения и кредитования, организации банков и валютных отношений. Впервые был законодательно закреплен единый собственник уставного фонда Нацбанка в лице Верховного Совета Республики Казахстан, определены фонды Нацбанка, порядок их формирования и распределения получаемой прибыли.

Очень важными новшествами закона стало предоставление Нацбанку специальных полномочий по разрешению проблем, возникающих в процессе создания банков, их ликвидации, а также установление перечня достаточно жестких экономических нормативов в соответствии с международной банковской практикой. При этом Нацбанк не имел права вмешиваться в оперативную деятельность банков второго уровня. Контрольные и надзорные функции Нацбанка были нацелены на то, чтобы предотвращать негативные явления, способные разрушить всю кредитно-денежную систему, не допускать неконтролируемой кредитно-денежной эмиссии.

В свою очередь, закон «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» четко определил функции, права и обязанности банков второго уровня, их правовой статус как акционерных обществ. Отличительной особенностью нового закона было установление более высоких требований к порядку создания банков в соответствии с мировой банковской практикой. Это диктовалось необходимостью повышения ответственности банков перед клиентами, стремлением к большей защищенности интересов вкладчиков. Были также повышены требования к личным качествам руководителей банков.

Своего пика количественного роста коммерческие банки в Казахстане достигли в конце 1993 года, когда их число составило 204, причем многие из них были финансово несостоятельными. Перед Нацбанком остро встал вопрос оздоровления банковского сектора. Более жесткие требования к созданию и деятельности банков, а также более широкие полномочия Нацбанка по регулированию банковской деятельности, были закреплены в Указе Президента Республики Казахстан, имеющем силу Закона, «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» (далее — Закон о банках) от 30 марта 1995 года, который был разработан на основе международных стандартов осуществления банковской деятельности и банковского надзора.

С тех пор изменения и дополнения в него вносились более десятка раз, все более приближая практику банковского дела и регулирования банковской деятельности к международным стандартам, описанным Базельским комитетом по банковскому надзору. В 1996 году Национальный банк издал «Положение о переходе банков к международным стандартам». В результате продолжилась начатая в 1993 году массовая ликвидация коммерческих банков. И вот, в начале 2000 года специальная миссия Всемирного банка и Международного валютного фонда, работавшая в Казахстане в рамках Программы оценки стабильности финансового сектора, делает заключение о том, что с правовой точки зрения банковская система Казахстана полностью соответствует требованиям Базельского комитета. Высокую оценку проведенным реформам дал и Европейский банк реконструкции и развития.

Важной чертой правовых реформ явилось принятие законов о банкротстве, страховании депозитов, банковской тайне [68].

Председатель Национального банка Г.А. Марченко 25 февраля 2009 года в своем докладе «Современные вызовы и перспективы развития финансового сектора Казахстана» отметил, что одним из направлений Концепции развития финансового сектора с посткризисный период является пересмотр законодательства, регулирующего отношения в финансовом секторе, исходя из уроков глобального финансового кризиса [69].

 В настоящее время банковское законодательство в своей подавляющей части представлено подзаконными нормативными актами. Законодательных актов, регулирующих банковскую деятельность, относительно немного – порядка двух десятков, в то время как подзаконных нормативных актов в банковской сфере – свыше сотни. Источником подзаконных нормативных актов в банковской сфере является нормотворческая деятельность Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций и Национального банка Республики Казахстан. Среди законодательных актов следует выделить, в первую очередь, Гражданский кодекс. Сфера регулирования Гражданского кодекса – преимущественно отношения между банками и клиентами. Гражданский кодекс РК содержит главу 38 «Банковское обслуживание» [58]. При этом достаточно значительный массив банковских правоотношений урегулирован не нормами Гражданского кодекса и других законодательных актов, а нормами подзаконных нормативных правовых актов. Но, заметим, правовое регулирование банковских отношений достаточно подробно регламентировано как на уровне законодательных актов, так и на уровне подзаконных нормативных актов.

При этом хотелось бы заметить, что для финансового сектора экономики важное решение имело принятие основных направляющих документов в виде Концепции развития финансового сектора (в 2003 и 2006 годах). Концепция развития финансового сектора Республики Казахстан на 2007-2011 годы, принятая Правительством 25 декабря 2006 года, предусматривает в качестве основных целей и задач развития банковского сектора в среднесрочной перспективе:

— расширение доступа населения к банковским продуктам и повышение уровня защиты потребителей финансовых услуг;

— повышение уровня прозрачности деятельности отечественных банков второго уровня в целях повышения доверия населения к банковскому  сектору;

— развитие конкуренции и либерализация доступа иностранных банков на отечественный финансовый рынок;

— совершенствование банковского надзора на основе наилучшей международной практики и повышение эффективности управления внешним заимствованием банковского сектора страны [3].

Как видим, в целом были определены направления позитивного сценария развития экономики. Экономическая стабилизация в докризисный период (до 2007г.) позволяла осуществлять планирование в фокусе предвидения позитивных изменений и управления ими. Однако оказавшийся недостаточно длительным период стабильного экономического развития Казахстана не позволил реализовать оптимистичные прогнозы. Начиная с августа 2007 года, все развитие экономики делится на докризисный период и период, связанный с мировым финансовым кризисом.

В Республике Казахстан государственные регулирующие и надзорные функции за финансовым сектором закреплены за следующими государственными органами – Правительством, Национальным банком, Агентством РК  по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (АФН), Агентством по регулированию регионального финансового центра города Алматы. В связи с созданием регионального финансового центра в г. Алматы было создано аналогичное региональное агентство по надзору.  Международная практика банковского надзора разделяет органы  банковского регулирования и надзора. Функции регулирования банковской деятельности обычно разделены между Парламентом, Правительством и собственно регулирующим органом. При этом Парламент разрабатывает общие законодательные рамки, правительство издает дополнительные постановления или нормативные акты, которые обычно распространяются на все сектора экономики, к примеру, принципы и методы бухгалтерского учета. Собственно регулирующий орган, в роли которого может выступить Центральный банк, интегрированная или специализированная организация издает специальные положения, которые применяются  только к тем организациям, за деятельностью которых осуществляется надзор. Это означает, что органы банковского регулирования разрабатывают нормы и положения, которые банки обязаны соблюдать. Опираясь на национальные законы о банковской деятельности, международные принципы и нормативные акты, регулирующий орган определяет законодательные и нормативные требования к банкам, включая формы отчетности. В этой связи нужно отметить, что создание единого органа регулирования и надзора за финансовыми организациями не противоречит международной практике. Так как во многих странах действуют подобные органы [70].

Вместе с тем с развитием банковского законодательства становится актуальной проблема кодификации.

Кодификация законодательства – это форма коренной переработки действующих нормативных актов в определенной сфере отношений, способ качественного упорядочения законодательства, обеспечения его согласованности  и компактности, а также расчистки нормативного массива, освобождения от устаревших, не оправдавших себя норм.

Объективными предпосылками кодификации банковского законодательства являются следующие:

1) банковское законодательство представлено достаточно обширным нормативно-правовым материалом, что требует пересмотра и упорядочения;

2) банковское законодательство также требует усовершенствования. Необходимо уделить должное внимание правовому обеспечению рынка банковских услуг, т.к. развитие банковских услуг оказывает существенное влияние на развитие банковского сектора в целом;

3) появление в банковском законодательстве и банковской практике новых институтов, правовых механизмов и категорий обуславливает необходимость их упорядочения и определения места в цельной системе банковского законодательства [71].

Хотелось бы подробнее рассмотреть усовершенствование правовых аспектов рынка банковских услуг. Во-первых, стоит обратить внимание на тот факт, что рынок банковских услуг в Казахстане представлен рынком банковских операций, которые закреплены в Законе РК от 31 августа 1995 года «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан». По-нашему мнению, приравнивание банковских операций к банковским услугам недопустимо.

Во-вторых, заметим, что рынок банковских услуг в РК весьма обширен. Значение Гражданского кодекса как основного правового регулятора банковских отношений ослабевает. Банковская деятельность как область правового регулирования приобретает все более и более специфичный характер. Приходится констатировать, что правового регулирования банковских отношений в рамках Гражданского кодекса уже становится явно недостаточно. Гражданский кодекс объективно не в состоянии достаточно оперативно и детализировано отразить в правовой плоскости новые явления и тенденции, возникающие в банковской сфере.

Наблюдающийся в данный момент рост количества банковских услуг, предоставляемых коммерческими банками Казахстана, не сопровождается необходимым принятием нормативных актов, соответствующих данным банковским услугам. В казахстанском законодательстве существует только несколько нормативных актов, которые регулируют определенную банковскую услугу.

В основном все банковские операции в РК регулируются Законом «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан». Помимо банковских операций, описанных в параграфе 1.1, в соответствии с п.3 ст.30 данного Закона банки «вправе осуществлять при наличии лицензии Национального Банка следующие операции:

— покупку, прием в залог, учет, хранение и продажу драгоценных металлов (золота, серебра, платины, металлов платиновой группы) в слитках, гранулах, порошках, солях, монет из драгоценных металлов, а также ювелирных изделий, содержащих драгоценные металлы и драгоценные камни;

— инвестиционные операции за пределами Республики Казахстан;

— гарантийные операции: выдачу поручительств, гарантий и иных обязательств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме;

— сдачу в аренду имущества с сохранением права собственности арендодателя на сдаваемое в аренду имущество на весь срок действия договора (лизинга);

— эмиссию собственных ценных бумаг (акций, облигаций, векселей и депозитных сертификатов);

— факторинговые операции: приобретение прав требования платежа с покупателя товаров (работ, услуг) с принятием риска неплатежа;

— форфейтинговые операции (форфетирование):  оплату долгового обязательства покупателя товаров (работ, услуг) путем покупки векселя без оборота на продавца» [10].

В связи с этим мы считаем необходимым принятие закона, касающегося исключительно рынка банковских услуг, в котором были бы закреплены права и обязанности обеих сторон, т.е. банка и клиента. Вместе с тем сказанное ни в коем случае не означает, что вообще следует отказаться от признания Гражданского кодекса нормативным регулятором общественных отношений с участием банков. Гражданский кодекс остается, и будет оставаться важнейшим источником банковского законодательства.

По-нашему мнению, кодификация банковского законодательства – объективно необходимый процесс. Результатом кодификационной работы должно стать принятие Банковского кодекса Республики Казахстан, специального законодательного акта по вопросам регулирования банковских отношений, который составил бы сердцевину всего банковского законодательства Республики Казахстан.

За 20 лет суверенного существования в Казахстане очень много сделано, чтобы республика состоялась как саморегулируемое государство, как равноправный партнер мирового сообщества. Казахстан признан страной с рыночной экономикой как Европейским Союзом, так и США. В этих политических и экономических успехах большая заслуга принадлежит и банковскому сектору страны. И, как справедливо заметил президент Нурсултан Назарбаев в своем Послании народу Казахстана «Казахстан-2030»: «Казахская народная пословица гласит: «К быстро идущему пыль не пристает». Поэтому время нас рассудит, а дорогу осилит идущий» [69].

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.3 Методика преподавания дисциплины «Банковское дело»

 

Методика преподавания – это система методов обучения, а также совокупность правил, способов и приемов преподавания отдельных предметов, передачи знаний, добытых различными науками. Методика преподавания каждого предмета обусловлена, прежде всего, его содержанием и подчинена ему. И это не случайно, так как в образовании определяющую роль играет его содержание. Без глубокого знания предмета нельзя выработать и его методику. При этом знание предмета не освобождает преподавателя от знания методики. Знание предмета без знания методики преподавания есть усвоение знаний для самого преподавателя, а не для других [72, с.10].

Любая экономика держится на объективных экономических законах, одним из которых является закон денежного обращения. Оборот денег происходит под влиянием финансовых институтов, и прежде всего банков, которые создают основу для денежного оборота и связаны со всеми отраслями и секторами экономики. Банки обеспечивают финансирование всех сфер предпринимательства, производственной и непроизводственной сфер, сферы управления и наполняют бюджет (как федеральный, так и территориальный) необходимыми денежными средствами. Через банки осуществляется также и двустороннее движение денег, взятых взаймы (кредит).

Сегодня коммерческие банки способны предоставить клиентам до 200 видов банковских продуктов и операций. Такая обширная деятельность банков требует системного подхода к изучению банковского дела.

Банковское дело является самостоятельным разделом экономической науки и изучает особую сферу экономических отношений, связанную с функционированием денег, ценных бумаг, кредита, банков и бирж. Он тесно связан с другими общетеоретическими дисциплинами, как экономическая теория, деньги, кредит и банки, финансы, и прикладными курсами «Учет и отчетность в банках», «Организация и регулирование денежного обращения», «Ценные бумаги и биржевое дело» и др.

Изучая дисциплину «Банковское дело», студенты знакомятся с функциями и задачами Национального банка Республики Казахстан, с вопросами организации коммерческого банка, его функциями, структурой управления, активными и пассивными операциями, комплексом банковских услуг, предоставляемых банками; изучают риски и ликвидность баланса коммерческого банка, его анализ, доходность операций, механизм распределения прибыли, систему налогообложения банков.

Учебная дисциплина «Банковское дело» преследует три цели:

1. формировать у студентов целостную систему знаний о банковской деятельности и банке как финансовом институте.
2. дать понятийно-терминологический аппарат, характеризующий сущность и содержание банковских операций.
3. раскрыть взаимосвязь всех понятий, их внутреннюю логику и модель денежных потоков через банковскую систему.

В условиях конкуренции успех сопутствует тем банкирам, которые лучше владеют современными методами банковского дела, поэтому главная цель изучения дисциплины — освоить новую для Казахстана теорию рынка и сочетать ее с практикой работы в коммерческом банке. Сотрудники банков должны искать новые формы обслуживания клиентов, быть ориентированными на коммерческий успех, получение прибыли.

В связи с этим задачами учебной дисциплины «Банковское дело» являются:

— дать студентам определенный минимум необходимых теоретических знаний по теории банковских операций и самой банковской деятельности;

— привить им практические навыки для работы в банковской сфере современной российской экономики;

— наметить для будущих профессионалов банковской деятельности основные направления работы банков в XXI в. с учетом возможных банковских инноваций, банковского бизнес-интернета и др.[73].

При изучении данной учебной дисциплины следует применять активные методы обучения, к которым относятся: семинары, практические занятия, выездные занятия, деловые игры, круглые столы, встречи со специалистами банковской системы, самостоятельная работа, индивидуальная работа, ведение развернутой беседы,  подготовка и обсуждение проблемных докладов, научно-практические конференции, интерактивные формы обучения, сочетаемые с отдыхом, культурно-развлекательной программой (туры, круизы, стажировки и т. п.).

При этом важное значение имеет лекция, являющаяся одной из главных форм обучения. Она оказывает большую помощь в самостоятельной работе студентов, стимулирует ее и вызывает интерес к самостоятельному чтению дополнительной литературы.

Рассмотрим более подробно некоторые из активных методов обучения, применяемых для изучения дисциплины «Банковское дело».

Семинар – это одна из самых эффективных форм занятий и одна из самых активных форм «обратной связи» (студентов с преподавателями) при существующих традиционных методах обучения. На семинаре систематически проверяются, углубляются знания студентов. Студенты в процессе подготовки к семинарским занятиям приобретают навыки и умение самостоятельной работы над литературой, практику публичных выступлений, учатся самостоятельно анализировать экономические процессы и явления, делать выводы, уяснять практическую значимость обсуждаемых вопросов.

Существенное значение имеет применение различных педагогических программоносителей и новых технологий обучения, например интерактивное обучение.

Педагогические программоносители бывают персонализированные и визуальные. Персонализированные программоносители развивают творческое мышление и память у конкретного студента. К персонализированным программоносителям относятся игры, кроссворды, криптограммы, чайнворды, тесты и др.

Педагогическая ценность визуальных программоносителей заключается в том, что хорошая модель более красноречива, чем самый умный доклад. К визуальным программоносителям относятся схемы, графики, рисунки, диаграммы и др.

Интерактивное обучение представляет собой такую форму организации учебного процесса, при которой студент овладевает учебным материалом в тесном диалоговом контакте с преподавателем. Таким образом, между процессом обучения и самим учением возникает такая взаимосвязь, при которой учебный материал, сообщаемый с позиции преподавателя, становится понятным студенту и хорошо им усваивается. В педагогике такие отношения называются субъект-субъектными и являют собой новый шаг в развитии педагогической науки.

Наилучшим и общепризнанным методом является метод развернутой живой беседы с сообщениями студентов, заранее порученными руководителями. В этом случае студенты наиболее глубоко и обстоятельно коллективно обсуждают поставленные в плане семинара вопросы, здесь обеспечивается активное усвоение знаний студентами. Метод развернутой беседы не исключает сообщения студентов по новейшим экономическим событиям, различным явлениям из жизни страны и т.д. [72, с.33].

При изучении курса «Банковское дело», кроме применения активных методов обучения, необходимо также постепенное развитие тем в рамках курса позволит студентам, в соответствии со стандартом, детально разобраться в построении и организации сложной структуры коммерческого банка и его связях, а так же в особенностях функционирования Национального банка Республики Казахстан и системы коммерческих банков, ознакомиться и провести анализ по типичным банковским операциям, определить специфику банковского маркетинга и менеджмента.

Знания, полученные выпускником при изучении дисциплины «Банковское дело», могут быть использованы  им при построении структуры банковской системы; составлении баланса коммерческого банка и анализа его основных показателей деятельности; в управлении кредитной и инвестиционной политикой банков, а также деятельностью банков на рынке ценных бумаг.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

При написании данной дипломной работы была достигнута поставленная цель. Был проведен комплексный анализ рынка банковских услуг в Республике Казахстан, где были раскрыты понятие банковских услуг и особенности их развития.

Для достижения поставленной цели решены следующие задачи:

— изучены теоретические особенности функционирования рынка банковских услуг;

— выявлена роль рынка банковских услуг и определены приоритетные направления его дальнейшего развития;

— рассмотрены проблемы, возникающие на рынке банковских услуг Казахстана, и определены пути их решения.

Комплексное исследование теоретических и практических аспектов функционирования рынка банковских услуг позволило сделать следующие выводы и предложения:

1. Существующие в настоящее время в отечественной и зарубежной литературе толкования понятий «банковская операция», «банковская услуга» и «банковский продукт» отличаются достаточной степенью неопределенности. Многие авторы не делают особенных различий между этими категориями. Мы считаем целесообразным разграничить эти понятия и предлагаем конкретизировать их следующим образом.

Банковская услуга — это экономические отношения, возникающие между банком и клиентом по поводу удовлетворения финансовых потребностей последнего посредством действий персонала банка, нацеленных на получение дохода банка и расширение его ресурсной базы.

Банковская операция — это лицензированная Национальным банком страны деятельность банков второго уровня по формированию и размещению собственных и привлеченных ресурсов, а также выполнение банками поручений клиентов за комиссионное вознаграждение.

Банковский продукт — материально оформленный результат деятельности банка по оказанию услуги.

2. В современной экономической теории существует большое количество подходов к классификации банковских услуг. При этом основным критерием классификации банковских услуг в Казахстане, по-нашему мнению, является деление банковских операций (заменителей банковских услуг) по целевому назначению на пассивные, активные и прочие операции. Мы считаем, что данная классификация наиболее верно отражает определение банковских операций.
3. Банковской услуге, как экономической категории, присущ ряд особенностей. Во-первых, «базовые» особенности, характерные для всех видов услуг и подробно описанные в существующей экономической литературе (неосязаемость, невозможность хранения, непостоянство качества и неотделимость от источника предоставления).

Во-вторых, «индивидуальные» особенности, присущие именно банковским услугам. Существование «индивидуальных» особенностей обусловлено природой банков и их ролью в экономике.

Мы группируем «индивидуальные» особенности банковских услуг следующим образом:

• функциональные, характеризующие функциональную направленность банка, как финансового института;
• специфические, отражающие специфику банковской деятельности;
• характерные особенности, выражающие характер взаимоотношений банка и его клиентов.

4. Рассмотрено современное состояние банковского сектора страны, характеризующееся как положительными, так и отрицательными чертами. Мы считаем, что в условиях посткризисного состояния экономики заметно увеличился объем рынка банковских услуг, а также внедрения новых нетрадиционных (инновационных) банковских услуг. Инновационные услуги должны развиваться наравне с уже давно принятыми и широко используемыми банковскими услугами.

Рассмотрев нынешнее состояние банковской системы, банковские операции, предоставляемые коммерческими банками страны (традиционные и инновационные), мы хотели бы отметить, что перспективы развития рынка банковских услуг и банковского сектора в целом благоприятны, но существуют некоторые проблемы, приостанавливающие это процесс.

5. Основной проблемой, ограничивающей развитие рынка банковских услуг, по-нашему мнению, является несоответствие отечественного банковского законодательства современным требованиям экономики. Возникает острая необходимость в кодификации казахстанского банковского законодательства. Идеальным вариантом для правового регулирования рынка банковских услуг было бы принятие закона, затрагивающего исключительно рынок банковских услуг.

Как нам представляется, необходим новый взгляд на коммерческие банки страны. В качестве феномена эпохи перехода от государственно-административной экономики к рыночным отношениям они должны получить должную оценку как изнутри, так и извне. Банковская система как живой организм со своими закономерностями и особенностями должна соответствовать пониманию ее предназначенности, ее существа и социально-экономических функций, а банковские услуги должны находиться в теснейшей взаимосвязи с банками, их предоставляющими, что обеспечит то внимание, в котором казахстанский рынок банковских услуг так давно нуждается.

Несмотря на то, что казахстанский банковский сектор еще не может отказаться в полной мере от поддержки со стороны государства, в любом случае можно утверждать о качественно новом уровне его развития. Сейчас для казахстанских банков важен переход к новым услугам – от потребительского кредитования к новым финансовым продуктам, ориентированным на участие в кредитовании крупных отечественных и работающих в стране иностранных компаний. На фоне продолжающегося улучшения макроэкономических условий, роста производства и притока капитала как из внутренних, так и внешних источников, дальнейшее укрепление устойчивости банковской системы страны позволит наращивать темпы экономического роста. Это в свою очередь, будет способствовать решению многих социальных проблем и улучшению жизни населения страны.

Но при этом, по-нашему мнению, не стоит забывать, что стремясь соответствовать международным стандартам, банковская система Республики Казахстан, как и любой другой страны, неизбежно должна отличаться национальным своеобразием, особенностями, отражающими ее соответствие историческим традициям, текущим условиям и задачам экономики, потребностям обеспечения экономической безопасности страны.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. Марченко Г.А. Банковский сектор Казахстана: состояние и перспективы развития // Банки Казахстана. – 2001. — № 10. – С.2-11.
2. Назарбаев Н.А. Выступление Президента Республики Казахстан с ежегодным Посланием народу Казахстана «Новое десятилетие – Новый экономический подъем – Новые возможности Казахстана». Официальный сайт Президента РК // http://www.akorda.kz/
3. Концепция развития финансового сектора Республики Казахстан на 2007-2011 годы от 25 декабря 2006 года, № 1284 / Одобрена постановлением Правительства Республики Казахстан // economyclub.info/
4. Стратегия индустриально-инновационного   развития   Республики Казахстан на 2003-2015 годы, утвержденная Указом Президента Республики Казахстан от 17 мая 2003 года № 1096. http://ru.government.kz/
5. Пол А. Самуэльсон, Вильям Д. Нордхаус. Экономика: Пер. с англ. — М.: Бином, Лаборатория Базовых Знаний, 1997. — 527 с.
6. О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева. Банковское дело: учебник/ под. ред. проф. О.И. Лаврушина. — 3-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2005. — 768с.
7. Пашкус Ю.В., Мисько О.Н. Введение в бизнес: Практическое пособие для предпринимателей. — Л.: Северо-Запад, 1991. — 299с.
8. Кулагин П.  Становление  и  функции  новой системы  банков:  опыт Восточной  Европы // Вопросы экономики. — 1994. — №4. – С. 65.
9. Банковское дело: модель развития / Н.И. Парусимова – М.: Московская Академия предпринимательства, 2005. — 495с.
10. Республика Казахстан. Закон от 31 августа 1995 года, № 2444 – О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан // http://www.akorda.kz/
11. Деньги, кредит, банки: Учебник/ Под общ.ред. Г.С. Сейткасимова. — Алматы: Каржы-Каражат, Раритет, 2006. — 416с.
12. Кучукова Н.К. Макроэкономические аспекты реформирования финансово-кредитной системы Республики Казахстан в условиях перехода к рыночной экономике (с приложением). – Алматы: Ғылым, 1994. — 439с.
13. Калиева Г.Т. Коммерческие банки в Казахстане: проблемы устойчивости. Монография.- Алматы: Экономика. — 1999. — 240с.
14. Хамитов Н.Н. Банковское дело: Курс лекций. — Алматы: Экономика, 2005. — 216с.
15. Алибекова Ф.Р. О понятии «банк» и «банковская услуга» // Банки Казахстана. – Алматы. — 2000. — № 10. — С. 28-30
16. Борисов А.Б. Большой экономический словарь.- Москва: Кн. Мир,
    — 892 с.
17. Кох Р. Менеджмент и финансы  от А до Я. — Санкт-Петербург;
    Питер. — 1999. — 493 с.
18. Финансы: толковый словарь: англо-рус. — Москва: ИНФРА. — 1998. — 493 с.
19. Олдак П.Г. Экономические проблемы повышения уровня жизни. — М. -1963. – 124с.
20. Ланге О. К. Развитие услуг: социально-экономические условия развития услуг в социалистическом хозяйстве. – Варшава, 1965. — 179с.
21. Gronroos C. Service management and marketing. West Sussex, 2000. —
22. Аболин А. А. Производительные силы СССР. М.- Л., Госуд. изд-во, 21-я тип. Мосполиграф, 1928. — 202с.
23. Струмилин С.Г. Наука и производительность труда. М.- Л., Соцэкгиз, 1931. — 471с.
24. Парусимова Н.И. Трансформация банковского продукта в разных этапах экономических систем: Монография. — Оренбург: ИПК ГОУ ОГУ, — 389с.
25. Словарь терминов. http:// www. skbkontur.ru /glossary/
26. Стоянова Е.С Финансовый менеджмент.- Москва: ИНФРА, 2001. — 625 с.
27. Платонов В., Хиггинс М. Банковское дело: стратегическое руководство. — М.: Консалтингбанкир, 1998. — 432 с.
28. Уткин Э.А.   Банковский   маркетинг. — Москва:   ИНФРА-М,   — 304 с.
29. Банковское дело: Толковый словарь под ред. Островской О.М..-
    Москва: Гелиос АРВ, 1999. — 400 с.
30. Словарь банковских и финансово-экономических терминов.  Под
    ред. Мамырова Н.К..-Алматы: Экономика, 1999. — 710 с.
31. Тавасиев A.M.,   Ребельский   Н.М.   Конкуренция   в   банковском секторе России.- Москва: ЮНИТИ ДАНА, — 304 с.
32. Современный маркетинг / Под   ред.   Хрупкого   В.Е. —   Москва:
    Финансы и статистика, 1991. — 256 с.
33. Банковское дело / Под ред. Г.С.Сейткасимова.- Алматы, 1998. — 576 с.
34. Маркова В.Д. Маркетинг услуг.- Москва:ИНФРА, 1996. — 126 с.
35. Банки и  банковское   дело.   Под  ред.   Балабанова  И.Т. —  Санкт-Петербург; Питер, 2001. — 304 с.
36. Подвинская Е. Маркетинг рынка банковских услуг // Хозяйство и
    право.- 1995. — №2. — С. 60-65.
37. Севрук В.Т. Банковский маркетинг. — Москва: Дело ЛТД,1994.–128 с.
38. Лисак Б.И. Банковский бенчмаркетинг как метод внедрения эффективных моделей бизнес-процессов // Банки Казахстана. — 2007. — №3. — С.12-17.
39. Миржакыпова С.Т. Стандартизация: теория и методология. Стандарты учета в банковской системе // Банки Казахстана. — 2006. — №7. — С. 21-25.
40. Адилхан Н.А. Современные маркетинговое управление в коммерческих банках РК//Вестник КазНУ Сер.Экон. — 2005. — №3. — С.57-59.
41. Зиябеков Б.З. Пути совершенствования управления банковской системой//Вестник ун.-та Туран. — 2005. — № 1-2. — С.56-61.
42. Искакова Р.А.Банковский маркетинг // Аль-Пари. — 2004. — №4. -С.98-100.
43. Едронова В.Н., Крючков О.А. Анализ подходов к классификации банковских услуг // Финансы и кредит. — 2004. — № 26 (164). — С. 2-6.
44. Гайдунько Д.В. Специфика банковского маркетинга в современных
    российских условиях / Банковские услуги. — 2001. — №12.- С. 13-17.
45. Иванов А.Н. Банковские услуги: зарубежный и российский опыт. — М.: Финансы и статистика, 2002. — 176с.
46. Мусина А.А. Инновационные процессы в банковском секторе // Материалы международной научно-практической конференции Актуальные проблемы Республики Казахстан в условиях экономического роста. – Астана, 2007. — 101с.
47. Что будет с банками в 2010 году. http://thebanker.kz/
48. Адильханов Б. Тенденции развития банковского сектора Казахстана и их влияние на управление рисками // Банки Казахстана. – 2008. — № 3. – С. 30-35.
49. Агентство Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций. Текущее состояние банковского сектора Республики Казахстан в таблицах и графиках по состоянию на 1 марта 2010 года // http://afn.kz/
50. Рамазанов Н. В банковской системе Казахстана наблюдается улучшение // http://www.insur.kz/
51. Бахмутова Е. Регулирование должно быть … незаметным, но жестким // Казахстанская правда. – 2010, 24 февраля, с.4.
52. Марченко Г.А. Мы сделали все правильно и все наши прогнозы подтвердились // Казахстанская правда. – 2010, 11 марта, с. 3.
53. Печникова А.В., Маркова О.М., Стародубцева Е.Б. Банковские операции: учебник. – М.: ИД «Форум»: ИНФРА-М. — 2007. – 368 с.
54. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции / Под ред. М.Х. Лапидуса. — М.: Финансы и статистика, 1996 .
55. Поляков В.П., Москвина Л.А. Основы денежного обращения и кредита. — М.: Инфра. – М., 1995 .
56. Антонов М.Т, Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. М., 1995. – 235 с.
57. Шевчук Д.А. Банковские операции. – Ростов на Дону: Феникс. – 2007. – 252 с.
58. Республика Казахстан. Гражданский Кодекс Республики Казазстан: Учебно-практическое пособие. – Алматы: ТОО «Издательство «Норма-К». – 2002. – 353 с.
59. Смагулов Ж.Б. Инновационное развитие казахстанских предприятий – необходимое условие их конкурентоспособности // Аль-Пари. – 2008. — № 3. – С. 18-20.
60. Айманбетова Г. К стандартам Евросоюза // Казахстанская правда, 2003, 14 марта, с. 3.
61. Салимова Ж.Д. Инновационные банковские услуги и процесс их развития в Республике Казахстан. Монография. – Алматы: Экономика. – 2004. – 135 с.
62. Шайхина И. Анализ рынка банковских услуг в Казахстане // еженедельник «Без проблем» // http://www.thebanker.kz/
63. В стране будет развиваться национальная общебанковская платежная
    система на основе чиповых карточек //Панорама, 2002, 12 октября, с. 7.
64. kkb.kz
65. Интернет-банкинг — «обычная реальность» // Континент, №22 (84), 2002, С. 18.
66. Республика Казахстан. Закон от 7 января 2003 года, № 370-2. Об  электронном  документе  и  электронной  цифровой подписи. // http://www.pavlodar.com/zakon/
67. Досмухамедова И.И. Процессы банковских реформ и проблемы развития коммерческих банков Республики Казахстан // Аль-Пари. – 2009. — № 4. – С. 120-122.
68. Банковская система Республики Казахстан. http://www.lyakhov.kz/
69. Марченко Г.А. Современные вызовы и перспективы развития финансового сектора Казахстана // Доклад Председателя Национального банка. – Алматы. – 2009.
70. Мусина А.А. Стратегические направления развития коммерческих банков в Казахстане // economyclub.info/
71. Абжанов Д. О кодификации банковского законодательства Республики Казахстан и необходимости принятия Банковского кодекса // Юрист. – 2008. — № 11. – С. 44-49.
72. Сарбасова Т.С. Методика преподавания экономических дисциплин: учебное пособие для студентов, магистрантов по специальности «Основы права и экономики». – Алматы. – ФЭБ, УЛ, 2008. – 58 с.
73. Балабанов И. Т. Банки и банковское дело. – М.: Издательство: «Питер», 2003. – 256 с.
74. Абдильманова Ш.Р. Развитие банковского маркетинга на рынке услуг населению (на примере банков второго уровня в Республике Казахстан): автореф. диссертации на соискание ученой степени доктора экономических наук: Алматы, 2000. — С.15.
75. Баликоев В.З. Общая экономическая теория: Учеб. пособие/ Новосибирск: ТОО ЮКЭА: НПК Модус, 1996. — 407с.
76. Банки и банковские операции. Под ред. Е.Ф. Жукова — М.: Банки и биржи, 1997. — 471с.
77. Словарь банковских терминов // http: //www.banker.com.ua /glossary /
78. Безбородов А., Безбородов Ю. Статистический анализ банковского ценообразования // Экономика и статистика. — 1998. — №5. — С.40.

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЯ

 

ПРИЛОЖЕНИЕ А

Определения авторов относительно понятия «услуга»*

Автор	Определение услуги
Большой экономический словарь	«благо, предоставляемое не в виде вещей, а в форме деятельности. Само оказание услуг создает желаемый результат» [16, с. 783].
Кох Р.	т.е. сервис — это бизнес, который производит не материальный продукт, а нечто нематериальное или увеличивающее стоимость готового продукта [17, с. 405].
П.Г. Олдак	«в противоположность вещам продукты всех остальных форм общественного полезного труда можно определить как услуги» [19].
О.К. Ланге	«любые функции, связанные непосредственно или косвенно с удовлетворением человеческих потребностей, но непосредственно не направленные на производство каких-либо предметов» [20].
Ч.К. Гренроос	«процесс, включающий серию (или несколько) неосязаемых действий, которые по необходимости происходят при взаимодействии между покупателями и обслуживающим персоналом, физическими ресурсами, системами предприятия-поставщика услуг. Этот процесс направлен на решение проблем покупателя услуги» [21].
А.А. Аболин	«полезный эффект или такая потребительная стоимость, которая непосредственно удовлетворяет ту или иную потребность человека». В отличие от материальных благ, как считает автор, услуги характеризуются как нематериальные потребительные стоимости, как продукты производительного труда, имеющие меновую стоимость и стоимость[22].
С.Г. Струмилин	«самостоятельное благо, продукт труда, носитель меновой стоимости в системе производственных отношений. Полезный эффект, который возникает в результате процесса производственного труда целесообразной деятельности» [23].
К. Маркс	«способ выражения потребительной стоимости труда, поскольку она полезна не как вещь, а как деятельность» [24, с.26].
Словарь терминов	«вид деятельности, работ, в процессе выполнения которых не создается новый, ранее не существовавший материально-вещественный продукт, но изменяется качество уже имеющегося, созданного продукта. Это блага, предоставляемые не в виде вещей, а в форме деятельности. Таким образом, само оказание услуг создает желаемый результат» [25].

 

*Примечание – составлено автором.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

 

Определения авторов по категориям «банковская услуга», «банковская операция», «банковский продукт»*

 

Автор	Определение «банковской услуги»	Автор	Определение «банковской операции»	Автор	Определение «банковского продукта»
Г.С. Сейткасимов	«выполнение банком определенных действий в интересах клиентов. В основе любого банковского продукта лежит необходимость удовлетворения какой-либо потребности» [11, с.22].	Н.К. Мамыров	«операции, проводимые коммерческими банками, подразделяются на пассивные (по привлечению ресурсов на счета в банке), активные (по размещению банковских ресурсов) и комиссионные» [03, с. 63].	Е.С.Стоянова	«способ оказания услуг клиенту» [26].
Е.С.Стоянова	«форма удовлетворения потребностей клиента» [26].	О.М. Островская	«операции, которые могут осуществлять исключительно банки и другие кредитные организации [29, с. 44].	Э.А. Уткин	«разнообразные действия на финансовом рынке, осуществляемые коммерческими банками по поручению и в интересах своих клиентов, а также собственных нужд » [28].
Ш.Р. Абдильманова	«совокупность взаимосвязанных действий банка по решению экономической задачи, определяемой предпринимательской сделкой между банком и его клиентом либо другим банком, направленную на достижение конкретного результата – выдачу ссуды, принятие депозита, обмен валюты и др.»[74, с.15].	О.И. Лаврушин	банковские операции как проявление банковских функций на практике, а банковскую услугу как одну или несколько операций банка, удовлетворяющих определенные потребности клиента, и проведение банковских операций по поручению клиента в пользу последнего за определенную плату [6].	В.Д. Маркова	«комплекс услуг, по активным и пассивным операциям» [34].
Продолжение приложения Б
Сильвии де Куссерг	«деятельность банка, сопутствующая основным банковским операциям» [9, с.45].	Е.Ф. Жуков	подразделяет банковские операции на активные и пассивные и причисляет к финансовым услугам банков такие виды деятельности, как лизинг, факторинг, форфейтинг, трастовые операции[76].	А. Безбородов	Денежные средства и ценные бумаги, продаваемые или предоставляемые банками на определенный срок [78].
Ю.В. Головин	«совокупность операций, представляющая законченный комплекс услуг, удовлетворяющих какую-либо потребность клиента» [75].	А.Н. Иванов	«определенное действие, образующее элемент банковской услуги» [45, с.15].	Ш.Р. Абдильманова	«конкретный банковский документ (или свидетельство), который эмитируется банком для обслуживания клиентуры и проведения операций». [74, с.15].
Е.Б. Ширинская	относит консультационные услуги банков к забалансовым операциям, поскольку их предоставление не ведет к росту активов и пассивов, а оплата представляет собой комиссионное вознаграждение [43, с.2].	Словарь банковских терминов	операции банков по привлечению денежных средств и их размещению, выпуску в обращение и изъятию из него денег, осуществление расчетов и т.п. Различают пассивные банковские операции, активные банковские операции и комиссионные банковские операции [77].	О.И. Лаврушин	«товар особого рода в виде денег, платежных средств» [6].

 

 

*Примечание – составлено автором.

 

ПРИЛОЖЕНИЕ В

Перечень банковских услуг, предлагаемых коммерческими банками республики [61]

 

№	Название банковской услуги	Традицион­ная	Инновационная
1	Счет клиента	+
2	Открытие текущего счета	+
3	Открытие вторых и последующих счетов по всей системе банка	+
4	Ведение текущего счета	+
5	Предоставление выписки по счету по мере совершения операции	+
6	Предоставления дубликата выписки по счету	+
7	Предоставление дубликатов платежных документов по счету за любой промежуток времени или предоставление оборотной ведомости по счету	+
8	Ведение картотеки по неплатежам клиентов	+
9	Закрытие текущего счета	+
10	Зачисление безналичных денег на счет	+
11	Переводы в пользу клиентов других банков	+
12	Переводы в пользу клиентов других банков, осуществляемые через электронную систему «Банк-Клиент»	+
13	Внутрибанковские переводы между клиентами, в том числе между филиалами	+
14	Переводы во внеоперационное время при наличии технических возможностей у банка	+
15	Обработка переводов в пенсионные накопительные фонды	+
16	Перевод по возврату срочного вклада клиента и начисленного вознаграждения по нему	+
17	Перечисление денег на сберегательные счета физических лиц (зарплата, пенсии,стипендии и прочие выплаты)	+
18	Проектное кредитование		+
19	Выполнения расследования по переводам на основании запроса клиента	+
20	Кассовые операции в национальной валюте	+
21	Прием и пересчет наличных денег	+
22	Двойной пересчет	+
23	Выдача наличных денег	+
24	Кассовые операции в иностранной валюте	+
25	Размен банкнот и монет	+
26	Покупка и продажа наличной валюты	+
27	Проверка подлинности банкнот	+
28	Замена, покупка и прием на инкассо неплатежеспособных банкнот	+
29	Инкассация	+
30	Зачисление безналичных денег на счет	+
31	Переводы в пользу клиентов других банков в валюте счета	+
32	Перевод по возврату срочного вклада клиента и начисленного вознаграждения по нему	+
Продолжение приложения В
33	Внутрибанковские переводы между клиентами, в том числе между филиалами	+
34	Корпоративное финансирование – структурирование сделки	+
35	Финансовые услуги по предоставлению кредитов от инобанков в денежной форме	+
36	Подтверждение аккредитива в рамках кредитных линий	+
37	Представление архивных документов за любой промежуток времени	+
38	Передача сообщений по каналам связи банка	+
39	Валютный контроль. Прием, обработка и проверка паспорта сделки	+
40	Валютный контроль. Прием, обработка и проверка дополнительного листа к паспорту сделки	+
41	Ответ на письменный запрос клиента по вопросам валютного контроля	+
42	Выдача, справок, писем, извещений в адрес таможенных органов и банков по паспортам сделок	+
43	Покупка/продажа безналичных валютных средств при зачислении средств клиенту	+
44	С поставкой валюты на второй день	+
45	С поставкой валюты день в день	+
46	Конвертация одной иностранной валюты в другую	+
47	Предоставление кредита	+
48	Экспертиза кредитного проекта	+
49	Подготовка пакета документов и оформление залога	+
50	Предоставление кредитной линии	+
51	Пролонгация срока возврата задолженности по кредиту	+
52	Привлечение вкладов (депозитов)	+
53	Торговое финансирование – аккредитивы и гарантии		+
54	Изменение условий аккредитива	+
55	Платеж по аккредитиву	+
56	Проверка документов по аккредитиву	+
57	Подключение к системе homebanking		+
58	Обработка документов по аккредитиву	+
59	Аннулирование аккредитива до истечения срока	+
60	Запросы по аккредитиву	+
61	Экспортный аккредитив	+
62	Предварительное авизование	+
63	Авизование аккредитива	+
64	Авизование изменений по аккредитиву	+
65	Экспресс-переводы по Казахстану в системе «Быстрые переводы»		+
66	Негоциация или акцепт тратт	+
67	Перевод трансферабельного аккредитива	+
68	Подтверждение аккредитива	+
69	Инкассо по экспорту	+
70	Прием документов на инкассо	+
71	Изменение реквизитов инструкций по инкассо	+
72	Возврат неоплаченных документов по инкассо	+
Продолжение приложения В
73	Выдача документов против акцепта или платежа	+
74	Хранение документов по инкассо	+
75	Запросы, связанные с инкассо	+
76	Инкассо по импорту	+
77	Авизование инкассо	+
78	Оплата инкассового поручения	+
79	Тендерные гарантия	+
80	Выдача гарантии	+
81	Изменение условий, связанное с изменением срока гарантии	+
82	Анализ документов по гарантии	+
83	Коммерческие гарантии	+
84	Фидуциарные услуги		+
85	Аннулирование гарантии до истечения срока	+
86	Анализ документов по гарантии	+
87	Запросы по гарантии	+
88	Инкассовые векселя	+
89	Учет векселя	+
90	Авалирование векселя	+
91	Акцептование векселя в порядке посредничества	+
92	Домициляция векселя	+
93	Открытие, ведение и закрытие металлических счетов	+
94	Предоставление выписок по металлическому счету	+
95	Выдача дубликата выписки по металлическому счету	+
96	Хранение драгметаллов в Гохране	+
97	Хранение драгметаллов в инобанке	+
98	Покупка/продажа драгметаллов на внутреннем рынке	+
99	Вывоз драгметаллов в инобанк	+
100	Аренда сейфа	+
101	Малый сейф	+
102	Средний сейф	+
103	Большой сейф	+
104	Гранд-сейф	+
105	Аренда сейфа с принятием денег или ценностей на ответственное хранение под условием	+
106	Пересчет или определение подлинности банкнот при принятии денег или ценностей на ответственное хранение под условием (посреднические услуги Банка по операциям купли-продажи недвижимости)	+
107	Изготовление дубликатов ключа	+
108	Изготовление и замена замка	+
109	Установка программного обеспечения системы «Банк-Клиент»	+
110	Услуги call-центра, телебанкинг		+
111	Повторная установка «Банк-Клиент»	+
112	Осуществление расчетов по поручениям клиента, обслуживающегося по системе «Банк-Клиент» при предоставлении стандартного пакета услуг	+
113	Предоставление дополнительного рабочего места с	+
Продолжение приложения В
	возможностью просмотра выписок и курсов валют «Банк-Клиент»
114	Вызов специалиста для решения проблем по работе с системой, возникшей по вине клиента «Банк-Клиент»	+
115	Консультационные и экспертные услуги	+
116	Экспертиза торгово-финансового проекта	+
117	Предоставление справки о наличии ссудной задолженности	+
118	Предоставление справки о начисленном и выплаченном вознаграждении по вкладам и налоговым платежам	+
119	Микропроцессорные карточки — залог		+
120	Микропроцессорные карточки — зачисление на карт-счет	+
121	Микропроцессорные карточки — получение наличных	+
122	Микропроцессорные карточки — блокировка утерянной карты	+
123	Микропроцессорные карточки – дополнительные выписки по карт-счету	+
124	Микропроцессорные карточки   — перевод средств	+
125	Услуги сервис-бюро	+
126	Проведение форвардных операций		+
127	Электронный клиент	+
128	Установка компьютерно-модемной связи	+
129	Ежемесячная абонентская плата за обслуживание счетов «электронного клиента»	+
130	Обучение клиента	+
131	Предоставление овердрафта	+
132	Предоставление овернайта	+
133	Лизинг	+
134	Лизинг оборудования	+
135	Лизинг POS — терминалов	+
136	Факторинг	+
137	Прием вкладов	+
138	Выпуск гарантии	+
139	Чеки дорожные	+
140	Чеки коммерческие	+
141	Чеки гарантированные	+
142	Фьючерсы		+
143	Андеррайтинг	+
144	Ускоренные переводы по Казахстану и СНГ по системе «Контакт»		+
145	Хранение государственных ценных бумаг в бездокументарной форме	+
146	Оформление залога Государственных ценных бумаг	+
147	Кастодиальные услуги	+
148	Консалтинговые услуги	+
149	Консультирование по юридическим вопросам	+
150	Система «Интернет-банк», подключение		+
151	Ведение счета системы iБанк	+
152	Перевод в национальной валюте в системе iБанк		+
153	Выпуск платежной карточки	+
Продолжение приложения В
154	Ведение карт-счета	+
155	Зачисление средств на карт-счет в KZ	+
156	Повторный выпуск карточки	+
157	Обслуживание в торговых и сервисных точках по платежным картам	+
158	Форфейтинговые услуги		+
159	Привлечение вкладов (депозитов)	+
160	Услуга по системе «Экспресс Выручка»		+
161	Переводы по международной системе Western Union	+
162	Переводы по международной системе MoneyGram		+
163	Замена, выпуск карточки	+
164	Предоставление выписки по карт-счету в месяц	+
165	Приостановление расчетов по карт-счету в случае объявления карты недействительной или утерянной	+
167	Составление бизнес- планов и ТЭО	+