Дипломная работа. Кредитная политика коммерческого банка

 

 

           ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

 

                           

 

Кредитная политика коммерческого банка

 

                 Специальность: БАНКОВСКОЕ ДЕЛО

       

                                          СОДЕРЖАНИЕ         

 

Введение……………………………………………………………………….3

 

Глава 1        Теоретические основы организации кредитной

                      деятельности банков в современных условиях……………….6

 

1.1                 Роль банков в развитии экономики……………………………6

1.2                 Принципы, формы и методы кредитования………………….17

1.3                 Кредитная политика банков второго уровня…………………27

 

Глава 2         Современное состояние кредитной деятельности

                      банков второго уровня…………………………………………36

 

2.1                 Анализ кредитной деятельности банков 

                      второго уровня…………………………………………………36         

2.2                 Кредитная политика ОАО «ТЕМИРБАНК»…………………46

 

Глава 3        Пути повышения эффективного управления кредитными     

                     ресурсами в Казахстане…………………………………………59

 

3.1                  Основные направления совершенствования     

                        регулирования кредитных отношений в Казахстане………59

3.2                   Развитие кредитного менеджмента………………………….66

 

Заключение……………………………………………………………………74

Список использованной литературы……………………………………….76

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                   Введение

 

          Переход экономики Казахстана на рыночные рельсы невозможен без повышения роли денег, кредита и расчетов. При переходе к рыночной экономике не так уж много факторов могут сравниваться в своей значимости с эффективной системой управления финансовыми и денежно-кредитными отношениями и ее сердцем – стабильной и активно функционирующей структурой коммерческих банков. Банковская система в экономике, связанной с рыночными отношениями, исполняет триединую роль. Во-первых, развитая структура коммерческих банков управляет системой платежей. В развитых рыночных отношениях огромное большинство коммерческих сделок производится путем перераспределения средств между различными банковскими вкладами  посредствам чеков, либо электронных переводов. Во-вторых, наряду с другими финансовыми посредниками, банки направляют сбережения населения к фирмам и деловым предприятиям. Эффективность осуществления процесса инвестирования средств в значительной степени зависит от способности  банковской системы  направлять денежные фонды именно тем заемщикам которые найдут способы их оптимального использования. И, в-третьих, коммерческие банки,  действуя в соответствии с денежно- кредитной политики центральных государственных эмиссионных банков, регулируют количество денег, находящихся в обращении в той или иной экономической системе.

          На современном этапе банковская сфера в Казахстане – это один из наиболее динамично развивающихся секторов экономики. В нашей республике действует двухуровневая банковская система, верхним уровнем которой является Национальный банк Республики Казахстан как центральный банк государства, второй уровень – это коммерческие банки. Последние, прежде всего жестко регулировавшиеся, теперь получили большую самостоятельность и функционируют в условиях усиливающейся межбанковской конкуренции. В свете сегодняшних проблем Казахстанской экономики, связанных с преодолением кризисных явлений и инфляционных процессов, дальнейшее развитие и совершенствование банковской системы имеет огромную практическую значимость.

            Банки как кредитное предприятие логически и периодически взаимосвязано с понятием «кредит». Выражая экономические отношения в обществе, отражая движение ссудного капитала, кредит выбирает в свое содержание множество характеристик, проявляется на практике и этому способствует особый институт – банки. Осуществляя торговые, посреднические операции банков большей степени связанны с кредитными операциями. Они выступают заемщиком с целью создания кредитного потенциала, несут обязательства по займам, процентам, а также являются основным кредитным центром в стране, когда за счет кредитования всех хозяйствующих субъектов, вкладывая временно мобилизованные денежные средства вкладчиков и свои в реальное дело, получают вознаграждение, которые являются основным источником дохода банка. Кредитная деятельность банка выступает наиболее престижной, более того основой для функционирования банка, как специфического предприятия. Это наиболее характерно для всех банков второго уровня.

           К настоящему времени казахстанскими коммерческими банками уже накоплен достаточно большой опыт в области кредитования клиентов. Однако ассортимент кредитных инструментов, используемых отечественными банками в своей практике, по сравнению с западными финансово-кредитными институтами является еще достаточно ограниченным. В этих условиях вопросы, связанные с кредитной политикой банка становятся актуальными.

            В условиях развития рыночной экономики, реформирования банковской системы в Казахстане все вопросы, связанные с предоставлением кредита, рассматриваются и решаются банками второго уровня самостоятельно в соответствии с их кредитной политикой.

            Кредитная политика создает основу организации кредитной деятельности банка в рамках общей стратегии его развития, определяет принципы и порядок осуществления кредитного процесса, средства и методы его реализации, а также необходимые условия разработки соответствующей документации.

            Цель научного исследования – изучения системы организации кредитования банками второго уровня, в целях поддержки развития реального сектора экономики.

            Для достижения поставленной цели нами выдвинуты следующие задачи:

• исследование теоретической основы организации кредитной деятельности банков в современных условиях;
• изучение механизма организации кредитования;
• изучение состояния кредитной деятельности банков второго уровня;
• определение путей повышения эффективного управления кредитными ресурсами в Казахстане;
• изучения развития кредитного менеджмента.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ.

 

   1.1.Роль банков в развитии экономики.

 

          Банковская система страны развивается стабильно. Увеличивается капитализация банков, повышается доверие населения к банковскому сектору и расширяется круг финансовых услуг, оказываемых банками населению и предприятиям. Данные факторы в условиях продолжающегося экономического роста в целом обеспечивают значительный приток денег в банковский сектор. В условиях, когда ресурсная база расширяется быстрыми темпами, вопросы связанные с размещением их активов становятся актуальными. Учитывая, что основная база активов банков направляется на кредитование, то данная тема у многих вызывает большой интерес.

         В последние годы на фоне улучшение экономических условий и сохранения устойчивости развития финансового рынка продолжается позитивный рост производства во многих секторах экономики. Работа многих предприятий реального сектора улучшается, реализация товаров и услуг нормализовались, оборотные средства увеличиваются. Благосостояние населения также в целом повысилось, доходы граждан растут, появляется все больше свободных ресурсов для сбережений. Безусловно, все это положительно отразилось на кредитоспособности предприятий и граждан нашей страны, повысился потенциальный спрос на кредиты банков.

         Банки намного расширили  спектр своих услуг и  перечень предлагаемых продуктов, которые стали более привлекательными для клиентов. При этом несмотря на значительное расширение финансовых услуг банков, выдача кредитов остается основным видом их деятельности. В настоящее время кредитный потенциал банковского сектора максимально направлен на кредитование реального сектора экономики. За последние время  общий объём кредитов банков в экономике вырос в 3 раза, только за 9 месяцев с начло текущего года он увеличился на 53,8%, что составило 424,7 миллиард тенге. Соотношение кредитов банков в экономике к ВВП за последние 5 лет выросло с 4,3 % до 14%.

         В настоящее время более половины всех активов банков направлены на кредитование экономики. Учитывая достаточно высокую ликвидность банков, такое соотношение кредитов считается нормальным.

          В целом структуру и качество кредитов банков экономике на сегодняшний день можно охарактеризовать следующими данными и тенденциями.

         Основными заёмщиками банков на рынке кредитных услуг остаются корпоративные клиенты – предприятия  и организации. На их долю приходится около 93,3% всех кредитов. Удельный вес кредитов, предоставленных физическими лицами остается незначительным 6,7%.   При общем росте кредитования реального сектора экономики отмечается  опережающий рост кредитов в иностранной валюте. Так кредиты в национальной валюте за 9 месяцев выросли на 41,6% и составили 191,6 миллиарде тенге, в иностранной валюте – на 65,4 % составив 233,1 миллиарда тенге. В результате удельный вес тенговых  кредитов снизился с 49% до 45,1%.

         По отраслям экономики темпы прироста кредитов, направленных в промышленность, строительство и связь, опережают темпы роста кредитов в другие секторы экономики. Удельный вес кредитов промышленности с начало года вырос с 30,5% до 32,3%,  в строительстве с 4,3 до 4,8%, в связи – с 2,1 до 2,4%. При этом снизилась доля кредитов, выданных сельскому хозяйству, с 9,4 до 8,7%. К сожалению банки кредитуют аграрный сектор с большой натяжкой, поскольку данный сегмент  экономики остается одним из высокорискованных.

        Надо признать, что сейчас основная масса выдаваемых банками кредитов все же используется заемщиками для поддержания торговых операций  и их удельный вес  в настоящее время является самым высоким 32,6%.

        Если обратить внимание на структуру кредитов по объектов кредитования, то складывается следующая ситуация. Большая часть банковских кредитов используются заемщиками для пополнения оборотного капитала. Об этом свидетельствует рост с начало года удельного веса кредитов, предоставленных банками на приобретение оборотных средств – 61,5 до 64,4 %.

        Доля кредитов на развитие производства и на закупку оборудованияв портфелях банков незначительна. Заемщики на приобретение основных средств направляют лишь 9,5% всех банковских кредитов экономики. Долгосрочное инвестирование в основном сдерживается недостатком долгосрочных у банков ресурсов и достаточно высокими рисками кредитования. В этой связи важно отметить роль недавно созданного Банка развития Казахстана, который как раз призван осуществлять долгосрочное кредитования экономики. Постановлением Правительства Республики Казахстан от 12 сентября 2001 года принять Меморандум о кредитной политике ЗАО «Банк развития Казахстана», который содержит перечень  процедур проведению кредитных сделок и гарантийных операций.

        В данном меморандуме также отражены приоритетные  отрасли, на которые в основном ориентированна кредитная политика банка.

        Банками достаточно активно кредитуются субъекты малого бизнеса. За январь – сентябрь  текущего года малому предпринимательству было выдано кредитов на сумму 163,1 миллиард тенге, что в 2,1 раза превышает объем кредитов, выданных за аналогичный период прошедшего года. В результате основной долг по кредитам банков малому предпринимательству к концу сентября составил 109,9 миллиард тенге, увеличившись с начало года на 48,1 %. [1. С.15]

        В целом в связи с улучшением макроэкономических условий и понижением ставки рефинансирования наблюдается общее снижение доходности по банковским кредитам. Продолжение положительных экономических тенденций в экономике и рост ресурсной базы банков в дальнейшем позволит банкам установить ставки на более низком уровне.

       Основная масса заёмщиков банков – проверенные предприятия, которые также работают рентабельно. В дальнейшем сохранение позитивных тенденций роста основных отраслей реального сектора экономики и стабильной ситуации на финансовом рынке, а также замедление темпов инфляции и снижение обменного курса тенге положительно повлияют на кредитоспособность заемщиков.

        За годы реформ в Республике   Казахстан достигнуты значительные успехи. Проведена масштабная приватизация государственной собственности, около 80% занятых трудятся на частных предприятиях. Ежегодный рост ВВП за последние 4 года в среднем составлял 10% . Государственный внешний долг снижен до 12% к ВВП. Инфляция не превышает 6% .Начиная с 2002года, страна стала, чистым нетто экспортером капитала.

        Подтверждением успехов,  достигнутым Казахстаном,  являются международное признание Республики.  Казахстан первым среди стран СНГ признан страной с рыночной экономикой и первым получил инвестиционный рейтинг.

         В настоящее время в стране наблюдаются интенсивное накопление финансовых средств как в государственном, так и в частном секторах. В образованном  в августе 2000 года Национальном фонде,  куда поступают средства от сырьевого сектора, к концу 2003 будет аккумулировано  более трех миллиардов долларов США.

        Уставный капитал созданного в мае 2001 Банка развития Казахстана составит в скором времени  300 миллионов долларов, и будет постоянно увеличиваться. Этот банк наряду с МБРР, ЕБРР, АБР

ориентирован на реализацию перспективных инвестиционных проектов не только в Казахстане, но и в сопредельных государствах.

        С целью диверсификации и модернизации экономики, преодоления ее сырьевой направленности и создания конкурентоспособной обрабатывающей и перерабатывающей промышленности в республике разработана Стратегия  индустриально –инновационного развития страны на 2003 –2015 годы. Для обеспечения этой программы финансовыми ресурсами наряду с Банком развития Казахстана в 2003 созданы новые  государственные финансовые институты – Инвестиционный фонд, Инновационный фонд, Корпорация по страхованию экспорта. Размеры их общей капитализации составляют 500 миллионов долларов. Помимо реализации индустриальной стратеги Казахстана   они будут работать и на цели интеграции.

         Быстро и мощно капитализируется частный сектор Казахстана, который с 2002 года начал активно работать за пределами страны. Совокупные активы коммерческих банков превысили 7,6 млрд дол. США. Растут активы накопительной системы, в которой сосредоточенно более 2 млрд дол., что являются немалым достижением для страны.

         Важную роль в развитии казахстанской экономики играет финансовый сектор страны. На протяжении последних десяти лет произошло качественное изменение его инфраструктуры. В настоящее время в Казахстане действуют 38 банков, 34 страховые организации, 52 ломбарда, 29 кредитных товариществ, 36 организаций, осуществляющие отдельные виды банковских операций, 16 накопительных пенсионных фондов, 7 компаний по управлению пенсионными активами.

        Под влиянием общего улучшения финансового состояния предприятий в республике активизировался процесс развития банковского сектора. Он характеризуется последовательным расширением деятельности кредитных организаций, что выражается, прежде всего, в наращивании капитала и ресурсов, которые использовались для кредитования и развития казахстанской экономики. 

         В целом на развитие банковского сектора оказывали благоприятное влияние позитивные  макроэкономические тенденции, устойчивая динамика курса  тенге, укрепление доверия населения к банковской системе. Масштабный рост параметров, характеризующих развитие банковского сектора, сопровождался повышение его функциональной роли в экономике страны, о чем свидетельствует соотношение основных показателей банковского сектора и ВВП. За последние четыре года совокупные активы коммерческих банков по отношению к ВВП выросли на 13,7%  (с 16,9 % в 1999г. до 30,6 % в 2002г.), а кредиты экономике – на 10,5 % (с 7,4 % в 1999г. до 17,9 % в 2002г.).

         Однако, несмотря на столь масштабный рост количественных параметров, возможность отечественной банковской системы нельзя переоценивать.   Отношение активов банковской системы к ВВП в Казахстане в настоящее время составляет 30,6 %, тогда как в большинстве ведущих стран – 200 –300 %, а кредитов в экономике к ВВП – 100 – 200 %. Аналогичные показатели не только в развитых, но и в основной части развивающихся стран пока продолжают оставаться значительно более высокими. Подобные различия свидетельствуют о том, что казахстанская банковская система при выполнении своих ключевых функций по обслуживанию и обеспечению экономики финансовыми ресурсами наталкивается на существенные количественные ограничения, которые не позволяют ей более активно

участвовать в решении проблем, стоящих в настоящее время перед экономикой страны.

          При сохранении достигнутых темпов роста через 3 – 4 года отношение активов к ВВП может составить 50%, что позволит по этому показателю выйти на уровень развивающихся стран. Повышению функциональной роли банковского сектора в экономике в значительной мере препятствует и относительно низкая капитализация банковской системы. Капитал банковской системы, достаточный для обслуживания нормального воспроизводственного процесса, согласно мировой практике, должен составлять 6 – 7% к ВВП, а в Казахстане в 2002 г. он был чуть выше 4%. Возможно, через 3 – 4 года собственный капитал казахстанских коммерческих банков, государственных банков  и фондов развития также достигнет этих пределов, что позволит существенно увеличить их возможности в социально – экономическом развитии страны.

          В настоящее время размеры кредитования экономики недостаточны. Отечественные предприятия испытывают острую потребность в оборотных средствах, но кредиты для большинства товаропроизводителей остаются недоступными.

         Для решения проблем более эффективного взаимодействия финансового и реального сектора Национальный банк Республики Казахстан проводит политику снижения ставки рефинансирования. К середине 2003 г. она снизилась до 7% по сравнению с 18 % на начало 2000г. Однако это не привело к существенному снижению уровня процентных ставок по кредитам, выдаваемых коммерческими банками экономике (средневзвешенная ставка вознаграждения по тенговым  кредитам снизилась всего лишь на 3% для юридических лиц – с 18,8% до 15,7% и на 4% для физических лиц – с27 до 23%). Несмотря на снижение процентных ставок по кредитам, они все еще являются достаточно высокими для обрабатывающей, легкой, пищевой, перерабатывающей продукцию сельского хозяйства промышленности, а также для сельскохозяйственных товаропоизводителей, большинства предпринимателей малого и среднего бизнеса и граждан республики.

         Поэтому одной из важнейших задач, поставленных Президентом  страны перед Национальным банком на 3 Конгрессе финансистов Казахстана, состоявшемся в Алма – Ате в феврале 2003 г., явилось дальнейшее снижение процентных ставок по выдаваемым   коммерческими банками реальному сектору экономики. [2.С.50]

        Как отмечает Г.Марченко, что эффективное снижение процентных ставок по кредитам при нормальном стечении обстоятельств может быть достигнуто лишь к началу 2006 г., когда будет обеспеченно равновесие между спросом на кредиты и их предложением. Потребность экономики в заемных средствах снизится, и банки будут вынуждены пересматривать процентные ставки по кредитам. На снижение ставок окажет влияние  проводимая в настоящее время коммерческими банками модернизация системы управления рисками и создание Кредитного бюро, что вкупе должно привести к уменьшению коммерческих рисков в банках и, соответственно, банковской маржу. Кроме того, снижение процентных ставок может быть достигнуто в результате дальнейшего расширение конкуренции банков, в том числе и прихода на казахстанский рынок иностранных банков, характеризующихся несколько иной, чем прежде, стратегией, нацеленной на работу с предприятиями малого и среднего бизнеса, включая работу с населением и мелкими предпринимателями. Это особенно важно в современных условиях, когда все 17 банков с иностранным участием работают только с крупными корпоративными клиентами, не заботясь об открытии филиалов и обслуживании розницы. Безусловно, должно быть и реальные подвижники в оптимизации административных расходов самих банков. [3.С.12]

        Другой проблемой казахстанского банковского сектора является дефицит средне- и долгосрочных инвестиционных кредитов для развития экономики, поскольку сейчас лишь 10,3% выданных банками кредитов использовано на приобретение основных фондов. Между тем производственная база казахстанской промышленности характеризуется значительной степенью физического и малого износа производственных фондов, что не обеспечивает поддержание конкурентоспособности экономики. Решению этой проблемы будет способствовать деятельность Банка развития Казахстана и вновь создаваемых государственных институтов развития.

          В этих целях определен также комплекс мер по государственному регулированию отечественных товаропроизводителей. В частности, для поддержки переработщиков сельскохозяйственной продукции предусмотрены специальные бюджетные программы для лизинговых компаний и коммерческих банков, которым на конкурсной основе выделяются бюджетные кредиты по нулевой ставке сроком на семь лет. Предполагается также, что государство будет возмещать перерабатывающим предприятиям около 80% ставки банковского кредита. К примеру, если владелец миницеха  возьмет кредит под 15% годовых, то из своего кармана заплатит фактически только 3%. Необходимо отметить, что подобная мера предпринимается впервые. Эта акция, начиная с 2003г. будет осуществляться по поручению Президента республики в рамках трехлетия возрождения села. Выделенные из бюджета средства пойдут на поддержку предприятий, производящих колбасные изделия, мясные консервы, сухое и сгущенное молоко, сливочное масло, плодовоовощную продукцию, осуществляющих переработку кожи и шерсти и т.д. При этом механизм субсидирования построен таким образом, чтобы деньги дошли до фермеров и крестьян, сдающих свою продукцию на переработку.

         Следует заметить, что в последнее время коммерческие банки Казахстана серьезно активизировались в сфере кредитования предприятий по переработке сельскохозяйственной продукции. Если  в 2002г. им выдано кредитов на сумму 50млрд тенге, то в 2003г. сумма увеличится в 1,4 раза и составит 70млрд тенге. Эти благоприятные тенденции обусловлены влиянием так называемого эффекта положительных ожиданий. На фоне общей экономической стабилизации в стране крестьяне, фермеры и предприниматели ощутили реальную озабоченность государства проблемами села. Не дожидаясь бюджетного финансирования, они сами начали вкладывать средства в развитие сельскохозяйственного производства. Вместе с ростом доходов населения изменилась и структура потребительской корзины. Казахстанцы стали больше потреблять мясо, масло, овощей и фруктов, т.е. дорогостоящих продуктов и, наоборот, меньше хлеба, чрезмерное потребление которого является показателем низких доходов граждан любого государства. Предпринятые меры обеспечат дальнейший рост темпов производства в отечественной пищевой промышленности. [ 4.С.100]

         Стратегические направления развития экономики Казахстана во многом будут   определятся и тем, удастся ли направить дополнительные финансовые ресурсы на внутренний рынок, и прежде всего на инвестиции. К сожалению, такой экономический механизм, обеспечивающий свободный прилив финансовых ресурсов между предприятиями, отраслями и регионами, как фондовый рынок, пока работает слабо. Проблема стала еще более актуальной с появлением на фондовом рынке в 1998г. институциональных инвесторов — накопительных пенсионных фондов. За последние три года пенсионные активы в накопительных пенсионных фондах выросли в 4,2 раза – до 269,8млрд тенге.

          Годы реформ не сделали фондовый рынок привлекательным для граждан республики. Главные причины – низкий уровень доходов и сбережений большей части населения, недоверие к рынку ценных бумаг, скудность и рискованность предлагаемых им возможностей получать доходы. Ценные бумаги отличаются низким качеством, что является следствием непрозрачности казахстанских корпораций, предоставлением ими неполной, запоздалой, а зачастую и неверной информации о себе.   

          Эффективные предприятия, как правило, не прибегают к эмиссии акций и банковскими ссудами, используя собственные средства либо зарубежные инвестиции. Акционеры и менеджеры боятся утратить собственность,  власть, контроль, должности, и потому акции в республике выполняют лишь две функции: дают контроль над компанией и право на дивиденды. В отличие от этого в развитых экономики акции обеспечивают: прирост стоимости для акционеров, ликвидность, права акционеров, финансовый левередж и, кроме того, являются главным средством привлечение дополнительных финансовых ресурсов на развитие акционерного общества.

           Однако следует отметить,  что ситуация меняется к лучшему: 15 казахстанских ОАО получили статус открытого народного акционерного общества, что наряду с повышением престижа предъявляет к его обладателю дополнительные требования по обеспечению прозрачности своей деятельности и демократизации механизмом корпоративного управления.

           Пока же в Казахстане в силу неразвитости фондового рынка потребность в инфляциях удовлетворяет в основном за счет ресурсов самих компаний, но в целом уровень капитальных вложений остается низким. В результате большинство предприятий отдает предпочтение рынку корпоративных облигаций, поскольку их выпуск в отличие от эмиссии акций обладает одним неоспоримым преимуществом для менеджмента компаний – эмитентов. Корпоративные облигации позволяют, не изменяя и не перераспределяя собственность, обеспечить предприятию доступ к рынку капитала. В условиях,  когда капитализация отечественных акционерных обществ остается на низком уровне, им невыгодно привлекать средства за счет дополнительной эмиссии акций, сокращая тем самым долю существующих акционеров.

         В результате в последние годы инвесторы начали проявлять явный интерес к негосударственным  долговым обязательствам. Этому способствовали в основном два фактора. Во-первых, значительный приток валютной выручки от экспорта. Во-вторых, сокращение емкости рынка внутренних государственных облигаций, поскольку объемы погашенных выпусков существенно превышали объемы размещаемых эмиссий. Таким образом, избыточная тенговая ликвидность и дефицит финансовых инструментов с фиксированной доходностью благоприятствуют и, видимо, будут и в дальнейшем стимулировать развитие и расширение рынка корпоративных облигаций.       

          В цивилизованных странах и на развивающихся рынках со сформировавшейся финансовой инфраструктурой корпоративные облигации крупнейших компаний – являются наиболее привлекательными финансовыми инструментами для инвесторов. Облигационные выпуски составляют значительную долю активов во многих странах мира и играют роль одного из основных источников финансирования реального сектора экономики.

          В Казахстане рынок корпоративных облигаций развивается быстрыми темпами, начиная с 2000г. В настоящее время в Казахстанской фондовой бирже в секторе корпоративных облигаций представлены ценные бумаги всех ведущих коммерческих банков республики: ОАО « Народный Банк Казахстана», ОАО  «Казкоммерцбанк», ОАО « Банк Туран Алем», ОАО « Банк Каспийский», ОАО «Банк Центр Кредит», ОАО «АТФ Банк», ОАО «Валют-Транзит Банк», ОАО « Темир Банк» и др. Коммерческие банки Казахстана используют этот инструмент для привлечения дополнительных финансовых ресурсов, в основном средств накопительных пенсионных фондов, для кредитования реального сектора экономики страны.

         Кроме того, развитию фондового рынка способствует рост количества сделок по акциям. Активно, но мелкими пакетами торгуются акции ОАО «Корпорация Казахмыс», ОАО « Народный Банк Казахстана», ОАО « Казкоммерцбанк», ОАО « Банк Туран Алем», ОАО « Валют-Транзит Банк» и других акционерных обществ, что свидетельствует о положительных тенденциях в данном секторе биржевого рынка.

        Отрадно отметить, что в конце декабря 2002г. состоялась успешная продажа 24,65% государственного пакета акций корпорации «Казахмыс», а в апреле 2003г. – государственного пакета акций «Алюминия Казахстана», что должно способствовать стабильному развитию и укреплению позиций горнометаллургической отрасли страны в долгосрочном периоде и оживлению фондового рынка. [2.С.52]

         Появление свободных средств у финансовых институтов активизировало стремление отечественных инвесторов к приобретению крупнейших базовых предприятий легкой промышленности республики. Эта отрасль промышленности обладает огромным экспортным потенциалом,  свидетельством чего служит большое количество предложений иностранных компаний на поставку экологически чистой натуральной кожи, тканей и швейных изделий. Однако выгодные предложения западных заказчиков почти не реализуются ввиду отсутствия оборотных средств у предприятий, а также возможностей приобретения современного оборудования.

          Тем не менее первые шаги в этом направлении уже сделаны. Банк Казахстана стали внимательнее присматриваться к потенциалу несырьевой промышленности. В частности, «Банк Центр Кредит» на протяжении нескольких лет осуществляет программу кредитования предприятий легкой промышленности республики, которая нацелена на вытеснения с прилавок «серого» импорта за счет производства качественной отечественной одежды. С 1997г. по настоящее время банк выделил компании «Тексти лайн» кредиты на сумму 220млн тенге. Компания «Тексти лайн» очень динамично развивает свою региональную производственную и торговую сеть. В настоящее время

Она имеет «дочек» в Астане, Караганде, Атырау, Устькаменагоске. В октябре 2002г. кампания выкупила Абайскую швейную фабрику, полностью реконструировала производственные помещения и модернизировала оборудование. На эти цели израсходовано около 100млн тенге. С 2003г. предполагается выпустить более 1,5 млн изделий на общую сумму 300млн тенге. 

           В ближайшее время благодаря средствам инвесторов ожидается возобновление деятельности Кустанайского камвольно-суконного комбината, простаивавшего последние пять лет, что было связанно с отсутствием возможности получения кредита для пополнения оборотных средств.

          Вместе с тем сильно изношенное оборудование предприятий, занимающихся производством хлопчатобумажной пряжи, вынуждает казахстанские трикотажные компании закупать сырье в Узбекистане и Туркменистане. Флагман текстильной промышленности  Казахстана – ОАО «Текстильная компания АХБК», обеспечивавшая до 1992г. работой более 9тыс. человек, загружена лишь на 10% своих мощностей. Предприятие в основном специализируется на выпуске грубой ткани первичной обработки.

          Акционирование предприятий не привело к превращению акционеров в эффективных собственников. Владельцы контрольных пакетов акций – трудовые коллективы – не только не имели средства для инвестирования, но и практически не осуществляли реального контроля за деятельностью руководства фабрик. Для изменения этой ситуации необходимо, чтобы фабрикой владел собственник, располагающий средствами для ее успешного функционирования и реконструкции. На некоторых фабриках это уже осуществлено. У легкой промышленности есть свои специфические преимущества. Наиболее значимым из них является высокая оборачиваемость капитала, что делает инвестиции в эту отрасль привлекательным для потенциальных инвесторов. Пир этом инвестиции могут быть сравнительно небольшими и при грамотном ведении дела могут окупаться 4 — 6 раз в течение года. Видимо, поэтому в настоящее время в текстильной промышленности наблюдается заметный передел собственности.

            Новым явлением для Казахстана в условиях рыночных отношений явилось создание, и развитие мощных региональных финансовых бизнес-структур, которые обеспечивают подъем и структурную перестройку региональной экономики. В частности, в сентябре 1994г. в Караганде начала свою деятельность финансовая компания «Валют — Транзит». В настоящее время она объединяет на добровольных началах более семидесяти компаний и фирм в единую Финансово-промышленную ассоциацию «Валют — Транзит». Новая организационная модель стала воплощаться в жизнь с августа 1996г., когда компания «Валют — Транзит» приобрела контрольный пакет акций небольшого карагандинского «Прима Банка», который по решению акционеров был переименован в «Валют – Транзит Банк». Затем последовало создание других финансовых, производственных и коммерческих предприятий, имеющих собственную организационно – правовую форму, своих учредителей, устав и уставный капитал и другие атрибуты самостоятельных хозяйствующих субъектов.

            На первых порах финансовая компания  «Валют – Транзит» систематически помогала в материальном, финансовом, кадровом, организационном и других отношениях вновь создающимся компаниям, таким, как ТОО «Валют – Транзит Ломбард», ЗАО «Негосударственный накопительный пенсионный «Валют – Транзит Фонд», ювелирное предприятие ТОО «Валют – Транзит Золото», страховая компания «Валют – Транзит Полис», «Валют –Транзит Секьюрити», Казахстанский финансово —  экономический университет, строительная компания «Валют – Транзит Строй». За пять лет работы этой строительной компанией было построено более 10 крупных великолепных архитектурных сооружений, в их числе: финансовый супермаркет, современно оснащенный ювелирный завод, административные здания Финансово – промышленной ассоциации, аквапарк, акваленд, Дворец детства и др.

           За последние годы банк, ломбард пенсионный фонд, ювелирный завод, страховая компания и другие члены ассоциации получили значительное развитие, существенно увеличили свои экономическое показатели, создали разветвленную сеть филиалов, представительств и отделений по всему Казахстану. Сейчас они прочно стоят на ногах, имеют положительный баланс и успешно воплощают свои бизнес — планы  интенсивного развития. Основное направление деятельности «Валют – Транзит Банка» – работа со средним и малым бизнесом и населением. Это означает, что риск со стороны крупных клиентов значительно диверсифицирован, поэтому банк работает неизменно стабильно и надежно.

          В настоящее время Финансовая – промышленная  ассоциация «Валют – Транзит» приступила к реализации нового масштабного проекта в Караганде. В цехах долгое время простаивавшего завода «Каргормаш» создается технопарк. Как предполагается, в его размерах будет действовать 50 малых предприятий и будут созданы 1500 рабочих мест. Кроме того, для реализации новых товаров откроется 15 торговых фирм. В осуществление проекта компания предполагает вложить 1,5млрд тенге. [2.С.54]

          В целом банковская система Казахстана за десятилетний период, пройдя нелегкий путь становления, приобрела устойчивую рациональную структуру, соответствующий мировым стандартам, и сохраняет положительную тенденцию дальнейшего развития. По оценкам международных экспертов, банковская система Казахстана признана лучшей среди стран СНГ.

          Тем не менее нельзя останавливаться на достигнутом. Важно начать переход к решению задач качественно нового уровня. Национальным банком республики уже обозначены соответствующие контуры и разработан проект Концепции по развитию финансового сектора Казахстана на предстоящие четыре года. Он определяет стратегические задачи, стоящие перед финансовой системой, основные направления деятельности участников финансового рынка, соответствующие стандартам Евросоюза. Важнейшими приоритетными видами деятельности Национального банка в ближайшие годы станет переход к принципам инфляционного таргетирования , что предполагает постепенное движение от целевых показателей по денежной базе и золотовалютным резервам к целевым показателям по инфляции. Использование инфляционного таргетирования повышает роль показателя уровня инфляции и соответственно снижает роль обменного курса. Уровень инфляции предполагается обеспечить в пределах 4 – 6%. Планируемая дальнейшая либерализация валютного режима – к 1 января 2007г. тенге должен стать полностью конвертируемой валютой.

            В последние годы в стране активно совершенствуется законодательная база финансового, в том числе и фондового рынка. Недавно принят новый Закон Республики Казахстан «Об акционерных обществах», который предполагает обеспечить дальнейшую капитализацию и прозрачность акционерных обществ. Кроме того, новые законы «О рынке ценных бумаг» и «О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций» содержат большое количество новшеств и будут способствовать дальнейшему развитию рынка ценных бумаг, повышению роли банковского сектора в росте и диверсификации экономики республики и регионов в условиях быстро меняющейся социально – экономической ситуации в стране.

             Казахстан готов и способен к самой тесной экономической интеграции, реализации совместных проектов в рамках ЕврАзЭС, Центрально-Азиатского сотрудничества. Для этого необходим переход всех государств – членов этих союзов на принятые в мировой практике принципы развития экономики и экономического сотрудничества. Они включают в себя такие условия, как текущая конвертируемость валют, общепринятые параметры дефицита бюджета, уровень инфляции, определенная планка государственного долга, современное рыночное законодательство.

           Президент республики Н. Назарбаев предложил странам региона пакет проектов документов о создании совместных предприятий по водно-энергетическим, транзитно-транспортным, продовольственным, экологическим и другим проблемам. Совместная деятельность стран только по этим направлениям при участии международных финансовых организаций, в том числе ЕБРР и отечественных коммерческих банков, в несколько раз увеличит экспорт продукции, значительно пополнит доходы бюджетов, поможет оздоровлению экологии и обеспечит устойчивый экономический рост.  

          Таким образом, следует отметить, что решение проблем в сфере кредитования экономики больше зависит не от самих банков, а от объективных факторов, в том числе и от конъюнктуры рынка. На данном этапе банки делают все возможное, чтобы кредитовать реальный сектор, и это следует оценивать в целом положительно.

           Однако надо признать, что инвестиционный потенциал банков невелик: соотношение кредитов банков к ВВП страны составляет лишь 14%. На фоне сложившихся кредиторской и дебиторской задолженности предприятий реального сектора сумма совокупных кредитов банков кажется незначительной. Одним словом, объем кредитов в настоящее время еще не сопоставим с денежными потоками между предприятиями реального сектора экономики и не способен решать важные инвестиционные проблемы.

           Поэтому в дальнейшем следует повышать требования по увеличению капитализации банков, чтобы они расширяли кредитование на только за счет привлеченных депозитов, но и за счет собственного капитала. В условиях, когда политика Национального банка направлена на улучшение экономических условий для роста производства и развитие новых финансовых инструментов, устойчивое развитие банковского сектора позволит расширить кредитование экономики, способствуя таким образом решению многих экономических проблем.

 

 

 

  1.2.Принципы, формы и методы кредитования.

 

 

          Классическая теория кредита рассматривает его как общественно- экономическую категорию, выражающую производственные отношения. Они обуславливаются основными производственными связями общества, возникают в сфере обращения товаров между отдельными лицами и предприятиями, предприятиями и государством, государством и населением, различными социальными группами людей.

         Кредит, возникая на стадии обмена, выступает формой ссудной сделки, которая должна обеспечить непрерывность движения стоимости. В процессе обмена различают два вида сделки: ссуды и купли-продажи. Кредит как сделка ссуды опосредствует процесс обращения товаров. Сделка ссуды есть особая форма товарного обращения и может быть охарактеризованна через противопоставление сделке купли-продажи. Основное различие между ними заключается в том, что при купле-продаже взаимное предоставление товаров происходит одновременно, а при сделке ссуды возврат эквивалента отсрочен.

          Кредит в качестве экономической категории следует определить как производственное отношение, выражающееся и развивающееся на основе сделок ссуды. Не сама по себе  сделка ссуды характеризует кредит как экономическую категорию, а те производственные связи, которые вырастают на основе этих сделок, или те производственные отношения, формой осуществления которых является сделка ссуды. С историческим развитием экономики эти сделки учащаются, расширяются, совершенствуются и принимают всеобщую значимость. Формальное сходство типа сделок, встречающихся при различных хозяйственных системах, закрепляется одним наименованием – «кредит», но так называемые кредитные отношения различных эпох, сохраняя одно и то же название, имеют различную сущность, содержание и природу.

         Движение стоимости как внутреннего содержания товарного обращения углубляет представление о необходимости кредита. Движение стоимости в условиях менового хозяйства воплощает в кругообороте и обороте собственных капиталов, и оно является той конкретной экономической основой, на которой проявляются и развиваются кредитные отношения.

            Для того чтобы возможность кредита стала реальностью, необходимы определенные условия.  Во-первых, участники кредитной сделки – кредитор и заемщик, — должны выступать как юридически самостоятельные субъекты, материально гарантирующие выполнение обязательств, вытекающих из экономических связей. Юридическим лицам, вступающим в кредитные отношения,  необходимо осуществлять свою деятельность на основе законов рынка и согласования экономических мативов. Во-вторых, кредит становится необходимым в том случае, если происходит совпадение интересов кредитора и заемщика. Чтобы кредитная сделка состоялась, ее участникам надо проявить обоюдную заинтересованность в кредите, с одной стороны – в предоставлении денежных средств в ссуду, с другой – в их получении. Экономические связи, основанные на взаимных интересах между субъектами кредитных отношений, характеризуются устойчивостью, постоянством, определяются рамками кредита как целостности системы.

           Раскрытие сущности кредита – это познание качеств, выражающих его существенную определенность, представляющих кредит как элемент целостности системы производственных отношений.

          С позиции структурного анализа кредит как объект исследования состоит из элементов, которыми являются, прежде всего, его субъект. Субъектами отношений в кредитной сделке выступают кредитор и заемщик.

          В процессе купли-продажи реализация товаров не всегда приводит к немедленному получению продавцом их денежного эквивалента. Покупатель может оплатить товар по истечении определенного срока. Продавец становится кредитором, а покупатель должником. Кредитор и заемщик фигурируют во всех случаях, когда на одном полюсе происходит отсрочка получения эквивалента, а на другом – его уплата.

          Кредитор – сторона кредитной сделки, предоставляющая ссуду. Для того чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать необходимыми средствами. Их источниками могут стать собственные накопления, ресурсы, в свою очередь позаимствованные на возвратных началах у других субъектов воспроизводственного процесса. В современном хозяйстве банк кредитор может предоставить ссуду не только за счет своих собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, а также мобилизованных посредством размещения акций и облигаций.

         С образованием банков происходит концентрация кредитов. Банки, выступая коллективными кредиторами, могут мобилизовать для нужд кредитования все те ресурсы, которые временно не используются в народном хозяйстве, а также прибегнуть к эмиссии.

          Кредитором выступают лица, предоставившие ресурсы в хозяйство другого владельца на определенный срок. Кредиторами, как правило, становятся добровольно. Случай когда ссудополучатель не возвращает кредит в установленный сроки, продлевают жизнь субъектов воспроизводства, выступающих в качестве кредиторов, нарушают добровольность кредитной сделки, приводят к более жестким отношениям к заемщикам. Временные границы существования кредиторов определяются сроками кредита, которые в свою очередь, завися от хода процесса воспроизводства.

                 Заемщик – сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. В современных условиях помимо банков заемщиками выступают хозяйственные организации и само государство. Заемщик в отличие от кредитора в ссудной сделке имеет следующие особенности. Во-первых, он не является собственником ссужаемых средств, а выступает их временным владельцем, работает с чужими ресурсами, ему не принадлежащими. Во-вторых, заемщик использует ссужаемые средствами как в сфере обращения, так и в сфере производства. Кредитор предоставляет ссуду в фазе обмена, не входя непосредственно в производство. В-третьих, заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершает кругооборот в его хозяйстве. Для обеспечения возврата заемщик так должен построить воспроизводственный процесс, чтобы обеспечить высвобождение средств, достаточных расчетов с кредиторами. В-четвертых, заемщик не только возвращает стоимости, полученную во временное пользование, но и уплачивает при этом ссудный процент. В-пятых, заемщик зависит от кредитора, который диктует свою волю заемщику. Экономическая зависимость от кредитора заставляет заемщика реально расходовать ссуженные средства, выполнять свои обязательства как ссудополучателя.

           Вступая в кредитные отношения, кредитор и заемщик демонстрируют единство своих целей и интересов. В рамках кредитных отношений кредитор и заемщик могут меняться местами: кредитор становится заемщиком, заемщик становиться кредитором.

          Взаимодействие кредитора и заемщика носит характер единства противоположностей. Как участники кредитного отношения кредитор и заемщик находятся по разные его стороны. Кредитор – сторона, предоставляющая ссуду, заемщик – сторона, получающая данную сумму. В рамках единой цели каждый при этом имеет свой интерес, обусловленный своим особым положением в воспроизводстве. Кредитор заинтересован в более высоком ссудном проценте, заемщик в более дешевом кредите.

          Элементом структуры кредитных отношений также является сам объект передачи – то, что передается от кредитора к кредитору. Объектом передачи является ссуженная стоимость. Она выступает как особая часть стоимости.

          Весьма важна сторона ссуженной стоимости – ее авансируемый характер. Кредит, как правило, способствует образованию стоимости, которая должна поступать во владения к ссудополучателю. В этом смысле кредит предвосхищает доходы, которые должны быть созданы у заемщика в период функционирования ссуженной стоимости в его хозяйстве. Практически заемщик обращается к кредитору с просьбой о ссуде не только потому, что  в данный момент у него нет свободных средств, но и потому, что он заинтересован в получении доходов, которые можно было бы использовать для предстоящих платежей.

          Характеризуя сущность кредита, следует также отметить, что кредитные операции – это отношение между кредитором и заемщиком по предоставлению первым последующему определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности. Банковские кредитные операции подразделяются на две группы:

• активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды;
• пассивные, когда банк выступает в роли заемщика, привлекая деньги от клиентов и других банков на определенных условиях.

         Выделяются и две основные формы осуществления кредитных операций: ссуды и депозиты. Соответственно активные и пассивные кредитные операции банков могут осуществляться как в форме ссуд, так и форме депозитов.

          Активные кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций с клиентами и операции по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов размещенных в других банках. Пассивные кредитные операции аналогично состоят из депозитов третьих юридических и физических лиц, включая клиентов и иные банки в данном банковском учреждении, и ссудных операций по получению банком межбанковского кредита. Хотелось бы выделить следующую закономерность: чем стабильнее экономическая ситуация в стране, тем большую долю имеют кредитные операции в структуре банковских активов.

          Организация кредитного обслуживания предприятий, фирм, учреждений и населения, функционирование кредитной системы играют исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности функционирования кредитного механизма зависят не только своевременное получение средств определенными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом.

           В современных условиях формирования полноценных рыночных отношений значительно расширяется сфера кредитных отношений и увеличивается объем кредитных вложений, тем самым повышается роль кредита в развитии экономики.

           В настоящее время значительно сузилась сфера, и сократились объемы бюджетного финансирования. Потребности государства, предприятий, фирм и других хозяйствующих субъектов, а также физических лиц в инвестициях для организации и расширения производства и других нужд удовлетворяются за счет кредитов банков. Кроме того, усиливается значение кредита в оперативном решении отдельных хозяйственных вопросов.

           С развитием рыночной экономики появились и другие возможности для расширения кредитных операций. В частности, были возрождены коммерческий и ипотечный кредиты, векселя, а также выпуск акций и других ценных бумаг, под залог которых выдается кредит.

            В условиях инфляции также возрастет роль кредита, когда с помощью кредитования осуществляется регулирования массы денег в обращении, поддерживается стабильность покупательской способности денежной единицы.

           Сущность кредита проявляется в конкретных функциях, на которых строятся кредитный процесс и управление денежным оборотом общества.

           Кредитные отношения между кредитором и заемщиком  возникают на стадии перераспределения путем передачи заемщику временно высвободившейся в процессе обмена стоимости, затем эта стоимость возвращается  к своему первоначальному владельцу.

           Перераспределение может происходить по отраслевому и территориальному признакам. Когда стоимость передается от представителя одной отрасли к представителю другой отрасли, происходит межотраслевое перераспределение, когда же в кредитные отношения вступают юридические и физические лица, находящиеся в разных регионах, происходит межотраслевое перераспределение. Кроме того, может происходить внутриотраслевое перераспределение, когда кредитор и заемщик принадлежат к одной отрасли.

           Следует учесть, что во всех случаях собственность на передаваемую стоимость сохраняется за кредитором, которому она возвращается по истечении срока временного пользования.

           Второй функцией кредита признается замещение действительных денег кредитными операциями.

В современном кредитном хозяйстве созданы необходимые условия для такого замещения. Перечисления денег с одного счета на другой в связи с безналичными  расчетами, осуществляемыми на кредитной основе, дает возможность сохранять объем наличных денег, находящихся в обращении. Ссуженная стоимость, полученная заказчиком и вошедшая в хозяйственный оборот, выполняет всю работу, свойственную наличным деньгам, т.е. она  используется для приобретения товарно-материальных ценностей и для выплаты заработной платы. Это дает основание полагать, что кредит действительно выполняет функцию замещения наличных денег кредитными операциями.

Кредитный механизм способствует процессу превращения прибавочной стоимости в капитал и раздвигает границы индивидуального накопления. Для увеличения масштабов производства зачастую недостаточно средств отдельных хозяйствующих субъектов, поэтому разрозненные части их прибавочной стоимости стекаются и накапливаются в кредитных учреждениях и, достигнув значительных размеров, активно содействуют процессу расширенного воспроизводства. Кроме того, концентрации подвергаются свободные денежные средства населения. Важную роль играет кредит и в централизации капитала, так как способствует превращению индивидуальных предприятий в предприятия коллективной формы собственности. Как правило, кредитные учреждения предоставляют кредиты предприятиям с устойчивым финансовым положением, обладающим собственными средствами производства.

           Принципы кредитования – это требования к организации кредитного процесса, банковское кредитование осуществляется при их строгом соблюдении (рис. 1).

           Содержание принципов кредитования обусловлено природой и сущность кредита как экономической категории, выражает  основные взаимоотношения между банком и субъектом хозяйствования и находится в зависимости от конкретных условий кредита. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                    Рисунок 1. – Принцип кредитования.

 

         Возвратность кредита означает, что ранее взятые в долг субъектом хозяйствования средства после завершения их использования должны быть возвращены. Кредит в отличие от других экономических категорий характеризуется двухсторонним  движением денежных средств: вначале они направляются от кредитора к заемщику, а затем – от заемщика к кредитору. Поэтому через возвратность реализуется сущность кредита как стоимости, отданной в займы. При планово-централизованной системе управления народным хозяйством достаточно часто допускалось нарушения принципа возвратности при выдаче кредитными учреждениями заведомо невозвратных ссуд из-за несостоятельности заемщика, что искажало сущность кредита как экономической категории. В современных условиях хозяйствования невозвратных ссуд банками считается невозможной, так как сами они являются коммерческими структурами, и свои отношения с клиентами строят по принципам рыночной экономики. Это означает, что один из субъектов кредитных отношений не заинтересован в невозвратности ссуды: банку нужна возвратность для обеспечения собственной ликвидности, а клиенту нужно обеспечить свои финансовые интересы, не уплачивая повышенных процентов  за несвоевременный возврат кредита либо передовая свои материальные и нематериальные активы, находящиеся в качестве залога у банков, в случае невозвращения кредита.

          Принцип срочности кредита значит, что ссуда должна быть возвращена в точно установленные сроки и в том порядке, которые зафиксированы в документе, отражающем процесс передачи денежных средств кредитом заемщику. Срочность кредита обусловлена индивидуальной скоростью кругооборота денежных средств в различных отраслях народного хозяйства, позволяющей определять конкретные сроки при выдаче кредита. Несоблюдение заранее установленных сроков возвратности ссуд дает основание применять к заемщику штрафные санкции в виде повышенных процентов, а при дальнейшей отсрочке предъявить иск на предмет залога в судебном порядке. Данный принцип имеет важное значение и является одним из основных условий возвратности кредита.

          Принцип платности кредита – необходимость взимания банками с заемщиков определенной платы за временно переданные им в пользование кредитные ресурсы. Платность кредита выражает хозрасчетный статус банка как центра организации кредитных отношений. Его экономическая сущность заключается в том, что заемщик оплачивает банку часть добавленной потребительной стоимости в денежной форме, т.е. происходит перераспределение дополнительно полученной прибыли между кредитором и заемщиком за счет использования кредитных ресурсов.

         Ссудный процент представляет собой плату, получаемую кредитором от заемщика в результате передачи во временное пользование ссуженных средств.

         Ставка процента – это отношение годового дохода, получаемого на ссудный капитал, к сумме предоставляемого кредита, выраженное в процентах.

         При рассмотрении вопроса размера платы за кредит банки должны учитывать следующие факторы:

• ставку рефинансирования Национального банка Республики Казахстан;
• среднюю процентную ставку привлечения;
• структуру кредитных ресурсов;
• спрос на кредит со стороны потенциальных заемщиков;
• срок, на который испрашивается кредит, вид кредита, а точнее – степень его риска для банка в зависимости от обеспечения;
• стабильность денежного обращения в стране.

         Принцип обеспеченности кредита предполагает, что своевременный возврат ссуды заемщиком дополнительно должен быть гарантирован наличием у него конкретных видов материальных ценностей, поручительством третьих лиц, денежными документами или иными обязательствами в других формах, принятых практикой. Соблюдение данного принципа способствует уменьшению рисков получения убытков кредитором, поскольку при возможном нарушении заемщиком взятых на себя обязательств иск может быть обращен на имущество, находящееся в залоге, финансовые гарантии и поручительства третьих лиц. Наиболее распространенной формой обеспечения банковских кредитов в отечественной практике является залог. Другой формой обеспечения банковских кредитов могут служить поручительства и гарантии третьих лиц, оформленные в виде договоров поручительств, гарантийных писем, страховых полисов. Следующая форма обеспеченности возвратности ссуд – переуступка дебиторской задолженности заемщика, оформленная договором о цессии и предназначения для погашения основного долга и уплаты процентов по нему.

           Целевой характер использования означает, что кредитование заемщика осуществляется в соответствии с основным видам и объектами кредита. Данный принцип позволяет банку убедиться в реальности проводимой заемщиком деятельности и своевременности возврата ссуженных средств. Его нарушением может послужить основанием для досрочного отзыва кредита и применения штрафных санкций по отношению к заемщику. Кроме того целевой характер кредита имеет важное значение при определении суммы выдаваемой ссуды.

              Дифференцированный подход при кредитовании подразумевает различные условия выдачи кредита потенциальным заемщикам, т.е. кредиты должны предоставляться тем субъектам хозяйствования, финансовое положение которых способствует их своевременному возврату. Кроме того, условия выдачи кредитов могут исходить из частных интересов отдельных банков и единой централизованной политики, проводимой государством по отношению к различным отраслям и сферам деятельности. В этой связи банки могут устанавливать разные уровни процентных ставок, формы обеспечения, а сами получать льготы по налогам при реализации государственных задач.

            Соблюдение и применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет учесть как общегосударственные интересы, так и интересы кредитора и заемщика.

            Методы кредитования можно определить как совокупность приемов, с помощью которых банки осуществляют выдачу и погашение кредитов.

           При кредитовании по обороту кредит следует за движением, оборотом объекта кредитования. Кредит авансирует затраты заемщика до момента высвобождения его ресурсов. Размер ссуды возрастет по мере увеличения объективной потребности в ссуде и  погашения по мере снижения этой  потребности. Данный метод обеспечивает непрерывное, по мере снижения или увеличения потребности, синхронное движения кредита, является постоянно возобновляющим процессом. 

           При кредитовании по остатку  кредит взаимосвязан с остатком товарно-материальных ценностей и затрат, вызвавших потребность в ссуде. К примеру,  предприятие уже может закупить необходимые ему ценности за счет своих финансовых источников и лишь затем обратиться в банк за ссудой под их обеспечение, тем самым компенсируя произведенные затраты. Кредит в этом случае выдается под остаток товарно-материальных ценностей в порядке компенсации, а не авансирования затрат на приобретение нужных материалов. Чаще всего кредитование по остатку, как правило, уже охватывает меньший круг объектов кредитования, опосредует один из объектов, в то время как кредитование по обороту связанно с движением не отдельного, частного, а совокупного объекта кредитования.

            В отношении новых коммерческих структур, т.е. субъектов других форм собственности, при выдаче ссуд коммерческие банки используют другие методы кредитования, опираясь на имеющийся зарубежный опыт.

            В зарубежной банковской практике используются  два метода кредитования. Сущность первого метода состоит в том, что вопрос о предоставлении ссуды решается каждый раз в индивидуальном порядке. Ссуда выдается на удовлетворение целевой потребности в средствах. Этот метод применяется при предоставлении ссуд на конкретные сроки, т.е. срочных ссуд.

           При втором методе ссуды предоставляются в пределах заранее установленного банком для заемщика лимита кредитования, используемого им по мере потребности путем оплаты предъявленных ему платежных документов в течение определенного периода.

          Такая форма предоставления кредита называется открытием кредитной линии. Она позволяет оплатить за счет кредита любые расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном соглашении, заключаемом между клиентом и банком. Кредитная линия открывается на один год, но может быть открыта и на более короткий период.

           Таким образом, основным элементом в системе банковского кредитования, представляющие собой способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования.

           В банковской практике действует несколько форм кредита,   различаемых в соответствии с определенными критериями.

           В зависимости от характера ссуженной стоимости существуют  товарная, денежная и товарно-денежная формы кредита.

           Товарная форма кредита предшествовала его денежной форме. Она возникла в самом начальном периоде товарного производства, когда субъекты, обладающие излишками предметов потребления, могли отдавать их другим с отсрочкой платежа.

          Денежная форма кредита в современных условиях наиболее распространена и соответствует требованиям развития экономики. Поскольку деньги считаются всеобщим эквивалентом при товарообмене и универсальным средством обращения и платежа, потребность в них растет в соответствии с ростом объема производства и реализации, обмена и потребления. Эта потребность в основном удовлетворяется посредством денежной формы кредита. Причем ее применяют и государство, и отдельные хозяйствующие субъекты, и физические лица как внутри страны, так и во внешнеэкономических взаимоотношениях.

          Товарно-денежная (смешанная) форма кредита возникает в тех случаях, когда кредит предоставлен в товарной форме с отсрочкой платежа и погашается деньгами или, наоборот, кредит, выданный в денежной форме, погашается заемщиком в виде товара.

          Эта форма кредита применяется в межгосударственных кредитных отношениях, когда страна-заемщик за полученный денежный кредит рассчитывается с кредитором товаром. Такая ситуация часто встречается  в экономике слаборазвитых стран, где денежных ресурсов обычно не хватает, и поэтому им приходится отдавать в погашение денежного кредита свои сырьевые ресурсы или сельскохозяйственные продукты, причем по более низкой цене, чем на мировом рынке. В противном случае страна-заемщик вынуждена платить более высокий процент  за просроченный кредит.

           В зависимости от субъектов кредитных отношений, объекта ссуд и сферы функционирования кредит может выступать в следующих относительно самостоятельных формах (рис. 2).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                    Рисунок 2. Формы кредита

 

            Коммерческий кредит предоставляется одними хозяйствующими субъектами другим в виде отсрочки платежа за реализованные товары и оказанные услуги. Объектом данной формы кредитных отношений выступает товарный капитал, предоставляющий  собой результат объединения промышленного и ссудного капиталов.

             Коммерческий кредит широко распространен в экономически развитых странах и находится в прямой зависимости от объемов производства и товарооборота. В Казахстане он не получил должного развития из-за спада производства, кризиса неплатежей, сопровождаемого высоким уровнем инфляции, нарушением хозяйственных связей, снижением доверия между субъектами кредитных отношений.

            Банковский кредит. Его особенностью являются отношения, в которых участвует только денежный капитал, предоставляемый во временное пользование нуждающимся исключительно финансово-кредитными учреждениями, обладающими соответствующими разрешениями центрального банка на ведение такого рода операций.  Сфера применения банковского кредита значительно шире коммерческого, так как он не ограничен сроками, размерами кредитных сделок, направлением вложения средств.

           Потребительский кредит, характерной чертой его являются отношения как денежного, так и товарного капитала, причем потенциальными заемщиками выступают исключительно физические лица. В товарной форме он предоставляется любым хозяйствующим субъектам, осуществляющим реализацию товаров и услуг с отсрочкой платежа. В денежной форме потребительский кредит предоставляется кредитными учреждениями населению для покрытия расходов, связанных с приобретением потребительских товаров и оплатой услуг. Ссудный процент по таким кредитам выплачивается из доходов населения. В Казахстане достаточно широкое распространение получил потребительский кредит в денежной форме, который охватывает такие сферы, как строительство жилья, приобретение автомобилей и других предметов длительного пользования. В целом объемы потребительского кредита определяются жизненным уровнем населения и способностью предпринимателей реализовать продукцию с отсрочкой платежа.

          Государственный кредит, отличительная особенность этой формы кредита – участие в качестве субъекта кредитных отношений в обязательном порядке государства или местных органов власти.  

           Международный кредит. Рамки данного вида  кредитных отношений выходят за пределы одного государства и охватывают систему коммерческого, банковского и государственного кредитов. Субъектами кредитных отношений могут выступать различные промышленные, торговые и финансово-кредитные учреждения, а также разные государства, т.е. международный кредит, носит как частный, так и государственный характер. Он фиксирует движение товарного и ссудного капиталов, обслуживающих международные экономические и валютно-финансовые отношения.

           Казахстану предоставляются международные кредиты по линии международных финансовых институтов, в качестве синдицированных займов на международных рынках капиталов, а также правительствами других стран в виде целевых займов или открытия кредитных линий.

            Ростовщический кредит – самая древняя и простейшая форма кредита. Его возникновение связанно с появлением частной собственности. Изначально объектом кредитных отношений при ростовщическом кредите выступали конкретные материальные ценности, а в дальнейшем с развитием товарно-денежных отношений, переходом от уплаты натуральных налогов к денежным, — денежные ресурсы.

 

 

1.3.Кредитная политика банков второго уровня.

 

            В современных условиях развития рыночной экономики, реформирования банковской системы в Казахстане все вопросы, связанные с предоставлением кредита, рассматриваются и решаются банками второго уровня самостоятельно в соответствии с их кредитной политикой.

          Кредитная политика создает основу организации кредитной деятельности банка в рамках общей стратегии его развития, определяет принципы и порядок осуществления кредитного процесса, средства и методы его реализации, а также необходимые условия разработки соответствующей документации.

         Цель внутренней политики – обеспечение защиты собственных интересов банка, снижение рисков при проведении  активных кредитных операций.

         Каждый банк разрабатывает свои правила кредитования в соответствии с законодательством нашей страны по вопросам кредитной деятельности, в том числе нормативными правовыми актами Национального банка Республики Казахстан. Правила определяют общие приоритеты, стандарты и параметры принятия решений в области кредитной деятельности, основные принципы управления кредитными рисками и ориентируют кредитную деятельность банка на решение следующих задач:

• формирование качественного ссудного портфеля за счет кредитования устойчиво функционирующих субъектов хозяйственной деятельности и финансирования перспективных проектов;
• обеспечение оптимальной структуры и размера ссудного портфеля, внебалансовых обязательств;
• обеспечение высокого уровня безопасности и доходности размещения активов банка.

          Кредитование осуществляется на условиях срочности, возвратности, платности, обеспеченности и использования ссуд по целевому назначению в пределах имеющихся ресурсов.

          Банк осуществляет кредитную деятельность во всех секторах экономики и регионах страны в соответствии с действующим законодательством Республики Казахстан, уставом и внутренними положениями. Кредиты предоставляются предприятиям, организациям, кооперативам, объединениям и другим хозяйствующим субъектам, а также частным предпринимателям, являющимся клиентами банка и имеющим устойчивое финансовое положение, стабильный спрос на производимые ими товары или  предлагаемые услуги и предоставившим банку  в обеспечение кредита высоколиквидный залог.

           Для размещения средств на кредитном рынке банк использует как собственные деньги, так и привлеченные на депозитные счета деньги корпораций, организаций, учреждений и населения, кредиты и депозиты, полученные на внутреннем и международном финансовых рынках, а также другие источники ресурсов, пригодных для кредитования.

         Банк проводит потребительское, коммерческое и инвестиционное кредитование, а также выполняет агентские функции по целевому размещению средств государственного бюджета и кредитных ресурсов иных банковских учреждений, корпораций и международных финансовых организаций на условиях, определяемых агентскими договорами.

          Кредитные отношения банка с предприятием определяются заранее избранной банком стратегией. При этом организационные формы, способы, качество и содержание отношений банка с клиентами зависят в первую очередь от потребности в первую очередь от потребности последних, и именно спрос определяет выбор стратегического курса коммерческого банка.

          Вопрос о формировании долгосрочной стратегии банка во взаимодействии с промышленными предприятиями в современных условиях имеет важное значение для развития экономики, так как становление и развитие промышленных предприятий, характеризующееся отраслевыми особенностями производственного цикла, зависит прежде всего от расширения долгосрочных банковских вложений в производство.

           Стратегия коммерческого банка в управлении кредитным процессом закладывается в основу кредитной политики банка, которая определяет основные направления кредитной деятельности. Кредитная политика разрабатывается каждым банком в целях обеспечения последовательности действий в ходе реализации кредитной стратегии. Не имея четко разработанной  кредитной политики и установленного порядка ее реализации, невозможно внедрить в практику единые правила кредитования, которых придерживались бы все сотрудники банка. Поэтому разработка и понятие кредитной политики является основой построения всего кредитного процесса и включают основные направления кредитной деятельности банка: организацию кредитной деятельности; управление кредитным портфелем; контроль над кредитованием; принципы распределения полномочий; общие критерии отбора кредитных заявок; лимиты по отдельным направлениям кредитования; принципы работ с  кредитами. [5.С.66]  

          С учетом принятой стратегии развития банка и складывающейся в стране экономической ситуации основными приоритетами кредитной политики являются:

      1) в области коммерческого краткосрочного кредитования:

• развитие малого и среднего бизнеса в сферах торговли, производства и т.п.
• торговля;
• промышленность, энергетика, связь, транспорт, производство товаров народного потребления;
• здравоохранения;
• производство и переработка сельскохозяйственной продукции;
• предоставление краткосрочных межбанковских кредитов;

      2) в области документации кредитных операций:

• предоставление гарантий и принятие гарантий банков-контрагентов, открытие аккредитивов и подтверждение выпущенных аккредитивов банками-партнерами;
• авалирование векселей клиентов;
• принятие векселей клиентов в учет;

       3) в области инвестиционного кредитования:

• финансирование краткосрочных и среднесрочных проектов развития производства товаров повседневного спороса;
• финансирование средне- и долгосрочных межотраслевых проектов развития производства продукции, соответствующей мировыми стандартами качества.

          Приоритетными в области инвестиционного кредитования считаются проекты:

• с достаточно короткими сроками окупаемости;
• по созданию и модернизации производства продукции с емким и надежным рынком сбыта, устойчивыми поставками сырья и комплектующих изделий;
• с использованием финансового лизинга оборудования;
• создания новых, а также модернизация и реконструкция существующих импортозамещающих производств в легкой, пищевой, мукомольно-крупянной, полиграфической, фармацевтической и ряде других отраслей промышленности, включая проекты малого и среднего бизнеса;
• рентабельные проекты, предлагаемые к финансированию Правительством Казахстана и международными организациями.

          Банки обычно не устанавливают региональные приоритеты в кредитной политике.

         Кредиты предоставляются, как правило, в безналичном порядке путем  перечисления заемщику денег со ссудного счета непосредственно на текущий счет поставщика для оплаты расчетно-денежных документов. Сумма кредита может быть перечислена непосредственно на текущий счет заемщика для перечисления последующего получения им наличных денег на цели, предусмотренные в кредитном договоре.

         Основной орган, осуществляющий внутреннюю кредитную политику, как правило – Кредитный комитет банка, действующий в рамках полномочий, определенных Правлением банка и утвержденных Советом директоров. Кредитный комитет банка делегирует и определяет ограниченные полномочия по принятию решений о выдаче кредитов, гарантий, открытия аккредитивов и другим вопросам, касающимся кредитной деятельности, Кредитным комитета филиалов и другим органам, созданным для обслуживания кредитных линий  зарубежных финансовых институтов. Решение о выдаче кредита принимается на основе результатов проводимой банком комплексной экспертизы проектов, заявленных к финансированию. По отдельным проектам, требующим углубленной проработки, Кредитный комитет банка может формировать рабочие группы, отвечающие за проведение экспертизы и управление кредитом с привлечением независимых экспертов по анализу проекта.

          Непосредственные функции, связанные с подготовкой и прохождением документов по вопросам кредитования, реализации процедуры выдачи, обслуживания и погашения кредитов, осуществляют обычно коммерческие департаменты, кредитные управления и отделы, а также другие структурные подразделения банков.

          Кредитная политика определяет такие важнейшие условия кредитования, как цену и валюту кредита.

         Цена кредита формируется в зависимости от складывающихся на рынке ставок вознаграждения, предлагаемых другими финансовыми институтами, экономической стоимости активов и пассивов банка, ставки рефинансирования Национального банка Республики Казахстан, содержания кредитуемого проекта и прочих факторов.

         Валюта кредита,  в соответствии с принципами управления кредитными рисками банк самостоятельно определяет валюту выдаваемого кредита. Как правило банк предоставляет кредиты в национальной валюте с фиксацией валютного эквивалента по курсу НБРК, а также в иностранной валюте, главным образом в долларах США.

          Валюта кредита определяется Кредитным комитетом в зависимости от характера финансируемого проекта и текущего состояния валютного рынка.

          Вопрос о кредитном потенциале коммерческого банка затрагивает экономически обоснованные границы использования мобилизованных в банке источников денежных средств для предоставления кредита и совершения других операций банка. Данный вопрос имеет, прежде всего, теоретический аспект, а также важное прикладное значение с точки зрения организации денежного оборота и работы коммерческого банка. Мобилизация и концентрация свободных денежных средств в хозяйстве – приоритетная функция и экономический базис в деятельности коммерческого банка. От мобилизации и концентрации денежных средств в банке зависит и количество средств, которые в основном путем кредита, а так5же и других активных операций включают в процесс воспроизводства. Задача банка – в большей мобилизации свободных денежных средств и их размещение в оптимальные с точки зрения прибыльности банка, активы.

           Коммерческий банк, заимствуя свободные средства своих комитентов, сразу берет на себя обязательство по обеспечению своевременного возврата этих средств. Принципы надежности и ликвидности – необходимые условия существования коммерческого банка.

          Посреднический механизм банка в процессе мобилизации свободных денежных средств и их размещения в форме кредита носит в известной степени противоречивый характер. С одной стороны, возможность коммерческого банка создавать деньги путем выдачи кредита имеет большое значение для экономики, расширяя с помощью кредита производственные возможности субъектов воспроизводства без предварительного процесса накопления средств. С другой стороны, хозяйство нуждается в необходимом, но не чрезмерном поступлении денег. Если количество денег в обращении будет возрастать более высокими темпами, чем производство товаров и услуг, результатом будет инфляция с ее отрицательным воздействием на все стороны экономического развития. Не должны быть и отставания количества денег от потребностей производства. Неспособность банка удовлетворять обоснованные потребности клиентов приведет к потере банком выгодных операций и в конечном итоге – к возможному краху банка как жизнеспособного коммерческого предприятия.

          Следовательно, банки имеют самое прямое отношение к процессу удовлетворения общества в деньгах. От деловой политики коммерческих банков зависит реальность денежных потоков с точки зрения их соответствия реальным процессом воспроизводства. В этой связи интересы коммерческих банков тесно переплетаются с интересами общества. Поэтому общество в лице Национального банка, как эмиссионного центра, постоянно регулирует возможности коммерческих банков по использованию мобилизованных в нем средств  с позиции денежного оборота на макроэкономическом уровне и ликвидности банковской системы. 

          Концепция мультипликации депозита и экспансии кредита объясняет с позиции организации денежного оборота экономическую необходимость следующего: всякий коммерческий банк, принимая депозит, должен определенную его часть держать как резерв ликвидности, с тем, чтобы иметь возможность по требованию своих клиентов исполнить свои обязательства перед ними. Таким образом, совокупность мобилизованных в банке источников денежных средств не может быть целиком свободна для предоставления кредита и совершения других активных операций, приносящих доход банку.

           В зарубежной практике общий резерв ликвидности подразделяется на первичный и вторичный.

          Первичный резерв ликвидности рассматривается как главный источник ликвидности банка. При этом в банковских отчетах в роли первичных резервов фигурируют активы, включаемые в статью «наличность и задолженность других банков», куда входят средства на счетах обязательных резервов, средства на корреспондентских счетах в других коммерческих банках, наличные деньги в сейфе и чеки, а также иные платежные документы в процессе инкассирования. Доля первичных резервов оценивается отношением наличных активов к сумме вкладов или сумме всех активов.

         Вторичные резервы ликвидности – высоколиквидные доходные активы, которые с минимальной задержкой и незначительным риском потерь можно превратить в наличные средства . К ним относятся активы, которые обычно составляют  портфель правительственных ценных бумаг и в некоторых случаях – средства на ссудных счетах . Основное же назначение вторичных резервов – служить источником пополнения первичных резервов.

          Кредитный потенциал коммерческого банка отражает величина мобилизованных в банке средств за минусом резерва ликвидности. Общий резерв ликвидности коммерческого банка зависит от нормы обязательного резерва, устанавливаемого Национальным банком, и уровня ликвидности, определяемого банком индивидуально для себя.

          Важным компонентом банковского регулирования резерва ликвидности является умелое управление наличными деньгами в целях поддержания кассы на минимально допустимом уровне и одновременное обеспечение прибыльности операций. Управление наличностью предполагает выполнение банком множества расчетов и составление отчетов для контролирующих органов. Каждый коммерческий банк стремится создать минимальный резерв ликвидных средств и обеспечить максимальный кредитный потенциал, исходя из своей ликвидности, надежности и прибыльности.

          На общий уровень кредитного потенциала коммерческого банка объективное воздействие оказывает следующая совокупность факторов:

• общая величина мобилизованных в банке источников средств;
• структура и стабильность источников кредитного потенциала;
• уровень обязательных резервов, устанавливаемых Национальным банком;
• режим пользования обязательными резервами, когда допускается применение этих резервов для поддержания текущей ликвидности коммерческого банка;
• общая сумма и структура обязательств банка.

         Эффективность средств кредитного потенциала банка достигается, если одновременно:

• обеспечивается необходимый минимум ликвидности;
• используется вся совокупность средств кредитного потенциала;
• достигается максимально высокая прибыль на кредитный потенциал.

          Для оценки стабильности направления средств кредитного потенциала в активы банка особое значение имеет банковский анализ источников этих средств. Все источники кредитного потенциала банка традиционно являются собственными и заемными. Основное место занимают заемные средства, которые исходя из экономического признака выступают в виде депозитов, сберегательных вкладов и средств денежного рынка.

          Принцип ликвидности банковской деятельности определяет необходимость деления заемных средств кредитного потенциала на краткосрочные и долгосрочные.   Одновременно в структуре кредитного потенциала следует различать и субъектов заемных средств.

          С учетом принципа ликвидности все средства кредитного потенциала коммерческого банка важно разделить по степени их стабильности. В этой связи в кредитном потенциале можно выделить: целиком стабильные средства; стабильные средства;   нестабильные средства.

         В первую группу средств кредитного потенциала как целиком стабильных входят: собственные средства банка; средства, депонированные на определенный срок; средства кредиторов, полученных от других банков.

        Стабильные средства – это все депонированные средства по предъявлении комитентов банка, чья динамика изучена банком и установлена средняя сумма этих средств, которыми банк может располагать в любое время для их направления в отдельные активы.

          Нестабильные средства создают депонированные средства, которые появляются периодически и динамику которых трудно предусматривать.

           Регулярный анализ структуры средств кредитного потенциала позволит банку выявить определенные закономерности в движении его средств. Данные закономерности необходимо использовать для выработки правильной политики в распределении средств кредитного потенциала и ликвидности банка.

           Деловая политика коммерческого банка основывается на реальных экономических  предпосылках и источниках кредитного потенциала. Для успешной ее реализации банку необходимо вести учет всех факторов, которые оказывают воздействие на реализацию потоков прилавка средств кредитного потенциала. В этой связи рассмотрим основные факторы, воздействующие на эффективность политики банка в части формирования средств кредитного потенциала.

           К основным формам повышения источников кредитного потенциала относятся: 

• повышения числа банковских комитентов;
• увеличения средств существующих в банке членов и комитентов;
• рост организационной степени банка;
• объединение средств членов и комитентов банка по целевому назначению.

         Средства хозяйственных предприятий и организаций – основной фактор формирования кредитного потенциала. Анализ и оценка реальных возможностей к аккумуляции средств , и  потребностей в денежных средствах этого же  предприятия – с другой, — важнейшие элементы банковской  деловой политики.

          Экономичность, эффективность использования и ликвидность средств предприятий и организаций непосредственно отражаются на стабильности кредитного потенциала банка. В этой связи банк должен хорошо знать деятельность своих комитентов, систематически анализируя такие его показатели, как:

• ликвидность баланса;
• рентабельность использования средств, в частности оборачиваемость оборотных средств как реальный экономический критерий степени ликвидности средств;
• планы производства и их соответствие условиям рыночной конъюнктуры товаров;
• технический уровень предприятия и перспективы его развития;
• удельный вес продукции, производимый на экспорт, и др.

       Средства населения должны занимать особое место в банковской политике формирования средств кредитного потенциала. Основные факторы, которые воздействуют на приобретение сбережений населения, следующие:

1. Величина денежных доходов и склонность к сбережениям.
2. Организация приобретения сбережений путем широкой банковской сети и эффективно лоцированной.
3. Качество предоставляемых услуг населению.
4. Организация информационной службы.
5. Техническая оснащенность отдела банка по работе с населением.
6. Хорошие знания комитентов, их региональное распределение, финансовые силы, интенсивность потребности и использования, депонированных в банке средств, надежность в выполнении обязательств, возможности обеспечения и другие факторы, на основе которых можно создать реальное предоставление о приливе и отливе средств населения.

         Особое место в источниках средств кредитного потенциала коммерческого банка занимают кредиты Национального банка. Специфика данного источника состоит в том, что:

• во-первых, кредиты Национального банка – это средства эмиссии и основной инструмент регулирования объема денежной массы и ликвидности банковской системы;
• во-вторых, кредиты Национального банка выдаются коммерческими банками в порядке рефинансирования.

        Система рефинансирования предполагает, что первоначально коммерческие банки предоставляют кредиты своим комитентам за счет всего кредитного потенциала, как правило, по определенному целевому назначению, имеющему важное значение для хозяйства в целевом и укрепления денежного оборота.

          Возможности использования коммерческими банками кредитов Национального банка определяются денежно-кредитной политикой в стране, проводимой на том или ином этапе хозяйственного развития. Если Национальный банк хочет сократить денежную массу, он проводит политику рестрикции кредита, в том числе за счет сокращения кредитов, предоставляемых коммерческим банкам. И наоборот, если предусматривается рост денежной массы, предпочтение отдается развитию деловой активности предприятия за счет экспансии кредита, в том числе за счет роста кредитов, предоставляемых Национальным банком коммерческим банкам.

          Межбанковский кредит – значительный источник средств для поддержания  стабильности кредитного потенциала.

           Развитие межбанковского кредитования обеспечивает хорошая информационная база, характеризующая состояние банков, их платежеспособность и ликвидность.

           Средства кредитного потенциала банков формируют рынок денег и кредита, на котором банки предоставляют и заимствуют кредиты. На кредитном рынке, как и на всяком другом, должна быть ясная картина спроса и предложения кредита. В этих целях в банке осуществляется контроль за основными факторами, которые воздействуют на спрос и предложения кредитов. Они следующие:         

1. Носитель спроса и предложения кредита.
2. Объем спроса и предложения кредита по их срочности.
3. Условия и высота процентного уровня, или цена кредита по срочности кредита.
4. Основные тенденции движения на кредитном рынке, особенно воздействие Национального банка.
5. Соотношение процентных уровней на отдельных кредитных рынках, их закономерности.
6. Система страхования риска, которая может проявляться во взятии и предоставлении кредита на кредитном рынке.

          Хорошие знания тенденций на кредитном рынке дают возможность коммерческому банку проводить деловую политику эффективно и эластично, а средства своего кредитного потенциала использовать свободнее.

          Деловая политика коммерческого банка обеспечивает непрерывное использование всех средств, которые создаются для удовлетворения подлежащих погашению обязательств и минимального резерва ликвидности. Остаток средств необходимо реализовать на денежном и кредитном рынке. Все сделки на денежном и кредитном рынке регулируются особыми решениями органов управления банка.

         Одна из основных целей банковской политики в распределении средств кредитного потенциала – это обеспечение соответствия структуры источников средств со структурой активов банка.

          Специфичность банковской функции и динамика циркуляции денежных потоков создают реальную возможность для того, чтобы банк в своей деятельности мог осуществлять срочную трансформацию средств кредитного потенциала. Срочная трансформация средств банка происходит, когда банк определенную сумму кредита предоставляет в среднем на более длительные сроки, чем срочность средств кредитного потенциала.

          Возможность трансформации срочной структуры средств кредитного потенциала связанна с тем, что средства депозитов по предъявлении концентрируются в банке от разных депонентов, которые их используют с различной динамикой. До такой степени банк может совершать срочное переструктурирование средств зависит от утвержденной деловой политики формирования и распределения средств кредитного потенциала, от банковского анализа источников средств и активов и уровня ликвидности в момент трансформации средств. Никакая сиюминутная конъюктура и исключительная ситуация не могут быть основанием для срочной трансформации средств, поскольку она не имеет экономической основы и чистого расчета результатов срочной трансформации.

             Качественное и количественное равновесие прилива и отлива средств кредитного потенциала – важный фактор в политике ликвидность банка. Простейшим показателем степени срочной трансформации может служить процентное соотношение между общей величиной краткосрочных активов и краткосрочных источников, между величиной долгосрочных активов и долгосрочных источников средств кредитного потенциала банка. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ ВТОРГО УРОВНЯ.

 

  2.1. Анализ кредитной деятельности банков второго уровня.

 

 

          Основополагающим фактором кредитной деятельности банков второго уровня является ответственность каждого банка за все аспекты кредитования, начиная с момента одобрения кредитной заявки, выдачи ссуды и до окончательного ее погашения.

          Каждый банк должен сочетать в себе высокий профессионализм, а именно:

• иметь практический опыт работы на банковском рынке;
• хорошо знать нормативную базу по кредитованию;
• знать основы банковского маркетинга, менеджмента;
• должны быть юридически грамотным.

         Хорошее качество ссудного портфеля каждого банка зависит от правильного понимания и реализации Вами всех процедур и положений кредитной политики.

          Кредитная политика каждого банка определяет объективные стандарты и параметры, которыми должны руководствоваться кредитные работники банков, отвечающие за предоставление, оформление, управление и возврат кредитов.

          Разработка кредитной политики банков второго уровня представляется особенно важной, когда банку предстоит адаптироваться к сложным и постоянно меняющимся условиям экономики и когда перед ними стоит задача  выхода на международный рынок капиталов для привлечения дополнительных инвестиций.

          Кредитная деятельность банков второго уровня ведется в соответствии с Законом «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», нормативно-правовыми актами Национального банка Республики Казахстан, Уставом банков и действующим законодательством Республики Казахстан.

           При проведении кредитных операций работники банков руководствуются Конституцией РК, Законом «О банках и банковской деятельности в РК», постановлениями Правительства РК, Правления НБРК, Правления.

           Органом, регулирующим вопросы кредитной деятельности банков является Национальный банк РК, и осуществляющим контроль за соблюдением правил, требований и процедур ведения кредитной деятельности.

           При рассмотрении вопросов кредитной деятельности важно прежде всего учитывать некоторые его теоретические основы, целью которого тесно связанны с сущностью и ролью банков в экономике.

           Ограничивая свою цель только борьбой за укрепление покупательной способности тенге, эмиссионный банк не реализует в полной мере свою роль в этой области.

           Банки также являются и институтами, которым приходится выполнять социально-экономические функции, поэтому, наряду с решением задач по борьбе с инфляцией, что само по себе чрезвычайно важно для экономики, это также нацелено на увеличение занятости. Отсюда более существенно такое применение денежного приложения, которое в начале направлено на развитие производства, достижения занятости и лишь за тем на стабилизацию цен.

           Поэтому уточнения содержания кредитной политики следует начинать с корректировки основных целей деятельности Национального банка РК, фиксируемых в Законе «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан». [6. С.4]

            Кредит как существенный источник инвестиций в любой экономике не всегда инфляционен. Он вообще не порождает инфляцию в границах кредитных денег, эмитируемых банками на базе размещенных у них депозитов и резервов. Слабыми инфляционными последствиями он обладает и в случаях краткосрочного кредитования. Краткосрочный кредит не создает «инфляционного навеса» до тех пор, пока он не застревает в каналах обращения, обслуживая кругообращение материальных активов. Карткосрочный кредит содействует перетоку каналов из одной стадии в другую, ускоряет кругооборот, тем самым положительно сказывается на процессе производства и реализации продукции. Форсированное развитие кредитных отношений на основе сочетания коммерческого кредитования и централизованного регулирования кредитной политики способно организовать денежный оборот, предоставить экономике дополнительные инвестиционные ресурсы.

            Кредитная политика Национального банка РК и банков второго уровня должна быть сориентирована на кредитную поддержку конкурентноспособности и жизненно необходимой для общества структуры производства. 

           С целью усиления прямого кредитного регулирования денежного оборота важно стимулировать предоставления банками расчетных, платежных кредитов, операций по учету товарных векселей, что будет способствовать поступлению в оборот денежной массы, обеспеченной товарами, и явится антиинфляционным фактором. В целом представляется, что оценка кредитной политики должна строится с учетом определенных критериев, к которым следует отнести:

• достаточность денежной массы, необходимой для обращения;
• стабильность денежной единицы;
• уровень сбалансированности денежного оборота в увязке с макроэкономическими показателями развития народного хозяйства;
• качество платежного оборота;
• достаточность ресурсного потенциала банковской системы в процессе регулирования денежной массы; степень охваченности банковским сервисом.

          Из наиболее значимых событий предыдущего года можно отметить снижение инфляции в среднегодовом исчислении и темпа девальвации тенге

к доллару США, значительный рост золотовалютных резервов как Национального Банка РК, так и страны в целом. К числу позитивных тенденций можно отнести снижение квартальной волатильности курса и достижения почти равномерно номинальной девальвации в квартальном разрезе.

           Продолжается укрепляться банковская система: высокими темпами роста характеризуются  такие показатели, как совокупные активы банков, вклады населения в банках. В условиях продолжающегося роста ресурсной базы и увеличения сроков привлекаемых ресурсов для банков, кредитование реального сектора экономики остается самым приоритетным видом операций. Позитивной для развития экономики является продолжающаяся тенденция роста доли средне- и долгосрочных кредитов в общем, объеме кредитов экономике.

           В условиях продолжающегося роста ресурсной базы для банков кредитование реального сектора экономики остается самым приоритетным видом операций. В 2003 году общий объем кредитов банков экономике вырос на 3703% и составил 672,5млрд. тенге (валютный эквивалент – более 4,3млрд долларов США) или 17,9% к ВВП (2002году – 15,1%).

          Продолжительно оценивается структурное изменение кредитного портфеля банков, где рост средне- и долгосрочных кредитов носил опережающий характер по сравнению с краткосрочными кредитами. Средне- и долгосрочные кредиты за этот период выросли на 54,2%, составив 383,5млрд. тенге, краткосрочные кредиты – на 19,9%, составив 289млдр. тенге. В результате за год удельный вес средне- и долгосрочных кредитов увеличился с 50,8% до 57%.

         В течение 2003 года кредиты по малому предпринимательству увеличились на 20,1% и к концу года составили 146,5млрд  тенге или 21,8% от общего объема кредитования экономике.

          В целом, в последние годы динамика процентных ставок по кредитам характеризовалась тенденцией к снижению. Несмотря на некоторые колебание в 2003 году средневзвешенная ставка вознаграждения по кредитам юридическим лицам в тенге снизилась с 15,3% до 14,1%, по кредитам в иностранной валюте – с 13,1% до 12,3%. Процентные ставки по кредитам, выданным физическим лицам и субъектам малого предпринимательства, также снизились. Таким образом, установившиеся на конец 2003года процентные ставки по кредитам являются наименьшими за все время существования данного сегмента рынка (таблица 1).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 1

 

 Динамика процентных ставок по кредитам банков реальному сектору

Показатели	2001г.	2002г.	Процент на конец периода                              2003г.
			Iкв  IIкв   IIIкв	Окт. Ноя. Дек.

   Средневзвешенные ставки вознаграждения по кредитам в тенге

-юридическим лицам -физическим лицам

18,8 27,0

15,3 24,5

15,7 14,6  15,3 25,4  24,7  24,1

15,5  16,2   14,1 24,4   24,2   21,5

    Средневзвешенные ставки вознаграждения по кредитам в иностранной валюте 

-юридическим лицам	14,7	13,1	13,9  12,7  13,4	13,1  13,1  12,3
-физическим лицам	19,5	19,6	19,5  18,4  17,8	17,5  17,5  17,1

 

 

Средневзвешенные ставки вознаграждения по кредитам малому бизнесу

-в национальной валюте	18,0	16,9	17,5  17,8  17,7	19,2  19,8  16,4
-в иностранной валюте	14,3	15,0	16,2  15,9  15,5	15,0  14,9   14,3

 

         Основной целью кредитной политики будет удержание среднегодовой инфляции в 2004 году в пределах 4-6% и снижение ее к 2005 году до 3-5%.

         Кредитная политика будет способствовать сохранению стабильности финансового рынка, рынка ценных бумаг и укреплению банковской системы, созданию условий для дальнейшего  роста кредитования банками реального сектора экономики.

         Расширения кредитования реального сектора экономики банками второго уровня остается одной из важнейших задач Национального банка Казахстана. В рамках реализации данной задачи Национальным банком был осуществлен целый ряд последовательных мероприятий, которые уже сегодня позволяют говорить об успешности проводимой политики. Если в 1996году объем кредитования составлял всего 4,3% к ВВП, то в 2002году – уже 13,6%. В будущем при условии продолжения осуществляемых реформ и проводимых мероприятий, в том числе по привлечению денег в банковскую систему, финансирование реального сектора экономики как непосредственно банками, так и небанковскими финансовыми учреждениями возрастет.[7.С.45.]

         В соответствии с действующим законодательством Национальный банк не вправе вмешиваться в оперативную деятельность банков второго уровня и поэтому регулирование рынка банковских кредитов осуществляется косвенным образом, то есть путем  косвенного стимулирования и создания благоприятных условий для расширения банковского кредитования на основе совершенствования нормативно правовой базы, внедрения новых механизмов кредитования реального сектора и т. д.

        Одним из основных направлений деятельности Национального банка является увеличения объема ресурсной базы банков второго уровня путем осуществления мероприятий по стимулированию притока депозитов в банковскую систему.

         Для этого в 2000 году Национальным банком был создан ЗАО «Казахстанский фонд гарантирования вкладов физических лиц в банках второго уровня» и запущена система защиты срочных вкладов физических лиц. Кроме того, в конце марта 2000 года был принят закон о банковской тайне применительно к вкладам физических лиц, что значительно увеличивает сохранность и безопасность денег, вносимых населением на депозиты.

         Реализация указанных мероприятий наряду со стабилизацией и улучшением общей экономической ситуации в стране предопределили значительное увеличение ресурсной базы банков второго уровня. Так, в 2000 году по сравнению с уровнем 1999 года депозиты резидентов в банковской системе выросли на 70,5% и достигли 290,6млрд. тенге, а за 8 месяцев 2001 года – на 34,7% — до 391,5 млрд. тенге.

          Для достижения рыночных ставок вознаграждения по кредитам, что способствует расширению кредитования реального сектора, Национальный банк постоянно снижает официальную ставку рефинансирования, которая в октябре 2001 года составила 11%.

           Следующим направлением деятельности Национального банка по расширению кредитования реального сектора является работой в этой области совершествования нормативно правовой базы, стимулирующей предоставление кредитов реальному сектору. За последние годы в этом направлении было принято большое количество нормативных правовых документов, основным из них является Инструкция о порядке размещения части средств банков во внутренние активы, согласно которой банки второго уровня должны полностью направлять привлеченные внутри страны ресурсы во внутреннюю экономику. Принятие этого документа позволило значительно увеличить объемы кредитования. Внесенные также изменения и дополнения в Правила о кредитных товариществах. Кредитные товарищества разделены на три группы: кредитно-депозитные, кредитные и сельские кредитные товарищества. При этом в отношении двух последних форм кредитных товариществ были изменены минимальные размеры уставного капитала, расширены организационно правовые формы, в которых они могут создаваться, и ограничен круг банковских операций по сравнению с кредитно-депозитными товариществами.

          В рамках развития строительной индустрии в Казахстане 7 декабря 2000 года был принят Закон Республики Казахстан «О жилищных строительных сбережений в Республике Казахстан», который создает нормативную базу для внедрения новой формы финансового посредничества – системы жилищных строительных сбережений. По нашим оценкам, внедрение системы строительных сбережений наряду с развитием системы ипотечного кредитования позволит ежегодно привлекать из внутренних источников значительные объемы инвестиций, основная сумма которых будет направлена на кредитование реального сектора экономики.

          В области внедрения новых механизмов кредитования реального сектора экономики по инициативе Национального банка в 2000 году была создана ЗАО «Казахстанская  ипотечная компания», которая стала оператором вторичного рынка ипотечных кредитов. Ее основная функция – рефинансирование банков второго уровня через приобретение их стандартных ипотечных кредитов и выпуска ипотечных облигаций, ими обеспеченных.

          В июле 2001 года начата реализация пилотного проекта системы ипотечного кредитования в двух городах Казахстана – Алматы и Астане – на сумму 150млн тенге. Компанией заключены генеральные соглашения с пятью банками-партнерами в Алматы (ОАО «Казкоммерцбанк», ЗАО «Алматинский торговофинансовый банк», ОАО «Банк Туран Алем» ОАО «Банк Центр Кредит» ОАО «Комирбанк») и ОАО «Астана-Финанс» — в Астане.

          На сегодняшний день компания осуществила первое рефинансирование выданных ипотечных жилищных кредитов ОАО «Банк Туран Алем» и ОАО «Банк Центр Кредит» на сумму 13,5 миллиона тенге.

         Для экономики Казахстана внедрение системы ипотечного кредитования позволит увеличить платежеспособный спрос на строительную продукцию казахстанских фирм, обеспечить финансирование развития строительного сектора на долгосрочной основе и удешевить финансовые ресурсы для модернизации производства.

         В 2000 году объемы банковского кредитования экономики составили 276,2 млрд тенге, превысив уровень 1999 года на 85,6%. В августе 2001 года объем кредитов составил 412,5 млрд тенге (рост с начала года составил 49,3%).

         Опережающий рост средне- и долгосрочных банковских кредитов привел к изменению структуры кредитов банков по срокам. Если в 2000году по сравнению с 1999годом доля средне- и долгосрочных кредитов снизилась на 1,2п. п (до 48,2%), то уже в августе 2001года доля средне- и долгосрочных кредитов выросла на 2,2п.п. и составила 50,4%.[ 3. С.13]

        Динамика кредитования банками предприятий в отраслевом разрезе  представлена в таблице.

         Таким образом, в рамках проводимой политики содействия расширению кредитования реального сектора наблюдается активизация банков в сфере кредитования предпринимательства.

         Тем не менее объемы кредитования остаются относительно низкими по сравнению с некоторыми странами. Существующие объемы не позволяют полностью обеспечить потребности предпринимательства в финансировании инвестиционных проектов.

         В этом направлении Национальный банк Казахстана намерен придерживаться проводимой политики, направленной на развитие реального сектора экономики, и усилить акценты на долгосрочное кредитование.

         Для этого намечена практическая апробация принципиально новой схемы финансирования жилищного строительства – системы строительных сбережений. Планируется дальнейшее внедрение системы ипотечного кредитования в наиболее крупных регионах страны.

          В апреле банками второго уровня было выдано новых кредитов на сумму 161,4 млрд. тенге, что на 22,1% больше объема выданных кредитов за март.

          Общий объем основного долга по кредитам банков экономике за апрель увеличился на 4,3% до 528,3млрд. тенге.

          Основной долг по кредитам, выданным на средне- и долгосрочный период, вырос на 7,8% до 288,7млрд. тенге, по краткосрочным кредитам – на 0,3%, составив 238,6млрд. тенге. В результате, удельный вес средне- и долгосрочных кредитов увеличился с 52,9% до 54,6%.

             Кредиты банков субъектам малого предпринимательства за месяц выросли на 1,8%, составив 126,0млрд. тенге или 23,8% от всех кредитов экономике.

          В апреле произошло снижение доходности по банковским кредитам. Средневзвешенная ставка вознаграждения по выданным тенговым кредитам юридическим лицам снизилась с 15,7% до 15,0%, физическим лицам – с 25,4% до 24,8%. [8.С.3.]

 

Таблица 2

                     Динамика отраслевого кредитования банками                          

 

Наименование отрасли	Удельный вес в общем, объеме кредитов банков экономике,%
	1999г.	2000г.	Январь-август      2001г.
Промышленность	23,2	30,5	32,1
Сельское хозяйство	8,5	9,4	8,3
Строительство	4,1	4,3	4,5
Транспорт	3,4	6	5
Торговля	29,8	33,2	33,5

 

           Кредитная составляющая тесно связана с финансированием секторов и отраслей, способных составить конкуренцию на рынке, т.к. в противном случае кредитные ресурсы со значительной долей вероятности могут не возвратиться кредитору. По этой причине кредиторы заинтересованы учитывать действительный риск и поддерживать своего заемщика, в его усилиях по возврату используемых ресурсов. Отсюда следует, что кредитор становится заинтересованным в надежном заемщике, и, наоборот, заемщику необходимо надежный кредитор, способный дожидаться запланированных результатов.

         Государственная кредитная политика является определяющей для других участников этого процесса, привлекая или отталкивая субъекты рынка от того или иного вида деятельности. Данный рычаг воздействия,    эффективность его влияния может находить свое отражение на другом, более низком уровне экономики – банков второго уровня. Банки второго уровня играют наиболее существенную роль в силу своего значительного перевеса на рынке по сравнению с другими и потому имеет смысл результаты их работы рассмотреть поданным таблицы 3.

 

Таблица 3

                            Кредиты банков второго уровня по Казахстану

                                    за период 1996 – 2001 гг., млн.тенге.  

 

Кредитные   Вложения	1996г.	1997г.	1998г.	1999г.	2000г.	2001г.
Краткосрочные	41387	51209	57927	75426	143195	241135
Среднесрочные	16769	15313	26978	37194	71593	136112
Долгосрочные	2797	5180	8537	36210	61430	112569
ВСЕГО	60953	71702	93442	148830	276218	489817

 

 

          Как видно из данных табл.3, практически  все виды  кредитных вложений за рассматриваемый период времени имеют тенденцию к своему росту. Это хорошо согласовывается со ставкой рефинансирования Нацбанка Казахстана, которая в своей динамике представлена в табл.4

 

Таблица 4

                    Усредненные ставки рефинансирования Нацбанка        

                       Республики Казахстан за период 1996-2001 гг.

 

Показатель	1996г.	1997г.	1998г	1999г.	2000г.	2001г.
Ставка рефинансирования %	41,83	25,92	20,29	22,92	15,50	12,08

 

 

         Наложение динамики усредненной ставки рефинансирования на кредитные вложения позволяет произвести соответствующую оценку изменения каждого вида временного кредитования (рис.3,4,5).

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                                                                 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 3 – Динамика изменения ставки рефинансирования краткосрочного вложения.

 

 

 

                                                                                                    

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 4 – Динамики изменения ставки рефинансирования среднесрочного вложения.

 

 

                                                                                                                            

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 5 —  Динамика изменения ставки рефинансирования долгосрочного вложения.

 

        Как видно из рис. 3, рост краткосрочного кредитования происходит вопреки снижению общей  средневзвешенной ставки рефинансирования, что является свидетельством отсутствия интересов у банков второго уровня к изменению одного из основных показателей финансового развития в республике.

         Следующий рис.4 показывает аналогичное соответствие по среднесрочному кредитованию со средневзвешенной величиной ставки рефинансирования.

         Из рис.4 видно, что начиная с 1998г. снижение ставки рефинансирования совпадает с ростом среднесрочного кредитования экономики республики банками второго уровня. Это означает, что для этих финансовых учреждений данный показатель финансового развития Казахстана при среднесрочном вложении ресурсов начал играть существенное, и, самое важное, достаточно надежное значение.

        Наложение динамики долгосрочного кредитования банками второго уровня на средневзвешенную ставку рефинансирования показывает следующее (рис.5.)

           Как свидетельствуют изменения, представленные на рис.5, долгосрочное кредитование экономики республики банками второго уровня опирается на средневзвешенную ставку рефинансирования Нацбанка Казахстана. [9.С.106]

          Исходя из сравнения изменения динамики различных видов кредитования и общепринятого показателя развития финансов в стране можно сказать, что только краткосрочное кредитование в недостаточной мере  ориентировано на средневзвешенную ставку рефинансирования Нацбанка республики. Это лишний раз показывает собственно проблему в Казахстане, а также ее глубину. Банки второго уровня еще не считают необходимостью ориентироваться на ставу рефинансирования при краткосрочном кредитовании. Так как они находятся в состоянии ожидания не столько улучшения, т.е. снижение ставки рефинансирования, сколько недоверия действиям правительства Казахстана, что в принципе и случается в республике, когда принятые правила игры могут быть неожиданно изменены, что для хозяйствующих субъектов особенно в стадии их развития весьма опасно.

         Таким образом, коренным образом ситуация может быть изменена только в том случае, если правила взаимоотношений в экономике будут действовать достаточно длительно во времени. Это также должно относится и к тому, чтобы даже смена правительственного кабинета не означала отмены принятых правил прежних руководством или принятия новых принципиально ухудшающих возможности хозяйствующих субъектов в дальнейшем, что равносильно потребности в стабильности в действий и преемственности республиканского уровня управления. Разрешение такой проблемы видится в относительной самостоятельности и независимости при принятии решений в рамках рыночных показателей, среди которых должны быть выявлены самые основные и наиболее приемлемые в качестве ориентиров. При этом ориентиры неизбежно могут и будут изменяться, а это конкретное поле для различных исследований. Самое основное при этом – отсутствие догматических и незыблемых основ по причине их отсутствия в рынке, для которого самое главное – это потребности рынка, определяемые им самим, а не кем-то другим.

          Рассматривая изменения отношения банков второго уровня к ставке рефинансирования в настоящий момент, можно сказать, что главный банк страны, снижая или увеличивая этот показатель, реагирует на общую ситуацию в государстве, а банки второго уровня в свою очередь принимают или не принимают его позицию. Вынудить их к его обязательному использованию во всех кредитных случаях можно только одним путем – завоеванием их доверия через стабильность или длительность правил  взаимоотношений на рынке страны. По сути из-за отсутствия должной длительности в стабильности этих правил банки торопятся использовать свои возможности в максимальном размере на данный момент времени, опираясь в ближайшем будущем ухудшения ситуации. Конечно, они делают и долгосрочные и среднесрочные вложения, однако их доля в структуре всех сложений тем не менее значительно меньше, чем доля краткосрочного кредитования. Иными словами, появились потребности перехода от политической стабильности к стабильности взаимоотношений в экономике.

 

 

             2.2. Кредитная политика ОАО «ТЕМИРБАНК».

 

 

         В развитии экономики независимого Казахстана последние годы стали поворотными годами, ознаменовавшимся улучшением общей экономической ситуации, которая в свою очередь позитивно повлияла на развитие банковского сектора. Выросла ресурсная база банков, что позволило финансовым институтам усилить свою кредитную активность и вложить значительно больше средств в реальный сектор экономики Казахстана, сложившаяся тенденция экономического развития и развития банковского сектора позитивно отразилась на институциональном развитии ОАО «ТЕМИРБАНК».

          Стремительный рост активов, благодаря увеличению депозитной базы требует обновления существовавшей кредитной политики банка, в этой связи принято решение сформировать новую Кредитную политику с учетом новых реалий.

           Улучшение показателей роста финансового состояния предприятий является одной из предпосылок формирования кредитной базы коммерческих банков, то есть постоянного спроса на банковский кредит.

           Анализ потребности в заемных ресурсах региональных институтов экономики позволяет выделить потенциально привлекательные объекты для кредитования, способствующие экстенсивному росту кредитного портфеля.

           Целью кредитной политики ОАО «ТЕМИРБАНК» является обеспечение эффективного управления кредитными ресурсами, направляемыми преимущественно в реальный сектор экономики и на  неотложные нужды населения, достигая конкурентноспособных условий выдачи и обслуживания кредитов в республике.

             Основные задачи кредитной политики банка:

• активное участие в развитии реального сектора экономики регионов и создании рабочих мест;
• участие подразделений банка в решении социально-бытовых нужд населения;
• минимизация и диверсификация кредитного риска;
• увеличение доходов от кредитных операций, в том числе и комиссионных;
• сбалансированность и диверсифицированность кредитного портфеля по суммам и срокам.

       С целью развития региональной экономики, стимулирования производства банк осуществляет активную деятельность по расширению кредитного рынка за счет постоянного совершенствования технологий кредитования и повышения качества обслуживания клиентов, строить отношения с клиентами на долгосрочной основе, позволяющей прогнозировать их экономическое состояние и поведение.

         Одной из задач банка в области кредитования является выход на качественно новый уровень обслуживания клиентов, сохранения позиций современного первоклассного конкурентноспособного банка, в связи с чем будет поддерживать оптимальное соотношение между тремя основными направлениями деятельности в области размещения ресурсов – работой с физическими лицами, юридическими лицами и органами власти.

          Кредитный портфель формируется, исходя их следующих принципов:

• построение на сбалансированности сроков: кратко-, средне- и долгосрочные;
• по видам валют;
• по отраслевой структуре;
• по корпоративным клиентам;
• по видам заемщиков;
• по видам кредитов.

      Первоочередной задачей кредитной политики банка является поддержка отечественных товаропроизводителей. Банк оказывает широкий спектр кредитных услуг и предлагает разнообразный выбор режимов кредитования для юридических лиц: кредитные линии, вексельные кредиты, оведрафтные кредиты, кредиты экспортно-импортных операций.

        Исчерпывающая информация о заемщике – фундаментальный принцип предоставления кредитного инструмента. Банк не предоставляет кредитный инструмент, не обладая полной информацией о клиента и его бизнесе, и руководствуется следующими главными критериями: кредитоспособность, деловая репутация, опыт в реализации подобных проектов, обеспечение по кредитному инструменту. Клиентов имеющих значительную просроченную задолженность по любым обязательствам, имеющих репутацию недобросовестных партнеров, по которым имеются подтвержденные сведения о недобросовестных сделках или финансовых махинациях, находящихся на санации или подвергнутых процедуре банкротства, в таких случаях банк не осуществляет кредитование заемщика.

         Банк проводит экспертизу стоимости оценки всех видов обеспечения и определяет ликвидность предмета залога для получения, в случае неисполнения платежных обязательств заемщика перед банком преимущественного удовлетворения претензий исходя из стоимости заложенного имущества.

         В течение срока кредитования, банк производит регулярную проверку состояния залога и проводит в случае необходимости его переоценку.

         Цена кредитного инструмента складывается из двух составляющих: годовой ставки вознаграждения за использование кредитных ресурсов для каждого кредитного инструмента; разовой ставки за обслуживание кредитного инструмента – анализ бизнес-плана клиента, поиск контрагентов по кредитному проекту и т.д.

         Принцип управления кредитным инструментом состоит в том, что после выдачи кредитного инструмента банк должен осуществлять меры для обеспечения его возврата. Управление кредитными инструментами – одна из главных задач работников банка, вовлеченных в кредитный процесс, и состоит из трех составляющих: мониторинг кредитного инструмента, оценка качества, корректирующие действия.

          Банк предоставляет финансовые услуги, определяемые, выданными уполномоченными органами Республики Казахстан, лицензиями и различными категориями клиентов: населению, промышленным, сельскохозяйственным и торговым компаниям, компаниям в сфере услуг, частным предпринимателям, финансовым институтам, государственным учреждениям, организациям и предприятиям.

         Действуя в границах направлений бизнеса банка и строя свою внутреннюю кредитную политику на обозначенных принципах кредитной политики, банк определяет следующие приоритеты в своей кредитной деятельности, как работа с малым и средним бизнесом является одним из главных направлений в кредитной деятельности банка. Также банк заинтересован в привлечении крупных корпоративных клиентов, составляющих основу различных секторов экономики Республики Казахстан. Кредитование населения рассматривается как направление, имеющие наибольшие перспективы роста: потребительские нужды населения, участие в создании и реализации программы ипотечного кредитования, через систему платежных карточек и сберегательных счетов банка под будущие платежи.

          В своей политике кредитования банк ранжирует отрасли и регионы вложения кредитных ресурсов по степени приоритетности, они являются предметом пересмотра в зависимости от принятой стратегии развития кредитования.

          Вместе с тем, банк придерживается гибкой политики в области установленных отраслевых приоритетов. В зависимости от изменения макроэкономической конъюнктуры развития рынка и государственной политики поддержки отдельных секторов экономики, банк может менять свои интересы в той или иной отрасли.

          Основными условиями требования к заемщикам является: предоставление в банк заемщиком требуемого пакета документов, операционное обслуживание в банке, ясное назначение целей финансирования, подтвержденная анализом кредитной заявки, способность клиента исполнить свои обязательства в оговоренные сроки, залоговое обеспечение, покрывающие риски по кредитному инструменту.

          Виды нежелательных банковских займов и обеспечения определяются Кредитным Комитетом Головного Банка.

          Организационная структура кредитной деятельности банка представляется следующими органами и подразделениями.

          Головной банк: Правление банка, Кредитный Комитет, структурные подразделения банка ответственное за кредитование юридических лиц, физических лиц, за экономическую безопасность, за юридическую экспертизу и мониторинг залогового обеспечения, за осуществление учета кредитных операций, за работу с проблемными кредитными инструментами и реализацию предмета залога.

         Областные и региональные филиалы банка: Кредитный Комитет филиала, структурные подразделения филиала, ответственное за кредитование юридических и физических лиц, за юридическую экспертизу проектов, региональные структурные подразделение филиала ответственное за экспертизу и мониторинг залогового обеспечения, ответственное за оценку рисков, региональная служба безопасности.

          Кредитный процесс – последовательность действий, закрепляющий общий алгоритм кредитной деятельности банка.

          Первоочередной задачей кредитной политики является содействие развитию местного экономического потенциала, поддержка отечественных товаропроизводителей. При разработке кредитной политики учитывается такой фактор, как прибыль. Однако банки, испытывающие особую потребность в прибыли, придерживаются более агрессивной политики по сравнению с банками, для которых финансовые ресурсы их деятельности не имеют решающего значения. Кредитную политику банка неверно было бы определять как агрессивную, ибо она проявляется в относительно высокой доле краткосрочных и среднесрочных ссуд предприятиям разных сфер деятельности, имеющим, как правило, устойчивую репутацию и надежность. Активная кредитная политика предполагает большой удельный вес срочных и потребительских ссуд, которые обычно приносят банку более высокий доход по сравнению с другими их видами.

          Кредитная политика банка строится с учетом обеспечения эффективности управления кредитными ресурсами, минимизации кредитных рисков, создания и расширения конкурентных преимуществ банка.

          Оценка экономического потенциала региона позволяет банкам совершенствовать и строить свою кредитную политику на принципах разумного консерватизма в сочетании с индивидуальным подходом к каждому заемщику. В первую очередь банку необходимо осуществлять кредитование финансово устойчивых предприятий, работающих на рынке достаточно продолжительное время, имеющих налаженные связи с контрагентами, грамотный менеджмент и эффективную структуру управления.

         Особое внимание надо уделять оценке финансового состояния потенциальных заемщиков, которые появляются в развивающихся отраслях экономики. Для этого разрабатывается инструктивный и методологический материал, который постоянно совершенствуется. Необходимо серьезное внимание к развитию кредитуемого бизнеса.

         Поиск потенциальных клиентов в растущих секторах экономики позволяет реализовывать большое количество инвестиционных проектов. Наиболее интересными примерами кредитной деятельности являются проекты, в результате осуществления которых наблюдается значительный рост бизнеса и доходов заемщика.        

         Прошедший год стал для ОАО «Темирбанк» годом  больших перемен. В результате выкупа контрольного пакета акций группой новых инвесторов, изменения приоритетов развития банка и вызванного этими факторами оттока небольшой группы клиентов, активы и обязательства банка в течение 2003 года увеличилась незначительно и по состоянию на 01.01.04 составил 22,891,880 тыс. тенге соответственно. В то же время собственный капитал банка заметно вырос и составил 2,930,735 тыс. тенге.

         Банк предоставляет финансовые услуги, определяемые, выданными уполномоченными органами Республики Казахстан, лицензиями и различными категориями клиентов: населению; промышленным, сельскохозяйственным и торговым компаниям, компаниям сферы услуг, частным предпринимателям; финансовым институтам; государственным учреждениям, организациям и предприятиям.

         Банк осуществляет свою кредитную деятельность во всех секторах экономики и регионах Республики Казахстан, а также на внешних рынках.

         Действуя в границах направлений бизнеса банка и строя свою внутреннюю кредитную политику на обозначенных принципах кредитной политики, банк определяет следующие приоритеты в своей кредитной деятельности.

          Работа с малым и средним бизнесом является одним из главных направлений в кредитной деятельности банка. Индивидуальные условия кредитования возможны для финансово устойчивых и имеющих положительную кредитную историю субъектов малого и среднего бизнеса.

        Также банк заинтересован в привлечении крупных корпоративных клиентов, составляющих основу различных секторов экономики Республики Казахстан.

         Кредитования населения рассматривается как направление, имеющие наибольшие перспективы роста. Банк намерен активно предоставлять кредитные услуги в данном секторе и определяет три приоритета кредитного обслуживания населения:

• кредитование населения на потребительские нужды;
• краткосрочное кредитование население через систему платежных карточек и сберегательных счетов банка под будущие платежи (зарплата, пенсии);
• участие в создании и реализации программы ипотечного кредитования населения.

          Банк заинтересован в проведение активных операции с отечественными и зарубежными финансовыми институтами. В частности, банк намерен продолжать активную работу с финансовыми институтами стран ближнего и дальнего зарубежья.

         Одним из приоритетных направлений в своей деятельности банк видит в расширении взаимодействия и развитии взаимовыгодного сотрудничества с бюджетными организациями, ведомствами и государственными институтами.

          В своей политике кредитования банк ранжирует отрасли и регионы вложения кредитных ресурсов по степени приоритетности.

          Отраслевые – банк классифицирует отрасли экономики по приоритетности кредитования следующим образом:

          Высокая степень – нефть и газ, нефтехимическая промышленность, телекоммуникация, цветная и черная металлургия, транспорт(в части транспортировки нефти и газа, железнодорожного транспорта), сельское хозяйство(в части зерновых культур) , пищевая промышленность, торговля, торгово-посредническая деятельность в части основных экспортных товаров, энергетика, транспортировка и распределение энергоресурсов, легкая промышленность, банковский сектор, фармацевтическая промышленность, сфера услуг.

         Средняя степень – горнодобывающая промышленность, добыча и переработка драгоценных металлов, урановых руд, транспорт (в части воздушного транспорта, автомобильного транспорта), сельское хозяйство, машиностроение.

        Низкая степень – коммунальное хозяйство, государственные бюджетные организации, остальные отрасли.

         Региональные, при определении региональных приоритетов банк не устанавливает жестких ограничений в своей политике кредитования. Вместе с тем, банк четко определяет регионы с высоким уровнем риска на основании внутренних методических рекомендаций. Банк намеревается осуществлять кредитование в 2004 году, в основном, в пределах Республики Казахстан. В целях ограничения странового риска, объем кредитования нерезидентов в 2004 году не должен превысить 20% совокупного ссудного портфеля банка. Объем кредитования нерезидентов определяется без учета операций с банками-нерезидентами РК. Из расчета совокупной задолженности, в рамках установленного странового лимита, вычитаются займы, имеющие залоговое обеспечение в виде:

1. Денег на срочном депозите в банке;
2. Государственных ценных бумаг Республики Казахстан;
3. Аффинированных драгоценных металлов;
4. Гарантий Правительства Республики Казахстан;
5. Гарантий других банков, имеющих долгосрочный, краткосрочный и индивидуальный рейтинг не ниже рейтинга «А» любого из ведущих мировых рейтинговых агентств
6. Государственных ценных бумаг нерезидентов, имеющих долгосрочный, краткосрочный и индивидуальный рейтинг не ниже рейтинга «А» любого из ведущих мировых рейтинговых агентств
7. Долговых ценных бумаг резидентов, имеющих долгосрочный, краткосрочный и индивидуальный рейтинг не ниже суверенного рейтинга Республики Казахстан.

Целевые.

       Высокая степень — финансирование экспортных и импортных контрактов по основным товарам внешней торговли, финансирование проектов развития и модернизации нефтегазового комплекса, финансирование проектов развития и модернизации транспортной и телекоммуникационной сетей, финансирование проектов развития и модернизации предприятий по производству и переработке продуктов питания.

         Средняя степень —  финансирования проектов развития горнодобывающей промышленности (производство драгоценных металлов, цветных металлов, добыча урановых руд), финансирование строительных проектов, ипотечное кредитование физических лиц, розничное кредитование на потребительские цели.

          Низкая степень – другие цели финансирования (за исключением нежелательных кредитов).

          Нежелательные кредиты – финансирование спекулятивных операций на рынке ценных бумаг с недвижимостью, финансирование разработок новых технологий, кредиты общественным, политическим организациям и кандидатам на политические посты, кредиты для погашения просроченной ссудной задолженности перед другими финансовыми институтами, финансирование стартового бизнеса.

          Вместе с тем, банк придерживается гибкой политики в области установленных отраслевых приоритетов. В зависимости от изменения макроэкономической конъюнктуры развития рынка и государственной политики поддержки определенных секторов экономики, банк может менять свои интересы в той или иной отрасли.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 4 

 

 

                            Лимиты по операциям кредитования на 2004 год.

                                Риск на одного заемщика.

Наименование лимита	В % от величины собственного капитала
Для заемщика, связанного с банком особыми отношениями	Не более 10%
Для прочих заемщиков	Не более 25%
В т.ч. по бланковым кредитам, включая необеспеченные внебалансовые обязательства, а также по кредитам, предоставленным нерезидентам РК, зарегистрированным на  территории оффшорных зон	Не более 10%
Общая сумма рисков по заемщикам, связанным с банком особыми отношениями	Не более 100%

 

Таблица 5

 

 

                               Отраслевой и региональный риск

Наименование лимита	В % от величины кредитного портфеля
Предприятиям одной отрасли	Не более 20%
Предприятиям одной области	Не более 20%

 

 

 

 

           Условия кредитования:

                    

   В долларах США

   Сумма кредита  ………… 500 – 200000

   Срок ……………………..до 48 месяцев

   Процентная ставка ……..максимально 2,03% в месяц

 

 

 

 

   В тенге

   Сумма кредита…………..75000 – 30000000

   Срок………………………до 24 месяцев

   Процентная ставка…….максимально 2,3% в месяц

 

      Особые условия:

 —  Предоставление возобновляемоя кредитной линии сроком до 48 месяцев; 

• Индивидуальный график погашения кредита, исходя из специфики вашего бизнеса.

 

 

           Процентная ставка – от 10% до 15% годовых.

Пример:

• Вы получаете кредит S10000 на 12 месяцев под 23% годовых, т.е.   S10000  23% = S2300 + S10000 = S12300.   Эту сумму вам необходимо вернуть банку через год.
• Если вы получаете этот же кредит по линии ЕБРР, то ежемесячно выплачиваете взнос (S941) в течение года равными долями, и вы фактически возвращаете банку: S941 * 12 мес.= S11292, что составляет 13% годовых.

   Вывод – вы экономите  S1008.

 

          Обеспечение кредита: недвижимость, оборудование, товары в обороте, автотранспорт, личное имущество, другие виды залога.

          В течение 2003 года кредитование клиентов продолжало оставаться основным направлением деятельности банка. На 01.01.04 кредиты составили более 65% в обшей сумме активов. Общий объем кредитного портфеля на конец 2002 года достиг 15,726,947 тыс. тенге, т.е. вырос на 7,4%.

         На 01.01.04 на крупных заемщиков приходилось на 45% от объема выданных кредитов. Данный показатель практически не изменился за прошедший год (для сравнения, на 01.01.03 аналогичная доля кредитного портфеля приходилась на 22 клиента).

          Также не претерпела значительных изменений диверсификация  кредитного портфеля по отраслям экономики.

          Предпринимаемые банком в течение последних 2 лет меры по совершенствованию системы управления рисками и оценки заемщиков позволили добиться существенного снижения уровня рисков по кредитным операциям, в результате чего сформированные резервы по кредитам на 01.01 04 составили 5,0% по сравнению с 6,3% на 01.01.03.

         Низкие темпы  инфляции и девальвации национальной валюты по отношению к американскому доллару, наблюдаемые в Казахстане на протяжении последних нескольких лет, является основной причиной постоянного снижения уровня процентных ставок по кредитам. Не стал исключением и 2003 год, в течение которого Темирбанк для сохранения своей привлекательности для клиентов был вынужден следовать данной тенденции. Вследствие этого, на 01.01.04 средний уровень ставок составил 16,2% по кредитам в долларах США и тенге (на 01.01.03 – 16,5% и 18,0% соответственно). [10.С.15.]

            Кредиты, предоставленные банком в виде денежных средств непосредственно заемщику или организатору синдицированного кредита в тот же день, когда заемщик получил данные средства, классифицируются как кредиты, предоставленные банком.

           Предоставленные кредиты отражаются с момента выдачи денежных средств заемщикам. При первичном признании предоставленные кредиты отражаются по первоначальной стоимости, которая представляет собой справедливую стоимость предоставленной суммы, и впоследствии учитываются по амортизированной стоимости за вычетом резерва под обесценение кредитного портфеля. Амортизированная стоимость основана на справедливой стоимости суммы, выделенной для предоставления этих кредитов, и зависит от рыночных ставок, действующих на дату предоставления кредита.   

         Кредиты, имеющие процентные ставки, отличные от рыночных процентных ставок, оцениваются в момент предоставления по справедливой стоимости, которая включает будущие процентные платежи и основной платеж, дисконтированные  с учетом рыночных процентных ставок для аналогичных кредитов. Разница между справедливой стоимостью и номинальной стоимостью при предоставлении кредита отражается в консолидированном отчете о доходах и расходах как доход от предоставления активов по ставкам выше рыночных. Впоследствии балансовая стоимость этих кредитов корректируется с учетом амортизации дохода/убытка от предоставления активов, и соответствующий доход отражается в консолидированном отчете о доходах и расходах с использованием метода эффективной доходности.

         Резерв под обеспечение кредитного портфеля формируется при наличии объективных данных, свидетельствующих о том, что банк не сможет получить суммы, причитающиеся к выплате в соответствии с первоначальными условиями контракта. Сумма резерва представляет собой разницу между балансовой и оценочной возмещаемой стоимостью кредита, рассчитанной как текущая стоимость ожидаемых денежных потоков, включая суммы, возмещаемые по гарантиям и обеспечению, дисконтированные с использованием первоначальной эффективной процентной ставки по данному кредиту.

          Резерв под обеспечения кредитного портфеля также включает потенциальные убытки по кредитам, которые объективно присутствуют в кредитном портфеле на отчетную дату. Такие убытки оцениваются на основании понесенных убытков прошлых лет по каждому компоненту кредитного портфеля, кредитных рейтингах, присвоенных заемщикам, а также оценки текущих экономических условий, в которых данные заемщики осуществляют свою деятельность.

         Кредиты, погашения которых невозможно, списываются за счет сформированного на балансе соответствующего резерва под обесценение. Списание осуществляется только после завершения всех необходимых юридических процедур и определения суммы убытка. Последующее восстановление ранее списанных сумм осуществляется путем уменьшения расходов на создание резерва под обесценение кредитного портфеля в консолидированном отчете  о доходах  и расходах.

          Уменьшение ранее созданного резерва под обесценение кредитного портфеля осуществляется путем уменьшения расходов на создание резерва под обесценение кредитного портфеля в консолидированном отчете о доходах и расходах (таб.6).

 

 

 Таблица 6

                                       Кредиты и авансы клиентам

                                                                                                       2002             2001

Текущие кредиты                                                           14,734,711	13,928,320
Просроченные кредиты                                                      992,236	716,442
За вычетом резерва под обесценение кред. портф.        (786,609)	(916,858)
Итого кредиты и авансы клиентам                               14,940,338	13,727,904

Таблица 7

 

                                   Анализ изменений резерва под

                                    обесценение кредитного портфеля за год:                                                                   

                                                                                           2002              2001

Резерв под обесценение кредитного портфеля  на 1 января	916,858	896,000
Отчисления в резерв под обесценение кредитного портфеля в течение периода	299,224	223,029
Кредиты и авансы клиентам, списанные в течение года как безнадежные	(429,473)	(202,171)
Резерв под обесценение кредитного портфеля на 31 декабря	786,609	916,858

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 8

    Структура кредитного портфеля банк по отраслям экономики:

	2002		2001
	Сумма	%		Сумма	%
Оптовая торговля	5,698,466	36		6,805,917	46
Сельское хозяйство	3,063,850	19		2,338,579	16
Частные лица	2,420,755	15		1,731,237	12
Текстильная промышленность	999,223	6		786,200	5
Пищевая промышленность	860,047	6		632,467	5
Розничная торговля	552,282	4		606,055	4
Горнодобывающая промышленность	477,276	3		479,290	3
Транспорт	405,443	3		362,300	3
Строительство	289,087	2		122,697	1
Коммунальное хозяйство	118,806	1		39,480	—
Прочие	841,910	5		740,540	5
Итого кредиты и авансы	15,726,947	100		14,644,762	100

 

          На 31 декабря 2002 года банк имеет 27 заемщиков с общей суммой выданных им кредитов свыше 100,000 тысяч тенге. Общая сумма этих кредитов составляет 6,357,055тысяч тенге или 40% кредитного портфеля. [10.С.12]

         Функция управления рисками бака осуществляется в отношении финансовых рисков. Главной задачей функции управления финансовыми рисками  является определения лимитов риска и дальнейшее обеспечения соблюдения установленных лимитов. Оценка принимаемого риска также служит основой для оптимального распределения капитала с учетом риска, ценообразованию по операциям и оценки результатов деятельности.

         Банк принимает на себя кредитный риск, а именно риск того, что контрагент не сможет полностью погасить задолженность в установленный срок. Банк контролирует кредитный риск, устанавливая лимиты на одного заемщика или группу связанных заемщиков, а также по географическим и отраслевым сегментам. Банк осуществляет регулярный мониторинг таких рисков, лимиты пересматриваются раз в год или чаще. Лимиты кредитного риска по продуктам, заемщикам и отраслям утверждаются Советом директоров.

          Риск на одного заемщика, включая банки и брокеров, дополнительно ограничивается лимитами, покрывающими балансовые и забалансовые риски, а также ежедневными лимитами риска при поставке торговых инструментов, например, форвардных валютообменных контрактов. Фактическое соблюдение лимитов в отношении уровня принимаемого риска контролируется на ежедневной основе.

          Управление кредитным риском осуществляется посредством регулярного анализа способности существующих и потенциальных заемщиков погасить процентные платежи и основную сумму задолженности, а также посредством изменения кредитных лимитов в случае необходимости. Кроме этого, банк управляет кредитным риском, в частности, путем получения обеспечения и гарантий.

           Максимальный уровень кредитного риска банка, как правило, отражается в балансовой стоимости финансовых активов в консолидированном бухгалтерском балансе. Воздействие возможного взаимозачета активов и обязательств не имеет существенного значения для снижения потенциального кредитного риска.

           Кредитный риск по внебалансовым финансовым инструментам определен как вероятность убытков из-за неспособности другого участника операции с данным финансовым инструментом выполнить условия договора. Банк применяет ту же кредитную политику в отношении условных обязательств, что и в отношении балансовых финансовых инструментов, основанную на процедурах утверждения сделок, использования лимитов, ограничивающих  риск, и мониторинга.

                   Банком идентифицируется как возможные к применению следующие основные виды методов уменьшения кредитного риска: принятие залогов, предоставленных в обеспечение исполнения обязательств заемщика; принятие гарантий или поручительств от третьих лиц, предоставленных в обеспечение исполнения обязательств заемщика.

         Принятие гарантий и поручительств, предоставленных в обеспечение исполнения обязательств заемщика, должно осуществляться не позже выдачи кредитного инструмента заемщику, если иное не предусмотрено решением  Кредитного комитета Головного банка.

         В качестве  залогового обеспечения по обязательствам заемщика перед банком могут выступать: деньги, драгоценные металлы, государственные ценные бумаги, корпоративные ценные бумаги, векселя, собственные долговые ценные бумаги банка, ликвидные товары, основные средства, недвижимое имущество, другие активы, которые, по мнению Кредитного Комитета, могут иметь определяемую рыночную стоимость и способность быть  реализованными в приемлемые сроки.

         Банк может принимать от заемщика несколько видов обеспечения по одному кредитному инструменту.

         При экспертизе различных видов залогов, предоставленных в обеспечения исполнения обязательств заемщика, банк должен произвести их анализ, как минимум, по следующим параметрам: юридическая правомочность, возможность оценить стоимость, ликвидность и возможность немедленной реализации, степень колебания цены залогового обеспечения, уровень корреляции цены залогового обеспечения с уровнем риска по заемщику, история ценовой изменчивости и реализации активов, подобных данному залоговому обеспечению, право заемщика на замену залогового обеспечения.

          Устанавливается ограничение на минимальное соотношение между  сроками кредитного инструмента, предназначенного для хеджирования его риска. Срок действия инструмента, предназначенного для хеджирования кредитного риска определенного кредитного инструмента, должен быть не менее оставшегося срока до погашения данного кредитного инструмента.

              В целях обеспечения достаточной защиты от кредитных потерь путем принятия залогов, предоставленных в обеспечение  исполнения обязательств заемщика, устанавливается минимальное превышение стоимости залога над суммой кредитного инструмента в размере 35% от суммы кредитного инструмента, если иное не предусмотрено решением кредитного комитета головного банка.

          Допускается снижение стоимости инструмента, хеджирующего кредитный риск определенного кредитного инструмента, в течение срока данного кредитного инструмента до минимального уровня в 60% от текущей стоимости кредитного инструмента.

          В случае понижения стоимости инструмента, хеджирующего кредитный риск определенного кредитного инструмента, банк принимает меры по восстановлению первоначально установленного соотношения между стоимостью хеджирующего инструмента и стоимостью кредитного инструмента со стороны заемщика.

          Способы и процедура восстановления необходимой стоимости инструмента, хеджирующего кредитный риск определенного кредитного инструмента, должны быть описаны в договоре банковского займа с данным заемщиком.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  Глава 3.ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РЕСУРСАМИ В КАЗАХСТАНЕ.

 

1. Основные направления совершенствования регулирования кредитных отношений в Казахстане.

 

            Кредитная деятельность банков в нашей стране регулируется законодательством Республики Казахстан, нормативно-правовыми актами Национального Банка РК, издаваемыми на основании и во исполнение законодательных актов и указов Президента РК по вопросам, отнесенными к его компетенции.

          Первоочередным законодательным актом, регулирующим банковскую, в том числе и кредитную деятельность в Казахстане, является Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона, «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» от 7 июля 1998 года. Так, в статье 34 закона дается определение ссудной операции, под которой понимается предоставление денег банком другими лицами на условиях  возвратности и платности. Ссудные операции банка осуществляются в соответствии с Правилами о внутренней кредитной политике, определяющими:

• условия предоставления кредитов юридическим и физическим лицам;
• условия предоставления кредитов должностным лицам и работникам банка;
• организационную структуру, функции и полномочия кредитного комитета;
• ответственность членов кредитного комитета;
• лимиты кредитования;
• процедуру утверждения кредитных договоров.

          Статья 35 регламентирует обеспечение возвратности кредитов.  Согласно закону возвратность кредитов может обеспечиваться неустойкой, залогом, гарантией, поручительством и другими способами, оговоренными законодательством или договором. При условии высокой кредитоспособности и надежности клиента банк в праве принять решение о предоставлении кредита без обеспечения. В случаях, предусмотренных договором о залоге, а также законодательными актами, банк в праве самостоятельно реализовать находящееся в залоге имущество в принудительном внесудебном порядке путем проведения торгов.

        Статья 36 предусматривает меры, применяемые в отношении неплатежеспособности заемщика. Так, банк- кредитор по отношению к заемщику, не выполнившему свои обязательства по кредитному договору имеет право:

• не предоставлять новых кредитов;
• обращать взыскания на деньги, имеющиеся на любых счетах заемщика;
• обратиться с исковым заявлением в суд о признании неплатежеспособного заемщика банкротом в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

          Важнейшим нормативным документом, регулирующим кредитную деятельность банков, являются «Правила краткосрочного кредитования экономики Республики Казахстан» №1 от 11февраля 1994 года. Данные Правила регламентируют порядок выдачи и погашения ссуд, предусматривают контроль за обеспеченностью банковских ссуд, за их использованием и погашением, а также кредитные санкции, определяют специфику краткосрочного кредитования отдельных отраслей хозяйства и особенности выдачи ссуд на быстро окупаемые и высокоэффективные мероприятия. Особое внимание уделяется видам обеспечения банковских ссуд и залоговому праву банка. Согласно Правилам в качестве обеспечения кредита могут выступать: залог, гарантия, обязательство гаранта принять на себя часть ссуды после ее выдачи, поручительство, страхование ссуд. Кроме того в Правилах приводятся образцы типовых документов по кредитованию, а также расчеты основных показателей.

          «Правилами о пруденциальных нормативах», утвержденными постановлением Правления Национального банка РК, устанавливаются пруденциальные нормативы, обязательные к соблюдению банками второго уровня. [11.С.47]

           В числе экономических нормативов, вводимых НБ РК для банков и их филиалов, включая дочерние банки и банковские объединения, непосредственно относящихся к кредитной деятельности:

• минимальный размер риска на одного заемщика;
• ограничения на объемы привлечения кредитов из-за границы;
• предельный размер кредитов, получаемых из централизованных источников НБ РК.

         В целях регулирования объемов кредитов, предоставляемых банками, для снижения рисков неплатежа банками по их обязательствам, а также защиты интересов вкладчиков и акционеров банков Национальным банком РК используется механизм резервных требований. Норматив резервных требований рассчитывается как процент от общей суммы обязательств за вычетом обязательств перед банками и устанавливается в размере не более 40%. В исключительных случаях НБ РК вправе вводить резервные требования на прирост обязательств.

          При нарушении норматива минимальных обязательств резервов Национальным банком РК начисляется и взыскивается штраф в размере, устанавливаемом законодательными актами Республики Казахстан. В случае прекращения деятельности банка НБ РК в недельный срок возвращает банку зарезервированные средства.

          Порядок, условия, виды, сроки и лимиты кредитования банков определяются Национальным банком РК. Он регулирует общий объем кредитования банков в соответствии с принятыми ориентирами денежно-кредитной политики.

          Национальный банк РК,  как кредитор последней инстанции, имеет право предоставлять банкам кредиты в национальной и иностранной валюте как обеспеченные, так и без обеспечения.

          Под прямыми количественными ограничениями НБ РК принимает максимальные уровни ставок по отдельным видам операций и сделок, прямое ограничение кредитования, замораживание ставок вознаграждения, прямое регулирование конкретных видов кредита для стимулирования или сдерживания развития отдельных отраслей.

         Следующим нормативным документом, регулирующим кредитную деятельность в Казахстане, является также постановление Правления Национального банка Республики Казахстан от 16 августа 1999 года № 276 «Об утверждении Правил ведения документации по кредитования банками второго уровня». В соответствии с этим  постановлением к банкам предъявляются определенные требования по ведению документации по кредитованию в целях обеспечения условий для выполнения НБ РК функций по инспектированию деятельности банков и совершенствованию системы управления кредитным риском в банковской системе.

          По каждому предоставленному кредиту в банке должно быть заведено кредитное досье, которое открывается в день подписания или утверждения кредитного договора и закрывается только в момент прекращения его действия, за исключением случаев, предусмотренных Правилами. В каждом кредитном досье должен быть определенный перечень документов. По бланковым кредитам в кредитном досье достаточно наличия основной документации, требуемой при предоставлении любого кредита.

         По ссудам, предоставленным с условием обеспечения исполнения обязательств заемщика в форме залога движимого имущества, к кредитному досье помимо основной документации прилагается договор о залоге, информация о предмете залога и методах определения его стоимости.

          В случае выдачи кредита для использования заемщиком в сфере строительства, в том числе реконструкции или других строительных усовершенствований недвижимого имущества, то к досье прилагаются проектно-сметная документация по планируемым работам и отчеты о проверке, подготовленные банком, или акт приема-сдачи заемщиком, подтверждающий выполнение работ, на которые выделен кредит.  

           Банк должен осуществлять проверку целевого использования кредита, а также анализировать финансовое состояние заемщика на основе ежемесячной финансовой отчетности и отчетов движения денег, получаемых от заемщика. Указанная отчетность и документы по результатам анализа должны приобщаться к кредитному досье.

           Документы, подтверждающие факт полного или частичного погашения задолженности по кредиту, должны быть приобщены к кредитному досье и отражать источник погашения кредита.

            К нормативным актам, регулирующим кредитную деятельность, относятся положение «О классификации актов и внебалансовых требований и расчете провизий по ним банками второго уровня Республики Казахстан», утвержденное постановлением Национального банка РК №218 от 23мая 1997 года, а также положение «О классификации ссудного портфеля и порядке формирования резервов для покрытия убытков от кредитной деятельности банками второго уровня РК», утвержденное постановлением №76 от   11декабря 1996 года Правления Национального банка Республики Казахстан.

          Последнее Положение устанавливает порядок классификации ссудного портфеля, формирования и использования резервов в целях покрытия убытков от кредитной деятельности и возмещения возможных потерь по выдаваемым Национальным банком РК кредитам, предоставляемым банками второго уровня в тенге и иностранной валюте.

           Немаловажное значение для нормативно-правового регулирования кредитной деятельности имеют «Методические указания по анализу банками кредитоспособности заемщика», утвержденное на заседании Директора НБ РК, протокол №26 от 27октября 1994года. [12. С. 9]

          Методические указания раскрывают назначение и принципы анализа кредитоспособности заемщика, направленные на соблюдение условий возвратности, срочности, платности и использования ссуд по целевому назначению.

          Кредитоспособность заемщика – это способность хозяйствующего субъекта полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам согласно условиям кредитного договора.

          При получении от заемщика письменного заявления на выдачу ссуды банк определяет степень кредитного риска, который он берет на себя, размер ссуды, который может быть предоставлен с учетом этого риска, конкретизирует условия предоставления ссуды, возможные сроки погашения, дает оценку способности заемщика эффективно использовать и своевременно возвратить ссуду. При определении степени риска и заключении договора на получение ссуды банк изучает финансовое состояние заемщика за прошедшие 2 – 3 года в целях анализа развития деятельности заемщика как в прошлом, так и в перспективе. До заключения кредитного договора банк по получении от заемщика заявления и необходимых документов должен проанализировать кредитоспособность заемщика на основании накапливаемых данных из бухгалтерского и статистических отчетов за предыдущие периоды, предварительных проверок на месте, а также прогнозов его финансового положения в течение всего срока погашения ссуды. Затем определяется класс кредитоспособности заемщика.

         Кроме вышеизложенных законов, норм и положений банки в своей кредитной деятельности используют собственный устав, внутренние директивные документы и инструктивно-нормативные материалы, разработанные на основе действующей банковской практики.

          Контроль за ходом погашения ссуды и выплатой процентов по ней служит важным этапом всего процесса кредитования. Он заключается в периодическом анализе кредитного досье заемщика, пересмотре кредитного портфеля банка, оценке состояния ссуд и проведения аудиторской проверок.

         После принятия решения о выдаче кредита банк осуществляет постоянный мониторинг выданного кредита и принимает оперативные решения, касающиеся освоения и погашения ссуды, своевременно выявляя возникновения проблемных кредитов.

          Банки проводят контрольные проверки целевого использования кредита, хода реализации проекта, финансового состояния заемщика на основе ежемесячной финансовой отчетности, отчет о движении денег, полученных от заемщика, наличия и состояния обеспечения, а также выездных проверок.

          Полученная информация анализируется и сопоставляется с информация, предоставленной заемщиком при получении ссуды. Особое внимание обращается на соблюдение условий договора, графика погашения ссуды и уплаты вознаграждения.

         Оптимизация процедуры кредитного анализа крупных и средних предприятий заключается в определении синтезированного показателя- рейтинга кредитоспособности и качества кредита. Он предполагает объединение в единый показатель таких факторов, как личностные и деловые  характеристики клиента, схемы обеспечения и погашения кредита, взаимоотношения с банком. Исследования зарубежных авторов показывают, что рейтинг кредитоспособности позволяет получить формализованный результат, на основе которого можно увеличить вероятность принятия правильного решения относительно кредитования конкретного заемщика.

          В настоящее время для изучения финансового состояния заемщика банки осуществляют анализ показателей и расчет коэффициентов, которые в той или иной степени характеризуют результаты деятельности заемщика. При всем разнообразии вариантов система выбранных показателей должна отвечать двум основным критериям:

• Система показателей должна отражать способность заемщика возвратить кредит в заданные сроки и оплатить вознаграждение. Если исходить из этого принципа, то следует признать, что существующая в банковской практике проблема оценки способности  возврата конкретного кредита применяется проблемой оценки кредитоспособности заемщика. При этом в указанной действующей системе не учитываются такие основные элементы кредитного механизма как объекта кредитования, виды кредитов и т.п.
• Рассчитанные на базе показателей коэффициенты должны определять существенные особенности деятельности предприятия и в возможно меньшей степени дублировать друг друга.

          В современном обществе почти каждое предприятие испытывает потребность в дополнительных денежных ресурсах. Уровень удовлетворения отраслей экономики нашей страны в банковских кредитах все еще остается на низком уровне. Об этом свидетельствуют результаты мониторинга экономической конъюнктуры, проводимого Национальным банком Казахстана. Так, например, потребность предприятий промышленности в кредитных ресурсах банков второго уровня за 4 квартал прошлого года удовлетворена только на 50%.[13.С. 8.]

             Полное удовлетворение потребности реального сектора экономики в банковских кредитах не может быть достигнуто из-за сохранения высокой степени риска невозврата кредитных ресурсов. Согласно официальным данным Национального банка Казахстана удельный вес сомнительных и безнадежных кредитов в общей  сумме кредитных вложений сохраняется на высоком уровне.

          Успешная кредитная деятельность банков может быть построена только на выборе из множества потенциальных заемщиков именно тех, чья кредитоспособность и доходность не вызывают у банка сомнений. Решение о возможности предоставления кредита, как известно, принимается исходя из результатов кредитного анализа потенциального заемщика, в целях реализации которого коммерческие банки республики разрабатывают методические указания, регламентирующие порядок проведения экспертизы кредитуемого проекта и финансовой оценки состояния хозяйствующего субъекта. К примеру, ОАО «Банк Туран Алем» основывает оценку кредитоспособности на осуществлении шести последовательных этапов, каждый из которых охватывает определенную область: оценивает количественный и качественный  состав имущества и источников его формирования, определяет эффективность и финансовые результаты работы и рассчитывает ряд показателей.

           Используемые казахстанскими банками инструменты анализа кредитоспособности требуют дальнейшего совершенствования, особенно с точки зрения эффективной и систематической обработки большого массива информации, разработанной как в количественном, так и в качественном отношении. В этой связи важное значение приобретает изучение научных исследований и разработок отечественных и зарубежных экономистов, обобщение опыта ведущих банков.

            Масштабы деятельности казахстанской кредитно-банковской системы довольно впечатляющие. Оборот наличных денег через банки второго уровня составляют огромную сумму: в 2001г. в кассы банков поступило 1290млрд. тенге и было выдано из касс коммерческих банков 1329млрд. тенге. По состоянию на 1 июня 2002г. совокупные активы банков второго уровня Республики Казахстан составили 906 млрд. тенге, сумма совокупных обязательств банковского сектора второго уровня Республики Казахстан превысила 758 млрд. тенге. При этом в структуре активов превалируют такие компоненты, как требования к клиентам (60% от совокупных активов), портфель государственных ценных бумаг (12%). В структуре совокупных обязательств размер обязательств перед клиентами составил 73%; займы, полученные от других банков, — 7%.      

           В связи со специфичным значением банков в жизни общества банковская деятельность регулируется намного тщательнее, чем какая-либо другая сфера, начиная с этапа создания банка. Национальный банк Республики Казахстан, руководствуясь в своей деятельности принципом допуска к банковскому делу только по настоящему квалифицированных предпринимателей и, конечно же, предъявляя строгие требования к деятельности уже функционирующих банков, добился определенных позитивных изменений качественных параметров банков. Так, например, доля активов отечественных банков, имеющих кредитные рейтинги от международных рейтинговых агентств, в совокупных активах банковской системы выросла с 67% в 2000 г. до 73% в 2001 г. Проведение политики жесткого отсева потенциально нестабильных предпринимательских структур уже на этапе создания банка, наряду с другими факторами, привело к сокращению количества отозванных лицензий.               [14.С.23]           

           В то же время дальнейшее совершенствование национальной политики регулирование деятельности коммерческих банков посредством принятия дополнительных предписаний остается насущным, поскольку в 2001 г. в Казахстане только один банк из пяти имел кредитные рейтинги от международных рейтинговых агентств; внушительную сумму в размере 14,8 млрд. тенге составили на начало 2002 г. безнадежные активы банков; серьезные недостатки в работе приводят к отзыву лицензий. Так, в 2001 г. у ОАО «Комирбанк» была отозвана лицензия в связи с невыполнением банком требований банковского законодательства, систематическим ненадлежащим исполнением банком договорных обязательств перед клиентами, связанных с проведением платежей и переводов денег, а также отсутствием факторов оздоровления финансового положения банка, несмотря на меры Национального Банка, предпринятые в рамках ведения режима консервации в ОАО «Комирбанк». [14.С.83].

           Как известно, наиболее распространенным источником финансирования промышленности, как показывает опыт многих зарубежных стран, достигших бурного экономического развития, являются частные инвестиции коммерческих банков.

           Успешный опыт деятельности банков США показывает, что было бы целесообразно заимствовать у США отдельные элементы регулирования банковской деятельности, в частности более скрупулезное регулирование организационной структуры и управления банками, в том числе предписаний в отношении совета директоров коммерческих банков.

           На наш взгляд, интерес для Казахстана представляет американский опыт регулирования деятельности совета директоров банка как на федеральном уровне, так и на уровне отдельных штатов, в частности штата Аляска. Американское законодательство детально регулирует деятельность совета директоров банка, поскольку принципиальные решения, принимаемые директорами банка, существенно определяют стабильность и доходность банка.

           Согласно Федеральному законодательству регулируется количественный состав совета директоров национального банка, являющегося членом Федеральной резервной системы. Совет директоров должен состоять как минимум из пяти и максимум из двадцати пяти человек. Управление Контролера имеет возможность посредством издания правила или приказа сделать исключение для национального банка в отношении максимально допустимого количества совета директоров банка.

           Нарушение данного правила по количественному составу совета директоров банка и его неустранение в течение определенного времени может привести к довольно серьезным последствиям. Так, в случае нарушения данного правила национальным банком и продолжения данного нарушения по истечении тридцати дней со дня уведомления Управлением Контролера о таком нарушении оно имеет право назначить ликвидатора или консерватора. Если же национальный банк, являющийся членом Федеральной резервной системы, нарушает правило относительно количественного состава совета директоров и продолжает его нарушение по истечении 30 дней со дня извещения Советом управляющих Федеральной резервной системы о подробном нарушении, то такой национальный банк подлежит исключению из Федеральной резервной системы.

           Законодательство штата Аляска включает жесткое регламентирование количество собраний совета директоров коммерческого банка, а также таких вопросов, как ведение протокола, повестка дня собрания совета директоров банка, организация ревизионного комитета совета директоров и др. В частности, Банковский кодекс штата Аляска предписывает совету директоров каждого банка проводить заседания по крайней мере раз в месяц, причем в целом в год количество собраний совета директоров должно составить не менее десяти.  

        Проблемы банковского рынка взаимосвязаны и взаимообусловлены. Во-первых, стремительный рост банков, расширение и усложнение сфер их деятельности, наличие аффилированных структур обособляют проблему адекватности оценки рисков, и в первую очередь кредитных. Так, за последние три года кредитный портфель банков вырос почти в три раза. Принятые Национальным банком рекомендации по управлению рисками требуют дальнейших уточнений. Во-вторых, в условиях относительной избыточной ликвидности финансового сектора достаточно актуальными являются проблемы ограниченности финансовых инструментов для инвестирования, надежности заемщиков, наличия новых проектов.

          Система управления рисками в банке – это общее управление рисками, состоящее из взаимосвязанных процессов управления активами и обязательствами банка с применением процедур и способов ограничения и нейтрализации принимаемых банком рисков, т.е. возможных ошибок управления или последствий неблагоприятных событий.

          Наличие системы управления рисками является обязательным требованием Национального банка РК, оно содержится в рекомендациях по организации систем корпоративного управления и управления рисками в банках второго уровня. Согласно директивам Базельского комитета оно является необходимым условием соответствия международным стандартам.

          На этапе разработок и внедрения корпоративной системы управления рисками в первую очередь определяются риски, которым подвержен банк, к какому именно бизнес-процессу  или процессам относится риск, его тип с описанием процедур его оценки. При этом анализируются и описываются все бизнес-процессы банка, процедуры контроля и принятия решений. Основное внимание должно уделяться рискам высшего порядка – кредитному, валютному и ликвидности, а также другим, таким как процентный, операционный и т.д.

          Кредитный риск определяют как риск потерь, связанных с ухудшением состояния дебитора, контрагента по сделке, эмитента ценных бумаг. Под ухудшением состояния понимается как ухудшение финансового состояния дебитора, так и ухудшение деловой репутации, позиции среди конкурентов в регионе, отрасли; снижение способности успешно завершить некий конкретный проект и т.д., т.е. все факторы, способные повлиять на платежеспособность дебитора. Потери в данном случае могут быть как прямые, так и косвенные (снижение стоимости ценных бумаг эмитента, необходимость увеличение объема резервов под кредит и т.д.).

          Валютный риск – это риск потерь в связи с неблагоприятным для банка изменением курсов валют. Подверженность данному риску определяется степенью несоответствия размеров активов и обязательств в той или иной валюте и в целом представляет собой балансовый риск.

          Риск ликвидности связан со снижением способности финансировать принятые позиции по сделкам, когда наступают сроки их ликвидации, покрывать денежными ресурсами требования контрагентов, а также требования обеспечения, т.е. со снижением платежеспособности банка.

          Процентный риск – это риски потерь, связанные с неблагоприятным изменением процентных ставок на рынках.

          Операционным можно назвать риск прямых или косвенных потерь, вызванных ошибками или несовершенством процессов, систем организации, ошибками или недостаточной квалификацией персонала организации или неблагоприятными внешними событиями нефинансовой природы (например, мошенничество или стихийное бедствие). [15. С.91]

        В процессе взаимодействия промышленное предприятие и коммерческий банк преследует свои собственные интересы. Банк, используя временно свободные денежные средства, вследствие выгодного размещения кредитных ресурсов получает дополнительную прибыль. Предприятие, приобретая кредит, может восполнить временный недостаток в финансовых средствах для обеспечения непрерывности производственного цикла, а также расширить и модернизировать свое производство. При этом реализация каждой из сторон собственных интересов приводит к важному экономическому результату – высокой степени экономического развития.

         Стратегия коммерческого банка в управлении кредитным процессом закладывается в основу кредитной политики банка, которая определяет основные  направления кредитной деятельности. Кредитная политика разрабатывается каждым банком в целях обеспечения последовательности действий в ходе реализации кредитной стратегии. Не имея четко разработанной кредитной политики и установленного порядка ее реализации, невозможно внедрить в практику единые правила кредитования, которых придерживались бы все сотрудники банка. Поэтому разработка и принятие кредитной политики является основой построения всего кредитного процесса и включают основные направления кредитной деятельности банка: организацию кредитной деятельности; управление кредитным портфелем; контроль над кредитованием; принцип расширения полномочий; общие критерии отбора кредитных заявок; лимиты по отдельным направлениям кредитования; принцип работы с кредитами.

          Как известно, отечественные банки привыкли проводить в основном краткосрочные кредитование, и неохотно идут на расширение долгосрочного в связи с высокой степенью риска, обусловленного наличием отраслевых особенностей и длительным периодом окупаемости вложенных средств. Выдача долгосрочного кредита не позволяет достоверно судить о том, сможет ли данный заемщик через несколько лет полностью выполнить свои обязательства перед банком, в то время как краткосрочный кредит выдается на сравнительно короткий срок, за который финансовая устойчивость предприятия существенно не меняется.

         Формирование системы показателей финансового состояния заемщика и их расчет являются только одной стороной анализа кредитоспособности. На следующем этапе как известно, полученные значения коэффициентов сравниваются с некими нормативными значениями. Такие значения могут относиться либо к «идеальному», либо к некому «групповому» заемщику, обладающими общим с потенциальным клиентом набором характерных признаков.

          В качестве нормативных значений в существующих условиях деятельности отечественных предприятий можно отменить целесообразность использования среднеотраслевых коэффициентов, с помощью которых финансовое состояние конкретного предприятия сравнивается с другими подобными предприятиями той же отрасли. Этот подход позволяет получить объективную картину финансового состояния предприятия на фоне всей отрасли. Кроме того, банки, сопоставляя значения среднеотраслевых коэффициентов, могут определить рациональность вложения своих кредитных ресурсов в ту или иную сферу экономики.

        Постоянство инвестиций, решение вопросов их финансирования являются важнейшими факторами развития предприятия и национальной экономики в целом. Вопрос привлечения инвестиций – проблема, ставшая для республики ключевой.

         По мере развития общества инвестиционные потребности не могут в полной мере удовлетворяться за счет традиционных каналов финансирования. Весь мир решает эту проблему используя новые формы финансовых инструментов.

 

 

 

        3.2.Развитие  кредитного  менеджмента.

 

 

         Активизация финансирования промышленного производства – одна из актуальных проблем развития отечественной экономики, поскольку обусловливается решение многих задач социально-экономического развития: расширение и модернизацию промышленного производства, выпуск конкурентно способной продукции, увеличение количества рабочих мест, повышение общего уровня благосостояния населения и т.д.

          Как известно, наиболее распространенным источником финансирования промышленности, как показывает опыт многих зарубежных стран, достигших бурного экономического развития, являются частные инвестиции коммерческих банков.

         В процессе взаимодействия промышленное предприятие и коммерческий банк преследуют свои собственные интересы. Банк, используя временно свободные денежные средства, вследствие выгодного размещения кредитных ресурсов получает дополнительную прибыль. Предприятие, приобретая кредит, может восполнить временный недостаток в финансовых средствах для обеспечения непрерывности производственного цикла, а также расширить и модернизировать свое производство. При этом реализация каждой из сторон собственных интересов приводит к важному экономическому результату – высокой степени экономического развития.

         Однако банковское финансирование промышленных предприятий в современных условиях, как свидетельствует отечественная практика кредитования, сдерживается рядом следующих факторов (таблица – 9).

 

Таблица 9

     Сдерживающие факторы взаимодействия банка с предприятием.

С позиции банка	С позиции предприятия
1. Отсутствие залогового обеспечения	1. Высокая процентная ставка за кредит
2. Неликвидность обеспечения кредита	2. Краткосрочность ссуд
3. Неудовлетворительное финансовое состояние предприятия-заемщика	3. Отсутствие льготного периода погашения ссуды
4. Информационная закрытость предприятия-заемщика	4. Длительная процедура оформления документов
5. Недоступность информации о реальной кредитной истории предприятия-заемщика	5. Занижение оценочной стоимости обеспечения по сравнению с ее рыночной стоимостью
6. Отсутствие опыта работы менеджеров банка с долгосрочными кредитами	6. Отсутствие опыта работы менеджеров по оформлению долгосрочных кредитов

 

         Проблемы взаимодействия банков с предприятиями, на наш взгляд, напрямую связаны с качеством кредитного менеджмента. Тот факт, что при кредитовании каждая из сторон удовлетворяет свои собственные интересы, обусловливает непременное и активное участие в управление кредитованием как банка, так и промышленного предприятия.

        В этой связи возникает необходимость повышения эффективности взаимодействия коммерческого банка и промышленного предприятия посредством оптимизации механизма управления процессом кредитования (схема 1).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Схема  1.   Уровни взаимодействия банка с промышленным предприятием.

 

         Уровень управленческого взаимодействия играет основополагающую роль

 при общем взаимодействии банка с предприятием. Совершенство менеджмента, проводимого в банке, способствует расширению ассортимента банковских продуктов, усилению ресурсной базы и соответственно увеличению и удлинению выдаваемых кредитов. При этом повышается заинтересованность банка в улучшении менеджмента у предприятия-заемщика. В результате такого взаимодействия повышается эффективность кредитования и реализации инвестиционных проектов, увеличивается прибыль предприятия и его финансовая устойчивость.

         Вместе с тем высокая эффективность использования кредита предприятием благотворно отражается и  на деятельности коммерческого банка, так как последний получает планируемую дополнительную прибыль от выгодного размещения кредитных ресурсов (схема 2).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Схема 2. Зависимость результатов взаимодействия коммерческого банка и промышленного предприятия.

         Промышленное предприятие, которое намерено пользоваться банковскими кредитами систематически и при этом иметь имидж привлекательного заемщика, должно создать действенную систему управления кредитным процессом, основным элементом которой является эффективный менеджмент.

         Без осуществления качественного менеджмента работа отечественных предприятий в рыночных условиях невозможна. Вопрос создания механизма менеджмента на предприятии является достаточно сложным. Но односторонние требования со стороны предприятий в адрес коммерческих банков не приведут к расширению кредитных сделок и тем более к повышению их эффективности, потому что и сами предприятия должны предпринимать соответствующие меры по созданию условий для взаимовыгодного и эффективного кредитования процесса производства, отвечающего принципам рыночной экономики.

         В целях создания на предприятии оптимального механизма менеджмента необходимо непрерывно применять прогрессивные финансовые методы, использовать финансовые рычаги, правовое и информационное обеспечение и систематически заниматься анализом вышеуказанных процессов.

         Взаимодействие промышленного предприятия с коммерческим банком относится к категории управления с позиции взаимодействия с коммерческим банком менеджеру предприятия приходится сталкиваться с рядом проблем, порожденных неопределенностью состояния окружающей среды. В этой связи главной задачей менеджера предприятия является снижение неопределенности путем развития адаптивности предприятия к возникшим условиям и связям в окружающей среде, позволяющей данному предприятию органично осуществлять взаимосвязь с субъектами окружающей среды. В случае взаимодействия промышленного предприятия с коммерческим банком менеджеру предприятия необходимо реализовать следующие меры с учетом отраслевых особенностей:

• установление цели кредитной сделки;
• определение стратегии и тактики взаимодействия с банком;
• определение методов снижения возможных рисков операции;
• прогнозирования эффективности кредитной сделки;
• проектирование и мотивация деятельности;
• контроль и координация действий структурных подразделений;
• учет и оценка результатов использования кредита.

        Такая постановка вопроса требует от предприятий улучшения кадровой политики, от которой будет зависеть эффективность проводимых мероприятий. Поэтому уровень менеджмента предприятия зависит от работы менеджеров с руководством предприятия и реализации таких личностных качеств последних, как способность предвидеть, организовать, руководить, координировать и контролировать процесс функционирования самого предприятия и его взаимоотношений с другими субъектами экономики, в частности с коммерческим банком.

         Основными элементами управления кредитным процессом являются предупреждение и минимизация риска (схема 3).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Схема 3.  Стратегия управления кредитом на предприятии.

 

           Наиболее распространенными видами рисков кредитования промышленного предприятия являются: риск ликвидности – опасность неполучения запланированной прибыли; риск финансовой эффективности – возможность увеличения затрат при соответственном уменьшении прибыли; маркетинговый риск – связан с продвижением и сбытом продукции; риск, связанный с форс-мажорными обстоятельствами – возможность наступления различных обстоятельств, в результате которых деятельность предприятия может отклониться от намеченных планов в части погашения кредита и процентных платежей, приобретения средств производства.

          Менеджмент в области управления кредитным риском тесно связан с уровнем проводимого на предприятии маркетинга. Эффективность использования кредита предприятием, как правило, характеризуется своевременностью погашения суммы основного долга и процентных платежей по данному кредиту, что невозможно без получения выручки от реализации произведенной продукции. В свою очередь успешная реализация промышленной продукции говорит о высоком уровне маркетинга на данном предприятии. Для проведения маркетинговых исследований промышленному предприятию необходимы высококвалифицированные кадры, способные своевременно спрогнозировать спрос на рынке на производимую данным предприятием продукцию, а также наладить каналы ее скорой реализации.

         Следовательно, основными аспектами управления кредитом на предприятии являются:

• кадровая политика (отбор, подготовка, систематическое повышение квалификации персонала, а также наличие опыта работы с долгосрочными проектами);
• применение методов по предупреждению и минимизации рисков (прогноз и финансовая оценка эффективности использования кредита на предприятии).

        Управление кредитом с позиции банка-кредитора сводится к повышению эффективности работы коммерческого банка. В целях достижения оптимального управления кредитованием необходимо привести структуру и стратегию банка в соответствие с меняющимися финансовыми, политическими, технологическими и социальными условиями его функционирования.

         Как известно, отечественные банки привыкли проводить в основном краткосрочное кредитование, и неохотно идут на расширение долгосрочного в связи с высокой степенью риска, обусловленного наличием отраслевых особенностей и длительным периодом окупаемости вложенных средств. Выдача долгосрочного кредита не позволяет достоверно судить о том, сможет ли данный заемщик через несколько лет полностью выполнить свои обязательства перед банком, в то время как краткосрочный кредит выдается на сравнительно короткий срок, за который финансовая устойчивость предприятия существенно не меняется.

         Кредитный риск в отношении банка возникает при невыполнении контрагентами банков своих обязательств, что, как правило, проявляется в невозврате основной суммы долга и процентов по нему в установленные в кредитном соглашении сроки.

         В целях ограничения риска и увеличения притока кредитных ресурсов в промышленность необходимо совершенствование менеджмента кредитных портфелей отечественных коммерческих банков, характеризующихся следующими особенностями:

• склонность к краткосрочному кредитованию;
• недостаточным качеством ресурсной базы банков;
• отсутствием мощного информационного центра;
• недостатком высокоспециализированных кадров.

       В этой связи основными задачами кредитного менеджмента, направленного на снижение кредитного риска, являются:

• определение факторов, влияющих на уровень кредитного риска;
• оптимизация кредитного портфеля с точки зрения кредитных рисков, состава клиентов и структуры ссуд;
• определение уровня кредитоспособности заемщика и выполнение возможности изменения его финансового положения;
• выявление проблемных ссуд на ранней стадии их появления;
• оценка достаточности ресурсной базы и ее своевременная корректировка;
• обеспечение диверсификации кредитных вложений, их ликвидности и доходности;
• разработка кредитной политики банка с учетом проведенного анализа качества кредитного портфеля.

        Высокая степень риска кредитования промышленных предприятий требует от коммерческого банка тщательно продуманной политики управления риском в рамках кредитной политики, которая включает стратегию, методы оценки, а также формы управления риском.

         Кредитный менеджмент в области управления кредитным риском предполагает диверсификацию риска, определение системы делегирования полномочий, формирование качественного кредитного досье, систему мониторинга за выданным кредитом, наличие и качество информационной базы данных, а также наличие службы, осуществляющей возврат проблемных кредитов. [16. С.27].

         Диверсификация рисков предполагает, что кредитный портфель любого банка должен быть диверсифицирован для того, чтобы несостоятельность одного клиента, группы клиентов, отрасли не подвергла опасности существование банка.

         Определение системы делегирования полномочий представляет собой полномочия сотрудников, ответственных за кредитование, и методы, с помощью которых банком одобряются различные виды кредитных продуктов и услуг, определяется число и уровень квалификации кредитных работников, чьи подписи необходимы для утверждения кредитов определенного размера и качества.

         Весомым элементом при принятии мотивированного решения о выдаче или отказе ссуды предприятию является качество кредитного досье. Грамотно составленное кредитное досье должно содержать документы, необходимые для экономического обоснования потребности в кредите, финансовый анализ положения предприятия, сведения об акционерах и руководителях, а также информацию о предыдущей кредитной истории данного потенциального заемщика.

         Наличие системы информации – это получение необходимой информации по кредиту с учетом риска и рентабельности кредитов. Банк обычно при оценке кредитоспособности и анализе предыдущих кредитных историй использует данные не только самого потенциального заемщика, но и по возможности собирает информацию банков — предыдущих кредиторов данного клиента. В этом случае данный интерес для отечественных банков представляет зарубежный опыт создания центрального информационного центра – «кредитного бюро», предназначенного для предоставления достоверной и полной информации о кредитной истории того или иного заемщика, где банки могут получить всю имеющуюся информацию  о потенциальном клиенте. Использование такого информационного института предполагает систему юридически закрепленной ответственности за соблюдение достоверности данных, а также обеспечения конфидециальности и защищенности информации.  [17. С. 59]

         Немаловажным этапом в управлении кредитом, прежде всего долгосрочным, является мониторинг кредитного риска – осуществление банковского контроля за исполнением условий кредитного соглашения. Мониторинг риска – это процесс отслеживания изменения кредитоспособности заемщика и определение того, какие действия необходимо предпринять в случае возникновения проблем. Банк осуществляет мониторинг с момента выдачи ссуды  с целью убедиться, что качество кредита не изменилось в худшую сторону. В этих целях работники банка проводят контрольные проверки целевого использования кредита, процесса реализации проекта, финансового состояния заемщика на основе ежемесячной финансовой отчетности, отчетов о движении денег, предоставленных заемщиком, а также проверку наличия и состояния обеспечения по кредиту.

         В случае непогашения заемщиком суммы основного долга по кредиту и процентных платежей по кредиту по истечении планового и пролонгированного срока кредит выносится на счет просроченных ссуд и начинается работа по спасению проблемного кредита: обнаружение проблемы, встреча с заемщиком для выяснения причин возникновения критической ситуации, анализ проблем клиента с выявлением причин возникновения задолженности по кредиту, анализ проблем и потенциальных выходов из создавшейся ситуации, выполнение плана (реализация залогового имущества, уступка требования, перевод долга и другие мероприятия совместно с департаментом безопасности). [18. С.105]

         Большое значение в системе управления кредитованием промышленных предприятий имеет качество управления ресурсной базой банков.

        Практика деятельности отечественных банков показывает, что доля краткосрочных кредитов в кредитных портфелях отечественных банков является превалирующей. Зачастую банки, владея достаточным количеством денежных средств, опасаются размещать их в промышленный сектор из-за высокой степени риска и недоверия банкиров к предприятиям промышленности.

        Такая ситуация делает управление качеством ресурсной базы банков одним  из основополагающих элементов в организации банковского менеджмента.

        Краткосрочность и долговизна кредитных ресурсов не соответствует нынешним потребностям промышленности в получении долгосрочных и дешевых кредитных вложений. Постоянная нехватка собственных средств и высокая ставка налогообложения не дают предприятиям выбраться из «долговой ямы» и работать на развитие самого производства. По этой причине не все предприятия могут себе позволить банковские кредиты по высоким процентным ставкам.

         Активизация долгосрочного кредитования сдерживается также тем, что долгосрочное размещение может создать проблему ликвидности активов по более коротким срокам, поэтому следует правильно оценить, как размещение средств повлияет на срочную структуру активов и пассивов, а также состояние ликвидности банка.

         Учитывая  эти особенности, банковский менеджмент должен быть, ориентирован на достижение равновесия между риском и доходом банка.

         В связи с тем, что кредитный риск является основным сдерживающим фактором перераспределения аккумулированных банком денежных средств в реальное производство, наибольшее значение приобретает создание адекватного финансового механизма управления кредитным риском. В этом направлении наибольшее эффективными оказались договорные механизмы распределения рисков, сопутствующих кредитованию реального производства. К числу таких механизмов относятся предоставление  синдицированных кредитов с разделением рисков между несколькими банками, страхование исполнения обязательств по выданным ссудам, а также исполнение так называемых производных финансовых инструментов (деривативов), получивших широкое распространение в международной практике. 

         Современные условия развития экономики все еще характеризуются дефицитом не только квалифицированных банковских работников, но и грамотного управленческого персонала на промышленном предприятии, что обусловило нестабильность и неуверенность деятельности коммерческих банков по отношению к промышленному сектору. Процесс активного взаимодействия банков с промышленностью сдерживается непониманием и нежеланием обеих сторон найти компромиссный выход из создавшейся ситуации. На самом деле взаимная интеграция банков и промышленности предполагает наличие сильных, неразрывных и долгосрочных связей между данными структурами и их подразделениями. Поэтому руководство и управленческий персонал банков и промышленных предприятий должны четко осознавать, что использование кредита не должно быть сиюминутным и одноразовым, напротив, кредитные отношения должны основываться на долгосрочных  и тесных взаимоотношениях при непосредственном участии и осуществлении контроля каждой из сторон. [19. С.41]

        Таким образом, в процессе взаимодействия коммерческих банков и примышленных предприятий в современных условиях активное применение зарубежного опыта, адаптированного к отечественным условиям, способствовало бы быстрому выходу из сложившейся парадоксальной ситуации, когда промышленные предприятия испытывают дефицит финансовых средств, а банки могут, но опасаются активно кредитовать последних. Вместе с тем применение оптимальных подходов из зарубежного опыта по минимизации кредитных рисков не всегда приемлемо для казахстанской экономики в силу отличительной особенности инфраструктуры рынка.

          Предполагается функционирование трехуровневой системы кредитования, состоящей из банков, организаций, осуществляющих отдельные виды банковских услуг, и микрокредитных организаций.

          На период до 2007 года продолжится работа по совершенствованию консолидированного надзора над банками второго уровня в целях его более полного приближения к международным стандартам, в том числе рекомендуемым Базельским комитетом и принятым Европейским Союзом.

          Дополнительно необходимо создание в Казахстане специализированных банков, деятельность которых будет предусматривать проведения определенного перечня банковских услуг, в частности, жилищного строительного сберегательного банка.

          Кроме того, реализация Закона Республики Казахстан «О кредитных товариществах» будет способствовать более активному развитию такого вида финансовых институтов, как кредитное товарищество. Кредитные товарищества, наряду с ломбардами, ипотечными компаниями и другими организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, должны стать основой второго уровня системы кредитования. При этом их заемщиками могут выступить малые и средние предприятия и физические лица, которые будут составлять основную часть клиентуры.

         Что касается регулирования деятельности таких организаций, то надзор будет менее жестким, поскольку круг финансовых операций у них будет ограниченным. Ресурсная база таких организаций будет формироваться за счет взносов их участников.

         Функционирование третьего уровня системы кредитования непосредственно связано с деятельностью организаций, занимающихся исключительно микрокредитованием. Микрокредитные организации, осуществляющие только кредитование за счет своего капитала, гарантов и взносов участников программ для мелких предпринимателей, представляют наименее регулируемый со стороны государства уровень системы кредитных отношений.  

         Такой подход к деятельности микрокредитных организаций обусловлен, прежде всего, необходимостью вывода из теневого сектора нелегального финансового посредничества, которое является основным источником финансирования деятельности микропредпринимателей, слабой заинтересованностью банковского сектора, в силу ряда объективных факторов, в их кредитовании.

          В целях развития трехуровневой системы кредитования предполагается осуществление следующих мер:

• совершенствование в банках системы управления рисками;
• совершенствование консолидированного надзора;
• достижения прозрачности в банковской деятельности и внедрения в банках систем, препятствующих отмывание денег и прохождение через банковскую систему теневых капиталов;
• содействие улучшению качества предоставляемых банками услуг и развитие добросовестной конкуренции между банками;
• совершенствование нормативно правовой базы регулирование деятельности организации, осуществляющих отдельные виды банковских операций;
• расширение видов финансовых операций с учетом специфики их деятельности;
• разработка механизмов государственной поддержки в развитии организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, и микрокредитных организаций;
• принятие и реализация государственной программы микрокредитования, включающей не только вопросы выдачи их кредитов, но обучения и консультационной помощи по ведению малого бизнеса;
• обеспечение прозрачности и надежности услуг по предоставлению микрокредитов.

   В сложившихся реалиях экономического развития в целях усиления активизации кредитных взаимоотношений между банками и промышленными предприятиями возрастет необходимость совершенствования действующей системы управления кредитным процессом. Ключевая роль при этом должна отводиться разработке и внедрению качественного кредитного менеджмента, способствующего взаимному притяжению банковского и промышленного секторов экономики.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                         ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

             В результате исследования вопросов о кредитной политике коммерческих банков мною сделаны следующие выводы. Банковская система страны развивается стабильно. Увеличивается капитализация банков, повышается доверие населения к банковскому сектору и расширяется круг финансовых услуг, оказываемых банками населению и предприятиям. Данные факторы в условиях продолжающегося экономического роста в целом обеспечивает значительный приток денег в банковский сектор. При этом несмотря на значительное расширение финансовых услуг банков, выдача кредитов остается основным видом деятельности банков второго уровня.

            Классическая теория кредита рассматривает его как общественно экономическую категорию, выражающую производственные отношения. Они обуславливаются основными производственными связями общества, возникают в сфере обращения товаров между отдельными лицами и предприятиями, предприятиями и государством, государством и населением, различными социальными группами людей.

             В современных условиях развития рыночной экономики, реформирования банковской системы в Казахстане все вопросы, связанные с предоставлением кредита, рассматриваются и решаются банками второго уровня самостоятельно в соответствии  с их кредитной политикой.

            Кредитная политика создает основу организации кредитной деятельности банка в рамках общей стратегии его развития, определяет принципы и порядок осуществления кредитного процесса, средства и методы его реализации, а также необходимые условия разработки соответствующей документации.  

            Следует отметить, что решение проблем в сфере кредитования экономики больше зависит не от самих банков, а от объективных факторов, в том числе и от конъюнктуры рынка. На данном этапе банки делают все возможное, чтобы кредитовать реальный сектор, и это следует оценивать в целом положительно.

             Однако надо признать, что инвестиционный потенциал банков еще невелик, соотношение кредитов банков к ВВП страны составляет лишь 14%. На фоне сложившихся кредиторской и дебиторской задолженностей предприятий реального сектора сумма совокупных кредитов банков кажется незначительной. Одним словом, объем кредитов в настоящее время еще не сопоставим с денежными потоками между предприятиями реального сектора экономики и не способен решать важные инвестиционные проблемы.

             Поэтому в дальнейшем следует повышать требования по увеличению капитализации банков, чтобы они расширяли кредитование не только за счет привлеченных депозитов, но и за счет собственного капитала.

              В рамках проводимой политики содействия расширению кредитования реального сектора наблюдается активизация банков в сфере кредитования предпринимательства.

               Тем не менее объемы кредитования остаются относительно низкими  по сравнению с некоторыми странами. Существующие объемы не позволяют полностью обеспечить потребности предпринимательства в финансировании инвестиционных проектов.

              В это направлении Национальный банк Казахстана намерен придерживаться проводимой политики, направленной на развитие реального сектора экономики, и усилить акценты на долгосрочное кредитование.

              Для этого намечена практическая апробация принципиально новой схемы финансирования жилищного строительства – системы строительных сбережений. Планируется дальнейшее внедрение системы ипотечного кредитования в наиболее крупных регионах страны.

              Для активизации программы микрокредитования в Казахстане необходимо совершенствование нормативной базы системы коллективного страхования депозитов, финансового лизинга и вексельного кредитования.

             Кроме того, можно утверждать, что микрокредитования представляет собой один из наиболее эффективных инструментов как в решении чисто социальных проблем, так и в решении экономических вопросов.

             Исходя из этого, государству целесообразно предусмотреть ряд мер, направленных на повсеместное развитие частных институтов микрокредитования, способных конкурировать с коммерческими банками в области предоставления кредитов и других финансовых услуг субъектами малого бизнеса. Это позволит в ближайшем будущем создать здоровую конкурентную среду на рынке кредитных инструментов и таким образом способствовать развитию малого и среднего бизнеса в республике.

             Современные условия развития экономики все еще характеризуется дефицитом не только квалифицированных банковских работников, но и грамотного управленческого персонала на промышленном предприятии, что обусловило нестабильность и неуверенность деятельности коммерческих банков по отношению к промышленному сектору.

              В сложившихся реалиях экономического развития в целях усиления активизации кредитных взаимоотношений между банками и промышленными предприятиями возрастает необходимость совершенствования действующей системы управления кредитным процессом. Ключевая роль при этом должна отводиться разработке и внедрению качественного кредитного менеджмента, способствующего взаимному притяжению банковского и промышленного секторов экономики. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

            СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. Жамаубаев Е. Кредитование экономики – основной вид деятельности банков. // Промышленность Казахстана. – 2001. — № 6. – С. 14-18.
2. Кучукова Н.К. Роль банков в развитии казахстанской экономики //Деньги и кредит. – 2003. — № 8. – С. 49-54.
3. Марченко Г. Роль Национального банка Казахстана в расширении кредитования реального сектора экономики. //Промышленность Казахстана.-2001. — № 5(8). – С. 12-13.
4. Мыргыясова М. Капитальная база банков и сбережения населения – основа потребительского и жилищного кредитования. //Аль Пари. –2002. — № 4-5. – С. 100-103.
5. Бакстер Н. Управление кредитным риском. / М. АО «Консалтбанкир». – 1998. – С. 112-116.
6. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31.01.01г. № 15. – С. 2-6.
7. Отчет Национального Банка Республики Казахстан за 2003г. – С. 12-17.
8. О ситуации на финансовом рынке: Пресс-релиз №023 от 17.09.03г.//Банки Казахстана. – 2003. – № 9. – С.2-4.
9. Финансы Республики Казахстан. Статистический ежегодник. 1990-2001. Агентство РК по статистике. – Алматы, 2002. С. 100,106.
10. Отчет ОАО «ТЕМИРБАНК» за 2003г. – С. 5-22.
11. Основные законодательные акты. Банки и банковские организации Республики Казахстан. На 1 сентября 2001г. – С. 47.
12. Основные направления денежно-кредитной политики Национального банка Казахстана на 2001 год: Утв. Постановлением правления Национального банка РК № 518 от 08.12.01г.//Банки Казахстана. — № 1. – С.9-12.
13. Основные направления денежно-кредитной политики Национального банка на 2003-2005 годы: Одобрено Постановлением Правления НБ РК от 16.10.02г. № 459.//Банки Казахстана. – 2003. — № 1. – С. 8-12.
14. Годовой отчет Национального банка Республики Казахстан за 2001г. С. 23.
15. Смагулов Ш. Регулирование банковской деятельности в условиях рынка. – А. –С.90.
16. Соколинская Н.Э. Проблемы менеджмента кредитного портфеля в современных условиях. //Банковское дело. — 1999. — № 8. – С. 27-28.
17. Копейкин А.Б., Пастухова Н.С., Рогожина Н.Н. Опыт создания кредитных бюро. //Деньги и кредит. – 2002. — № 4. –С.59-63.
18. Давлетова М.Т. Кредитная деятельность банков в Казахстане: /Учебное пособие. Алматы, 2001. – С. 105-106.
19. Суханов М.С. О кредитных деривативах. //Деньги и кредит. – 2002. — № 9. – С. 41.
20. Москвин В.А. Кредитование инвестиционных проектов: Рекомендации для предприятий и коммерческих банков./ — М.: Финансы и статистика, 2001. –С.240.
21. Башкатов С. «Темирбанк» перешел на форсаж.//Южанка. – 2002. – 22 марта. – С.3.
22. Бобаканова Ж.О. Кредитные риски в банковской сфере и критерии рейтинга банков.//Банки Казахстана. – 2002. — № 7. – С. 13-20.
23. Дауранов И. Микро финансирование: зарубежный опыт и ситуация в Казахстане.//Вестник предпринимателя. – 2003. — № 9. –С. 31-36.
24. Жоваников В.Н. Риск-менеджмент в коммерческом банке в условиях переходной экономики.//Деньги и кредит. – 2002. — № 5. – С. 60-65.
25. Калкабаева Г. Новые подходы к определению возможности предоставления банковского кредита.//Каржы-каражат. — № 2. – С. 65-70.
26. Лаврушкин О.И. Основы денежно-кредитной политики: проблемы и реали. //Банковские услуги. – 2002. — № 3. – С. 2-5.
27. Некрасов В.Б. Роль банковского кредитования в обновлении основных фондов промышленности.//Банковские услуги. – 2003. — № 2 – С. 14-18.
28. Нурсеит Н. Расширение банковского кредитования производства.//Аль Пари. – 2002. — № 6. – С.60-71.
29. Нурсеит Н.А. Обеспечение устойчивости и ликвидности банковской системы.//Банки Казахстана. – 2003. — № 7. – С.15-22.
30. Рыкова И.Н. Эффективность кредитной политики региональных банков.//Банковские услуги. –М., 2003. — № 2. – С. 19-24.
31. Сайденов А. Три уровня и три источника кредитование бизнеса.//Казахстанская правда. – Астана, 2003. – 19 декабря. – С.4.
32. Сейтбеков А. Виды и типы кредитов в банковском секторе Казахстана.//Саясат. -.2003. — № 3. – С.50-52.
33. Тихомирова Е.В. Кредитные операции коммерческих банков.//Деньги и кредит. – 2003. — № 9. – С.39-46.
34. Штырова И.А. Управление кредитным риском.//Банковские услуги. – 2003. — № 6-7. – С.42-48.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

           ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

 

                           

 

Кредитная политика коммерческого банка

 

                 Специальность: БАНКОВСКОЕ ДЕЛО

       

               

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

      

 

                                          СОДЕРЖАНИЕ         

 

Введение……………………………………………………………………….3

 

Глава 1        Теоретические основы организации кредитной

                      деятельности банков в современных условиях……………….6

 

1.1                 Роль банков в развитии экономики……………………………6

1.2                 Принципы, формы и методы кредитования………………….17

1.3                 Кредитная политика банков второго уровня…………………27

 

Глава 2         Современное состояние кредитной деятельности

                      банков второго уровня…………………………………………36

 

2.1                 Анализ кредитной деятельности банков 

                      второго уровня…………………………………………………36         

2.2                 Кредитная политика ОАО «ТЕМИРБАНК»…………………46

 

Глава 3        Пути повышения эффективного управления кредитными     

                     ресурсами в Казахстане…………………………………………59

 

3.1                  Основные направления совершенствования     

                        регулирования кредитных отношений в Казахстане………59

3.2                   Развитие кредитного менеджмента………………………….66

 

Заключение……………………………………………………………………74

Список использованной литературы……………………………………….76

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                   Введение

 

          Переход экономики Казахстана на рыночные рельсы невозможен без повышения роли денег, кредита и расчетов. При переходе к рыночной экономике не так уж много факторов могут сравниваться в своей значимости с эффективной системой управления финансовыми и денежно-кредитными отношениями и ее сердцем – стабильной и активно функционирующей структурой коммерческих банков. Банковская система в экономике, связанной с рыночными отношениями, исполняет триединую роль. Во-первых, развитая структура коммерческих банков управляет системой платежей. В развитых рыночных отношениях огромное большинство коммерческих сделок производится путем перераспределения средств между различными банковскими вкладами  посредствам чеков, либо электронных переводов. Во-вторых, наряду с другими финансовыми посредниками, банки направляют сбережения населения к фирмам и деловым предприятиям. Эффективность осуществления процесса инвестирования средств в значительной степени зависит от способности  банковской системы  направлять денежные фонды именно тем заемщикам которые найдут способы их оптимального использования. И, в-третьих, коммерческие банки,  действуя в соответствии с денежно- кредитной политики центральных государственных эмиссионных банков, регулируют количество денег, находящихся в обращении в той или иной экономической системе.

          На современном этапе банковская сфера в Казахстане – это один из наиболее динамично развивающихся секторов экономики. В нашей республике действует двухуровневая банковская система, верхним уровнем которой является Национальный банк Республики Казахстан как центральный банк государства, второй уровень – это коммерческие банки. Последние, прежде всего жестко регулировавшиеся, теперь получили большую самостоятельность и функционируют в условиях усиливающейся межбанковской конкуренции. В свете сегодняшних проблем Казахстанской экономики, связанных с преодолением кризисных явлений и инфляционных процессов, дальнейшее развитие и совершенствование банковской системы имеет огромную практическую значимость.

            Банки как кредитное предприятие логически и периодически взаимосвязано с понятием «кредит». Выражая экономические отношения в обществе, отражая движение ссудного капитала, кредит выбирает в свое содержание множество характеристик, проявляется на практике и этому способствует особый институт – банки. Осуществляя торговые, посреднические операции банков большей степени связанны с кредитными операциями. Они выступают заемщиком с целью создания кредитного потенциала, несут обязательства по займам, процентам, а также являются основным кредитным центром в стране, когда за счет кредитования всех хозяйствующих субъектов, вкладывая временно мобилизованные денежные средства вкладчиков и свои в реальное дело, получают вознаграждение, которые являются основным источником дохода банка. Кредитная деятельность банка выступает наиболее престижной, более того основой для функционирования банка, как специфического предприятия. Это наиболее характерно для всех банков второго уровня.

           К настоящему времени казахстанскими коммерческими банками уже накоплен достаточно большой опыт в области кредитования клиентов. Однако ассортимент кредитных инструментов, используемых отечественными банками в своей практике, по сравнению с западными финансово-кредитными институтами является еще достаточно ограниченным. В этих условиях вопросы, связанные с кредитной политикой банка становятся актуальными.

            В условиях развития рыночной экономики, реформирования банковской системы в Казахстане все вопросы, связанные с предоставлением кредита, рассматриваются и решаются банками второго уровня самостоятельно в соответствии с их кредитной политикой.

            Кредитная политика создает основу организации кредитной деятельности банка в рамках общей стратегии его развития, определяет принципы и порядок осуществления кредитного процесса, средства и методы его реализации, а также необходимые условия разработки соответствующей документации.

            Цель научного исследования – изучения системы организации кредитования банками второго уровня, в целях поддержки развития реального сектора экономики.

            Для достижения поставленной цели нами выдвинуты следующие задачи:

• исследование теоретической основы организации кредитной деятельности банков в современных условиях;
• изучение механизма организации кредитования;
• изучение состояния кредитной деятельности банков второго уровня;
• определение путей повышения эффективного управления кредитными ресурсами в Казахстане;
• изучения развития кредитного менеджмента.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ.

 

   1.1.Роль банков в развитии экономики.

 

          Банковская система страны развивается стабильно. Увеличивается капитализация банков, повышается доверие населения к банковскому сектору и расширяется круг финансовых услуг, оказываемых банками населению и предприятиям. Данные факторы в условиях продолжающегося экономического роста в целом обеспечивают значительный приток денег в банковский сектор. В условиях, когда ресурсная база расширяется быстрыми темпами, вопросы связанные с размещением их активов становятся актуальными. Учитывая, что основная база активов банков направляется на кредитование, то данная тема у многих вызывает большой интерес.

         В последние годы на фоне улучшение экономических условий и сохранения устойчивости развития финансового рынка продолжается позитивный рост производства во многих секторах экономики. Работа многих предприятий реального сектора улучшается, реализация товаров и услуг нормализовались, оборотные средства увеличиваются. Благосостояние населения также в целом повысилось, доходы граждан растут, появляется все больше свободных ресурсов для сбережений. Безусловно, все это положительно отразилось на кредитоспособности предприятий и граждан нашей страны, повысился потенциальный спрос на кредиты банков.

         Банки намного расширили  спектр своих услуг и  перечень предлагаемых продуктов, которые стали более привлекательными для клиентов. При этом несмотря на значительное расширение финансовых услуг банков, выдача кредитов остается основным видом их деятельности. В настоящее время кредитный потенциал банковского сектора максимально направлен на кредитование реального сектора экономики. За последние время  общий объём кредитов банков в экономике вырос в 3 раза, только за 9 месяцев с начло текущего года он увеличился на 53,8%, что составило 424,7 миллиард тенге. Соотношение кредитов банков в экономике к ВВП за последние 5 лет выросло с 4,3 % до 14%.

         В настоящее время более половины всех активов банков направлены на кредитование экономики. Учитывая достаточно высокую ликвидность банков, такое соотношение кредитов считается нормальным.

          В целом структуру и качество кредитов банков экономике на сегодняшний день можно охарактеризовать следующими данными и тенденциями.

         Основными заёмщиками банков на рынке кредитных услуг остаются корпоративные клиенты – предприятия  и организации. На их долю приходится около 93,3% всех кредитов. Удельный вес кредитов, предоставленных физическими лицами остается незначительным 6,7%.   При общем росте кредитования реального сектора экономики отмечается  опережающий рост кредитов в иностранной валюте. Так кредиты в национальной валюте за 9 месяцев выросли на 41,6% и составили 191,6 миллиарде тенге, в иностранной валюте – на 65,4 % составив 233,1 миллиарда тенге. В результате удельный вес тенговых  кредитов снизился с 49% до 45,1%.

         По отраслям экономики темпы прироста кредитов, направленных в промышленность, строительство и связь, опережают темпы роста кредитов в другие секторы экономики. Удельный вес кредитов промышленности с начало года вырос с 30,5% до 32,3%,  в строительстве с 4,3 до 4,8%, в связи – с 2,1 до 2,4%. При этом снизилась доля кредитов, выданных сельскому хозяйству, с 9,4 до 8,7%. К сожалению банки кредитуют аграрный сектор с большой натяжкой, поскольку данный сегмент  экономики остается одним из высокорискованных.

        Надо признать, что сейчас основная масса выдаваемых банками кредитов все же используется заемщиками для поддержания торговых операций  и их удельный вес  в настоящее время является самым высоким 32,6%.

        Если обратить внимание на структуру кредитов по объектов кредитования, то складывается следующая ситуация. Большая часть банковских кредитов используются заемщиками для пополнения оборотного капитала. Об этом свидетельствует рост с начало года удельного веса кредитов, предоставленных банками на приобретение оборотных средств – 61,5 до 64,4 %.

        Доля кредитов на развитие производства и на закупку оборудованияв портфелях банков незначительна. Заемщики на приобретение основных средств направляют лишь 9,5% всех банковских кредитов экономики. Долгосрочное инвестирование в основном сдерживается недостатком долгосрочных у банков ресурсов и достаточно высокими рисками кредитования. В этой связи важно отметить роль недавно созданного Банка развития Казахстана, который как раз призван осуществлять долгосрочное кредитования экономики. Постановлением Правительства Республики Казахстан от 12 сентября 2001 года принять Меморандум о кредитной политике ЗАО «Банк развития Казахстана», который содержит перечень  процедур проведению кредитных сделок и гарантийных операций.

        В данном меморандуме также отражены приоритетные  отрасли, на которые в основном ориентированна кредитная политика банка.

        Банками достаточно активно кредитуются субъекты малого бизнеса. За январь – сентябрь  текущего года малому предпринимательству было выдано кредитов на сумму 163,1 миллиард тенге, что в 2,1 раза превышает объем кредитов, выданных за аналогичный период прошедшего года. В результате основной долг по кредитам банков малому предпринимательству к концу сентября составил 109,9 миллиард тенге, увеличившись с начало года на 48,1 %. [1. С.15]

        В целом в связи с улучшением макроэкономических условий и понижением ставки рефинансирования наблюдается общее снижение доходности по банковским кредитам. Продолжение положительных экономических тенденций в экономике и рост ресурсной базы банков в дальнейшем позволит банкам установить ставки на более низком уровне.

       Основная масса заёмщиков банков – проверенные предприятия, которые также работают рентабельно. В дальнейшем сохранение позитивных тенденций роста основных отраслей реального сектора экономики и стабильной ситуации на финансовом рынке, а также замедление темпов инфляции и снижение обменного курса тенге положительно повлияют на кредитоспособность заемщиков.

        За годы реформ в Республике   Казахстан достигнуты значительные успехи. Проведена масштабная приватизация государственной собственности, около 80% занятых трудятся на частных предприятиях. Ежегодный рост ВВП за последние 4 года в среднем составлял 10% . Государственный внешний долг снижен до 12% к ВВП. Инфляция не превышает 6% .Начиная с 2002года, страна стала, чистым нетто экспортером капитала.

        Подтверждением успехов,  достигнутым Казахстаном,  являются международное признание Республики.  Казахстан первым среди стран СНГ признан страной с рыночной экономикой и первым получил инвестиционный рейтинг.

         В настоящее время в стране наблюдаются интенсивное накопление финансовых средств как в государственном, так и в частном секторах. В образованном  в августе 2000 года Национальном фонде,  куда поступают средства от сырьевого сектора, к концу 2003 будет аккумулировано  более трех миллиардов долларов США.

        Уставный капитал созданного в мае 2001 Банка развития Казахстана составит в скором времени  300 миллионов долларов, и будет постоянно увеличиваться. Этот банк наряду с МБРР, ЕБРР, АБР

ориентирован на реализацию перспективных инвестиционных проектов не только в Казахстане, но и в сопредельных государствах.

        С целью диверсификации и модернизации экономики, преодоления ее сырьевой направленности и создания конкурентоспособной обрабатывающей и перерабатывающей промышленности в республике разработана Стратегия  индустриально –инновационного развития страны на 2003 –2015 годы. Для обеспечения этой программы финансовыми ресурсами наряду с Банком развития Казахстана в 2003 созданы новые  государственные финансовые институты – Инвестиционный фонд, Инновационный фонд, Корпорация по страхованию экспорта. Размеры их общей капитализации составляют 500 миллионов долларов. Помимо реализации индустриальной стратеги Казахстана   они будут работать и на цели интеграции.

         Быстро и мощно капитализируется частный сектор Казахстана, который с 2002 года начал активно работать за пределами страны. Совокупные активы коммерческих банков превысили 7,6 млрд дол. США. Растут активы накопительной системы, в которой сосредоточенно более 2 млрд дол., что являются немалым достижением для страны.

         Важную роль в развитии казахстанской экономики играет финансовый сектор страны. На протяжении последних десяти лет произошло качественное изменение его инфраструктуры. В настоящее время в Казахстане действуют 38 банков, 34 страховые организации, 52 ломбарда, 29 кредитных товариществ, 36 организаций, осуществляющие отдельные виды банковских операций, 16 накопительных пенсионных фондов, 7 компаний по управлению пенсионными активами.

        Под влиянием общего улучшения финансового состояния предприятий в республике активизировался процесс развития банковского сектора. Он характеризуется последовательным расширением деятельности кредитных организаций, что выражается, прежде всего, в наращивании капитала и ресурсов, которые использовались для кредитования и развития казахстанской экономики. 

         В целом на развитие банковского сектора оказывали благоприятное влияние позитивные  макроэкономические тенденции, устойчивая динамика курса  тенге, укрепление доверия населения к банковской системе. Масштабный рост параметров, характеризующих развитие банковского сектора, сопровождался повышение его функциональной роли в экономике страны, о чем свидетельствует соотношение основных показателей банковского сектора и ВВП. За последние четыре года совокупные активы коммерческих банков по отношению к ВВП выросли на 13,7%  (с 16,9 % в 1999г. до 30,6 % в 2002г.), а кредиты экономике – на 10,5 % (с 7,4 % в 1999г. до 17,9 % в 2002г.).

         Однако, несмотря на столь масштабный рост количественных параметров, возможность отечественной банковской системы нельзя переоценивать.   Отношение активов банковской системы к ВВП в Казахстане в настоящее время составляет 30,6 %, тогда как в большинстве ведущих стран – 200 –300 %, а кредитов в экономике к ВВП – 100 – 200 %. Аналогичные показатели не только в развитых, но и в основной части развивающихся стран пока продолжают оставаться значительно более высокими. Подобные различия свидетельствуют о том, что казахстанская банковская система при выполнении своих ключевых функций по обслуживанию и обеспечению экономики финансовыми ресурсами наталкивается на существенные количественные ограничения, которые не позволяют ей более активно

участвовать в решении проблем, стоящих в настоящее время перед экономикой страны.

          При сохранении достигнутых темпов роста через 3 – 4 года отношение активов к ВВП может составить 50%, что позволит по этому показателю выйти на уровень развивающихся стран. Повышению функциональной роли банковского сектора в экономике в значительной мере препятствует и относительно низкая капитализация банковской системы. Капитал банковской системы, достаточный для обслуживания нормального воспроизводственного процесса, согласно мировой практике, должен составлять 6 – 7% к ВВП, а в Казахстане в 2002 г. он был чуть выше 4%. Возможно, через 3 – 4 года собственный капитал казахстанских коммерческих банков, государственных банков  и фондов развития также достигнет этих пределов, что позволит существенно увеличить их возможности в социально – экономическом развитии страны.

          В настоящее время размеры кредитования экономики недостаточны. Отечественные предприятия испытывают острую потребность в оборотных средствах, но кредиты для большинства товаропроизводителей остаются недоступными.

         Для решения проблем более эффективного взаимодействия финансового и реального сектора Национальный банк Республики Казахстан проводит политику снижения ставки рефинансирования. К середине 2003 г. она снизилась до 7% по сравнению с 18 % на начало 2000г. Однако это не привело к существенному снижению уровня процентных ставок по кредитам, выдаваемых коммерческими банками экономике (средневзвешенная ставка вознаграждения по тенговым  кредитам снизилась всего лишь на 3% для юридических лиц – с 18,8% до 15,7% и на 4% для физических лиц – с27 до 23%). Несмотря на снижение процентных ставок по кредитам, они все еще являются достаточно высокими для обрабатывающей, легкой, пищевой, перерабатывающей продукцию сельского хозяйства промышленности, а также для сельскохозяйственных товаропоизводителей, большинства предпринимателей малого и среднего бизнеса и граждан республики.

         Поэтому одной из важнейших задач, поставленных Президентом  страны перед Национальным банком на 3 Конгрессе финансистов Казахстана, состоявшемся в Алма – Ате в феврале 2003 г., явилось дальнейшее снижение процентных ставок по выдаваемым   коммерческими банками реальному сектору экономики. [2.С.50]

        Как отмечает Г.Марченко, что эффективное снижение процентных ставок по кредитам при нормальном стечении обстоятельств может быть достигнуто лишь к началу 2006 г., когда будет обеспеченно равновесие между спросом на кредиты и их предложением. Потребность экономики в заемных средствах снизится, и банки будут вынуждены пересматривать процентные ставки по кредитам. На снижение ставок окажет влияние  проводимая в настоящее время коммерческими банками модернизация системы управления рисками и создание Кредитного бюро, что вкупе должно привести к уменьшению коммерческих рисков в банках и, соответственно, банковской маржу. Кроме того, снижение процентных ставок может быть достигнуто в результате дальнейшего расширение конкуренции банков, в том числе и прихода на казахстанский рынок иностранных банков, характеризующихся несколько иной, чем прежде, стратегией, нацеленной на работу с предприятиями малого и среднего бизнеса, включая работу с населением и мелкими предпринимателями. Это особенно важно в современных условиях, когда все 17 банков с иностранным участием работают только с крупными корпоративными клиентами, не заботясь об открытии филиалов и обслуживании розницы. Безусловно, должно быть и реальные подвижники в оптимизации административных расходов самих банков. [3.С.12]

        Другой проблемой казахстанского банковского сектора является дефицит средне- и долгосрочных инвестиционных кредитов для развития экономики, поскольку сейчас лишь 10,3% выданных банками кредитов использовано на приобретение основных фондов. Между тем производственная база казахстанской промышленности характеризуется значительной степенью физического и малого износа производственных фондов, что не обеспечивает поддержание конкурентоспособности экономики. Решению этой проблемы будет способствовать деятельность Банка развития Казахстана и вновь создаваемых государственных институтов развития.

          В этих целях определен также комплекс мер по государственному регулированию отечественных товаропроизводителей. В частности, для поддержки переработщиков сельскохозяйственной продукции предусмотрены специальные бюджетные программы для лизинговых компаний и коммерческих банков, которым на конкурсной основе выделяются бюджетные кредиты по нулевой ставке сроком на семь лет. Предполагается также, что государство будет возмещать перерабатывающим предприятиям около 80% ставки банковского кредита. К примеру, если владелец миницеха  возьмет кредит под 15% годовых, то из своего кармана заплатит фактически только 3%. Необходимо отметить, что подобная мера предпринимается впервые. Эта акция, начиная с 2003г. будет осуществляться по поручению Президента республики в рамках трехлетия возрождения села. Выделенные из бюджета средства пойдут на поддержку предприятий, производящих колбасные изделия, мясные консервы, сухое и сгущенное молоко, сливочное масло, плодовоовощную продукцию, осуществляющих переработку кожи и шерсти и т.д. При этом механизм субсидирования построен таким образом, чтобы деньги дошли до фермеров и крестьян, сдающих свою продукцию на переработку.

         Следует заметить, что в последнее время коммерческие банки Казахстана серьезно активизировались в сфере кредитования предприятий по переработке сельскохозяйственной продукции. Если  в 2002г. им выдано кредитов на сумму 50млрд тенге, то в 2003г. сумма увеличится в 1,4 раза и составит 70млрд тенге. Эти благоприятные тенденции обусловлены влиянием так называемого эффекта положительных ожиданий. На фоне общей экономической стабилизации в стране крестьяне, фермеры и предприниматели ощутили реальную озабоченность государства проблемами села. Не дожидаясь бюджетного финансирования, они сами начали вкладывать средства в развитие сельскохозяйственного производства. Вместе с ростом доходов населения изменилась и структура потребительской корзины. Казахстанцы стали больше потреблять мясо, масло, овощей и фруктов, т.е. дорогостоящих продуктов и, наоборот, меньше хлеба, чрезмерное потребление которого является показателем низких доходов граждан любого государства. Предпринятые меры обеспечат дальнейший рост темпов производства в отечественной пищевой промышленности. [ 4.С.100]

         Стратегические направления развития экономики Казахстана во многом будут   определятся и тем, удастся ли направить дополнительные финансовые ресурсы на внутренний рынок, и прежде всего на инвестиции. К сожалению, такой экономический механизм, обеспечивающий свободный прилив финансовых ресурсов между предприятиями, отраслями и регионами, как фондовый рынок, пока работает слабо. Проблема стала еще более актуальной с появлением на фондовом рынке в 1998г. институциональных инвесторов — накопительных пенсионных фондов. За последние три года пенсионные активы в накопительных пенсионных фондах выросли в 4,2 раза – до 269,8млрд тенге.

          Годы реформ не сделали фондовый рынок привлекательным для граждан республики. Главные причины – низкий уровень доходов и сбережений большей части населения, недоверие к рынку ценных бумаг, скудность и рискованность предлагаемых им возможностей получать доходы. Ценные бумаги отличаются низким качеством, что является следствием непрозрачности казахстанских корпораций, предоставлением ими неполной, запоздалой, а зачастую и неверной информации о себе.   

          Эффективные предприятия, как правило, не прибегают к эмиссии акций и банковскими ссудами, используя собственные средства либо зарубежные инвестиции. Акционеры и менеджеры боятся утратить собственность,  власть, контроль, должности, и потому акции в республике выполняют лишь две функции: дают контроль над компанией и право на дивиденды. В отличие от этого в развитых экономики акции обеспечивают: прирост стоимости для акционеров, ликвидность, права акционеров, финансовый левередж и, кроме того, являются главным средством привлечение дополнительных финансовых ресурсов на развитие акционерного общества.

           Однако следует отметить,  что ситуация меняется к лучшему: 15 казахстанских ОАО получили статус открытого народного акционерного общества, что наряду с повышением престижа предъявляет к его обладателю дополнительные требования по обеспечению прозрачности своей деятельности и демократизации механизмом корпоративного управления.

           Пока же в Казахстане в силу неразвитости фондового рынка потребность в инфляциях удовлетворяет в основном за счет ресурсов самих компаний, но в целом уровень капитальных вложений остается низким. В результате большинство предприятий отдает предпочтение рынку корпоративных облигаций, поскольку их выпуск в отличие от эмиссии акций обладает одним неоспоримым преимуществом для менеджмента компаний – эмитентов. Корпоративные облигации позволяют, не изменяя и не перераспределяя собственность, обеспечить предприятию доступ к рынку капитала. В условиях,  когда капитализация отечественных акционерных обществ остается на низком уровне, им невыгодно привлекать средства за счет дополнительной эмиссии акций, сокращая тем самым долю существующих акционеров.

         В результате в последние годы инвесторы начали проявлять явный интерес к негосударственным  долговым обязательствам. Этому способствовали в основном два фактора. Во-первых, значительный приток валютной выручки от экспорта. Во-вторых, сокращение емкости рынка внутренних государственных облигаций, поскольку объемы погашенных выпусков существенно превышали объемы размещаемых эмиссий. Таким образом, избыточная тенговая ликвидность и дефицит финансовых инструментов с фиксированной доходностью благоприятствуют и, видимо, будут и в дальнейшем стимулировать развитие и расширение рынка корпоративных облигаций.       

          В цивилизованных странах и на развивающихся рынках со сформировавшейся финансовой инфраструктурой корпоративные облигации крупнейших компаний – являются наиболее привлекательными финансовыми инструментами для инвесторов. Облигационные выпуски составляют значительную долю активов во многих странах мира и играют роль одного из основных источников финансирования реального сектора экономики.

          В Казахстане рынок корпоративных облигаций развивается быстрыми темпами, начиная с 2000г. В настоящее время в Казахстанской фондовой бирже в секторе корпоративных облигаций представлены ценные бумаги всех ведущих коммерческих банков республики: ОАО « Народный Банк Казахстана», ОАО  «Казкоммерцбанк», ОАО « Банк Туран Алем», ОАО « Банк Каспийский», ОАО «Банк Центр Кредит», ОАО «АТФ Банк», ОАО «Валют-Транзит Банк», ОАО « Темир Банк» и др. Коммерческие банки Казахстана используют этот инструмент для привлечения дополнительных финансовых ресурсов, в основном средств накопительных пенсионных фондов, для кредитования реального сектора экономики страны.

         Кроме того, развитию фондового рынка способствует рост количества сделок по акциям. Активно, но мелкими пакетами торгуются акции ОАО «Корпорация Казахмыс», ОАО « Народный Банк Казахстана», ОАО « Казкоммерцбанк», ОАО « Банк Туран Алем», ОАО « Валют-Транзит Банк» и других акционерных обществ, что свидетельствует о положительных тенденциях в данном секторе биржевого рынка.

        Отрадно отметить, что в конце декабря 2002г. состоялась успешная продажа 24,65% государственного пакета акций корпорации «Казахмыс», а в апреле 2003г. – государственного пакета акций «Алюминия Казахстана», что должно способствовать стабильному развитию и укреплению позиций горнометаллургической отрасли страны в долгосрочном периоде и оживлению фондового рынка. [2.С.52]

         Появление свободных средств у финансовых институтов активизировало стремление отечественных инвесторов к приобретению крупнейших базовых предприятий легкой промышленности республики. Эта отрасль промышленности обладает огромным экспортным потенциалом,  свидетельством чего служит большое количество предложений иностранных компаний на поставку экологически чистой натуральной кожи, тканей и швейных изделий. Однако выгодные предложения западных заказчиков почти не реализуются ввиду отсутствия оборотных средств у предприятий, а также возможностей приобретения современного оборудования.

          Тем не менее первые шаги в этом направлении уже сделаны. Банк Казахстана стали внимательнее присматриваться к потенциалу несырьевой промышленности. В частности, «Банк Центр Кредит» на протяжении нескольких лет осуществляет программу кредитования предприятий легкой промышленности республики, которая нацелена на вытеснения с прилавок «серого» импорта за счет производства качественной отечественной одежды. С 1997г. по настоящее время банк выделил компании «Тексти лайн» кредиты на сумму 220млн тенге. Компания «Тексти лайн» очень динамично развивает свою региональную производственную и торговую сеть. В настоящее время

Она имеет «дочек» в Астане, Караганде, Атырау, Устькаменагоске. В октябре 2002г. кампания выкупила Абайскую швейную фабрику, полностью реконструировала производственные помещения и модернизировала оборудование. На эти цели израсходовано около 100млн тенге. С 2003г. предполагается выпустить более 1,5 млн изделий на общую сумму 300млн тенге. 

           В ближайшее время благодаря средствам инвесторов ожидается возобновление деятельности Кустанайского камвольно-суконного комбината, простаивавшего последние пять лет, что было связанно с отсутствием возможности получения кредита для пополнения оборотных средств.

          Вместе с тем сильно изношенное оборудование предприятий, занимающихся производством хлопчатобумажной пряжи, вынуждает казахстанские трикотажные компании закупать сырье в Узбекистане и Туркменистане. Флагман текстильной промышленности  Казахстана – ОАО «Текстильная компания АХБК», обеспечивавшая до 1992г. работой более 9тыс. человек, загружена лишь на 10% своих мощностей. Предприятие в основном специализируется на выпуске грубой ткани первичной обработки.

          Акционирование предприятий не привело к превращению акционеров в эффективных собственников. Владельцы контрольных пакетов акций – трудовые коллективы – не только не имели средства для инвестирования, но и практически не осуществляли реального контроля за деятельностью руководства фабрик. Для изменения этой ситуации необходимо, чтобы фабрикой владел собственник, располагающий средствами для ее успешного функционирования и реконструкции. На некоторых фабриках это уже осуществлено. У легкой промышленности есть свои специфические преимущества. Наиболее значимым из них является высокая оборачиваемость капитала, что делает инвестиции в эту отрасль привлекательным для потенциальных инвесторов. Пир этом инвестиции могут быть сравнительно небольшими и при грамотном ведении дела могут окупаться 4 — 6 раз в течение года. Видимо, поэтому в настоящее время в текстильной промышленности наблюдается заметный передел собственности.

            Новым явлением для Казахстана в условиях рыночных отношений явилось создание, и развитие мощных региональных финансовых бизнес-структур, которые обеспечивают подъем и структурную перестройку региональной экономики. В частности, в сентябре 1994г. в Караганде начала свою деятельность финансовая компания «Валют — Транзит». В настоящее время она объединяет на добровольных началах более семидесяти компаний и фирм в единую Финансово-промышленную ассоциацию «Валют — Транзит». Новая организационная модель стала воплощаться в жизнь с августа 1996г., когда компания «Валют — Транзит» приобрела контрольный пакет акций небольшого карагандинского «Прима Банка», который по решению акционеров был переименован в «Валют – Транзит Банк». Затем последовало создание других финансовых, производственных и коммерческих предприятий, имеющих собственную организационно – правовую форму, своих учредителей, устав и уставный капитал и другие атрибуты самостоятельных хозяйствующих субъектов.

            На первых порах финансовая компания  «Валют – Транзит» систематически помогала в материальном, финансовом, кадровом, организационном и других отношениях вновь создающимся компаниям, таким, как ТОО «Валют – Транзит Ломбард», ЗАО «Негосударственный накопительный пенсионный «Валют – Транзит Фонд», ювелирное предприятие ТОО «Валют – Транзит Золото», страховая компания «Валют – Транзит Полис», «Валют –Транзит Секьюрити», Казахстанский финансово —  экономический университет, строительная компания «Валют – Транзит Строй». За пять лет работы этой строительной компанией было построено более 10 крупных великолепных архитектурных сооружений, в их числе: финансовый супермаркет, современно оснащенный ювелирный завод, административные здания Финансово – промышленной ассоциации, аквапарк, акваленд, Дворец детства и др.

           За последние годы банк, ломбард пенсионный фонд, ювелирный завод, страховая компания и другие члены ассоциации получили значительное развитие, существенно увеличили свои экономическое показатели, создали разветвленную сеть филиалов, представительств и отделений по всему Казахстану. Сейчас они прочно стоят на ногах, имеют положительный баланс и успешно воплощают свои бизнес — планы  интенсивного развития. Основное направление деятельности «Валют – Транзит Банка» – работа со средним и малым бизнесом и населением. Это означает, что риск со стороны крупных клиентов значительно диверсифицирован, поэтому банк работает неизменно стабильно и надежно.

          В настоящее время Финансовая – промышленная  ассоциация «Валют – Транзит» приступила к реализации нового масштабного проекта в Караганде. В цехах долгое время простаивавшего завода «Каргормаш» создается технопарк. Как предполагается, в его размерах будет действовать 50 малых предприятий и будут созданы 1500 рабочих мест. Кроме того, для реализации новых товаров откроется 15 торговых фирм. В осуществление проекта компания предполагает вложить 1,5млрд тенге. [2.С.54]

          В целом банковская система Казахстана за десятилетний период, пройдя нелегкий путь становления, приобрела устойчивую рациональную структуру, соответствующий мировым стандартам, и сохраняет положительную тенденцию дальнейшего развития. По оценкам международных экспертов, банковская система Казахстана признана лучшей среди стран СНГ.

          Тем не менее нельзя останавливаться на достигнутом. Важно начать переход к решению задач качественно нового уровня. Национальным банком республики уже обозначены соответствующие контуры и разработан проект Концепции по развитию финансового сектора Казахстана на предстоящие четыре года. Он определяет стратегические задачи, стоящие перед финансовой системой, основные направления деятельности участников финансового рынка, соответствующие стандартам Евросоюза. Важнейшими приоритетными видами деятельности Национального банка в ближайшие годы станет переход к принципам инфляционного таргетирования , что предполагает постепенное движение от целевых показателей по денежной базе и золотовалютным резервам к целевым показателям по инфляции. Использование инфляционного таргетирования повышает роль показателя уровня инфляции и соответственно снижает роль обменного курса. Уровень инфляции предполагается обеспечить в пределах 4 – 6%. Планируемая дальнейшая либерализация валютного режима – к 1 января 2007г. тенге должен стать полностью конвертируемой валютой.

            В последние годы в стране активно совершенствуется законодательная база финансового, в том числе и фондового рынка. Недавно принят новый Закон Республики Казахстан «Об акционерных обществах», который предполагает обеспечить дальнейшую капитализацию и прозрачность акционерных обществ. Кроме того, новые законы «О рынке ценных бумаг» и «О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций» содержат большое количество новшеств и будут способствовать дальнейшему развитию рынка ценных бумаг, повышению роли банковского сектора в росте и диверсификации экономики республики и регионов в условиях быстро меняющейся социально – экономической ситуации в стране.

             Казахстан готов и способен к самой тесной экономической интеграции, реализации совместных проектов в рамках ЕврАзЭС, Центрально-Азиатского сотрудничества. Для этого необходим переход всех государств – членов этих союзов на принятые в мировой практике принципы развития экономики и экономического сотрудничества. Они включают в себя такие условия, как текущая конвертируемость валют, общепринятые параметры дефицита бюджета, уровень инфляции, определенная планка государственного долга, современное рыночное законодательство.

           Президент республики Н. Назарбаев предложил странам региона пакет проектов документов о создании совместных предприятий по водно-энергетическим, транзитно-транспортным, продовольственным, экологическим и другим проблемам. Совместная деятельность стран только по этим направлениям при участии международных финансовых организаций, в том числе ЕБРР и отечественных коммерческих банков, в несколько раз увеличит экспорт продукции, значительно пополнит доходы бюджетов, поможет оздоровлению экологии и обеспечит устойчивый экономический рост.  

          Таким образом, следует отметить, что решение проблем в сфере кредитования экономики больше зависит не от самих банков, а от объективных факторов, в том числе и от конъюнктуры рынка. На данном этапе банки делают все возможное, чтобы кредитовать реальный сектор, и это следует оценивать в целом положительно.

           Однако надо признать, что инвестиционный потенциал банков невелик: соотношение кредитов банков к ВВП страны составляет лишь 14%. На фоне сложившихся кредиторской и дебиторской задолженности предприятий реального сектора сумма совокупных кредитов банков кажется незначительной. Одним словом, объем кредитов в настоящее время еще не сопоставим с денежными потоками между предприятиями реального сектора экономики и не способен решать важные инвестиционные проблемы.

           Поэтому в дальнейшем следует повышать требования по увеличению капитализации банков, чтобы они расширяли кредитование на только за счет привлеченных депозитов, но и за счет собственного капитала. В условиях, когда политика Национального банка направлена на улучшение экономических условий для роста производства и развитие новых финансовых инструментов, устойчивое развитие банковского сектора позволит расширить кредитование экономики, способствуя таким образом решению многих экономических проблем.

 

 

 

  1.2.Принципы, формы и методы кредитования.

 

 

          Классическая теория кредита рассматривает его как общественно- экономическую категорию, выражающую производственные отношения. Они обуславливаются основными производственными связями общества, возникают в сфере обращения товаров между отдельными лицами и предприятиями, предприятиями и государством, государством и населением, различными социальными группами людей.

         Кредит, возникая на стадии обмена, выступает формой ссудной сделки, которая должна обеспечить непрерывность движения стоимости. В процессе обмена различают два вида сделки: ссуды и купли-продажи. Кредит как сделка ссуды опосредствует процесс обращения товаров. Сделка ссуды есть особая форма товарного обращения и может быть охарактеризованна через противопоставление сделке купли-продажи. Основное различие между ними заключается в том, что при купле-продаже взаимное предоставление товаров происходит одновременно, а при сделке ссуды возврат эквивалента отсрочен.

          Кредит в качестве экономической категории следует определить как производственное отношение, выражающееся и развивающееся на основе сделок ссуды. Не сама по себе  сделка ссуды характеризует кредит как экономическую категорию, а те производственные связи, которые вырастают на основе этих сделок, или те производственные отношения, формой осуществления которых является сделка ссуды. С историческим развитием экономики эти сделки учащаются, расширяются, совершенствуются и принимают всеобщую значимость. Формальное сходство типа сделок, встречающихся при различных хозяйственных системах, закрепляется одним наименованием – «кредит», но так называемые кредитные отношения различных эпох, сохраняя одно и то же название, имеют различную сущность, содержание и природу.

         Движение стоимости как внутреннего содержания товарного обращения углубляет представление о необходимости кредита. Движение стоимости в условиях менового хозяйства воплощает в кругообороте и обороте собственных капиталов, и оно является той конкретной экономической основой, на которой проявляются и развиваются кредитные отношения.

            Для того чтобы возможность кредита стала реальностью, необходимы определенные условия.  Во-первых, участники кредитной сделки – кредитор и заемщик, — должны выступать как юридически самостоятельные субъекты, материально гарантирующие выполнение обязательств, вытекающих из экономических связей. Юридическим лицам, вступающим в кредитные отношения,  необходимо осуществлять свою деятельность на основе законов рынка и согласования экономических мативов. Во-вторых, кредит становится необходимым в том случае, если происходит совпадение интересов кредитора и заемщика. Чтобы кредитная сделка состоялась, ее участникам надо проявить обоюдную заинтересованность в кредите, с одной стороны – в предоставлении денежных средств в ссуду, с другой – в их получении. Экономические связи, основанные на взаимных интересах между субъектами кредитных отношений, характеризуются устойчивостью, постоянством, определяются рамками кредита как целостности системы.

           Раскрытие сущности кредита – это познание качеств, выражающих его существенную определенность, представляющих кредит как элемент целостности системы производственных отношений.

          С позиции структурного анализа кредит как объект исследования состоит из элементов, которыми являются, прежде всего, его субъект. Субъектами отношений в кредитной сделке выступают кредитор и заемщик.

          В процессе купли-продажи реализация товаров не всегда приводит к немедленному получению продавцом их денежного эквивалента. Покупатель может оплатить товар по истечении определенного срока. Продавец становится кредитором, а покупатель должником. Кредитор и заемщик фигурируют во всех случаях, когда на одном полюсе происходит отсрочка получения эквивалента, а на другом – его уплата.

          Кредитор – сторона кредитной сделки, предоставляющая ссуду. Для того чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать необходимыми средствами. Их источниками могут стать собственные накопления, ресурсы, в свою очередь позаимствованные на возвратных началах у других субъектов воспроизводственного процесса. В современном хозяйстве банк кредитор может предоставить ссуду не только за счет своих собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, а также мобилизованных посредством размещения акций и облигаций.

         С образованием банков происходит концентрация кредитов. Банки, выступая коллективными кредиторами, могут мобилизовать для нужд кредитования все те ресурсы, которые временно не используются в народном хозяйстве, а также прибегнуть к эмиссии.

          Кредитором выступают лица, предоставившие ресурсы в хозяйство другого владельца на определенный срок. Кредиторами, как правило, становятся добровольно. Случай когда ссудополучатель не возвращает кредит в установленный сроки, продлевают жизнь субъектов воспроизводства, выступающих в качестве кредиторов, нарушают добровольность кредитной сделки, приводят к более жестким отношениям к заемщикам. Временные границы существования кредиторов определяются сроками кредита, которые в свою очередь, завися от хода процесса воспроизводства.

                 Заемщик – сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. В современных условиях помимо банков заемщиками выступают хозяйственные организации и само государство. Заемщик в отличие от кредитора в ссудной сделке имеет следующие особенности. Во-первых, он не является собственником ссужаемых средств, а выступает их временным владельцем, работает с чужими ресурсами, ему не принадлежащими. Во-вторых, заемщик использует ссужаемые средствами как в сфере обращения, так и в сфере производства. Кредитор предоставляет ссуду в фазе обмена, не входя непосредственно в производство. В-третьих, заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершает кругооборот в его хозяйстве. Для обеспечения возврата заемщик так должен построить воспроизводственный процесс, чтобы обеспечить высвобождение средств, достаточных расчетов с кредиторами. В-четвертых, заемщик не только возвращает стоимости, полученную во временное пользование, но и уплачивает при этом ссудный процент. В-пятых, заемщик зависит от кредитора, который диктует свою волю заемщику. Экономическая зависимость от кредитора заставляет заемщика реально расходовать ссуженные средства, выполнять свои обязательства как ссудополучателя.

           Вступая в кредитные отношения, кредитор и заемщик демонстрируют единство своих целей и интересов. В рамках кредитных отношений кредитор и заемщик могут меняться местами: кредитор становится заемщиком, заемщик становиться кредитором.

          Взаимодействие кредитора и заемщика носит характер единства противоположностей. Как участники кредитного отношения кредитор и заемщик находятся по разные его стороны. Кредитор – сторона, предоставляющая ссуду, заемщик – сторона, получающая данную сумму. В рамках единой цели каждый при этом имеет свой интерес, обусловленный своим особым положением в воспроизводстве. Кредитор заинтересован в более высоком ссудном проценте, заемщик в более дешевом кредите.

          Элементом структуры кредитных отношений также является сам объект передачи – то, что передается от кредитора к кредитору. Объектом передачи является ссуженная стоимость. Она выступает как особая часть стоимости.

          Весьма важна сторона ссуженной стоимости – ее авансируемый характер. Кредит, как правило, способствует образованию стоимости, которая должна поступать во владения к ссудополучателю. В этом смысле кредит предвосхищает доходы, которые должны быть созданы у заемщика в период функционирования ссуженной стоимости в его хозяйстве. Практически заемщик обращается к кредитору с просьбой о ссуде не только потому, что  в данный момент у него нет свободных средств, но и потому, что он заинтересован в получении доходов, которые можно было бы использовать для предстоящих платежей.

          Характеризуя сущность кредита, следует также отметить, что кредитные операции – это отношение между кредитором и заемщиком по предоставлению первым последующему определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности. Банковские кредитные операции подразделяются на две группы:

• активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды;
• пассивные, когда банк выступает в роли заемщика, привлекая деньги от клиентов и других банков на определенных условиях.

         Выделяются и две основные формы осуществления кредитных операций: ссуды и депозиты. Соответственно активные и пассивные кредитные операции банков могут осуществляться как в форме ссуд, так и форме депозитов.

          Активные кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций с клиентами и операции по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов размещенных в других банках. Пассивные кредитные операции аналогично состоят из депозитов третьих юридических и физических лиц, включая клиентов и иные банки в данном банковском учреждении, и ссудных операций по получению банком межбанковского кредита. Хотелось бы выделить следующую закономерность: чем стабильнее экономическая ситуация в стране, тем большую долю имеют кредитные операции в структуре банковских активов.

          Организация кредитного обслуживания предприятий, фирм, учреждений и населения, функционирование кредитной системы играют исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности функционирования кредитного механизма зависят не только своевременное получение средств определенными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом.

           В современных условиях формирования полноценных рыночных отношений значительно расширяется сфера кредитных отношений и увеличивается объем кредитных вложений, тем самым повышается роль кредита в развитии экономики.

           В настоящее время значительно сузилась сфера, и сократились объемы бюджетного финансирования. Потребности государства, предприятий, фирм и других хозяйствующих субъектов, а также физических лиц в инвестициях для организации и расширения производства и других нужд удовлетворяются за счет кредитов банков. Кроме того, усиливается значение кредита в оперативном решении отдельных хозяйственных вопросов.

           С развитием рыночной экономики появились и другие возможности для расширения кредитных операций. В частности, были возрождены коммерческий и ипотечный кредиты, векселя, а также выпуск акций и других ценных бумаг, под залог которых выдается кредит.

            В условиях инфляции также возрастет роль кредита, когда с помощью кредитования осуществляется регулирования массы денег в обращении, поддерживается стабильность покупательской способности денежной единицы.

           Сущность кредита проявляется в конкретных функциях, на которых строятся кредитный процесс и управление денежным оборотом общества.

           Кредитные отношения между кредитором и заемщиком  возникают на стадии перераспределения путем передачи заемщику временно высвободившейся в процессе обмена стоимости, затем эта стоимость возвращается  к своему первоначальному владельцу.

           Перераспределение может происходить по отраслевому и территориальному признакам. Когда стоимость передается от представителя одной отрасли к представителю другой отрасли, происходит межотраслевое перераспределение, когда же в кредитные отношения вступают юридические и физические лица, находящиеся в разных регионах, происходит межотраслевое перераспределение. Кроме того, может происходить внутриотраслевое перераспределение, когда кредитор и заемщик принадлежат к одной отрасли.

           Следует учесть, что во всех случаях собственность на передаваемую стоимость сохраняется за кредитором, которому она возвращается по истечении срока временного пользования.

           Второй функцией кредита признается замещение действительных денег кредитными операциями.

В современном кредитном хозяйстве созданы необходимые условия для такого замещения. Перечисления денег с одного счета на другой в связи с безналичными  расчетами, осуществляемыми на кредитной основе, дает возможность сохранять объем наличных денег, находящихся в обращении. Ссуженная стоимость, полученная заказчиком и вошедшая в хозяйственный оборот, выполняет всю работу, свойственную наличным деньгам, т.е. она  используется для приобретения товарно-материальных ценностей и для выплаты заработной платы. Это дает основание полагать, что кредит действительно выполняет функцию замещения наличных денег кредитными операциями.

Кредитный механизм способствует процессу превращения прибавочной стоимости в капитал и раздвигает границы индивидуального накопления. Для увеличения масштабов производства зачастую недостаточно средств отдельных хозяйствующих субъектов, поэтому разрозненные части их прибавочной стоимости стекаются и накапливаются в кредитных учреждениях и, достигнув значительных размеров, активно содействуют процессу расширенного воспроизводства. Кроме того, концентрации подвергаются свободные денежные средства населения. Важную роль играет кредит и в централизации капитала, так как способствует превращению индивидуальных предприятий в предприятия коллективной формы собственности. Как правило, кредитные учреждения предоставляют кредиты предприятиям с устойчивым финансовым положением, обладающим собственными средствами производства.

           Принципы кредитования – это требования к организации кредитного процесса, банковское кредитование осуществляется при их строгом соблюдении (рис. 1).

           Содержание принципов кредитования обусловлено природой и сущность кредита как экономической категории, выражает  основные взаимоотношения между банком и субъектом хозяйствования и находится в зависимости от конкретных условий кредита. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                    Рисунок 1. – Принцип кредитования.

 

         Возвратность кредита означает, что ранее взятые в долг субъектом хозяйствования средства после завершения их использования должны быть возвращены. Кредит в отличие от других экономических категорий характеризуется двухсторонним  движением денежных средств: вначале они направляются от кредитора к заемщику, а затем – от заемщика к кредитору. Поэтому через возвратность реализуется сущность кредита как стоимости, отданной в займы. При планово-централизованной системе управления народным хозяйством достаточно часто допускалось нарушения принципа возвратности при выдаче кредитными учреждениями заведомо невозвратных ссуд из-за несостоятельности заемщика, что искажало сущность кредита как экономической категории. В современных условиях хозяйствования невозвратных ссуд банками считается невозможной, так как сами они являются коммерческими структурами, и свои отношения с клиентами строят по принципам рыночной экономики. Это означает, что один из субъектов кредитных отношений не заинтересован в невозвратности ссуды: банку нужна возвратность для обеспечения собственной ликвидности, а клиенту нужно обеспечить свои финансовые интересы, не уплачивая повышенных процентов  за несвоевременный возврат кредита либо передовая свои материальные и нематериальные активы, находящиеся в качестве залога у банков, в случае невозвращения кредита.

          Принцип срочности кредита значит, что ссуда должна быть возвращена в точно установленные сроки и в том порядке, которые зафиксированы в документе, отражающем процесс передачи денежных средств кредитом заемщику. Срочность кредита обусловлена индивидуальной скоростью кругооборота денежных средств в различных отраслях народного хозяйства, позволяющей определять конкретные сроки при выдаче кредита. Несоблюдение заранее установленных сроков возвратности ссуд дает основание применять к заемщику штрафные санкции в виде повышенных процентов, а при дальнейшей отсрочке предъявить иск на предмет залога в судебном порядке. Данный принцип имеет важное значение и является одним из основных условий возвратности кредита.

          Принцип платности кредита – необходимость взимания банками с заемщиков определенной платы за временно переданные им в пользование кредитные ресурсы. Платность кредита выражает хозрасчетный статус банка как центра организации кредитных отношений. Его экономическая сущность заключается в том, что заемщик оплачивает банку часть добавленной потребительной стоимости в денежной форме, т.е. происходит перераспределение дополнительно полученной прибыли между кредитором и заемщиком за счет использования кредитных ресурсов.

         Ссудный процент представляет собой плату, получаемую кредитором от заемщика в результате передачи во временное пользование ссуженных средств.

         Ставка процента – это отношение годового дохода, получаемого на ссудный капитал, к сумме предоставляемого кредита, выраженное в процентах.

         При рассмотрении вопроса размера платы за кредит банки должны учитывать следующие факторы:

• ставку рефинансирования Национального банка Республики Казахстан;
• среднюю процентную ставку привлечения;
• структуру кредитных ресурсов;
• спрос на кредит со стороны потенциальных заемщиков;
• срок, на который испрашивается кредит, вид кредита, а точнее – степень его риска для банка в зависимости от обеспечения;
• стабильность денежного обращения в стране.

         Принцип обеспеченности кредита предполагает, что своевременный возврат ссуды заемщиком дополнительно должен быть гарантирован наличием у него конкретных видов материальных ценностей, поручительством третьих лиц, денежными документами или иными обязательствами в других формах, принятых практикой. Соблюдение данного принципа способствует уменьшению рисков получения убытков кредитором, поскольку при возможном нарушении заемщиком взятых на себя обязательств иск может быть обращен на имущество, находящееся в залоге, финансовые гарантии и поручительства третьих лиц. Наиболее распространенной формой обеспечения банковских кредитов в отечественной практике является залог. Другой формой обеспечения банковских кредитов могут служить поручительства и гарантии третьих лиц, оформленные в виде договоров поручительств, гарантийных писем, страховых полисов. Следующая форма обеспеченности возвратности ссуд – переуступка дебиторской задолженности заемщика, оформленная договором о цессии и предназначения для погашения основного долга и уплаты процентов по нему.

           Целевой характер использования означает, что кредитование заемщика осуществляется в соответствии с основным видам и объектами кредита. Данный принцип позволяет банку убедиться в реальности проводимой заемщиком деятельности и своевременности возврата ссуженных средств. Его нарушением может послужить основанием для досрочного отзыва кредита и применения штрафных санкций по отношению к заемщику. Кроме того целевой характер кредита имеет важное значение при определении суммы выдаваемой ссуды.

              Дифференцированный подход при кредитовании подразумевает различные условия выдачи кредита потенциальным заемщикам, т.е. кредиты должны предоставляться тем субъектам хозяйствования, финансовое положение которых способствует их своевременному возврату. Кроме того, условия выдачи кредитов могут исходить из частных интересов отдельных банков и единой централизованной политики, проводимой государством по отношению к различным отраслям и сферам деятельности. В этой связи банки могут устанавливать разные уровни процентных ставок, формы обеспечения, а сами получать льготы по налогам при реализации государственных задач.

            Соблюдение и применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет учесть как общегосударственные интересы, так и интересы кредитора и заемщика.

            Методы кредитования можно определить как совокупность приемов, с помощью которых банки осуществляют выдачу и погашение кредитов.

           При кредитовании по обороту кредит следует за движением, оборотом объекта кредитования. Кредит авансирует затраты заемщика до момента высвобождения его ресурсов. Размер ссуды возрастет по мере увеличения объективной потребности в ссуде и  погашения по мере снижения этой  потребности. Данный метод обеспечивает непрерывное, по мере снижения или увеличения потребности, синхронное движения кредита, является постоянно возобновляющим процессом. 

           При кредитовании по остатку  кредит взаимосвязан с остатком товарно-материальных ценностей и затрат, вызвавших потребность в ссуде. К примеру,  предприятие уже может закупить необходимые ему ценности за счет своих финансовых источников и лишь затем обратиться в банк за ссудой под их обеспечение, тем самым компенсируя произведенные затраты. Кредит в этом случае выдается под остаток товарно-материальных ценностей в порядке компенсации, а не авансирования затрат на приобретение нужных материалов. Чаще всего кредитование по остатку, как правило, уже охватывает меньший круг объектов кредитования, опосредует один из объектов, в то время как кредитование по обороту связанно с движением не отдельного, частного, а совокупного объекта кредитования.

            В отношении новых коммерческих структур, т.е. субъектов других форм собственности, при выдаче ссуд коммерческие банки используют другие методы кредитования, опираясь на имеющийся зарубежный опыт.

            В зарубежной банковской практике используются  два метода кредитования. Сущность первого метода состоит в том, что вопрос о предоставлении ссуды решается каждый раз в индивидуальном порядке. Ссуда выдается на удовлетворение целевой потребности в средствах. Этот метод применяется при предоставлении ссуд на конкретные сроки, т.е. срочных ссуд.

           При втором методе ссуды предоставляются в пределах заранее установленного банком для заемщика лимита кредитования, используемого им по мере потребности путем оплаты предъявленных ему платежных документов в течение определенного периода.

          Такая форма предоставления кредита называется открытием кредитной линии. Она позволяет оплатить за счет кредита любые расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном соглашении, заключаемом между клиентом и банком. Кредитная линия открывается на один год, но может быть открыта и на более короткий период.

           Таким образом, основным элементом в системе банковского кредитования, представляющие собой способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования.

           В банковской практике действует несколько форм кредита,   различаемых в соответствии с определенными критериями.

           В зависимости от характера ссуженной стоимости существуют  товарная, денежная и товарно-денежная формы кредита.

           Товарная форма кредита предшествовала его денежной форме. Она возникла в самом начальном периоде товарного производства, когда субъекты, обладающие излишками предметов потребления, могли отдавать их другим с отсрочкой платежа.

          Денежная форма кредита в современных условиях наиболее распространена и соответствует требованиям развития экономики. Поскольку деньги считаются всеобщим эквивалентом при товарообмене и универсальным средством обращения и платежа, потребность в них растет в соответствии с ростом объема производства и реализации, обмена и потребления. Эта потребность в основном удовлетворяется посредством денежной формы кредита. Причем ее применяют и государство, и отдельные хозяйствующие субъекты, и физические лица как внутри страны, так и во внешнеэкономических взаимоотношениях.

          Товарно-денежная (смешанная) форма кредита возникает в тех случаях, когда кредит предоставлен в товарной форме с отсрочкой платежа и погашается деньгами или, наоборот, кредит, выданный в денежной форме, погашается заемщиком в виде товара.

          Эта форма кредита применяется в межгосударственных кредитных отношениях, когда страна-заемщик за полученный денежный кредит рассчитывается с кредитором товаром. Такая ситуация часто встречается  в экономике слаборазвитых стран, где денежных ресурсов обычно не хватает, и поэтому им приходится отдавать в погашение денежного кредита свои сырьевые ресурсы или сельскохозяйственные продукты, причем по более низкой цене, чем на мировом рынке. В противном случае страна-заемщик вынуждена платить более высокий процент  за просроченный кредит.

           В зависимости от субъектов кредитных отношений, объекта ссуд и сферы функционирования кредит может выступать в следующих относительно самостоятельных формах (рис. 2).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                    Рисунок 2. Формы кредита

 

            Коммерческий кредит предоставляется одними хозяйствующими субъектами другим в виде отсрочки платежа за реализованные товары и оказанные услуги. Объектом данной формы кредитных отношений выступает товарный капитал, предоставляющий  собой результат объединения промышленного и ссудного капиталов.

             Коммерческий кредит широко распространен в экономически развитых странах и находится в прямой зависимости от объемов производства и товарооборота. В Казахстане он не получил должного развития из-за спада производства, кризиса неплатежей, сопровождаемого высоким уровнем инфляции, нарушением хозяйственных связей, снижением доверия между субъектами кредитных отношений.

            Банковский кредит. Его особенностью являются отношения, в которых участвует только денежный капитал, предоставляемый во временное пользование нуждающимся исключительно финансово-кредитными учреждениями, обладающими соответствующими разрешениями центрального банка на ведение такого рода операций.  Сфера применения банковского кредита значительно шире коммерческого, так как он не ограничен сроками, размерами кредитных сделок, направлением вложения средств.

           Потребительский кредит, характерной чертой его являются отношения как денежного, так и товарного капитала, причем потенциальными заемщиками выступают исключительно физические лица. В товарной форме он предоставляется любым хозяйствующим субъектам, осуществляющим реализацию товаров и услуг с отсрочкой платежа. В денежной форме потребительский кредит предоставляется кредитными учреждениями населению для покрытия расходов, связанных с приобретением потребительских товаров и оплатой услуг. Ссудный процент по таким кредитам выплачивается из доходов населения. В Казахстане достаточно широкое распространение получил потребительский кредит в денежной форме, который охватывает такие сферы, как строительство жилья, приобретение автомобилей и других предметов длительного пользования. В целом объемы потребительского кредита определяются жизненным уровнем населения и способностью предпринимателей реализовать продукцию с отсрочкой платежа.

          Государственный кредит, отличительная особенность этой формы кредита – участие в качестве субъекта кредитных отношений в обязательном порядке государства или местных органов власти.  

           Международный кредит. Рамки данного вида  кредитных отношений выходят за пределы одного государства и охватывают систему коммерческого, банковского и государственного кредитов. Субъектами кредитных отношений могут выступать различные промышленные, торговые и финансово-кредитные учреждения, а также разные государства, т.е. международный кредит, носит как частный, так и государственный характер. Он фиксирует движение товарного и ссудного капиталов, обслуживающих международные экономические и валютно-финансовые отношения.

           Казахстану предоставляются международные кредиты по линии международных финансовых институтов, в качестве синдицированных займов на международных рынках капиталов, а также правительствами других стран в виде целевых займов или открытия кредитных линий.

            Ростовщический кредит – самая древняя и простейшая форма кредита. Его возникновение связанно с появлением частной собственности. Изначально объектом кредитных отношений при ростовщическом кредите выступали конкретные материальные ценности, а в дальнейшем с развитием товарно-денежных отношений, переходом от уплаты натуральных налогов к денежным, — денежные ресурсы.

 

 

1.3.Кредитная политика банков второго уровня.

 

            В современных условиях развития рыночной экономики, реформирования банковской системы в Казахстане все вопросы, связанные с предоставлением кредита, рассматриваются и решаются банками второго уровня самостоятельно в соответствии с их кредитной политикой.

          Кредитная политика создает основу организации кредитной деятельности банка в рамках общей стратегии его развития, определяет принципы и порядок осуществления кредитного процесса, средства и методы его реализации, а также необходимые условия разработки соответствующей документации.

         Цель внутренней политики – обеспечение защиты собственных интересов банка, снижение рисков при проведении  активных кредитных операций.

         Каждый банк разрабатывает свои правила кредитования в соответствии с законодательством нашей страны по вопросам кредитной деятельности, в том числе нормативными правовыми актами Национального банка Республики Казахстан. Правила определяют общие приоритеты, стандарты и параметры принятия решений в области кредитной деятельности, основные принципы управления кредитными рисками и ориентируют кредитную деятельность банка на решение следующих задач:

• формирование качественного ссудного портфеля за счет кредитования устойчиво функционирующих субъектов хозяйственной деятельности и финансирования перспективных проектов;
• обеспечение оптимальной структуры и размера ссудного портфеля, внебалансовых обязательств;
• обеспечение высокого уровня безопасности и доходности размещения активов банка.

          Кредитование осуществляется на условиях срочности, возвратности, платности, обеспеченности и использования ссуд по целевому назначению в пределах имеющихся ресурсов.

          Банк осуществляет кредитную деятельность во всех секторах экономики и регионах страны в соответствии с действующим законодательством Республики Казахстан, уставом и внутренними положениями. Кредиты предоставляются предприятиям, организациям, кооперативам, объединениям и другим хозяйствующим субъектам, а также частным предпринимателям, являющимся клиентами банка и имеющим устойчивое финансовое положение, стабильный спрос на производимые ими товары или  предлагаемые услуги и предоставившим банку  в обеспечение кредита высоколиквидный залог.

           Для размещения средств на кредитном рынке банк использует как собственные деньги, так и привлеченные на депозитные счета деньги корпораций, организаций, учреждений и населения, кредиты и депозиты, полученные на внутреннем и международном финансовых рынках, а также другие источники ресурсов, пригодных для кредитования.

         Банк проводит потребительское, коммерческое и инвестиционное кредитование, а также выполняет агентские функции по целевому размещению средств государственного бюджета и кредитных ресурсов иных банковских учреждений, корпораций и международных финансовых организаций на условиях, определяемых агентскими договорами.

          Кредитные отношения банка с предприятием определяются заранее избранной банком стратегией. При этом организационные формы, способы, качество и содержание отношений банка с клиентами зависят в первую очередь от потребности в первую очередь от потребности последних, и именно спрос определяет выбор стратегического курса коммерческого банка.

          Вопрос о формировании долгосрочной стратегии банка во взаимодействии с промышленными предприятиями в современных условиях имеет важное значение для развития экономики, так как становление и развитие промышленных предприятий, характеризующееся отраслевыми особенностями производственного цикла, зависит прежде всего от расширения долгосрочных банковских вложений в производство.

           Стратегия коммерческого банка в управлении кредитным процессом закладывается в основу кредитной политики банка, которая определяет основные направления кредитной деятельности. Кредитная политика разрабатывается каждым банком в целях обеспечения последовательности действий в ходе реализации кредитной стратегии. Не имея четко разработанной  кредитной политики и установленного порядка ее реализации, невозможно внедрить в практику единые правила кредитования, которых придерживались бы все сотрудники банка. Поэтому разработка и понятие кредитной политики является основой построения всего кредитного процесса и включают основные направления кредитной деятельности банка: организацию кредитной деятельности; управление кредитным портфелем; контроль над кредитованием; принципы распределения полномочий; общие критерии отбора кредитных заявок; лимиты по отдельным направлениям кредитования; принципы работ с  кредитами. [5.С.66]  

          С учетом принятой стратегии развития банка и складывающейся в стране экономической ситуации основными приоритетами кредитной политики являются:

      1) в области коммерческого краткосрочного кредитования:

• развитие малого и среднего бизнеса в сферах торговли, производства и т.п.
• торговля;
• промышленность, энергетика, связь, транспорт, производство товаров народного потребления;
• здравоохранения;
• производство и переработка сельскохозяйственной продукции;
• предоставление краткосрочных межбанковских кредитов;

      2) в области документации кредитных операций:

• предоставление гарантий и принятие гарантий банков-контрагентов, открытие аккредитивов и подтверждение выпущенных аккредитивов банками-партнерами;
• авалирование векселей клиентов;
• принятие векселей клиентов в учет;

       3) в области инвестиционного кредитования:

• финансирование краткосрочных и среднесрочных проектов развития производства товаров повседневного спороса;
• финансирование средне- и долгосрочных межотраслевых проектов развития производства продукции, соответствующей мировыми стандартами качества.

          Приоритетными в области инвестиционного кредитования считаются проекты:

• с достаточно короткими сроками окупаемости;
• по созданию и модернизации производства продукции с емким и надежным рынком сбыта, устойчивыми поставками сырья и комплектующих изделий;
• с использованием финансового лизинга оборудования;
• создания новых, а также модернизация и реконструкция существующих импортозамещающих производств в легкой, пищевой, мукомольно-крупянной, полиграфической, фармацевтической и ряде других отраслей промышленности, включая проекты малого и среднего бизнеса;
• рентабельные проекты, предлагаемые к финансированию Правительством Казахстана и международными организациями.

          Банки обычно не устанавливают региональные приоритеты в кредитной политике.

         Кредиты предоставляются, как правило, в безналичном порядке путем  перечисления заемщику денег со ссудного счета непосредственно на текущий счет поставщика для оплаты расчетно-денежных документов. Сумма кредита может быть перечислена непосредственно на текущий счет заемщика для перечисления последующего получения им наличных денег на цели, предусмотренные в кредитном договоре.

         Основной орган, осуществляющий внутреннюю кредитную политику, как правило – Кредитный комитет банка, действующий в рамках полномочий, определенных Правлением банка и утвержденных Советом директоров. Кредитный комитет банка делегирует и определяет ограниченные полномочия по принятию решений о выдаче кредитов, гарантий, открытия аккредитивов и другим вопросам, касающимся кредитной деятельности, Кредитным комитета филиалов и другим органам, созданным для обслуживания кредитных линий  зарубежных финансовых институтов. Решение о выдаче кредита принимается на основе результатов проводимой банком комплексной экспертизы проектов, заявленных к финансированию. По отдельным проектам, требующим углубленной проработки, Кредитный комитет банка может формировать рабочие группы, отвечающие за проведение экспертизы и управление кредитом с привлечением независимых экспертов по анализу проекта.

          Непосредственные функции, связанные с подготовкой и прохождением документов по вопросам кредитования, реализации процедуры выдачи, обслуживания и погашения кредитов, осуществляют обычно коммерческие департаменты, кредитные управления и отделы, а также другие структурные подразделения банков.

          Кредитная политика определяет такие важнейшие условия кредитования, как цену и валюту кредита.

         Цена кредита формируется в зависимости от складывающихся на рынке ставок вознаграждения, предлагаемых другими финансовыми институтами, экономической стоимости активов и пассивов банка, ставки рефинансирования Национального банка Республики Казахстан, содержания кредитуемого проекта и прочих факторов.

         Валюта кредита,  в соответствии с принципами управления кредитными рисками банк самостоятельно определяет валюту выдаваемого кредита. Как правило банк предоставляет кредиты в национальной валюте с фиксацией валютного эквивалента по курсу НБРК, а также в иностранной валюте, главным образом в долларах США.

          Валюта кредита определяется Кредитным комитетом в зависимости от характера финансируемого проекта и текущего состояния валютного рынка.

          Вопрос о кредитном потенциале коммерческого банка затрагивает экономически обоснованные границы использования мобилизованных в банке источников денежных средств для предоставления кредита и совершения других операций банка. Данный вопрос имеет, прежде всего, теоретический аспект, а также важное прикладное значение с точки зрения организации денежного оборота и работы коммерческого банка. Мобилизация и концентрация свободных денежных средств в хозяйстве – приоритетная функция и экономический базис в деятельности коммерческого банка. От мобилизации и концентрации денежных средств в банке зависит и количество средств, которые в основном путем кредита, а так5же и других активных операций включают в процесс воспроизводства. Задача банка – в большей мобилизации свободных денежных средств и их размещение в оптимальные с точки зрения прибыльности банка, активы.

           Коммерческий банк, заимствуя свободные средства своих комитентов, сразу берет на себя обязательство по обеспечению своевременного возврата этих средств. Принципы надежности и ликвидности – необходимые условия существования коммерческого банка.

          Посреднический механизм банка в процессе мобилизации свободных денежных средств и их размещения в форме кредита носит в известной степени противоречивый характер. С одной стороны, возможность коммерческого банка создавать деньги путем выдачи кредита имеет большое значение для экономики, расширяя с помощью кредита производственные возможности субъектов воспроизводства без предварительного процесса накопления средств. С другой стороны, хозяйство нуждается в необходимом, но не чрезмерном поступлении денег. Если количество денег в обращении будет возрастать более высокими темпами, чем производство товаров и услуг, результатом будет инфляция с ее отрицательным воздействием на все стороны экономического развития. Не должны быть и отставания количества денег от потребностей производства. Неспособность банка удовлетворять обоснованные потребности клиентов приведет к потере банком выгодных операций и в конечном итоге – к возможному краху банка как жизнеспособного коммерческого предприятия.

          Следовательно, банки имеют самое прямое отношение к процессу удовлетворения общества в деньгах. От деловой политики коммерческих банков зависит реальность денежных потоков с точки зрения их соответствия реальным процессом воспроизводства. В этой связи интересы коммерческих банков тесно переплетаются с интересами общества. Поэтому общество в лице Национального банка, как эмиссионного центра, постоянно регулирует возможности коммерческих банков по использованию мобилизованных в нем средств  с позиции денежного оборота на макроэкономическом уровне и ликвидности банковской системы. 

          Концепция мультипликации депозита и экспансии кредита объясняет с позиции организации денежного оборота экономическую необходимость следующего: всякий коммерческий банк, принимая депозит, должен определенную его часть держать как резерв ликвидности, с тем, чтобы иметь возможность по требованию своих клиентов исполнить свои обязательства перед ними. Таким образом, совокупность мобилизованных в банке источников денежных средств не может быть целиком свободна для предоставления кредита и совершения других активных операций, приносящих доход банку.

           В зарубежной практике общий резерв ликвидности подразделяется на первичный и вторичный.

          Первичный резерв ликвидности рассматривается как главный источник ликвидности банка. При этом в банковских отчетах в роли первичных резервов фигурируют активы, включаемые в статью «наличность и задолженность других банков», куда входят средства на счетах обязательных резервов, средства на корреспондентских счетах в других коммерческих банках, наличные деньги в сейфе и чеки, а также иные платежные документы в процессе инкассирования. Доля первичных резервов оценивается отношением наличных активов к сумме вкладов или сумме всех активов.

         Вторичные резервы ликвидности – высоколиквидные доходные активы, которые с минимальной задержкой и незначительным риском потерь можно превратить в наличные средства . К ним относятся активы, которые обычно составляют  портфель правительственных ценных бумаг и в некоторых случаях – средства на ссудных счетах . Основное же назначение вторичных резервов – служить источником пополнения первичных резервов.

          Кредитный потенциал коммерческого банка отражает величина мобилизованных в банке средств за минусом резерва ликвидности. Общий резерв ликвидности коммерческого банка зависит от нормы обязательного резерва, устанавливаемого Национальным банком, и уровня ликвидности, определяемого банком индивидуально для себя.

          Важным компонентом банковского регулирования резерва ликвидности является умелое управление наличными деньгами в целях поддержания кассы на минимально допустимом уровне и одновременное обеспечение прибыльности операций. Управление наличностью предполагает выполнение банком множества расчетов и составление отчетов для контролирующих органов. Каждый коммерческий банк стремится создать минимальный резерв ликвидных средств и обеспечить максимальный кредитный потенциал, исходя из своей ликвидности, надежности и прибыльности.

          На общий уровень кредитного потенциала коммерческого банка объективное воздействие оказывает следующая совокупность факторов:

• общая величина мобилизованных в банке источников средств;
• структура и стабильность источников кредитного потенциала;
• уровень обязательных резервов, устанавливаемых Национальным банком;
• режим пользования обязательными резервами, когда допускается применение этих резервов для поддержания текущей ликвидности коммерческого банка;
• общая сумма и структура обязательств банка.

         Эффективность средств кредитного потенциала банка достигается, если одновременно:

• обеспечивается необходимый минимум ликвидности;
• используется вся совокупность средств кредитного потенциала;
• достигается максимально высокая прибыль на кредитный потенциал.

          Для оценки стабильности направления средств кредитного потенциала в активы банка особое значение имеет банковский анализ источников этих средств. Все источники кредитного потенциала банка традиционно являются собственными и заемными. Основное место занимают заемные средства, которые исходя из экономического признака выступают в виде депозитов, сберегательных вкладов и средств денежного рынка.

          Принцип ликвидности банковской деятельности определяет необходимость деления заемных средств кредитного потенциала на краткосрочные и долгосрочные.   Одновременно в структуре кредитного потенциала следует различать и субъектов заемных средств.

          С учетом принципа ликвидности все средства кредитного потенциала коммерческого банка важно разделить по степени их стабильности. В этой связи в кредитном потенциале можно выделить: целиком стабильные средства; стабильные средства;   нестабильные средства.

         В первую группу средств кредитного потенциала как целиком стабильных входят: собственные средства банка; средства, депонированные на определенный срок; средства кредиторов, полученных от других банков.

        Стабильные средства – это все депонированные средства по предъявлении комитентов банка, чья динамика изучена банком и установлена средняя сумма этих средств, которыми банк может располагать в любое время для их направления в отдельные активы.

          Нестабильные средства создают депонированные средства, которые появляются периодически и динамику которых трудно предусматривать.

           Регулярный анализ структуры средств кредитного потенциала позволит банку выявить определенные закономерности в движении его средств. Данные закономерности необходимо использовать для выработки правильной политики в распределении средств кредитного потенциала и ликвидности банка.

           Деловая политика коммерческого банка основывается на реальных экономических  предпосылках и источниках кредитного потенциала. Для успешной ее реализации банку необходимо вести учет всех факторов, которые оказывают воздействие на реализацию потоков прилавка средств кредитного потенциала. В этой связи рассмотрим основные факторы, воздействующие на эффективность политики банка в части формирования средств кредитного потенциала.

           К основным формам повышения источников кредитного потенциала относятся: 

• повышения числа банковских комитентов;
• увеличения средств существующих в банке членов и комитентов;
• рост организационной степени банка;
• объединение средств членов и комитентов банка по целевому назначению.

         Средства хозяйственных предприятий и организаций – основной фактор формирования кредитного потенциала. Анализ и оценка реальных возможностей к аккумуляции средств , и  потребностей в денежных средствах этого же  предприятия – с другой, — важнейшие элементы банковской  деловой политики.

          Экономичность, эффективность использования и ликвидность средств предприятий и организаций непосредственно отражаются на стабильности кредитного потенциала банка. В этой связи банк должен хорошо знать деятельность своих комитентов, систематически анализируя такие его показатели, как:

• ликвидность баланса;
• рентабельность использования средств, в частности оборачиваемость оборотных средств как реальный экономический критерий степени ликвидности средств;
• планы производства и их соответствие условиям рыночной конъюнктуры товаров;
• технический уровень предприятия и перспективы его развития;
• удельный вес продукции, производимый на экспорт, и др.

       Средства населения должны занимать особое место в банковской политике формирования средств кредитного потенциала. Основные факторы, которые воздействуют на приобретение сбережений населения, следующие:

1. Величина денежных доходов и склонность к сбережениям.
2. Организация приобретения сбережений путем широкой банковской сети и эффективно лоцированной.
3. Качество предоставляемых услуг населению.
4. Организация информационной службы.
5. Техническая оснащенность отдела банка по работе с населением.
6. Хорошие знания комитентов, их региональное распределение, финансовые силы, интенсивность потребности и использования, депонированных в банке средств, надежность в выполнении обязательств, возможности обеспечения и другие факторы, на основе которых можно создать реальное предоставление о приливе и отливе средств населения.

         Особое место в источниках средств кредитного потенциала коммерческого банка занимают кредиты Национального банка. Специфика данного источника состоит в том, что:

• во-первых, кредиты Национального банка – это средства эмиссии и основной инструмент регулирования объема денежной массы и ликвидности банковской системы;
• во-вторых, кредиты Национального банка выдаются коммерческими банками в порядке рефинансирования.

        Система рефинансирования предполагает, что первоначально коммерческие банки предоставляют кредиты своим комитентам за счет всего кредитного потенциала, как правило, по определенному целевому назначению, имеющему важное значение для хозяйства в целевом и укрепления денежного оборота.

          Возможности использования коммерческими банками кредитов Национального банка определяются денежно-кредитной политикой в стране, проводимой на том или ином этапе хозяйственного развития. Если Национальный банк хочет сократить денежную массу, он проводит политику рестрикции кредита, в том числе за счет сокращения кредитов, предоставляемых коммерческим банкам. И наоборот, если предусматривается рост денежной массы, предпочтение отдается развитию деловой активности предприятия за счет экспансии кредита, в том числе за счет роста кредитов, предоставляемых Национальным банком коммерческим банкам.

          Межбанковский кредит – значительный источник средств для поддержания  стабильности кредитного потенциала.

           Развитие межбанковского кредитования обеспечивает хорошая информационная база, характеризующая состояние банков, их платежеспособность и ликвидность.

           Средства кредитного потенциала банков формируют рынок денег и кредита, на котором банки предоставляют и заимствуют кредиты. На кредитном рынке, как и на всяком другом, должна быть ясная картина спроса и предложения кредита. В этих целях в банке осуществляется контроль за основными факторами, которые воздействуют на спрос и предложения кредитов. Они следующие:         

1. Носитель спроса и предложения кредита.
2. Объем спроса и предложения кредита по их срочности.
3. Условия и высота процентного уровня, или цена кредита по срочности кредита.
4. Основные тенденции движения на кредитном рынке, особенно воздействие Национального банка.
5. Соотношение процентных уровней на отдельных кредитных рынках, их закономерности.
6. Система страхования риска, которая может проявляться во взятии и предоставлении кредита на кредитном рынке.

          Хорошие знания тенденций на кредитном рынке дают возможность коммерческому банку проводить деловую политику эффективно и эластично, а средства своего кредитного потенциала использовать свободнее.

          Деловая политика коммерческого банка обеспечивает непрерывное использование всех средств, которые создаются для удовлетворения подлежащих погашению обязательств и минимального резерва ликвидности. Остаток средств необходимо реализовать на денежном и кредитном рынке. Все сделки на денежном и кредитном рынке регулируются особыми решениями органов управления банка.

         Одна из основных целей банковской политики в распределении средств кредитного потенциала – это обеспечение соответствия структуры источников средств со структурой активов банка.

          Специфичность банковской функции и динамика циркуляции денежных потоков создают реальную возможность для того, чтобы банк в своей деятельности мог осуществлять срочную трансформацию средств кредитного потенциала. Срочная трансформация средств банка происходит, когда банк определенную сумму кредита предоставляет в среднем на более длительные сроки, чем срочность средств кредитного потенциала.

          Возможность трансформации срочной структуры средств кредитного потенциала связанна с тем, что средства депозитов по предъявлении концентрируются в банке от разных депонентов, которые их используют с различной динамикой. До такой степени банк может совершать срочное переструктурирование средств зависит от утвержденной деловой политики формирования и распределения средств кредитного потенциала, от банковского анализа источников средств и активов и уровня ликвидности в момент трансформации средств. Никакая сиюминутная конъюктура и исключительная ситуация не могут быть основанием для срочной трансформации средств, поскольку она не имеет экономической основы и чистого расчета результатов срочной трансформации.

             Качественное и количественное равновесие прилива и отлива средств кредитного потенциала – важный фактор в политике ликвидность банка. Простейшим показателем степени срочной трансформации может служить процентное соотношение между общей величиной краткосрочных активов и краткосрочных источников, между величиной долгосрочных активов и долгосрочных источников средств кредитного потенциала банка. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ ВТОРГО УРОВНЯ.

 

  2.1. Анализ кредитной деятельности банков второго уровня.

 

 

          Основополагающим фактором кредитной деятельности банков второго уровня является ответственность каждого банка за все аспекты кредитования, начиная с момента одобрения кредитной заявки, выдачи ссуды и до окончательного ее погашения.

          Каждый банк должен сочетать в себе высокий профессионализм, а именно:

• иметь практический опыт работы на банковском рынке;
• хорошо знать нормативную базу по кредитованию;
• знать основы банковского маркетинга, менеджмента;
• должны быть юридически грамотным.

         Хорошее качество ссудного портфеля каждого банка зависит от правильного понимания и реализации Вами всех процедур и положений кредитной политики.

          Кредитная политика каждого банка определяет объективные стандарты и параметры, которыми должны руководствоваться кредитные работники банков, отвечающие за предоставление, оформление, управление и возврат кредитов.

          Разработка кредитной политики банков второго уровня представляется особенно важной, когда банку предстоит адаптироваться к сложным и постоянно меняющимся условиям экономики и когда перед ними стоит задача  выхода на международный рынок капиталов для привлечения дополнительных инвестиций.

          Кредитная деятельность банков второго уровня ведется в соответствии с Законом «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», нормативно-правовыми актами Национального банка Республики Казахстан, Уставом банков и действующим законодательством Республики Казахстан.

           При проведении кредитных операций работники банков руководствуются Конституцией РК, Законом «О банках и банковской деятельности в РК», постановлениями Правительства РК, Правления НБРК, Правления.

           Органом, регулирующим вопросы кредитной деятельности банков является Национальный банк РК, и осуществляющим контроль за соблюдением правил, требований и процедур ведения кредитной деятельности.

           При рассмотрении вопросов кредитной деятельности важно прежде всего учитывать некоторые его теоретические основы, целью которого тесно связанны с сущностью и ролью банков в экономике.

           Ограничивая свою цель только борьбой за укрепление покупательной способности тенге, эмиссионный банк не реализует в полной мере свою роль в этой области.

           Банки также являются и институтами, которым приходится выполнять социально-экономические функции, поэтому, наряду с решением задач по борьбе с инфляцией, что само по себе чрезвычайно важно для экономики, это также нацелено на увеличение занятости. Отсюда более существенно такое применение денежного приложения, которое в начале направлено на развитие производства, достижения занятости и лишь за тем на стабилизацию цен.

           Поэтому уточнения содержания кредитной политики следует начинать с корректировки основных целей деятельности Национального банка РК, фиксируемых в Законе «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан». [6. С.4]

            Кредит как существенный источник инвестиций в любой экономике не всегда инфляционен. Он вообще не порождает инфляцию в границах кредитных денег, эмитируемых банками на базе размещенных у них депозитов и резервов. Слабыми инфляционными последствиями он обладает и в случаях краткосрочного кредитования. Краткосрочный кредит не создает «инфляционного навеса» до тех пор, пока он не застревает в каналах обращения, обслуживая кругообращение материальных активов. Карткосрочный кредит содействует перетоку каналов из одной стадии в другую, ускоряет кругооборот, тем самым положительно сказывается на процессе производства и реализации продукции. Форсированное развитие кредитных отношений на основе сочетания коммерческого кредитования и централизованного регулирования кредитной политики способно организовать денежный оборот, предоставить экономике дополнительные инвестиционные ресурсы.

            Кредитная политика Национального банка РК и банков второго уровня должна быть сориентирована на кредитную поддержку конкурентноспособности и жизненно необходимой для общества структуры производства. 

           С целью усиления прямого кредитного регулирования денежного оборота важно стимулировать предоставления банками расчетных, платежных кредитов, операций по учету товарных векселей, что будет способствовать поступлению в оборот денежной массы, обеспеченной товарами, и явится антиинфляционным фактором. В целом представляется, что оценка кредитной политики должна строится с учетом определенных критериев, к которым следует отнести:

• достаточность денежной массы, необходимой для обращения;
• стабильность денежной единицы;
• уровень сбалансированности денежного оборота в увязке с макроэкономическими показателями развития народного хозяйства;
• качество платежного оборота;
• достаточность ресурсного потенциала банковской системы в процессе регулирования денежной массы; степень охваченности банковским сервисом.

          Из наиболее значимых событий предыдущего года можно отметить снижение инфляции в среднегодовом исчислении и темпа девальвации тенге

к доллару США, значительный рост золотовалютных резервов как Национального Банка РК, так и страны в целом. К числу позитивных тенденций можно отнести снижение квартальной волатильности курса и достижения почти равномерно номинальной девальвации в квартальном разрезе.

           Продолжается укрепляться банковская система: высокими темпами роста характеризуются  такие показатели, как совокупные активы банков, вклады населения в банках. В условиях продолжающегося роста ресурсной базы и увеличения сроков привлекаемых ресурсов для банков, кредитование реального сектора экономики остается самым приоритетным видом операций. Позитивной для развития экономики является продолжающаяся тенденция роста доли средне- и долгосрочных кредитов в общем, объеме кредитов экономике.

           В условиях продолжающегося роста ресурсной базы для банков кредитование реального сектора экономики остается самым приоритетным видом операций. В 2003 году общий объем кредитов банков экономике вырос на 3703% и составил 672,5млрд. тенге (валютный эквивалент – более 4,3млрд долларов США) или 17,9% к ВВП (2002году – 15,1%).

          Продолжительно оценивается структурное изменение кредитного портфеля банков, где рост средне- и долгосрочных кредитов носил опережающий характер по сравнению с краткосрочными кредитами. Средне- и долгосрочные кредиты за этот период выросли на 54,2%, составив 383,5млрд. тенге, краткосрочные кредиты – на 19,9%, составив 289млдр. тенге. В результате за год удельный вес средне- и долгосрочных кредитов увеличился с 50,8% до 57%.

         В течение 2003 года кредиты по малому предпринимательству увеличились на 20,1% и к концу года составили 146,5млрд  тенге или 21,8% от общего объема кредитования экономике.

          В целом, в последние годы динамика процентных ставок по кредитам характеризовалась тенденцией к снижению. Несмотря на некоторые колебание в 2003 году средневзвешенная ставка вознаграждения по кредитам юридическим лицам в тенге снизилась с 15,3% до 14,1%, по кредитам в иностранной валюте – с 13,1% до 12,3%. Процентные ставки по кредитам, выданным физическим лицам и субъектам малого предпринимательства, также снизились. Таким образом, установившиеся на конец 2003года процентные ставки по кредитам являются наименьшими за все время существования данного сегмента рынка (таблица 1).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 1

 

 Динамика процентных ставок по кредитам банков реальному сектору

Показатели	2001г.	2002г.	Процент на конец периода                              2003г.
			Iкв  IIкв   IIIкв	Окт. Ноя. Дек.

   Средневзвешенные ставки вознаграждения по кредитам в тенге

-юридическим лицам -физическим лицам

18,8 27,0

15,3 24,5

15,7 14,6  15,3 25,4  24,7  24,1

15,5  16,2   14,1 24,4   24,2   21,5

    Средневзвешенные ставки вознаграждения по кредитам в иностранной валюте 

-юридическим лицам	14,7	13,1	13,9  12,7  13,4	13,1  13,1  12,3
-физическим лицам	19,5	19,6	19,5  18,4  17,8	17,5  17,5  17,1

 

 

Средневзвешенные ставки вознаграждения по кредитам малому бизнесу

-в национальной валюте	18,0	16,9	17,5  17,8  17,7	19,2  19,8  16,4
-в иностранной валюте	14,3	15,0	16,2  15,9  15,5	15,0  14,9   14,3

 

         Основной целью кредитной политики будет удержание среднегодовой инфляции в 2004 году в пределах 4-6% и снижение ее к 2005 году до 3-5%.

         Кредитная политика будет способствовать сохранению стабильности финансового рынка, рынка ценных бумаг и укреплению банковской системы, созданию условий для дальнейшего  роста кредитования банками реального сектора экономики.

         Расширения кредитования реального сектора экономики банками второго уровня остается одной из важнейших задач Национального банка Казахстана. В рамках реализации данной задачи Национальным банком был осуществлен целый ряд последовательных мероприятий, которые уже сегодня позволяют говорить об успешности проводимой политики. Если в 1996году объем кредитования составлял всего 4,3% к ВВП, то в 2002году – уже 13,6%. В будущем при условии продолжения осуществляемых реформ и проводимых мероприятий, в том числе по привлечению денег в банковскую систему, финансирование реального сектора экономики как непосредственно банками, так и небанковскими финансовыми учреждениями возрастет.[7.С.45.]

         В соответствии с действующим законодательством Национальный банк не вправе вмешиваться в оперативную деятельность банков второго уровня и поэтому регулирование рынка банковских кредитов осуществляется косвенным образом, то есть путем  косвенного стимулирования и создания благоприятных условий для расширения банковского кредитования на основе совершенствования нормативно правовой базы, внедрения новых механизмов кредитования реального сектора и т. д.

        Одним из основных направлений деятельности Национального банка является увеличения объема ресурсной базы банков второго уровня путем осуществления мероприятий по стимулированию притока депозитов в банковскую систему.

         Для этого в 2000 году Национальным банком был создан ЗАО «Казахстанский фонд гарантирования вкладов физических лиц в банках второго уровня» и запущена система защиты срочных вкладов физических лиц. Кроме того, в конце марта 2000 года был принят закон о банковской тайне применительно к вкладам физических лиц, что значительно увеличивает сохранность и безопасность денег, вносимых населением на депозиты.

         Реализация указанных мероприятий наряду со стабилизацией и улучшением общей экономической ситуации в стране предопределили значительное увеличение ресурсной базы банков второго уровня. Так, в 2000 году по сравнению с уровнем 1999 года депозиты резидентов в банковской системе выросли на 70,5% и достигли 290,6млрд. тенге, а за 8 месяцев 2001 года – на 34,7% — до 391,5 млрд. тенге.

          Для достижения рыночных ставок вознаграждения по кредитам, что способствует расширению кредитования реального сектора, Национальный банк постоянно снижает официальную ставку рефинансирования, которая в октябре 2001 года составила 11%.

           Следующим направлением деятельности Национального банка по расширению кредитования реального сектора является работой в этой области совершествования нормативно правовой базы, стимулирующей предоставление кредитов реальному сектору. За последние годы в этом направлении было принято большое количество нормативных правовых документов, основным из них является Инструкция о порядке размещения части средств банков во внутренние активы, согласно которой банки второго уровня должны полностью направлять привлеченные внутри страны ресурсы во внутреннюю экономику. Принятие этого документа позволило значительно увеличить объемы кредитования. Внесенные также изменения и дополнения в Правила о кредитных товариществах. Кредитные товарищества разделены на три группы: кредитно-депозитные, кредитные и сельские кредитные товарищества. При этом в отношении двух последних форм кредитных товариществ были изменены минимальные размеры уставного капитала, расширены организационно правовые формы, в которых они могут создаваться, и ограничен круг банковских операций по сравнению с кредитно-депозитными товариществами.

          В рамках развития строительной индустрии в Казахстане 7 декабря 2000 года был принят Закон Республики Казахстан «О жилищных строительных сбережений в Республике Казахстан», который создает нормативную базу для внедрения новой формы финансового посредничества – системы жилищных строительных сбережений. По нашим оценкам, внедрение системы строительных сбережений наряду с развитием системы ипотечного кредитования позволит ежегодно привлекать из внутренних источников значительные объемы инвестиций, основная сумма которых будет направлена на кредитование реального сектора экономики.

          В области внедрения новых механизмов кредитования реального сектора экономики по инициативе Национального банка в 2000 году была создана ЗАО «Казахстанская  ипотечная компания», которая стала оператором вторичного рынка ипотечных кредитов. Ее основная функция – рефинансирование банков второго уровня через приобретение их стандартных ипотечных кредитов и выпуска ипотечных облигаций, ими обеспеченных.

          В июле 2001 года начата реализация пилотного проекта системы ипотечного кредитования в двух городах Казахстана – Алматы и Астане – на сумму 150млн тенге. Компанией заключены генеральные соглашения с пятью банками-партнерами в Алматы (ОАО «Казкоммерцбанк», ЗАО «Алматинский торговофинансовый банк», ОАО «Банк Туран Алем» ОАО «Банк Центр Кредит» ОАО «Комирбанк») и ОАО «Астана-Финанс» — в Астане.

          На сегодняшний день компания осуществила первое рефинансирование выданных ипотечных жилищных кредитов ОАО «Банк Туран Алем» и ОАО «Банк Центр Кредит» на сумму 13,5 миллиона тенге.

         Для экономики Казахстана внедрение системы ипотечного кредитования позволит увеличить платежеспособный спрос на строительную продукцию казахстанских фирм, обеспечить финансирование развития строительного сектора на долгосрочной основе и удешевить финансовые ресурсы для модернизации производства.

         В 2000 году объемы банковского кредитования экономики составили 276,2 млрд тенге, превысив уровень 1999 года на 85,6%. В августе 2001 года объем кредитов составил 412,5 млрд тенге (рост с начала года составил 49,3%).

         Опережающий рост средне- и долгосрочных банковских кредитов привел к изменению структуры кредитов банков по срокам. Если в 2000году по сравнению с 1999годом доля средне- и долгосрочных кредитов снизилась на 1,2п. п (до 48,2%), то уже в августе 2001года доля средне- и долгосрочных кредитов выросла на 2,2п.п. и составила 50,4%.[ 3. С.13]

        Динамика кредитования банками предприятий в отраслевом разрезе  представлена в таблице.

         Таким образом, в рамках проводимой политики содействия расширению кредитования реального сектора наблюдается активизация банков в сфере кредитования предпринимательства.

         Тем не менее объемы кредитования остаются относительно низкими по сравнению с некоторыми странами. Существующие объемы не позволяют полностью обеспечить потребности предпринимательства в финансировании инвестиционных проектов.

         В этом направлении Национальный банк Казахстана намерен придерживаться проводимой политики, направленной на развитие реального сектора экономики, и усилить акценты на долгосрочное кредитование.

         Для этого намечена практическая апробация принципиально новой схемы финансирования жилищного строительства – системы строительных сбережений. Планируется дальнейшее внедрение системы ипотечного кредитования в наиболее крупных регионах страны.

          В апреле банками второго уровня было выдано новых кредитов на сумму 161,4 млрд. тенге, что на 22,1% больше объема выданных кредитов за март.

          Общий объем основного долга по кредитам банков экономике за апрель увеличился на 4,3% до 528,3млрд. тенге.

          Основной долг по кредитам, выданным на средне- и долгосрочный период, вырос на 7,8% до 288,7млрд. тенге, по краткосрочным кредитам – на 0,3%, составив 238,6млрд. тенге. В результате, удельный вес средне- и долгосрочных кредитов увеличился с 52,9% до 54,6%.

             Кредиты банков субъектам малого предпринимательства за месяц выросли на 1,8%, составив 126,0млрд. тенге или 23,8% от всех кредитов экономике.

          В апреле произошло снижение доходности по банковским кредитам. Средневзвешенная ставка вознаграждения по выданным тенговым кредитам юридическим лицам снизилась с 15,7% до 15,0%, физическим лицам – с 25,4% до 24,8%. [8.С.3.]

 

Таблица 2

                     Динамика отраслевого кредитования банками                          

 

Наименование отрасли	Удельный вес в общем, объеме кредитов банков экономике,%
	1999г.	2000г.	Январь-август      2001г.
Промышленность	23,2	30,5	32,1
Сельское хозяйство	8,5	9,4	8,3
Строительство	4,1	4,3	4,5
Транспорт	3,4	6	5
Торговля	29,8	33,2	33,5

 

           Кредитная составляющая тесно связана с финансированием секторов и отраслей, способных составить конкуренцию на рынке, т.к. в противном случае кредитные ресурсы со значительной долей вероятности могут не возвратиться кредитору. По этой причине кредиторы заинтересованы учитывать действительный риск и поддерживать своего заемщика, в его усилиях по возврату используемых ресурсов. Отсюда следует, что кредитор становится заинтересованным в надежном заемщике, и, наоборот, заемщику необходимо надежный кредитор, способный дожидаться запланированных результатов.

         Государственная кредитная политика является определяющей для других участников этого процесса, привлекая или отталкивая субъекты рынка от того или иного вида деятельности. Данный рычаг воздействия,    эффективность его влияния может находить свое отражение на другом, более низком уровне экономики – банков второго уровня. Банки второго уровня играют наиболее существенную роль в силу своего значительного перевеса на рынке по сравнению с другими и потому имеет смысл результаты их работы рассмотреть поданным таблицы 3.

 

Таблица 3

                            Кредиты банков второго уровня по Казахстану

                                    за период 1996 – 2001 гг., млн.тенге.  

 

Кредитные   Вложения	1996г.	1997г.	1998г.	1999г.	2000г.	2001г.
Краткосрочные	41387	51209	57927	75426	143195	241135
Среднесрочные	16769	15313	26978	37194	71593	136112
Долгосрочные	2797	5180	8537	36210	61430	112569
ВСЕГО	60953	71702	93442	148830	276218	489817

 

 

          Как видно из данных табл.3, практически  все виды  кредитных вложений за рассматриваемый период времени имеют тенденцию к своему росту. Это хорошо согласовывается со ставкой рефинансирования Нацбанка Казахстана, которая в своей динамике представлена в табл.4

 

Таблица 4

                    Усредненные ставки рефинансирования Нацбанка        

                       Республики Казахстан за период 1996-2001 гг.

 

Показатель	1996г.	1997г.	1998г	1999г.	2000г.	2001г.
Ставка рефинансирования %	41,83	25,92	20,29	22,92	15,50	12,08

 

 

         Наложение динамики усредненной ставки рефинансирования на кредитные вложения позволяет произвести соответствующую оценку изменения каждого вида временного кредитования (рис.3,4,5).

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                                                                 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 3 – Динамика изменения ставки рефинансирования краткосрочного вложения.

 

 

 

                                                                                                    

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 4 – Динамики изменения ставки рефинансирования среднесрочного вложения.

 

 

                                                                                                                            

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 5 —  Динамика изменения ставки рефинансирования долгосрочного вложения.

 

        Как видно из рис. 3, рост краткосрочного кредитования происходит вопреки снижению общей  средневзвешенной ставки рефинансирования, что является свидетельством отсутствия интересов у банков второго уровня к изменению одного из основных показателей финансового развития в республике.

         Следующий рис.4 показывает аналогичное соответствие по среднесрочному кредитованию со средневзвешенной величиной ставки рефинансирования.

         Из рис.4 видно, что начиная с 1998г. снижение ставки рефинансирования совпадает с ростом среднесрочного кредитования экономики республики банками второго уровня. Это означает, что для этих финансовых учреждений данный показатель финансового развития Казахстана при среднесрочном вложении ресурсов начал играть существенное, и, самое важное, достаточно надежное значение.

        Наложение динамики долгосрочного кредитования банками второго уровня на средневзвешенную ставку рефинансирования показывает следующее (рис.5.)

           Как свидетельствуют изменения, представленные на рис.5, долгосрочное кредитование экономики республики банками второго уровня опирается на средневзвешенную ставку рефинансирования Нацбанка Казахстана. [9.С.106]

          Исходя из сравнения изменения динамики различных видов кредитования и общепринятого показателя развития финансов в стране можно сказать, что только краткосрочное кредитование в недостаточной мере  ориентировано на средневзвешенную ставку рефинансирования Нацбанка республики. Это лишний раз показывает собственно проблему в Казахстане, а также ее глубину. Банки второго уровня еще не считают необходимостью ориентироваться на ставу рефинансирования при краткосрочном кредитовании. Так как они находятся в состоянии ожидания не столько улучшения, т.е. снижение ставки рефинансирования, сколько недоверия действиям правительства Казахстана, что в принципе и случается в республике, когда принятые правила игры могут быть неожиданно изменены, что для хозяйствующих субъектов особенно в стадии их развития весьма опасно.

         Таким образом, коренным образом ситуация может быть изменена только в том случае, если правила взаимоотношений в экономике будут действовать достаточно длительно во времени. Это также должно относится и к тому, чтобы даже смена правительственного кабинета не означала отмены принятых правил прежних руководством или принятия новых принципиально ухудшающих возможности хозяйствующих субъектов в дальнейшем, что равносильно потребности в стабильности в действий и преемственности республиканского уровня управления. Разрешение такой проблемы видится в относительной самостоятельности и независимости при принятии решений в рамках рыночных показателей, среди которых должны быть выявлены самые основные и наиболее приемлемые в качестве ориентиров. При этом ориентиры неизбежно могут и будут изменяться, а это конкретное поле для различных исследований. Самое основное при этом – отсутствие догматических и незыблемых основ по причине их отсутствия в рынке, для которого самое главное – это потребности рынка, определяемые им самим, а не кем-то другим.

          Рассматривая изменения отношения банков второго уровня к ставке рефинансирования в настоящий момент, можно сказать, что главный банк страны, снижая или увеличивая этот показатель, реагирует на общую ситуацию в государстве, а банки второго уровня в свою очередь принимают или не принимают его позицию. Вынудить их к его обязательному использованию во всех кредитных случаях можно только одним путем – завоеванием их доверия через стабильность или длительность правил  взаимоотношений на рынке страны. По сути из-за отсутствия должной длительности в стабильности этих правил банки торопятся использовать свои возможности в максимальном размере на данный момент времени, опираясь в ближайшем будущем ухудшения ситуации. Конечно, они делают и долгосрочные и среднесрочные вложения, однако их доля в структуре всех сложений тем не менее значительно меньше, чем доля краткосрочного кредитования. Иными словами, появились потребности перехода от политической стабильности к стабильности взаимоотношений в экономике.

 

 

             2.2. Кредитная политика ОАО «ТЕМИРБАНК».

 

 

         В развитии экономики независимого Казахстана последние годы стали поворотными годами, ознаменовавшимся улучшением общей экономической ситуации, которая в свою очередь позитивно повлияла на развитие банковского сектора. Выросла ресурсная база банков, что позволило финансовым институтам усилить свою кредитную активность и вложить значительно больше средств в реальный сектор экономики Казахстана, сложившаяся тенденция экономического развития и развития банковского сектора позитивно отразилась на институциональном развитии ОАО «ТЕМИРБАНК».

          Стремительный рост активов, благодаря увеличению депозитной базы требует обновления существовавшей кредитной политики банка, в этой связи принято решение сформировать новую Кредитную политику с учетом новых реалий.

           Улучшение показателей роста финансового состояния предприятий является одной из предпосылок формирования кредитной базы коммерческих банков, то есть постоянного спроса на банковский кредит.

           Анализ потребности в заемных ресурсах региональных институтов экономики позволяет выделить потенциально привлекательные объекты для кредитования, способствующие экстенсивному росту кредитного портфеля.

           Целью кредитной политики ОАО «ТЕМИРБАНК» является обеспечение эффективного управления кредитными ресурсами, направляемыми преимущественно в реальный сектор экономики и на  неотложные нужды населения, достигая конкурентноспособных условий выдачи и обслуживания кредитов в республике.

             Основные задачи кредитной политики банка:

• активное участие в развитии реального сектора экономики регионов и создании рабочих мест;
• участие подразделений банка в решении социально-бытовых нужд населения;
• минимизация и диверсификация кредитного риска;
• увеличение доходов от кредитных операций, в том числе и комиссионных;
• сбалансированность и диверсифицированность кредитного портфеля по суммам и срокам.

       С целью развития региональной экономики, стимулирования производства банк осуществляет активную деятельность по расширению кредитного рынка за счет постоянного совершенствования технологий кредитования и повышения качества обслуживания клиентов, строить отношения с клиентами на долгосрочной основе, позволяющей прогнозировать их экономическое состояние и поведение.

         Одной из задач банка в области кредитования является выход на качественно новый уровень обслуживания клиентов, сохранения позиций современного первоклассного конкурентноспособного банка, в связи с чем будет поддерживать оптимальное соотношение между тремя основными направлениями деятельности в области размещения ресурсов – работой с физическими лицами, юридическими лицами и органами власти.

          Кредитный портфель формируется, исходя их следующих принципов:

• построение на сбалансированности сроков: кратко-, средне- и долгосрочные;
• по видам валют;
• по отраслевой структуре;
• по корпоративным клиентам;
• по видам заемщиков;
• по видам кредитов.

      Первоочередной задачей кредитной политики банка является поддержка отечественных товаропроизводителей. Банк оказывает широкий спектр кредитных услуг и предлагает разнообразный выбор режимов кредитования для юридических лиц: кредитные линии, вексельные кредиты, оведрафтные кредиты, кредиты экспортно-импортных операций.

        Исчерпывающая информация о заемщике – фундаментальный принцип предоставления кредитного инструмента. Банк не предоставляет кредитный инструмент, не обладая полной информацией о клиента и его бизнесе, и руководствуется следующими главными критериями: кредитоспособность, деловая репутация, опыт в реализации подобных проектов, обеспечение по кредитному инструменту. Клиентов имеющих значительную просроченную задолженность по любым обязательствам, имеющих репутацию недобросовестных партнеров, по которым имеются подтвержденные сведения о недобросовестных сделках или финансовых махинациях, находящихся на санации или подвергнутых процедуре банкротства, в таких случаях банк не осуществляет кредитование заемщика.

         Банк проводит экспертизу стоимости оценки всех видов обеспечения и определяет ликвидность предмета залога для получения, в случае неисполнения платежных обязательств заемщика перед банком преимущественного удовлетворения претензий исходя из стоимости заложенного имущества.

         В течение срока кредитования, банк производит регулярную проверку состояния залога и проводит в случае необходимости его переоценку.

         Цена кредитного инструмента складывается из двух составляющих: годовой ставки вознаграждения за использование кредитных ресурсов для каждого кредитного инструмента; разовой ставки за обслуживание кредитного инструмента – анализ бизнес-плана клиента, поиск контрагентов по кредитному проекту и т.д.

         Принцип управления кредитным инструментом состоит в том, что после выдачи кредитного инструмента банк должен осуществлять меры для обеспечения его возврата. Управление кредитными инструментами – одна из главных задач работников банка, вовлеченных в кредитный процесс, и состоит из трех составляющих: мониторинг кредитного инструмента, оценка качества, корректирующие действия.

          Банк предоставляет финансовые услуги, определяемые, выданными уполномоченными органами Республики Казахстан, лицензиями и различными категориями клиентов: населению, промышленным, сельскохозяйственным и торговым компаниям, компаниям в сфере услуг, частным предпринимателям, финансовым институтам, государственным учреждениям, организациям и предприятиям.

         Действуя в границах направлений бизнеса банка и строя свою внутреннюю кредитную политику на обозначенных принципах кредитной политики, банк определяет следующие приоритеты в своей кредитной деятельности, как работа с малым и средним бизнесом является одним из главных направлений в кредитной деятельности банка. Также банк заинтересован в привлечении крупных корпоративных клиентов, составляющих основу различных секторов экономики Республики Казахстан. Кредитование населения рассматривается как направление, имеющие наибольшие перспективы роста: потребительские нужды населения, участие в создании и реализации программы ипотечного кредитования, через систему платежных карточек и сберегательных счетов банка под будущие платежи.

          В своей политике кредитования банк ранжирует отрасли и регионы вложения кредитных ресурсов по степени приоритетности, они являются предметом пересмотра в зависимости от принятой стратегии развития кредитования.

          Вместе с тем, банк придерживается гибкой политики в области установленных отраслевых приоритетов. В зависимости от изменения макроэкономической конъюнктуры развития рынка и государственной политики поддержки отдельных секторов экономики, банк может менять свои интересы в той или иной отрасли.

          Основными условиями требования к заемщикам является: предоставление в банк заемщиком требуемого пакета документов, операционное обслуживание в банке, ясное назначение целей финансирования, подтвержденная анализом кредитной заявки, способность клиента исполнить свои обязательства в оговоренные сроки, залоговое обеспечение, покрывающие риски по кредитному инструменту.

          Виды нежелательных банковских займов и обеспечения определяются Кредитным Комитетом Головного Банка.

          Организационная структура кредитной деятельности банка представляется следующими органами и подразделениями.

          Головной банк: Правление банка, Кредитный Комитет, структурные подразделения банка ответственное за кредитование юридических лиц, физических лиц, за экономическую безопасность, за юридическую экспертизу и мониторинг залогового обеспечения, за осуществление учета кредитных операций, за работу с проблемными кредитными инструментами и реализацию предмета залога.

         Областные и региональные филиалы банка: Кредитный Комитет филиала, структурные подразделения филиала, ответственное за кредитование юридических и физических лиц, за юридическую экспертизу проектов, региональные структурные подразделение филиала ответственное за экспертизу и мониторинг залогового обеспечения, ответственное за оценку рисков, региональная служба безопасности.

          Кредитный процесс – последовательность действий, закрепляющий общий алгоритм кредитной деятельности банка.

          Первоочередной задачей кредитной политики является содействие развитию местного экономического потенциала, поддержка отечественных товаропроизводителей. При разработке кредитной политики учитывается такой фактор, как прибыль. Однако банки, испытывающие особую потребность в прибыли, придерживаются более агрессивной политики по сравнению с банками, для которых финансовые ресурсы их деятельности не имеют решающего значения. Кредитную политику банка неверно было бы определять как агрессивную, ибо она проявляется в относительно высокой доле краткосрочных и среднесрочных ссуд предприятиям разных сфер деятельности, имеющим, как правило, устойчивую репутацию и надежность. Активная кредитная политика предполагает большой удельный вес срочных и потребительских ссуд, которые обычно приносят банку более высокий доход по сравнению с другими их видами.

          Кредитная политика банка строится с учетом обеспечения эффективности управления кредитными ресурсами, минимизации кредитных рисков, создания и расширения конкурентных преимуществ банка.

          Оценка экономического потенциала региона позволяет банкам совершенствовать и строить свою кредитную политику на принципах разумного консерватизма в сочетании с индивидуальным подходом к каждому заемщику. В первую очередь банку необходимо осуществлять кредитование финансово устойчивых предприятий, работающих на рынке достаточно продолжительное время, имеющих налаженные связи с контрагентами, грамотный менеджмент и эффективную структуру управления.

         Особое внимание надо уделять оценке финансового состояния потенциальных заемщиков, которые появляются в развивающихся отраслях экономики. Для этого разрабатывается инструктивный и методологический материал, который постоянно совершенствуется. Необходимо серьезное внимание к развитию кредитуемого бизнеса.

         Поиск потенциальных клиентов в растущих секторах экономики позволяет реализовывать большое количество инвестиционных проектов. Наиболее интересными примерами кредитной деятельности являются проекты, в результате осуществления которых наблюдается значительный рост бизнеса и доходов заемщика.        

         Прошедший год стал для ОАО «Темирбанк» годом  больших перемен. В результате выкупа контрольного пакета акций группой новых инвесторов, изменения приоритетов развития банка и вызванного этими факторами оттока небольшой группы клиентов, активы и обязательства банка в течение 2003 года увеличилась незначительно и по состоянию на 01.01.04 составил 22,891,880 тыс. тенге соответственно. В то же время собственный капитал банка заметно вырос и составил 2,930,735 тыс. тенге.

         Банк предоставляет финансовые услуги, определяемые, выданными уполномоченными органами Республики Казахстан, лицензиями и различными категориями клиентов: населению; промышленным, сельскохозяйственным и торговым компаниям, компаниям сферы услуг, частным предпринимателям; финансовым институтам; государственным учреждениям, организациям и предприятиям.

         Банк осуществляет свою кредитную деятельность во всех секторах экономики и регионах Республики Казахстан, а также на внешних рынках.

         Действуя в границах направлений бизнеса банка и строя свою внутреннюю кредитную политику на обозначенных принципах кредитной политики, банк определяет следующие приоритеты в своей кредитной деятельности.

          Работа с малым и средним бизнесом является одним из главных направлений в кредитной деятельности банка. Индивидуальные условия кредитования возможны для финансово устойчивых и имеющих положительную кредитную историю субъектов малого и среднего бизнеса.

        Также банк заинтересован в привлечении крупных корпоративных клиентов, составляющих основу различных секторов экономики Республики Казахстан.

         Кредитования населения рассматривается как направление, имеющие наибольшие перспективы роста. Банк намерен активно предоставлять кредитные услуги в данном секторе и определяет три приоритета кредитного обслуживания населения:

• кредитование населения на потребительские нужды;
• краткосрочное кредитование население через систему платежных карточек и сберегательных счетов банка под будущие платежи (зарплата, пенсии);
• участие в создании и реализации программы ипотечного кредитования населения.

          Банк заинтересован в проведение активных операции с отечественными и зарубежными финансовыми институтами. В частности, банк намерен продолжать активную работу с финансовыми институтами стран ближнего и дальнего зарубежья.

         Одним из приоритетных направлений в своей деятельности банк видит в расширении взаимодействия и развитии взаимовыгодного сотрудничества с бюджетными организациями, ведомствами и государственными институтами.

          В своей политике кредитования банк ранжирует отрасли и регионы вложения кредитных ресурсов по степени приоритетности.

          Отраслевые – банк классифицирует отрасли экономики по приоритетности кредитования следующим образом:

          Высокая степень – нефть и газ, нефтехимическая промышленность, телекоммуникация, цветная и черная металлургия, транспорт(в части транспортировки нефти и газа, железнодорожного транспорта), сельское хозяйство(в части зерновых культур) , пищевая промышленность, торговля, торгово-посредническая деятельность в части основных экспортных товаров, энергетика, транспортировка и распределение энергоресурсов, легкая промышленность, банковский сектор, фармацевтическая промышленность, сфера услуг.

         Средняя степень – горнодобывающая промышленность, добыча и переработка драгоценных металлов, урановых руд, транспорт (в части воздушного транспорта, автомобильного транспорта), сельское хозяйство, машиностроение.

        Низкая степень – коммунальное хозяйство, государственные бюджетные организации, остальные отрасли.

         Региональные, при определении региональных приоритетов банк не устанавливает жестких ограничений в своей политике кредитования. Вместе с тем, банк четко определяет регионы с высоким уровнем риска на основании внутренних методических рекомендаций. Банк намеревается осуществлять кредитование в 2004 году, в основном, в пределах Республики Казахстан. В целях ограничения странового риска, объем кредитования нерезидентов в 2004 году не должен превысить 20% совокупного ссудного портфеля банка. Объем кредитования нерезидентов определяется без учета операций с банками-нерезидентами РК. Из расчета совокупной задолженности, в рамках установленного странового лимита, вычитаются займы, имеющие залоговое обеспечение в виде:

1. Денег на срочном депозите в банке;
2. Государственных ценных бумаг Республики Казахстан;
3. Аффинированных драгоценных металлов;
4. Гарантий Правительства Республики Казахстан;
5. Гарантий других банков, имеющих долгосрочный, краткосрочный и индивидуальный рейтинг не ниже рейтинга «А» любого из ведущих мировых рейтинговых агентств
6. Государственных ценных бумаг нерезидентов, имеющих долгосрочный, краткосрочный и индивидуальный рейтинг не ниже рейтинга «А» любого из ведущих мировых рейтинговых агентств
7. Долговых ценных бумаг резидентов, имеющих долгосрочный, краткосрочный и индивидуальный рейтинг не ниже суверенного рейтинга Республики Казахстан.

Целевые.

       Высокая степень — финансирование экспортных и импортных контрактов по основным товарам внешней торговли, финансирование проектов развития и модернизации нефтегазового комплекса, финансирование проектов развития и модернизации транспортной и телекоммуникационной сетей, финансирование проектов развития и модернизации предприятий по производству и переработке продуктов питания.

         Средняя степень —  финансирования проектов развития горнодобывающей промышленности (производство драгоценных металлов, цветных металлов, добыча урановых руд), финансирование строительных проектов, ипотечное кредитование физических лиц, розничное кредитование на потребительские цели.

          Низкая степень – другие цели финансирования (за исключением нежелательных кредитов).

          Нежелательные кредиты – финансирование спекулятивных операций на рынке ценных бумаг с недвижимостью, финансирование разработок новых технологий, кредиты общественным, политическим организациям и кандидатам на политические посты, кредиты для погашения просроченной ссудной задолженности перед другими финансовыми институтами, финансирование стартового бизнеса.

          Вместе с тем, банк придерживается гибкой политики в области установленных отраслевых приоритетов. В зависимости от изменения макроэкономической конъюнктуры развития рынка и государственной политики поддержки определенных секторов экономики, банк может менять свои интересы в той или иной отрасли.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 4 

 

 

                            Лимиты по операциям кредитования на 2004 год.

                                Риск на одного заемщика.

Наименование лимита	В % от величины собственного капитала
Для заемщика, связанного с банком особыми отношениями	Не более 10%
Для прочих заемщиков	Не более 25%
В т.ч. по бланковым кредитам, включая необеспеченные внебалансовые обязательства, а также по кредитам, предоставленным нерезидентам РК, зарегистрированным на  территории оффшорных зон	Не более 10%
Общая сумма рисков по заемщикам, связанным с банком особыми отношениями	Не более 100%

 

Таблица 5

 

 

                               Отраслевой и региональный риск

Наименование лимита	В % от величины кредитного портфеля
Предприятиям одной отрасли	Не более 20%
Предприятиям одной области	Не более 20%

 

 

 

 

           Условия кредитования:

                    

   В долларах США

   Сумма кредита  ………… 500 – 200000

   Срок ……………………..до 48 месяцев

   Процентная ставка ……..максимально 2,03% в месяц

 

 

 

 

   В тенге

   Сумма кредита…………..75000 – 30000000

   Срок………………………до 24 месяцев

   Процентная ставка…….максимально 2,3% в месяц

 

      Особые условия:

 —  Предоставление возобновляемоя кредитной линии сроком до 48 месяцев; 

• Индивидуальный график погашения кредита, исходя из специфики вашего бизнеса.

 

 

           Процентная ставка – от 10% до 15% годовых.

Пример:

• Вы получаете кредит S10000 на 12 месяцев под 23% годовых, т.е.   S10000  23% = S2300 + S10000 = S12300.   Эту сумму вам необходимо вернуть банку через год.
• Если вы получаете этот же кредит по линии ЕБРР, то ежемесячно выплачиваете взнос (S941) в течение года равными долями, и вы фактически возвращаете банку: S941 * 12 мес.= S11292, что составляет 13% годовых.

   Вывод – вы экономите  S1008.

 

          Обеспечение кредита: недвижимость, оборудование, товары в обороте, автотранспорт, личное имущество, другие виды залога.

          В течение 2003 года кредитование клиентов продолжало оставаться основным направлением деятельности банка. На 01.01.04 кредиты составили более 65% в обшей сумме активов. Общий объем кредитного портфеля на конец 2002 года достиг 15,726,947 тыс. тенге, т.е. вырос на 7,4%.

         На 01.01.04 на крупных заемщиков приходилось на 45% от объема выданных кредитов. Данный показатель практически не изменился за прошедший год (для сравнения, на 01.01.03 аналогичная доля кредитного портфеля приходилась на 22 клиента).

          Также не претерпела значительных изменений диверсификация  кредитного портфеля по отраслям экономики.

          Предпринимаемые банком в течение последних 2 лет меры по совершенствованию системы управления рисками и оценки заемщиков позволили добиться существенного снижения уровня рисков по кредитным операциям, в результате чего сформированные резервы по кредитам на 01.01 04 составили 5,0% по сравнению с 6,3% на 01.01.03.

         Низкие темпы  инфляции и девальвации национальной валюты по отношению к американскому доллару, наблюдаемые в Казахстане на протяжении последних нескольких лет, является основной причиной постоянного снижения уровня процентных ставок по кредитам. Не стал исключением и 2003 год, в течение которого Темирбанк для сохранения своей привлекательности для клиентов был вынужден следовать данной тенденции. Вследствие этого, на 01.01.04 средний уровень ставок составил 16,2% по кредитам в долларах США и тенге (на 01.01.03 – 16,5% и 18,0% соответственно). [10.С.15.]

            Кредиты, предоставленные банком в виде денежных средств непосредственно заемщику или организатору синдицированного кредита в тот же день, когда заемщик получил данные средства, классифицируются как кредиты, предоставленные банком.

           Предоставленные кредиты отражаются с момента выдачи денежных средств заемщикам. При первичном признании предоставленные кредиты отражаются по первоначальной стоимости, которая представляет собой справедливую стоимость предоставленной суммы, и впоследствии учитываются по амортизированной стоимости за вычетом резерва под обесценение кредитного портфеля. Амортизированная стоимость основана на справедливой стоимости суммы, выделенной для предоставления этих кредитов, и зависит от рыночных ставок, действующих на дату предоставления кредита.   

         Кредиты, имеющие процентные ставки, отличные от рыночных процентных ставок, оцениваются в момент предоставления по справедливой стоимости, которая включает будущие процентные платежи и основной платеж, дисконтированные  с учетом рыночных процентных ставок для аналогичных кредитов. Разница между справедливой стоимостью и номинальной стоимостью при предоставлении кредита отражается в консолидированном отчете о доходах и расходах как доход от предоставления активов по ставкам выше рыночных. Впоследствии балансовая стоимость этих кредитов корректируется с учетом амортизации дохода/убытка от предоставления активов, и соответствующий доход отражается в консолидированном отчете о доходах и расходах с использованием метода эффективной доходности.

         Резерв под обеспечение кредитного портфеля формируется при наличии объективных данных, свидетельствующих о том, что банк не сможет получить суммы, причитающиеся к выплате в соответствии с первоначальными условиями контракта. Сумма резерва представляет собой разницу между балансовой и оценочной возмещаемой стоимостью кредита, рассчитанной как текущая стоимость ожидаемых денежных потоков, включая суммы, возмещаемые по гарантиям и обеспечению, дисконтированные с использованием первоначальной эффективной процентной ставки по данному кредиту.

          Резерв под обеспечения кредитного портфеля также включает потенциальные убытки по кредитам, которые объективно присутствуют в кредитном портфеле на отчетную дату. Такие убытки оцениваются на основании понесенных убытков прошлых лет по каждому компоненту кредитного портфеля, кредитных рейтингах, присвоенных заемщикам, а также оценки текущих экономических условий, в которых данные заемщики осуществляют свою деятельность.

         Кредиты, погашения которых невозможно, списываются за счет сформированного на балансе соответствующего резерва под обесценение. Списание осуществляется только после завершения всех необходимых юридических процедур и определения суммы убытка. Последующее восстановление ранее списанных сумм осуществляется путем уменьшения расходов на создание резерва под обесценение кредитного портфеля в консолидированном отчете  о доходах  и расходах.

          Уменьшение ранее созданного резерва под обесценение кредитного портфеля осуществляется путем уменьшения расходов на создание резерва под обесценение кредитного портфеля в консолидированном отчете о доходах и расходах (таб.6).

 

 

 Таблица 6

                                       Кредиты и авансы клиентам

                                                                                                       2002             2001

Текущие кредиты                                                           14,734,711	13,928,320
Просроченные кредиты                                                      992,236	716,442
За вычетом резерва под обесценение кред. портф.        (786,609)	(916,858)
Итого кредиты и авансы клиентам                               14,940,338	13,727,904

Таблица 7

 

                                   Анализ изменений резерва под

                                    обесценение кредитного портфеля за год:                                                                   

                                                                                           2002              2001

Резерв под обесценение кредитного портфеля  на 1 января	916,858	896,000
Отчисления в резерв под обесценение кредитного портфеля в течение периода	299,224	223,029
Кредиты и авансы клиентам, списанные в течение года как безнадежные	(429,473)	(202,171)
Резерв под обесценение кредитного портфеля на 31 декабря	786,609	916,858

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 8

    Структура кредитного портфеля банк по отраслям экономики:

	2002		2001
	Сумма	%		Сумма	%
Оптовая торговля	5,698,466	36		6,805,917	46
Сельское хозяйство	3,063,850	19		2,338,579	16
Частные лица	2,420,755	15		1,731,237	12
Текстильная промышленность	999,223	6		786,200	5
Пищевая промышленность	860,047	6		632,467	5
Розничная торговля	552,282	4		606,055	4
Горнодобывающая промышленность	477,276	3		479,290	3
Транспорт	405,443	3		362,300	3
Строительство	289,087	2		122,697	1
Коммунальное хозяйство	118,806	1		39,480	—
Прочие	841,910	5		740,540	5
Итого кредиты и авансы	15,726,947	100		14,644,762	100

 

          На 31 декабря 2002 года банк имеет 27 заемщиков с общей суммой выданных им кредитов свыше 100,000 тысяч тенге. Общая сумма этих кредитов составляет 6,357,055тысяч тенге или 40% кредитного портфеля. [10.С.12]

         Функция управления рисками бака осуществляется в отношении финансовых рисков. Главной задачей функции управления финансовыми рисками  является определения лимитов риска и дальнейшее обеспечения соблюдения установленных лимитов. Оценка принимаемого риска также служит основой для оптимального распределения капитала с учетом риска, ценообразованию по операциям и оценки результатов деятельности.

         Банк принимает на себя кредитный риск, а именно риск того, что контрагент не сможет полностью погасить задолженность в установленный срок. Банк контролирует кредитный риск, устанавливая лимиты на одного заемщика или группу связанных заемщиков, а также по географическим и отраслевым сегментам. Банк осуществляет регулярный мониторинг таких рисков, лимиты пересматриваются раз в год или чаще. Лимиты кредитного риска по продуктам, заемщикам и отраслям утверждаются Советом директоров.

          Риск на одного заемщика, включая банки и брокеров, дополнительно ограничивается лимитами, покрывающими балансовые и забалансовые риски, а также ежедневными лимитами риска при поставке торговых инструментов, например, форвардных валютообменных контрактов. Фактическое соблюдение лимитов в отношении уровня принимаемого риска контролируется на ежедневной основе.

          Управление кредитным риском осуществляется посредством регулярного анализа способности существующих и потенциальных заемщиков погасить процентные платежи и основную сумму задолженности, а также посредством изменения кредитных лимитов в случае необходимости. Кроме этого, банк управляет кредитным риском, в частности, путем получения обеспечения и гарантий.

           Максимальный уровень кредитного риска банка, как правило, отражается в балансовой стоимости финансовых активов в консолидированном бухгалтерском балансе. Воздействие возможного взаимозачета активов и обязательств не имеет существенного значения для снижения потенциального кредитного риска.

           Кредитный риск по внебалансовым финансовым инструментам определен как вероятность убытков из-за неспособности другого участника операции с данным финансовым инструментом выполнить условия договора. Банк применяет ту же кредитную политику в отношении условных обязательств, что и в отношении балансовых финансовых инструментов, основанную на процедурах утверждения сделок, использования лимитов, ограничивающих  риск, и мониторинга.

                   Банком идентифицируется как возможные к применению следующие основные виды методов уменьшения кредитного риска: принятие залогов, предоставленных в обеспечение исполнения обязательств заемщика; принятие гарантий или поручительств от третьих лиц, предоставленных в обеспечение исполнения обязательств заемщика.

         Принятие гарантий и поручительств, предоставленных в обеспечение исполнения обязательств заемщика, должно осуществляться не позже выдачи кредитного инструмента заемщику, если иное не предусмотрено решением  Кредитного комитета Головного банка.

         В качестве  залогового обеспечения по обязательствам заемщика перед банком могут выступать: деньги, драгоценные металлы, государственные ценные бумаги, корпоративные ценные бумаги, векселя, собственные долговые ценные бумаги банка, ликвидные товары, основные средства, недвижимое имущество, другие активы, которые, по мнению Кредитного Комитета, могут иметь определяемую рыночную стоимость и способность быть  реализованными в приемлемые сроки.

         Банк может принимать от заемщика несколько видов обеспечения по одному кредитному инструменту.

         При экспертизе различных видов залогов, предоставленных в обеспечения исполнения обязательств заемщика, банк должен произвести их анализ, как минимум, по следующим параметрам: юридическая правомочность, возможность оценить стоимость, ликвидность и возможность немедленной реализации, степень колебания цены залогового обеспечения, уровень корреляции цены залогового обеспечения с уровнем риска по заемщику, история ценовой изменчивости и реализации активов, подобных данному залоговому обеспечению, право заемщика на замену залогового обеспечения.

          Устанавливается ограничение на минимальное соотношение между  сроками кредитного инструмента, предназначенного для хеджирования его риска. Срок действия инструмента, предназначенного для хеджирования кредитного риска определенного кредитного инструмента, должен быть не менее оставшегося срока до погашения данного кредитного инструмента.

              В целях обеспечения достаточной защиты от кредитных потерь путем принятия залогов, предоставленных в обеспечение  исполнения обязательств заемщика, устанавливается минимальное превышение стоимости залога над суммой кредитного инструмента в размере 35% от суммы кредитного инструмента, если иное не предусмотрено решением кредитного комитета головного банка.

          Допускается снижение стоимости инструмента, хеджирующего кредитный риск определенного кредитного инструмента, в течение срока данного кредитного инструмента до минимального уровня в 60% от текущей стоимости кредитного инструмента.

          В случае понижения стоимости инструмента, хеджирующего кредитный риск определенного кредитного инструмента, банк принимает меры по восстановлению первоначально установленного соотношения между стоимостью хеджирующего инструмента и стоимостью кредитного инструмента со стороны заемщика.

          Способы и процедура восстановления необходимой стоимости инструмента, хеджирующего кредитный риск определенного кредитного инструмента, должны быть описаны в договоре банковского займа с данным заемщиком.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  Глава 3.ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РЕСУРСАМИ В КАЗАХСТАНЕ.

 

1. Основные направления совершенствования регулирования кредитных отношений в Казахстане.

 

            Кредитная деятельность банков в нашей стране регулируется законодательством Республики Казахстан, нормативно-правовыми актами Национального Банка РК, издаваемыми на основании и во исполнение законодательных актов и указов Президента РК по вопросам, отнесенными к его компетенции.

          Первоочередным законодательным актом, регулирующим банковскую, в том числе и кредитную деятельность в Казахстане, является Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона, «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» от 7 июля 1998 года. Так, в статье 34 закона дается определение ссудной операции, под которой понимается предоставление денег банком другими лицами на условиях  возвратности и платности. Ссудные операции банка осуществляются в соответствии с Правилами о внутренней кредитной политике, определяющими:

• условия предоставления кредитов юридическим и физическим лицам;
• условия предоставления кредитов должностным лицам и работникам банка;
• организационную структуру, функции и полномочия кредитного комитета;
• ответственность членов кредитного комитета;
• лимиты кредитования;
• процедуру утверждения кредитных договоров.

          Статья 35 регламентирует обеспечение возвратности кредитов.  Согласно закону возвратность кредитов может обеспечиваться неустойкой, залогом, гарантией, поручительством и другими способами, оговоренными законодательством или договором. При условии высокой кредитоспособности и надежности клиента банк в праве принять решение о предоставлении кредита без обеспечения. В случаях, предусмотренных договором о залоге, а также законодательными актами, банк в праве самостоятельно реализовать находящееся в залоге имущество в принудительном внесудебном порядке путем проведения торгов.

        Статья 36 предусматривает меры, применяемые в отношении неплатежеспособности заемщика. Так, банк- кредитор по отношению к заемщику, не выполнившему свои обязательства по кредитному договору имеет право:

• не предоставлять новых кредитов;
• обращать взыскания на деньги, имеющиеся на любых счетах заемщика;
• обратиться с исковым заявлением в суд о признании неплатежеспособного заемщика банкротом в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

          Важнейшим нормативным документом, регулирующим кредитную деятельность банков, являются «Правила краткосрочного кредитования экономики Республики Казахстан» №1 от 11февраля 1994 года. Данные Правила регламентируют порядок выдачи и погашения ссуд, предусматривают контроль за обеспеченностью банковских ссуд, за их использованием и погашением, а также кредитные санкции, определяют специфику краткосрочного кредитования отдельных отраслей хозяйства и особенности выдачи ссуд на быстро окупаемые и высокоэффективные мероприятия. Особое внимание уделяется видам обеспечения банковских ссуд и залоговому праву банка. Согласно Правилам в качестве обеспечения кредита могут выступать: залог, гарантия, обязательство гаранта принять на себя часть ссуды после ее выдачи, поручительство, страхование ссуд. Кроме того в Правилах приводятся образцы типовых документов по кредитованию, а также расчеты основных показателей.

          «Правилами о пруденциальных нормативах», утвержденными постановлением Правления Национального банка РК, устанавливаются пруденциальные нормативы, обязательные к соблюдению банками второго уровня. [11.С.47]

           В числе экономических нормативов, вводимых НБ РК для банков и их филиалов, включая дочерние банки и банковские объединения, непосредственно относящихся к кредитной деятельности:

• минимальный размер риска на одного заемщика;
• ограничения на объемы привлечения кредитов из-за границы;
• предельный размер кредитов, получаемых из централизованных источников НБ РК.

         В целях регулирования объемов кредитов, предоставляемых банками, для снижения рисков неплатежа банками по их обязательствам, а также защиты интересов вкладчиков и акционеров банков Национальным банком РК используется механизм резервных требований. Норматив резервных требований рассчитывается как процент от общей суммы обязательств за вычетом обязательств перед банками и устанавливается в размере не более 40%. В исключительных случаях НБ РК вправе вводить резервные требования на прирост обязательств.

          При нарушении норматива минимальных обязательств резервов Национальным банком РК начисляется и взыскивается штраф в размере, устанавливаемом законодательными актами Республики Казахстан. В случае прекращения деятельности банка НБ РК в недельный срок возвращает банку зарезервированные средства.

          Порядок, условия, виды, сроки и лимиты кредитования банков определяются Национальным банком РК. Он регулирует общий объем кредитования банков в соответствии с принятыми ориентирами денежно-кредитной политики.

          Национальный банк РК,  как кредитор последней инстанции, имеет право предоставлять банкам кредиты в национальной и иностранной валюте как обеспеченные, так и без обеспечения.

          Под прямыми количественными ограничениями НБ РК принимает максимальные уровни ставок по отдельным видам операций и сделок, прямое ограничение кредитования, замораживание ставок вознаграждения, прямое регулирование конкретных видов кредита для стимулирования или сдерживания развития отдельных отраслей.

         Следующим нормативным документом, регулирующим кредитную деятельность в Казахстане, является также постановление Правления Национального банка Республики Казахстан от 16 августа 1999 года № 276 «Об утверждении Правил ведения документации по кредитования банками второго уровня». В соответствии с этим  постановлением к банкам предъявляются определенные требования по ведению документации по кредитованию в целях обеспечения условий для выполнения НБ РК функций по инспектированию деятельности банков и совершенствованию системы управления кредитным риском в банковской системе.

          По каждому предоставленному кредиту в банке должно быть заведено кредитное досье, которое открывается в день подписания или утверждения кредитного договора и закрывается только в момент прекращения его действия, за исключением случаев, предусмотренных Правилами. В каждом кредитном досье должен быть определенный перечень документов. По бланковым кредитам в кредитном досье достаточно наличия основной документации, требуемой при предоставлении любого кредита.

         По ссудам, предоставленным с условием обеспечения исполнения обязательств заемщика в форме залога движимого имущества, к кредитному досье помимо основной документации прилагается договор о залоге, информация о предмете залога и методах определения его стоимости.

          В случае выдачи кредита для использования заемщиком в сфере строительства, в том числе реконструкции или других строительных усовершенствований недвижимого имущества, то к досье прилагаются проектно-сметная документация по планируемым работам и отчеты о проверке, подготовленные банком, или акт приема-сдачи заемщиком, подтверждающий выполнение работ, на которые выделен кредит.  

           Банк должен осуществлять проверку целевого использования кредита, а также анализировать финансовое состояние заемщика на основе ежемесячной финансовой отчетности и отчетов движения денег, получаемых от заемщика. Указанная отчетность и документы по результатам анализа должны приобщаться к кредитному досье.

           Документы, подтверждающие факт полного или частичного погашения задолженности по кредиту, должны быть приобщены к кредитному досье и отражать источник погашения кредита.

            К нормативным актам, регулирующим кредитную деятельность, относятся положение «О классификации актов и внебалансовых требований и расчете провизий по ним банками второго уровня Республики Казахстан», утвержденное постановлением Национального банка РК №218 от 23мая 1997 года, а также положение «О классификации ссудного портфеля и порядке формирования резервов для покрытия убытков от кредитной деятельности банками второго уровня РК», утвержденное постановлением №76 от   11декабря 1996 года Правления Национального банка Республики Казахстан.

          Последнее Положение устанавливает порядок классификации ссудного портфеля, формирования и использования резервов в целях покрытия убытков от кредитной деятельности и возмещения возможных потерь по выдаваемым Национальным банком РК кредитам, предоставляемым банками второго уровня в тенге и иностранной валюте.

           Немаловажное значение для нормативно-правового регулирования кредитной деятельности имеют «Методические указания по анализу банками кредитоспособности заемщика», утвержденное на заседании Директора НБ РК, протокол №26 от 27октября 1994года. [12. С. 9]

          Методические указания раскрывают назначение и принципы анализа кредитоспособности заемщика, направленные на соблюдение условий возвратности, срочности, платности и использования ссуд по целевому назначению.

          Кредитоспособность заемщика – это способность хозяйствующего субъекта полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам согласно условиям кредитного договора.

          При получении от заемщика письменного заявления на выдачу ссуды банк определяет степень кредитного риска, который он берет на себя, размер ссуды, который может быть предоставлен с учетом этого риска, конкретизирует условия предоставления ссуды, возможные сроки погашения, дает оценку способности заемщика эффективно использовать и своевременно возвратить ссуду. При определении степени риска и заключении договора на получение ссуды банк изучает финансовое состояние заемщика за прошедшие 2 – 3 года в целях анализа развития деятельности заемщика как в прошлом, так и в перспективе. До заключения кредитного договора банк по получении от заемщика заявления и необходимых документов должен проанализировать кредитоспособность заемщика на основании накапливаемых данных из бухгалтерского и статистических отчетов за предыдущие периоды, предварительных проверок на месте, а также прогнозов его финансового положения в течение всего срока погашения ссуды. Затем определяется класс кредитоспособности заемщика.

         Кроме вышеизложенных законов, норм и положений банки в своей кредитной деятельности используют собственный устав, внутренние директивные документы и инструктивно-нормативные материалы, разработанные на основе действующей банковской практики.

          Контроль за ходом погашения ссуды и выплатой процентов по ней служит важным этапом всего процесса кредитования. Он заключается в периодическом анализе кредитного досье заемщика, пересмотре кредитного портфеля банка, оценке состояния ссуд и проведения аудиторской проверок.

         После принятия решения о выдаче кредита банк осуществляет постоянный мониторинг выданного кредита и принимает оперативные решения, касающиеся освоения и погашения ссуды, своевременно выявляя возникновения проблемных кредитов.

          Банки проводят контрольные проверки целевого использования кредита, хода реализации проекта, финансового состояния заемщика на основе ежемесячной финансовой отчетности, отчет о движении денег, полученных от заемщика, наличия и состояния обеспечения, а также выездных проверок.

          Полученная информация анализируется и сопоставляется с информация, предоставленной заемщиком при получении ссуды. Особое внимание обращается на соблюдение условий договора, графика погашения ссуды и уплаты вознаграждения.

         Оптимизация процедуры кредитного анализа крупных и средних предприятий заключается в определении синтезированного показателя- рейтинга кредитоспособности и качества кредита. Он предполагает объединение в единый показатель таких факторов, как личностные и деловые  характеристики клиента, схемы обеспечения и погашения кредита, взаимоотношения с банком. Исследования зарубежных авторов показывают, что рейтинг кредитоспособности позволяет получить формализованный результат, на основе которого можно увеличить вероятность принятия правильного решения относительно кредитования конкретного заемщика.

          В настоящее время для изучения финансового состояния заемщика банки осуществляют анализ показателей и расчет коэффициентов, которые в той или иной степени характеризуют результаты деятельности заемщика. При всем разнообразии вариантов система выбранных показателей должна отвечать двум основным критериям:

• Система показателей должна отражать способность заемщика возвратить кредит в заданные сроки и оплатить вознаграждение. Если исходить из этого принципа, то следует признать, что существующая в банковской практике проблема оценки способности  возврата конкретного кредита применяется проблемой оценки кредитоспособности заемщика. При этом в указанной действующей системе не учитываются такие основные элементы кредитного механизма как объекта кредитования, виды кредитов и т.п.
• Рассчитанные на базе показателей коэффициенты должны определять существенные особенности деятельности предприятия и в возможно меньшей степени дублировать друг друга.

          В современном обществе почти каждое предприятие испытывает потребность в дополнительных денежных ресурсах. Уровень удовлетворения отраслей экономики нашей страны в банковских кредитах все еще остается на низком уровне. Об этом свидетельствуют результаты мониторинга экономической конъюнктуры, проводимого Национальным банком Казахстана. Так, например, потребность предприятий промышленности в кредитных ресурсах банков второго уровня за 4 квартал прошлого года удовлетворена только на 50%.[13.С. 8.]

             Полное удовлетворение потребности реального сектора экономики в банковских кредитах не может быть достигнуто из-за сохранения высокой степени риска невозврата кредитных ресурсов. Согласно официальным данным Национального банка Казахстана удельный вес сомнительных и безнадежных кредитов в общей  сумме кредитных вложений сохраняется на высоком уровне.

          Успешная кредитная деятельность банков может быть построена только на выборе из множества потенциальных заемщиков именно тех, чья кредитоспособность и доходность не вызывают у банка сомнений. Решение о возможности предоставления кредита, как известно, принимается исходя из результатов кредитного анализа потенциального заемщика, в целях реализации которого коммерческие банки республики разрабатывают методические указания, регламентирующие порядок проведения экспертизы кредитуемого проекта и финансовой оценки состояния хозяйствующего субъекта. К примеру, ОАО «Банк Туран Алем» основывает оценку кредитоспособности на осуществлении шести последовательных этапов, каждый из которых охватывает определенную область: оценивает количественный и качественный  состав имущества и источников его формирования, определяет эффективность и финансовые результаты работы и рассчитывает ряд показателей.

           Используемые казахстанскими банками инструменты анализа кредитоспособности требуют дальнейшего совершенствования, особенно с точки зрения эффективной и систематической обработки большого массива информации, разработанной как в количественном, так и в качественном отношении. В этой связи важное значение приобретает изучение научных исследований и разработок отечественных и зарубежных экономистов, обобщение опыта ведущих банков.

            Масштабы деятельности казахстанской кредитно-банковской системы довольно впечатляющие. Оборот наличных денег через банки второго уровня составляют огромную сумму: в 2001г. в кассы банков поступило 1290млрд. тенге и было выдано из касс коммерческих банков 1329млрд. тенге. По состоянию на 1 июня 2002г. совокупные активы банков второго уровня Республики Казахстан составили 906 млрд. тенге, сумма совокупных обязательств банковского сектора второго уровня Республики Казахстан превысила 758 млрд. тенге. При этом в структуре активов превалируют такие компоненты, как требования к клиентам (60% от совокупных активов), портфель государственных ценных бумаг (12%). В структуре совокупных обязательств размер обязательств перед клиентами составил 73%; займы, полученные от других банков, — 7%.      

           В связи со специфичным значением банков в жизни общества банковская деятельность регулируется намного тщательнее, чем какая-либо другая сфера, начиная с этапа создания банка. Национальный банк Республики Казахстан, руководствуясь в своей деятельности принципом допуска к банковскому делу только по настоящему квалифицированных предпринимателей и, конечно же, предъявляя строгие требования к деятельности уже функционирующих банков, добился определенных позитивных изменений качественных параметров банков. Так, например, доля активов отечественных банков, имеющих кредитные рейтинги от международных рейтинговых агентств, в совокупных активах банковской системы выросла с 67% в 2000 г. до 73% в 2001 г. Проведение политики жесткого отсева потенциально нестабильных предпринимательских структур уже на этапе создания банка, наряду с другими факторами, привело к сокращению количества отозванных лицензий.               [14.С.23]           

           В то же время дальнейшее совершенствование национальной политики регулирование деятельности коммерческих банков посредством принятия дополнительных предписаний остается насущным, поскольку в 2001 г. в Казахстане только один банк из пяти имел кредитные рейтинги от международных рейтинговых агентств; внушительную сумму в размере 14,8 млрд. тенге составили на начало 2002 г. безнадежные активы банков; серьезные недостатки в работе приводят к отзыву лицензий. Так, в 2001 г. у ОАО «Комирбанк» была отозвана лицензия в связи с невыполнением банком требований банковского законодательства, систематическим ненадлежащим исполнением банком договорных обязательств перед клиентами, связанных с проведением платежей и переводов денег, а также отсутствием факторов оздоровления финансового положения банка, несмотря на меры Национального Банка, предпринятые в рамках ведения режима консервации в ОАО «Комирбанк». [14.С.83].

           Как известно, наиболее распространенным источником финансирования промышленности, как показывает опыт многих зарубежных стран, достигших бурного экономического развития, являются частные инвестиции коммерческих банков.

           Успешный опыт деятельности банков США показывает, что было бы целесообразно заимствовать у США отдельные элементы регулирования банковской деятельности, в частности более скрупулезное регулирование организационной структуры и управления банками, в том числе предписаний в отношении совета директоров коммерческих банков.

           На наш взгляд, интерес для Казахстана представляет американский опыт регулирования деятельности совета директоров банка как на федеральном уровне, так и на уровне отдельных штатов, в частности штата Аляска. Американское законодательство детально регулирует деятельность совета директоров банка, поскольку принципиальные решения, принимаемые директорами банка, существенно определяют стабильность и доходность банка.

           Согласно Федеральному законодательству регулируется количественный состав совета директоров национального банка, являющегося членом Федеральной резервной системы. Совет директоров должен состоять как минимум из пяти и максимум из двадцати пяти человек. Управление Контролера имеет возможность посредством издания правила или приказа сделать исключение для национального банка в отношении максимально допустимого количества совета директоров банка.

           Нарушение данного правила по количественному составу совета директоров банка и его неустранение в течение определенного времени может привести к довольно серьезным последствиям. Так, в случае нарушения данного правила национальным банком и продолжения данного нарушения по истечении тридцати дней со дня уведомления Управлением Контролера о таком нарушении оно имеет право назначить ликвидатора или консерватора. Если же национальный банк, являющийся членом Федеральной резервной системы, нарушает правило относительно количественного состава совета директоров и продолжает его нарушение по истечении 30 дней со дня извещения Советом управляющих Федеральной резервной системы о подробном нарушении, то такой национальный банк подлежит исключению из Федеральной резервной системы.

           Законодательство штата Аляска включает жесткое регламентирование количество собраний совета директоров коммерческого банка, а также таких вопросов, как ведение протокола, повестка дня собрания совета директоров банка, организация ревизионного комитета совета директоров и др. В частности, Банковский кодекс штата Аляска предписывает совету директоров каждого банка проводить заседания по крайней мере раз в месяц, причем в целом в год количество собраний совета директоров должно составить не менее десяти.  

        Проблемы банковского рынка взаимосвязаны и взаимообусловлены. Во-первых, стремительный рост банков, расширение и усложнение сфер их деятельности, наличие аффилированных структур обособляют проблему адекватности оценки рисков, и в первую очередь кредитных. Так, за последние три года кредитный портфель банков вырос почти в три раза. Принятые Национальным банком рекомендации по управлению рисками требуют дальнейших уточнений. Во-вторых, в условиях относительной избыточной ликвидности финансового сектора достаточно актуальными являются проблемы ограниченности финансовых инструментов для инвестирования, надежности заемщиков, наличия новых проектов.

          Система управления рисками в банке – это общее управление рисками, состоящее из взаимосвязанных процессов управления активами и обязательствами банка с применением процедур и способов ограничения и нейтрализации принимаемых банком рисков, т.е. возможных ошибок управления или последствий неблагоприятных событий.

          Наличие системы управления рисками является обязательным требованием Национального банка РК, оно содержится в рекомендациях по организации систем корпоративного управления и управления рисками в банках второго уровня. Согласно директивам Базельского комитета оно является необходимым условием соответствия международным стандартам.

          На этапе разработок и внедрения корпоративной системы управления рисками в первую очередь определяются риски, которым подвержен банк, к какому именно бизнес-процессу  или процессам относится риск, его тип с описанием процедур его оценки. При этом анализируются и описываются все бизнес-процессы банка, процедуры контроля и принятия решений. Основное внимание должно уделяться рискам высшего порядка – кредитному, валютному и ликвидности, а также другим, таким как процентный, операционный и т.д.

          Кредитный риск определяют как риск потерь, связанных с ухудшением состояния дебитора, контрагента по сделке, эмитента ценных бумаг. Под ухудшением состояния понимается как ухудшение финансового состояния дебитора, так и ухудшение деловой репутации, позиции среди конкурентов в регионе, отрасли; снижение способности успешно завершить некий конкретный проект и т.д., т.е. все факторы, способные повлиять на платежеспособность дебитора. Потери в данном случае могут быть как прямые, так и косвенные (снижение стоимости ценных бумаг эмитента, необходимость увеличение объема резервов под кредит и т.д.).

          Валютный риск – это риск потерь в связи с неблагоприятным для банка изменением курсов валют. Подверженность данному риску определяется степенью несоответствия размеров активов и обязательств в той или иной валюте и в целом представляет собой балансовый риск.

          Риск ликвидности связан со снижением способности финансировать принятые позиции по сделкам, когда наступают сроки их ликвидации, покрывать денежными ресурсами требования контрагентов, а также требования обеспечения, т.е. со снижением платежеспособности банка.

          Процентный риск – это риски потерь, связанные с неблагоприятным изменением процентных ставок на рынках.

          Операционным можно назвать риск прямых или косвенных потерь, вызванных ошибками или несовершенством процессов, систем организации, ошибками или недостаточной квалификацией персонала организации или неблагоприятными внешними событиями нефинансовой природы (например, мошенничество или стихийное бедствие). [15. С.91]

        В процессе взаимодействия промышленное предприятие и коммерческий банк преследует свои собственные интересы. Банк, используя временно свободные денежные средства, вследствие выгодного размещения кредитных ресурсов получает дополнительную прибыль. Предприятие, приобретая кредит, может восполнить временный недостаток в финансовых средствах для обеспечения непрерывности производственного цикла, а также расширить и модернизировать свое производство. При этом реализация каждой из сторон собственных интересов приводит к важному экономическому результату – высокой степени экономического развития.

         Стратегия коммерческого банка в управлении кредитным процессом закладывается в основу кредитной политики банка, которая определяет основные  направления кредитной деятельности. Кредитная политика разрабатывается каждым банком в целях обеспечения последовательности действий в ходе реализации кредитной стратегии. Не имея четко разработанной кредитной политики и установленного порядка ее реализации, невозможно внедрить в практику единые правила кредитования, которых придерживались бы все сотрудники банка. Поэтому разработка и принятие кредитной политики является основой построения всего кредитного процесса и включают основные направления кредитной деятельности банка: организацию кредитной деятельности; управление кредитным портфелем; контроль над кредитованием; принцип расширения полномочий; общие критерии отбора кредитных заявок; лимиты по отдельным направлениям кредитования; принцип работы с кредитами.

          Как известно, отечественные банки привыкли проводить в основном краткосрочные кредитование, и неохотно идут на расширение долгосрочного в связи с высокой степенью риска, обусловленного наличием отраслевых особенностей и длительным периодом окупаемости вложенных средств. Выдача долгосрочного кредита не позволяет достоверно судить о том, сможет ли данный заемщик через несколько лет полностью выполнить свои обязательства перед банком, в то время как краткосрочный кредит выдается на сравнительно короткий срок, за который финансовая устойчивость предприятия существенно не меняется.

         Формирование системы показателей финансового состояния заемщика и их расчет являются только одной стороной анализа кредитоспособности. На следующем этапе как известно, полученные значения коэффициентов сравниваются с некими нормативными значениями. Такие значения могут относиться либо к «идеальному», либо к некому «групповому» заемщику, обладающими общим с потенциальным клиентом набором характерных признаков.

          В качестве нормативных значений в существующих условиях деятельности отечественных предприятий можно отменить целесообразность использования среднеотраслевых коэффициентов, с помощью которых финансовое состояние конкретного предприятия сравнивается с другими подобными предприятиями той же отрасли. Этот подход позволяет получить объективную картину финансового состояния предприятия на фоне всей отрасли. Кроме того, банки, сопоставляя значения среднеотраслевых коэффициентов, могут определить рациональность вложения своих кредитных ресурсов в ту или иную сферу экономики.

        Постоянство инвестиций, решение вопросов их финансирования являются важнейшими факторами развития предприятия и национальной экономики в целом. Вопрос привлечения инвестиций – проблема, ставшая для республики ключевой.

         По мере развития общества инвестиционные потребности не могут в полной мере удовлетворяться за счет традиционных каналов финансирования. Весь мир решает эту проблему используя новые формы финансовых инструментов.

 

 

 

        3.2.Развитие  кредитного  менеджмента.

 

 

         Активизация финансирования промышленного производства – одна из актуальных проблем развития отечественной экономики, поскольку обусловливается решение многих задач социально-экономического развития: расширение и модернизацию промышленного производства, выпуск конкурентно способной продукции, увеличение количества рабочих мест, повышение общего уровня благосостояния населения и т.д.

          Как известно, наиболее распространенным источником финансирования промышленности, как показывает опыт многих зарубежных стран, достигших бурного экономического развития, являются частные инвестиции коммерческих банков.

         В процессе взаимодействия промышленное предприятие и коммерческий банк преследуют свои собственные интересы. Банк, используя временно свободные денежные средства, вследствие выгодного размещения кредитных ресурсов получает дополнительную прибыль. Предприятие, приобретая кредит, может восполнить временный недостаток в финансовых средствах для обеспечения непрерывности производственного цикла, а также расширить и модернизировать свое производство. При этом реализация каждой из сторон собственных интересов приводит к важному экономическому результату – высокой степени экономического развития.

         Однако банковское финансирование промышленных предприятий в современных условиях, как свидетельствует отечественная практика кредитования, сдерживается рядом следующих факторов (таблица – 9).

 

Таблица 9

     Сдерживающие факторы взаимодействия банка с предприятием.

С позиции банка	С позиции предприятия
1. Отсутствие залогового обеспечения	1. Высокая процентная ставка за кредит
2. Неликвидность обеспечения кредита	2. Краткосрочность ссуд
3. Неудовлетворительное финансовое состояние предприятия-заемщика	3. Отсутствие льготного периода погашения ссуды
4. Информационная закрытость предприятия-заемщика	4. Длительная процедура оформления документов
5. Недоступность информации о реальной кредитной истории предприятия-заемщика	5. Занижение оценочной стоимости обеспечения по сравнению с ее рыночной стоимостью
6. Отсутствие опыта работы менеджеров банка с долгосрочными кредитами	6. Отсутствие опыта работы менеджеров по оформлению долгосрочных кредитов

 

         Проблемы взаимодействия банков с предприятиями, на наш взгляд, напрямую связаны с качеством кредитного менеджмента. Тот факт, что при кредитовании каждая из сторон удовлетворяет свои собственные интересы, обусловливает непременное и активное участие в управление кредитованием как банка, так и промышленного предприятия.

        В этой связи возникает необходимость повышения эффективности взаимодействия коммерческого банка и промышленного предприятия посредством оптимизации механизма управления процессом кредитования (схема 1).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Схема  1.   Уровни взаимодействия банка с промышленным предприятием.

 

         Уровень управленческого взаимодействия играет основополагающую роль

 при общем взаимодействии банка с предприятием. Совершенство менеджмента, проводимого в банке, способствует расширению ассортимента банковских продуктов, усилению ресурсной базы и соответственно увеличению и удлинению выдаваемых кредитов. При этом повышается заинтересованность банка в улучшении менеджмента у предприятия-заемщика. В результате такого взаимодействия повышается эффективность кредитования и реализации инвестиционных проектов, увеличивается прибыль предприятия и его финансовая устойчивость.

         Вместе с тем высокая эффективность использования кредита предприятием благотворно отражается и  на деятельности коммерческого банка, так как последний получает планируемую дополнительную прибыль от выгодного размещения кредитных ресурсов (схема 2).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Схема 2. Зависимость результатов взаимодействия коммерческого банка и промышленного предприятия.

         Промышленное предприятие, которое намерено пользоваться банковскими кредитами систематически и при этом иметь имидж привлекательного заемщика, должно создать действенную систему управления кредитным процессом, основным элементом которой является эффективный менеджмент.

         Без осуществления качественного менеджмента работа отечественных предприятий в рыночных условиях невозможна. Вопрос создания механизма менеджмента на предприятии является достаточно сложным. Но односторонние требования со стороны предприятий в адрес коммерческих банков не приведут к расширению кредитных сделок и тем более к повышению их эффективности, потому что и сами предприятия должны предпринимать соответствующие меры по созданию условий для взаимовыгодного и эффективного кредитования процесса производства, отвечающего принципам рыночной экономики.

         В целях создания на предприятии оптимального механизма менеджмента необходимо непрерывно применять прогрессивные финансовые методы, использовать финансовые рычаги, правовое и информационное обеспечение и систематически заниматься анализом вышеуказанных процессов.

         Взаимодействие промышленного предприятия с коммерческим банком относится к категории управления с позиции взаимодействия с коммерческим банком менеджеру предприятия приходится сталкиваться с рядом проблем, порожденных неопределенностью состояния окружающей среды. В этой связи главной задачей менеджера предприятия является снижение неопределенности путем развития адаптивности предприятия к возникшим условиям и связям в окружающей среде, позволяющей данному предприятию органично осуществлять взаимосвязь с субъектами окружающей среды. В случае взаимодействия промышленного предприятия с коммерческим банком менеджеру предприятия необходимо реализовать следующие меры с учетом отраслевых особенностей:

• установление цели кредитной сделки;
• определение стратегии и тактики взаимодействия с банком;
• определение методов снижения возможных рисков операции;
• прогнозирования эффективности кредитной сделки;
• проектирование и мотивация деятельности;
• контроль и координация действий структурных подразделений;
• учет и оценка результатов использования кредита.

        Такая постановка вопроса требует от предприятий улучшения кадровой политики, от которой будет зависеть эффективность проводимых мероприятий. Поэтому уровень менеджмента предприятия зависит от работы менеджеров с руководством предприятия и реализации таких личностных качеств последних, как способность предвидеть, организовать, руководить, координировать и контролировать процесс функционирования самого предприятия и его взаимоотношений с другими субъектами экономики, в частности с коммерческим банком.

         Основными элементами управления кредитным процессом являются предупреждение и минимизация риска (схема 3).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Схема 3.  Стратегия управления кредитом на предприятии.

 

           Наиболее распространенными видами рисков кредитования промышленного предприятия являются: риск ликвидности – опасность неполучения запланированной прибыли; риск финансовой эффективности – возможность увеличения затрат при соответственном уменьшении прибыли; маркетинговый риск – связан с продвижением и сбытом продукции; риск, связанный с форс-мажорными обстоятельствами – возможность наступления различных обстоятельств, в результате которых деятельность предприятия может отклониться от намеченных планов в части погашения кредита и процентных платежей, приобретения средств производства.

          Менеджмент в области управления кредитным риском тесно связан с уровнем проводимого на предприятии маркетинга. Эффективность использования кредита предприятием, как правило, характеризуется своевременностью погашения суммы основного долга и процентных платежей по данному кредиту, что невозможно без получения выручки от реализации произведенной продукции. В свою очередь успешная реализация промышленной продукции говорит о высоком уровне маркетинга на данном предприятии. Для проведения маркетинговых исследований промышленному предприятию необходимы высококвалифицированные кадры, способные своевременно спрогнозировать спрос на рынке на производимую данным предприятием продукцию, а также наладить каналы ее скорой реализации.

         Следовательно, основными аспектами управления кредитом на предприятии являются:

• кадровая политика (отбор, подготовка, систематическое повышение квалификации персонала, а также наличие опыта работы с долгосрочными проектами);
• применение методов по предупреждению и минимизации рисков (прогноз и финансовая оценка эффективности использования кредита на предприятии).

        Управление кредитом с позиции банка-кредитора сводится к повышению эффективности работы коммерческого банка. В целях достижения оптимального управления кредитованием необходимо привести структуру и стратегию банка в соответствие с меняющимися финансовыми, политическими, технологическими и социальными условиями его функционирования.

         Как известно, отечественные банки привыкли проводить в основном краткосрочное кредитование, и неохотно идут на расширение долгосрочного в связи с высокой степенью риска, обусловленного наличием отраслевых особенностей и длительным периодом окупаемости вложенных средств. Выдача долгосрочного кредита не позволяет достоверно судить о том, сможет ли данный заемщик через несколько лет полностью выполнить свои обязательства перед банком, в то время как краткосрочный кредит выдается на сравнительно короткий срок, за который финансовая устойчивость предприятия существенно не меняется.

         Кредитный риск в отношении банка возникает при невыполнении контрагентами банков своих обязательств, что, как правило, проявляется в невозврате основной суммы долга и процентов по нему в установленные в кредитном соглашении сроки.

         В целях ограничения риска и увеличения притока кредитных ресурсов в промышленность необходимо совершенствование менеджмента кредитных портфелей отечественных коммерческих банков, характеризующихся следующими особенностями:

• склонность к краткосрочному кредитованию;
• недостаточным качеством ресурсной базы банков;
• отсутствием мощного информационного центра;
• недостатком высокоспециализированных кадров.

       В этой связи основными задачами кредитного менеджмента, направленного на снижение кредитного риска, являются:

• определение факторов, влияющих на уровень кредитного риска;
• оптимизация кредитного портфеля с точки зрения кредитных рисков, состава клиентов и структуры ссуд;
• определение уровня кредитоспособности заемщика и выполнение возможности изменения его финансового положения;
• выявление проблемных ссуд на ранней стадии их появления;
• оценка достаточности ресурсной базы и ее своевременная корректировка;
• обеспечение диверсификации кредитных вложений, их ликвидности и доходности;
• разработка кредитной политики банка с учетом проведенного анализа качества кредитного портфеля.

        Высокая степень риска кредитования промышленных предприятий требует от коммерческого банка тщательно продуманной политики управления риском в рамках кредитной политики, которая включает стратегию, методы оценки, а также формы управления риском.

         Кредитный менеджмент в области управления кредитным риском предполагает диверсификацию риска, определение системы делегирования полномочий, формирование качественного кредитного досье, систему мониторинга за выданным кредитом, наличие и качество информационной базы данных, а также наличие службы, осуществляющей возврат проблемных кредитов. [16. С.27].

         Диверсификация рисков предполагает, что кредитный портфель любого банка должен быть диверсифицирован для того, чтобы несостоятельность одного клиента, группы клиентов, отрасли не подвергла опасности существование банка.

         Определение системы делегирования полномочий представляет собой полномочия сотрудников, ответственных за кредитование, и методы, с помощью которых банком одобряются различные виды кредитных продуктов и услуг, определяется число и уровень квалификации кредитных работников, чьи подписи необходимы для утверждения кредитов определенного размера и качества.

         Весомым элементом при принятии мотивированного решения о выдаче или отказе ссуды предприятию является качество кредитного досье. Грамотно составленное кредитное досье должно содержать документы, необходимые для экономического обоснования потребности в кредите, финансовый анализ положения предприятия, сведения об акционерах и руководителях, а также информацию о предыдущей кредитной истории данного потенциального заемщика.

         Наличие системы информации – это получение необходимой информации по кредиту с учетом риска и рентабельности кредитов. Банк обычно при оценке кредитоспособности и анализе предыдущих кредитных историй использует данные не только самого потенциального заемщика, но и по возможности собирает информацию банков — предыдущих кредиторов данного клиента. В этом случае данный интерес для отечественных банков представляет зарубежный опыт создания центрального информационного центра – «кредитного бюро», предназначенного для предоставления достоверной и полной информации о кредитной истории того или иного заемщика, где банки могут получить всю имеющуюся информацию  о потенциальном клиенте. Использование такого информационного института предполагает систему юридически закрепленной ответственности за соблюдение достоверности данных, а также обеспечения конфидециальности и защищенности информации.  [17. С. 59]

         Немаловажным этапом в управлении кредитом, прежде всего долгосрочным, является мониторинг кредитного риска – осуществление банковского контроля за исполнением условий кредитного соглашения. Мониторинг риска – это процесс отслеживания изменения кредитоспособности заемщика и определение того, какие действия необходимо предпринять в случае возникновения проблем. Банк осуществляет мониторинг с момента выдачи ссуды  с целью убедиться, что качество кредита не изменилось в худшую сторону. В этих целях работники банка проводят контрольные проверки целевого использования кредита, процесса реализации проекта, финансового состояния заемщика на основе ежемесячной финансовой отчетности, отчетов о движении денег, предоставленных заемщиком, а также проверку наличия и состояния обеспечения по кредиту.

         В случае непогашения заемщиком суммы основного долга по кредиту и процентных платежей по кредиту по истечении планового и пролонгированного срока кредит выносится на счет просроченных ссуд и начинается работа по спасению проблемного кредита: обнаружение проблемы, встреча с заемщиком для выяснения причин возникновения критической ситуации, анализ проблем клиента с выявлением причин возникновения задолженности по кредиту, анализ проблем и потенциальных выходов из создавшейся ситуации, выполнение плана (реализация залогового имущества, уступка требования, перевод долга и другие мероприятия совместно с департаментом безопасности). [18. С.105]

         Большое значение в системе управления кредитованием промышленных предприятий имеет качество управления ресурсной базой банков.

        Практика деятельности отечественных банков показывает, что доля краткосрочных кредитов в кредитных портфелях отечественных банков является превалирующей. Зачастую банки, владея достаточным количеством денежных средств, опасаются размещать их в промышленный сектор из-за высокой степени риска и недоверия банкиров к предприятиям промышленности.

        Такая ситуация делает управление качеством ресурсной базы банков одним  из основополагающих элементов в организации банковского менеджмента.

        Краткосрочность и долговизна кредитных ресурсов не соответствует нынешним потребностям промышленности в получении долгосрочных и дешевых кредитных вложений. Постоянная нехватка собственных средств и высокая ставка налогообложения не дают предприятиям выбраться из «долговой ямы» и работать на развитие самого производства. По этой причине не все предприятия могут себе позволить банковские кредиты по высоким процентным ставкам.

         Активизация долгосрочного кредитования сдерживается также тем, что долгосрочное размещение может создать проблему ликвидности активов по более коротким срокам, поэтому следует правильно оценить, как размещение средств повлияет на срочную структуру активов и пассивов, а также состояние ликвидности банка.

         Учитывая  эти особенности, банковский менеджмент должен быть, ориентирован на достижение равновесия между риском и доходом банка.

         В связи с тем, что кредитный риск является основным сдерживающим фактором перераспределения аккумулированных банком денежных средств в реальное производство, наибольшее значение приобретает создание адекватного финансового механизма управления кредитным риском. В этом направлении наибольшее эффективными оказались договорные механизмы распределения рисков, сопутствующих кредитованию реального производства. К числу таких механизмов относятся предоставление  синдицированных кредитов с разделением рисков между несколькими банками, страхование исполнения обязательств по выданным ссудам, а также исполнение так называемых производных финансовых инструментов (деривативов), получивших широкое распространение в международной практике. 

         Современные условия развития экономики все еще характеризуются дефицитом не только квалифицированных банковских работников, но и грамотного управленческого персонала на промышленном предприятии, что обусловило нестабильность и неуверенность деятельности коммерческих банков по отношению к промышленному сектору. Процесс активного взаимодействия банков с промышленностью сдерживается непониманием и нежеланием обеих сторон найти компромиссный выход из создавшейся ситуации. На самом деле взаимная интеграция банков и промышленности предполагает наличие сильных, неразрывных и долгосрочных связей между данными структурами и их подразделениями. Поэтому руководство и управленческий персонал банков и промышленных предприятий должны четко осознавать, что использование кредита не должно быть сиюминутным и одноразовым, напротив, кредитные отношения должны основываться на долгосрочных  и тесных взаимоотношениях при непосредственном участии и осуществлении контроля каждой из сторон. [19. С.41]

        Таким образом, в процессе взаимодействия коммерческих банков и примышленных предприятий в современных условиях активное применение зарубежного опыта, адаптированного к отечественным условиям, способствовало бы быстрому выходу из сложившейся парадоксальной ситуации, когда промышленные предприятия испытывают дефицит финансовых средств, а банки могут, но опасаются активно кредитовать последних. Вместе с тем применение оптимальных подходов из зарубежного опыта по минимизации кредитных рисков не всегда приемлемо для казахстанской экономики в силу отличительной особенности инфраструктуры рынка.

          Предполагается функционирование трехуровневой системы кредитования, состоящей из банков, организаций, осуществляющих отдельные виды банковских услуг, и микрокредитных организаций.

          На период до 2007 года продолжится работа по совершенствованию консолидированного надзора над банками второго уровня в целях его более полного приближения к международным стандартам, в том числе рекомендуемым Базельским комитетом и принятым Европейским Союзом.

          Дополнительно необходимо создание в Казахстане специализированных банков, деятельность которых будет предусматривать проведения определенного перечня банковских услуг, в частности, жилищного строительного сберегательного банка.

          Кроме того, реализация Закона Республики Казахстан «О кредитных товариществах» будет способствовать более активному развитию такого вида финансовых институтов, как кредитное товарищество. Кредитные товарищества, наряду с ломбардами, ипотечными компаниями и другими организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, должны стать основой второго уровня системы кредитования. При этом их заемщиками могут выступить малые и средние предприятия и физические лица, которые будут составлять основную часть клиентуры.

         Что касается регулирования деятельности таких организаций, то надзор будет менее жестким, поскольку круг финансовых операций у них будет ограниченным. Ресурсная база таких организаций будет формироваться за счет взносов их участников.

         Функционирование третьего уровня системы кредитования непосредственно связано с деятельностью организаций, занимающихся исключительно микрокредитованием. Микрокредитные организации, осуществляющие только кредитование за счет своего капитала, гарантов и взносов участников программ для мелких предпринимателей, представляют наименее регулируемый со стороны государства уровень системы кредитных отношений.  

         Такой подход к деятельности микрокредитных организаций обусловлен, прежде всего, необходимостью вывода из теневого сектора нелегального финансового посредничества, которое является основным источником финансирования деятельности микропредпринимателей, слабой заинтересованностью банковского сектора, в силу ряда объективных факторов, в их кредитовании.

          В целях развития трехуровневой системы кредитования предполагается осуществление следующих мер:

• совершенствование в банках системы управления рисками;
• совершенствование консолидированного надзора;
• достижения прозрачности в банковской деятельности и внедрения в банках систем, препятствующих отмывание денег и прохождение через банковскую систему теневых капиталов;
• содействие улучшению качества предоставляемых банками услуг и развитие добросовестной конкуренции между банками;
• совершенствование нормативно правовой базы регулирование деятельности организации, осуществляющих отдельные виды банковских операций;
• расширение видов финансовых операций с учетом специфики их деятельности;
• разработка механизмов государственной поддержки в развитии организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, и микрокредитных организаций;
• принятие и реализация государственной программы микрокредитования, включающей не только вопросы выдачи их кредитов, но обучения и консультационной помощи по ведению малого бизнеса;
• обеспечение прозрачности и надежности услуг по предоставлению микрокредитов.

   В сложившихся реалиях экономического развития в целях усиления активизации кредитных взаимоотношений между банками и промышленными предприятиями возрастет необходимость совершенствования действующей системы управления кредитным процессом. Ключевая роль при этом должна отводиться разработке и внедрению качественного кредитного менеджмента, способствующего взаимному притяжению банковского и промышленного секторов экономики.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                         ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

             В результате исследования вопросов о кредитной политике коммерческих банков мною сделаны следующие выводы. Банковская система страны развивается стабильно. Увеличивается капитализация банков, повышается доверие населения к банковскому сектору и расширяется круг финансовых услуг, оказываемых банками населению и предприятиям. Данные факторы в условиях продолжающегося экономического роста в целом обеспечивает значительный приток денег в банковский сектор. При этом несмотря на значительное расширение финансовых услуг банков, выдача кредитов остается основным видом деятельности банков второго уровня.

            Классическая теория кредита рассматривает его как общественно экономическую категорию, выражающую производственные отношения. Они обуславливаются основными производственными связями общества, возникают в сфере обращения товаров между отдельными лицами и предприятиями, предприятиями и государством, государством и населением, различными социальными группами людей.

             В современных условиях развития рыночной экономики, реформирования банковской системы в Казахстане все вопросы, связанные с предоставлением кредита, рассматриваются и решаются банками второго уровня самостоятельно в соответствии  с их кредитной политикой.

            Кредитная политика создает основу организации кредитной деятельности банка в рамках общей стратегии его развития, определяет принципы и порядок осуществления кредитного процесса, средства и методы его реализации, а также необходимые условия разработки соответствующей документации.  

            Следует отметить, что решение проблем в сфере кредитования экономики больше зависит не от самих банков, а от объективных факторов, в том числе и от конъюнктуры рынка. На данном этапе банки делают все возможное, чтобы кредитовать реальный сектор, и это следует оценивать в целом положительно.

             Однако надо признать, что инвестиционный потенциал банков еще невелик, соотношение кредитов банков к ВВП страны составляет лишь 14%. На фоне сложившихся кредиторской и дебиторской задолженностей предприятий реального сектора сумма совокупных кредитов банков кажется незначительной. Одним словом, объем кредитов в настоящее время еще не сопоставим с денежными потоками между предприятиями реального сектора экономики и не способен решать важные инвестиционные проблемы.

             Поэтому в дальнейшем следует повышать требования по увеличению капитализации банков, чтобы они расширяли кредитование не только за счет привлеченных депозитов, но и за счет собственного капитала.

              В рамках проводимой политики содействия расширению кредитования реального сектора наблюдается активизация банков в сфере кредитования предпринимательства.

               Тем не менее объемы кредитования остаются относительно низкими  по сравнению с некоторыми странами. Существующие объемы не позволяют полностью обеспечить потребности предпринимательства в финансировании инвестиционных проектов.

              В это направлении Национальный банк Казахстана намерен придерживаться проводимой политики, направленной на развитие реального сектора экономики, и усилить акценты на долгосрочное кредитование.

              Для этого намечена практическая апробация принципиально новой схемы финансирования жилищного строительства – системы строительных сбережений. Планируется дальнейшее внедрение системы ипотечного кредитования в наиболее крупных регионах страны.

              Для активизации программы микрокредитования в Казахстане необходимо совершенствование нормативной базы системы коллективного страхования депозитов, финансового лизинга и вексельного кредитования.

             Кроме того, можно утверждать, что микрокредитования представляет собой один из наиболее эффективных инструментов как в решении чисто социальных проблем, так и в решении экономических вопросов.

             Исходя из этого, государству целесообразно предусмотреть ряд мер, направленных на повсеместное развитие частных институтов микрокредитования, способных конкурировать с коммерческими банками в области предоставления кредитов и других финансовых услуг субъектами малого бизнеса. Это позволит в ближайшем будущем создать здоровую конкурентную среду на рынке кредитных инструментов и таким образом способствовать развитию малого и среднего бизнеса в республике.

             Современные условия развития экономики все еще характеризуется дефицитом не только квалифицированных банковских работников, но и грамотного управленческого персонала на промышленном предприятии, что обусловило нестабильность и неуверенность деятельности коммерческих банков по отношению к промышленному сектору.

              В сложившихся реалиях экономического развития в целях усиления активизации кредитных взаимоотношений между банками и промышленными предприятиями возрастает необходимость совершенствования действующей системы управления кредитным процессом. Ключевая роль при этом должна отводиться разработке и внедрению качественного кредитного менеджмента, способствующего взаимному притяжению банковского и промышленного секторов экономики. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

            СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. Жамаубаев Е. Кредитование экономики – основной вид деятельности банков. // Промышленность Казахстана. – 2001. — № 6. – С. 14-18.
2. Кучукова Н.К. Роль банков в развитии казахстанской экономики //Деньги и кредит. – 2003. — № 8. – С. 49-54.
3. Марченко Г. Роль Национального банка Казахстана в расширении кредитования реального сектора экономики. //Промышленность Казахстана.-2001. — № 5(8). – С. 12-13.
4. Мыргыясова М. Капитальная база банков и сбережения населения – основа потребительского и жилищного кредитования. //Аль Пари. –2002. — № 4-5. – С. 100-103.
5. Бакстер Н. Управление кредитным риском. / М. АО «Консалтбанкир». – 1998. – С. 112-116.
6. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31.01.01г. № 15. – С. 2-6.
7. Отчет Национального Банка Республики Казахстан за 2003г. – С. 12-17.
8. О ситуации на финансовом рынке: Пресс-релиз №023 от 17.09.03г.//Банки Казахстана. – 2003. – № 9. – С.2-4.
9. Финансы Республики Казахстан. Статистический ежегодник. 1990-2001. Агентство РК по статистике. – Алматы, 2002. С. 100,106.
10. Отчет ОАО «ТЕМИРБАНК» за 2003г. – С. 5-22.
11. Основные законодательные акты. Банки и банковские организации Республики Казахстан. На 1 сентября 2001г. – С. 47.
12. Основные направления денежно-кредитной политики Национального банка Казахстана на 2001 год: Утв. Постановлением правления Национального банка РК № 518 от 08.12.01г.//Банки Казахстана. — № 1. – С.9-12.
13. Основные направления денежно-кредитной политики Национального банка на 2003-2005 годы: Одобрено Постановлением Правления НБ РК от 16.10.02г. № 459.//Банки Казахстана. – 2003. — № 1. – С. 8-12.
14. Годовой отчет Национального банка Республики Казахстан за 2001г. С. 23.
15. Смагулов Ш. Регулирование банковской деятельности в условиях рынка. – А. –С.90.
16. Соколинская Н.Э. Проблемы менеджмента кредитного портфеля в современных условиях. //Банковское дело. — 1999. — № 8. – С. 27-28.
17. Копейкин А.Б., Пастухова Н.С., Рогожина Н.Н. Опыт создания кредитных бюро. //Деньги и кредит. – 2002. — № 4. –С.59-63.
18. Давлетова М.Т. Кредитная деятельность банков в Казахстане: /Учебное пособие. Алматы, 2001. – С. 105-106.
19. Суханов М.С. О кредитных деривативах. //Деньги и кредит. – 2002. — № 9. – С. 41.
20. Москвин В.А. Кредитование инвестиционных проектов: Рекомендации для предприятий и коммерческих банков./ — М.: Финансы и статистика, 2001. –С.240.
21. Башкатов С. «Темирбанк» перешел на форсаж.//Южанка. – 2002. – 22 марта. – С.3.
22. Бобаканова Ж.О. Кредитные риски в банковской сфере и критерии рейтинга банков.//Банки Казахстана. – 2002. — № 7. – С. 13-20.
23. Дауранов И. Микро финансирование: зарубежный опыт и ситуация в Казахстане.//Вестник предпринимателя. – 2003. — № 9. –С. 31-36.
24. Жоваников В.Н. Риск-менеджмент в коммерческом банке в условиях переходной экономики.//Деньги и кредит. – 2002. — № 5. – С. 60-65.
25. Калкабаева Г. Новые подходы к определению возможности предоставления банковского кредита.//Каржы-каражат. — № 2. – С. 65-70.
26. Лаврушкин О.И. Основы денежно-кредитной политики: проблемы и реали. //Банковские услуги. – 2002. — № 3. – С. 2-5.
27. Некрасов В.Б. Роль банковского кредитования в обновлении основных фондов промышленности.//Банковские услуги. – 2003. — № 2 – С. 14-18.
28. Нурсеит Н. Расширение банковского кредитования производства.//Аль Пари. – 2002. — № 6. – С.60-71.
29. Нурсеит Н.А. Обеспечение устойчивости и ликвидности банковской системы.//Банки Казахстана. – 2003. — № 7. – С.15-22.
30. Рыкова И.Н. Эффективность кредитной политики региональных банков.//Банковские услуги. –М., 2003. — № 2. – С. 19-24.
31. Сайденов А. Три уровня и три источника кредитование бизнеса.//Казахстанская правда. – Астана, 2003. – 19 декабря. – С.4.
32. Сейтбеков А. Виды и типы кредитов в банковском секторе Казахстана.//Саясат. -.2003. — № 3. – С.50-52.
33. Тихомирова Е.В. Кредитные операции коммерческих банков.//Деньги и кредит. – 2003. — № 9. – С.39-46.
34. Штырова И.А. Управление кредитным риском.//Банковские услуги. – 2003. — № 6-7. – С.42-48.