Дипломная работа. Кредитная политика коммерческого банка и её реализация

КАЗАХСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ИМЕНИ АЛЬ-ФАРАБИ

Факультет: «Экономики и бизнеса»

Кафедра: «Финансы»

Дипломная работа

«Кредитная политика коммерческого банка и её реализация»

Исполнитель _________________________

студентка 5 курса

заочного отделения

Научный руководитель _________________________ ст.пр. (подпись, дата )

Нормоконтролер _________________________

ст.пр (подпись, дата )

Допущен к защите

зав.кафедрой _________________________

к.э.н.,доцент (подпись, дата )

Алматы, 2010

СОДЕРЖАНИЕ

Введение	4
1 Теоретические основы кредитной политики коммерческого банка
1.1 Сущность и виды кредитной политики коммерческого банка	6
1.2 Принципы оптимизации кредитной политики коммерческого банка	10
2 Анализ реализации кредитной политики банков второго уровня в РК на примере АО ДБ «ТАЙБ Казахский банк»
2.1 Практика применения политики банков второго уровня РК	25
2.2 Условия и политика кредитования АО ДБ «ТАЙБ Казахский банк»	31
2.3 Анализ и оценка кредитного портфеля АО ДБ «ТАЙБ Казахский банк»	48
3 Проблемы и пути совершенствования кредитной политики коммерческого банка
3.1 Методы управления кредитным риском и совершенствование работы банка с проблемными кредитами 3.2 Совершенствование кредитной стратегии коммерческого банка	55
	64
Заключение	77
Список использованной литературы	81
Приложения

ВВЕДЕНИЕ

В соответствии с долгосрочной стратегией развития «Казахстан-2030», одним из семи национальных приоритетов является экономический рост, без которого мы не сможем финансировать школы и больницы, не сможем защитить общество от коррупции и преступности. Поэтому этот приоритет будет одним из самых важных и сегодня, и завтра, и в течение следующих тридцати лет. Вопросы совершенствования банковской деятельности и определения приоритетных направлений развития банков находятся сегодня в центре экономической жизни страны.

Республика Казахстан, как и другие страны ближнего зарубежья, испытала мировой финансовый кризис. Банковский сектор Казахстана на современном этапе находится в стадии кризиса ликвидности. Среди банковских систем СНГ наша банковская система являлась наиболее стабильным. Этому свидетельствовало опережении Казахстана среди стран СНГ по уровню развития банковского сектора на последние несколько лет.

Выбор в качестве предмета исследования кредитной политики коммерческого банка обусловлен недостаточным развитием данной сферы банковской деятельности в нашей стране, а также необходимостью нового подхода к организации банковского обслуживания клиентов в условиях рыночной экономики. С переходом к рынку проблема развития банковского кредита, в плане совершенствования банковского обслуживания клиентов приобрели особую актуальность и значимость. Этому способствовал ряд факторов. Во-первых, изменилась структура банковской системы. Активный процесс банкотворчества, уход от монополии государства в банковском деле изменили содержание взаимоотношений банков с клиентами. Во-вторых, в условиях коренной ломки старой административно-командной системы экономики меняется содержание банковской политики, ее приоритеты. Особое внимание в этой связи в данной работе уделено кредитной политике банка, которая рассматривается в широком смысле (с позиций банка как кредитора и заемщика). В-третьих, развитие кредитных рынков (национальных и международных) предполагает изменение сути банковской деятельности с учетом требований рынка. В-четвертых, социально-экономическая роль банков в рыночном хозяйстве предполагает расширение сферы и повышение качества банковских кредитных услуг клиентам. Осознание обществом того факта, что банковский сектор нашей экономики находится в стадии кризисных ситуаций, как с точки зрения ликвидности, так и финансовой устойчивости предопределило необходимость разработки целостной теоретической концепции кредитной политики коммерческого банка во взаимоотношениях с заемщиками, определения перспектив развития банков, в частности, в направлении повышения качества кредитного обслуживания клиентов.

В последние годы специалисты отмечают все возрастающее влияние кредитной политики коммерческих банков на развитие их деятельности и экономики страны в целом. Однако недостаточная разработка теоретических основ кредитной политики, проблем ее практической реализации ослабляет воздействие кредита на улучшение качественных и количественных показателей функционирования коммерческих банков и банковской системы. Таким образом, разработка практических вопросов формирования и реализации кредитной политики коммерческого банка во взаимоотношениях с клиентами является важной проблемой, решение которой позволит обеспечить устойчивое обслуживания клиентов в современной кризисной ситуации в Казахстане и создать механизм для гармонизации этой системы с международной признанной практикой кредитования.

Цель исследования состоит в анализе теоретических и практических основ кредитной политики коммерческого банка, выявлении недостатков, выработать рекомендации по их устранению, а также предложить мероприятия по обеспечению положительного роста банковского сектора в перспективе.

В процессе работы по анализу кредитной политики банка были поставлены следующие задачи:

определить понятия «кредитная политика» и раскрыть ее сущность, функции и роль;
проанализировать цели кредитной политики как стратегии и тактики коммерческого банка с учетом факторов, их определяющих;
определить принципы формирования кредитной политики банка;
проанализировать современную условию и политику кредитования банками второго уровня в РК;
проводить анализ и оценку кредитоспособности заемщика;
определить пути совершенствования кредитной политики коммерческого банка.

Предметом исследования выступает кредитная политика коммерческого банка и методы ее практической реализации.

Объектом исследования является процесс формирования и реализации кредитной политики коммерческого банка, т.е. стратегия и тактика банка по привлечению и кредитования клиентов.

Структура дипломной работы состоит из: введения, 3 глав и заключение.

В 1 главе рассматривается теоретические основы кредитной политики коммерческого банка, вторая глава посвящена анализу реализации кредитной политики банков второго уровня в РК на примере АО ДБ «ТАЙБ Казахский Банк», третьей главе работы рассматривается проблемы и пути совершенствования кредитной политики коммерческого банка.

Теоретические основы кредитной политики коммерческого банка

1.1 Сущность и виды кредитной политики коммерческого банка

В современной казахстанской банковской практике нет однозначного понимания дефиниции «кредитная политика». Что же такое политика? Политика (от греч. politike — искусство управления государством) трактуется обычно как общественная деятельность. В «Русском толковом словаре» (также как, впрочем, и в словаре С.И. Ожегова) дается неоднозначная трактовка этого понятия. Политика рассматривается как: 1. Деятельность государства в области внутренней жизни страны и международных отношений, а также деятельность общественных группировок, партий, определяемая их интересами и целями. 2. Вопросы и события общественной, государственной жизни. 3. Образ действий кого-н., направленных на достижение каких-н. целей.

Кредитная политика — это стратегия и тактика банка в области кредитных операций.

В трактовке кредитной политики можно встретить и в современную западную литературу. Например, в издании Всемирного банка под редакцией Н. Брука читаем: «Выработка и реализация политики означает интеграцию организационных потребностей, правил, законов и управленческой философии. Эго способствует развитию корпоративной культуры. При выработке политики укрепляется имидж банка и закладывается основа для будущих результатов, а также для внутреннего и внешнего аудита. Потребность в четко определенной политике возрастает по мере расширения, децентрализации и повышения самостоятельности банка. Банковская политика обычно затрагивает основные функции: кредитование, инвестиции в ценные бумаги и дочерние компании, расходы на финансирование капитальных вложений, персонал, внутренний контроль и финансовое управление. Предложения по этим вопросам вырабатываются управляющими и сотрудниками тех отделов, которые они затрагивают. Выработка политики часто основывается на отраслевой политике, традициях и рекомендациях управляющих и Совета директоров.

Анализ приведенных выше определений кредитной политики позволяет нам сделать вывод о неоднозначной трактовке этого понятия в современной литературе, в связи с чем возникает необходимость определить сущность кредитной политики.

Прежде всего, с нашей точки зрения, необходимо определить кредитную политику как политику экономическую. Однако в отличие от финансовой, ценовой, налоговой, процентной и других видов экономической политики кредитная политика обладает определенными специфическими чертами, выделяющими ее из общей системы элементов, формирующих экономическую политику. Важнейшей отличительной особенностью кредитной политики является то, что кредитная политика — это политика, связанная с движением кредита.

Исходя из общепринятого понимания кредита как движения ссужаемой стоимости, нам представляется важным подчеркнуть, что движение это на практике принимает вид (или совершается в виде): а) ссуды и б) займа.

В экономической науке устоялось мнение, что когда мы говорим «кредитная» политика, то имеем в виду, что эта политика соотносится с управлением движения кредита во всех его формах и разновидностях. Именно поэтому кредитная политика — это политика как в области предоставления кредита (кредитование, виды ссуд), так и в области его получения (займы).

Формирование кредитной политики на макроэкономическом уровне, проводником которой выступает центральный/национальный банк, предполагает выяснение взаимосвязи таких понятий как банковская и кредитная политики. Не определив общей дефиниции (банковская политика), сложно и не всегда возможно правильно оценить роль и значение более частного понятия — кредитная политика.

Сущность кредитной политики мы определяем как стратегию и тактику банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка. Предметной стороной реализации кредитной политики являются функциональные формы и виды кредитной политики банка.

В широком смысле мы рассматриваем кредитную политику с позиций банка кредитора и заемщика по отношению к клиентам, в том числе населению. В узком смысле кредитная политика — это стратегия и тактика банка в части организации кредитного процесса. Для обоснования данной позиции обратимся к теории вопроса.

В результате анализа мы пришли к выводу о необходимости рассмотрения кредитной политики коммерческого банка во взаимоотношениях с населением в следующей логической цепочке.

Таблица 1. Формы кредита

Базис	Формы кредита (по субъектам кредитной сделки)		Надстройка
Кредит (как экономическая категория) приобретает формы:	Ростовщический Коммерческий Банковский Государственный Потребительский Ипотечный Личный/частный Международный	Банковский потребительский кредит (прямой и косвенный) Государственный кредит Ипотечный кредит	Кредитная политика коммерческого банка во взаимоотношениях с населением
*Источник: Отчетные материалы АО ДБ «ТАЙБ Казахский банк» за 2009г [8]

Как мы уже отмечали, кредитная политика — это сложное явление. Исследование его содержания необходимо проводить по разным направлениям.

Во-первых, на уровне сущностных отношений кредитная политика представляет собой стратегию и тактику банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка, что позволяет нам определить кредитную политику коммерческого банка во взаимоотношениях с населением как стратегию и тактику банка по аккумуляции временно свободных денежных средств населения и кредитованию индивидуальных заемщиков.

Во-вторых, формы кредитной политики представляют собой взаимосвязь сущности кредитной политики с предметной стороной ее реализации в историческом аспекте. С одной стороны, известно, что при переходе к рынку меняется содержание и формы проявления кредитной политики.

В-третьих, важно подчеркнуть, что от экономических (объективных) форм кредитных отношений следует отличать организационные (субъективные) формы (банковские инструкции, нормы, правила в области организации кредитных отношений). Процесс формирования и использования кредитной политики в прикладном аспекте выражается в современных условиях перехода к рынку в разработке банками соответствующих документов (руководство по кредитной политике, бизнес-план, маркетинговый план).

Трактовка кредитной политики, как надстроечной категории, приведенная нами выше, позволяет говорить о функциях кредитной политики (как проявлении ее сущности).

С нашей точки зрения функции кредитной политики можно условно разделить на две группы: общие, присущие различным элементам банковской политики и специфические, отличающие кредитную политику от других ее элементов.

К общим функциям относятся: коммерческая функция, т.е. функция получения банком прибыли (от проведения кредитных, расчетных, платежных и прочих операций), стимулирующая и контрольная. Стимулирующая функция проявляется в том, что кредитная политика, отражающая объективные потребности государства, банка, клиентов, стимулирует аккумуляцию временно свободных денежных средств в банки и их рациональное использование. Возможность для клиента банка получить дополнительный доход на средства, помещенные в банк на депозит, является стимулом для клиента воздержаться на определенный срок от текущего потребления. А возможность получить в банке ссуду (иногда на льготных условиях для вкладчика) имеет важное значение для покрытия временной потребности в дополнительных средствах. При этом необходимость уплаты банку процентов за пользование ссудой стимулирует заемщика погасить задолженность в максимально короткие сроки. Для банка стимулирующая функция кредитной политики проявляется в том, что банки стремятся привлечь наиболее дешевые ресурсы на рынке на относительно длительный срок и разместить их с максимальной выгодой (например, предоставив «дорогие» ссуды с относительно невысоким уровнем риска).

Контрольная функция проявляется в том, что кредитная политика позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных ресурсов банками и их клиентами с учетом приоритетов, определенных в кредитной политике конкретного банка.

Роль кредитной политики банка заключается в определении приоритетных направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе аккумуляции и инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного процесса и повышении его эффективности.

Успех кредитной политики зависит от того, насколько полно воплощены ее установки в разрабатываемых на каждом этапе развития банка стратегии и тактике. Решения стратегических и тактических вопросов кредитования клиентов определяют роль кредитной политики в развитии банка как коммерческого предприятия.

В результате проведенного анализа можно сделать вывод, что основные цели кредитной политики коммерческого банка должны включать:

анализ кредитного рынка и определение целевых рынков с целью минимизации кредитного риска;
максимизацию прибыли в процессе кредитования и привлечения средств в депозиты;
оптимизацию управления депозитным и кредитным портфелями банка; снижение доли проблемных ссуд; поддержание ликвидности банка с позиций управления кредитом (ссудами и займами).

Кредитная стратегия банка в этой связи требует проведения глубокого анализа. Исходя из сложившейся экономической ситуации, нам представляется, что коммерческим банкам можно было бы рекомендовать следующие основные направления анализа:

отбор и подготовка персонала (корпоративная культура персонала в области проведения кредитной политики);
оценка и контроль за состоянием кредитного портфеля;
ценообразование с учетом степени риска;
диверсификация операций банка: по секторам экономики, регионам, видам операций и услуг с тем, чтобы снизить общий кредитный риск банка. Чем более тщательно банк проводит политику диверсификации, тем больше он ограничивает, снижает специфический (внутренний) банковский риск. Однако общий риск банка включает не только внутренние, но и внешние риски. Например, рыночный риск, внешний для нашего банка, вообще не может быть диверсифицирован;
создание резервов на покрытие потерь по кредитам в соответствии с правилами бухгалтерского учета и налогообложения;
тщательный контроль и надзор за проблемными ссудами.

С учетом полученных данных анализа банк сможет разработать концепцию дальнейшего развития. Хорошо проведенный анализ позволяет более точно определить ориентацию банка, обосновать корректировки в направлениях развития выбранных банком.

При этом внешняя политика коммерческого банка в части организации кредитного процесса должна конкретизировать:

как банк оценивает состояние экономической и политической ситуации в стране и ее динамику, какие ограничения, исходя из этих факторов, он накладывает на свою кредитную деятельность (по привлечению средств в депозиты и предоставлению ссуд);
какие целевые рынки и сегменты рынков банк считает перспективными для кредитования (и в каких объемах), а какие — абсолютно неприемлемыми;
каким минимальным требованиям должны удовлетворять потенциальные заемщики с позиций анализа их кредитоспособности;
какие ограничения накладываются на процесс кредитования исходя из существующей нормативной базы, требований органов надзора и регулирования, а также решений общих собраний акционеров и пайщиков.

Внутренняя политика банка должна затрагивать следующее:

структура подразделений и органов управления кредитным процессом;
формирование состава и полномочия кредитного комитета;
процедура утверждения кредитов в зависимости от их параметров;
уровни доходности и риска, приемлемые для банка в зависимости от качества кредитов;
показатели ликвидности, доходности и достаточности капитала, которые банк считает для себя оптимальными, и критические отклонения от критериального уровня;
кредитные технологии, которые банк считает для себя обязательными;
требования к сотрудникам кредитного департамента и т.д.

2 Принципы оптимизации кредитной политики коммерческого банка

Принципы кредитной политики являются основой кредитного процесса, следовательно, чем полнее ими овладевают, тем эффективнее деятельность коммерческого банка с позиций обеспечения его ликвидности и доходности.

Под общими принципами кредитной политики мы понимаем принципы единые для государственной кредитной политики центрального банка, проводимой на макроэкономическом уровне, и для кредитной политики каждого конкретного коммерческого банка.

Принципы кредитной политики банка стимулируют экономическую заинтересованность субъектов кредитных отношений в наилучших результатах своей деятельности, с одной стороны, и имеют важное значение при осуществлении кредитной политики в масштабах всего народного хозяйства. Основной задачей кредитной политики банка является обеспечение использования кредита в соответствии с его сущностью. Таким образом, кредитная политика выступает в качестве способа реализации ее принципов. Притом качество кредитной политики определяется, прежде всего степенью выполнения принципов ее обуславливающих.

Важнейшими общими принципами кредитной политики банка мы считаем научную обоснованность, оптимальность, эффективность, а также единство, неразрывную связь элементов кредитной политики, поскольку только научно-обоснованная кредитная политика, сформированная с учетом объективных реалий жизни и субъективных факторов, ее определяющих, позволяет наиболее полно выразить интересы государства, банка (как институциональной структуры), его персонала и клиентов (в том числе населения). Таким образом, только научно обоснованная кредитная политика в наибольшей степени соответствует тем целям, которые банк ставит перед собой на определенном этапе своего развития. А следовательно, только научно-обоснованная кредитная политика в идеале является оптимальной, наиболее эффективной, предпочтительной для банка (как центрального, так и коммерческого).

Специфическими принципами кредитной политики коммерческого банка, с нашей точки зрения, являются: доходность, прибыльность (поскольку основной целью функционирования любого коммерческого банка является получение максимально возможной прибыли), а также безопасность, надежность (т.к. банк стремится получить доход не любой ценой, а с учетом реалий рынка, на котором он развивает свою деятельность).

В целом соблюдение вышеназванных принципов составляет важное условие повышения эффективности кредитной политики банка. В этой связи очевидно возникает проблема оценки эффективности кредитной политики, критериев эффективной кредитной политики коммерческого банка. Выбор гибкого варианта в отношениях с клиентом — постоянная забота экономистов банка, предпосылка успешной работы и основа для оценки их деятельности.

Широкий комплекс возможностей при регулировании кредитных связей также выдвигает проблему оптимального варианта кредитной политики.

Таким образом, с нашей точки зрения, в наиболее общем виде оптимальную кредитную политику коммерческого банка можно определить как политику, обеспечивающую банку покрытие его издержек и приносящую известную прибыль, чистый доход (принцип доходности). Вместе с тем, отсутствие дохода или даже убыток в банковской деятельности не может рассматриваться исключительно как результат неэффективной кредитной политики. Очевидно, что разрабатывая кредитную политику банка, исходят из стратегических и тактических целей. Действительно, приоритеты в деятельности банка в целом и его кредитной политики, в частности, заключаются в обеспечении безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций. В целом, как нам представляется, соблюдение именно этих принципов кредитной политики коммерческого банка можно считать критериями эффективной, оптимальной кредитной политики.

В теоретическом плане следует различать оптимум статический и динамический. Статический оптимум связан с определением, например» уровня развития банка, количества осуществляемых банком операций и услуг, достигнутых при имеющихся у банка ресурсах — трудовых, материальных, финансовых, а динамический — предусматривает разработку этих же параметров в перспективном плане с учетом возможных изменений. Статический оптимум определяется Обычно по отчетному балансу, который позволяет получить нужную информацию о сложившихся за истекший период пропорциях, структуре источников средств и инвестиций. Однако этого недостаточно для выбора наилучшего варианта, поскольку в отчетном балансе нет альтернативы. Отсюда необходимость разработки планового документа (бизнес-плана, маркетингового плана, планового документа по кредитной политике), который лежит в основе деятельности любого субъекта экономики, включая банки. Применительно к деятельности банка исследование кредитной политики коммерческого банка определяет направления анализа его работы, в числе которых:

оценка качества клиента, уровня его кредитно — и платежеспособности;
продолжительность периода кредитования (предоставления и погашения ссуды);
цена кредита, уровень процентной ставки;
специальные условия, например, льготы;
уровень расходов, связанных со взысканием ссуд.

Можно предположить, что оптимальная политика коммерческого банка — это полшпика, в результате которой доходы банка, его прибыль стремятся к бесконечности, а затраты и риск — к минимуму.

Проблема оценки кредитоспособности заемщика банка не относится к числу достаточно разработанных. Прежде всего в уточнении нуждается сам термин «кредитоспособность». Распространенным является такое его определение (способность лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам), которое делает его неотличимым от другого термина – «платежеспособность». В целом под кредитоспособностью понимали:

с точки зрения заемщика – способность к совершению кредитной сделки, возможность своевременного возврата полученной ссуды;
с позиций банка – правильное определение размера допустимого кредита.

При определении кредитоспособности заемщика, как правило, принимали во внимание такие факторы:

правоспособность заемщика для совершения кредитной сделки;
моральный облик, репутация;
наличие обеспечительного материала ссуды;
способность заемщика получать доход.

Моральному облику клиента уделяется особо большое внимание уделялось в литературе дореволюционного периода. При этом моральную основу кредитной сделки (честность и порядочность) напрямую связывали с фактором управления делами, компетентностью, умением руководителей хозяйств предвидеть изменение экономической конъюнктуры и пользоваться ими, своевременно перестраивать производство и т.д.

Естественно, к числу важнейших аспектов кредитоспособности относилось наличие материального обеспечения ссуды. Отдельные специалисты даже придавали этому фактору решающее значение. Так, Н. Бунге, связывавший высшую кредитоспособность с наибольшей неподвижностью капитала, вложенного в недвижимое имущество, писал, что «имущество недвижимое рассматривается как самая лучшая гарантия».

Тем не менее, большинство экономистов того времени при рассмотрении вопроса о выдаче кредита во главу угла ставили возможность получения заемщиков дохода. Возвращаясь к основному понятию, можно сказать следующее. Платежеспособность – эта способность и возможность юридического или физического лица своевременно погасить все виды задолженности. В отличие от этого Кредитоспособность – это возможность погашения ссудной задолженности. С этой стороны кредитоспособность — понятие более узкое, чем платежеспособность. Следовательно, банку, чтобы решиться выдать кредит данному заемщику, достаточно убедиться в его кредитоспособности, не обязательно рассматривая вопрос в более широком аспекте (хотя из соотношения понятий ясно, что если заемщик платежеспособен, то это включает в себя и его кредитоспособность). Между платежеспособностью и кредитоспособностью имеется еще одно различие. Предприятие обычную свою задолженность (кроме ссудной) должно погашать, как правило, за счет выручки от реализации своей продукции (работ, услуг). Что же касается ссудной задолженности, то она, помимо названного, имеет еще три источника погашения:

выручка от реализации имущества, принятого банком в залог по ссуде;
гарантия другого банка или другого предприятия;
страховые возмещения.

Следовательно, банк, грамотно дающий ссуды, может рассчитывать на полное или хотя бы частичное их возмещение даже в том случае, когда заемщик оказывается неплатежеспособным в обычном смысле этого слова.

Существует следующие способы оценки кредитоспособности:

на основе системы финансовых коэффициентов;
на основе анализов денежных потоков;
на основе анализов делового риска.

Каждый из них взаимно дополняет друг друга. Если анализ делового риска позволяет оценить кредитоспособность клиента в момент совершения сделки только на базе одной ссудной операции и связанного с ней денежного потока, то система финансовых коэффициентов прогнозирует риск с учетом его совокупного долга, сложившихся средних стандартов и тенденций. Анализ денежного потока клиента не только оценивает в целом кредитоспособность клиента, но и показывает на этой основе предельные размеры новых ссуд, а также слабые места управления предприятием, из которых могут вытекать условия кредитования.

Оценка кредитоспособности на основе системы финансовых коэффициентов. В мировой банковской практике применяется пять групп таких коэффициентов:

коэффициенты ликвидности;
коэффициенты эффективности (оборачиваемости);
коэффициенты финансового левеража;
коэффициенты прибыльности;
коэффициенты обслуживания долга.

Оценка кредитоспособности на основе анализа денежных потоков. Недостатки вышеизложенного способа в некоторой степени могут быть преодолены, если определять коэффициенты исходя из данных об оборотах ликвидных средств, запасах и краткосрочных долговых обязательствах. При правильной увязке соответствующих оборотов оценки кредитоспособности станут надежнее. Реализован такой подход может быть через анализ денежных потоков клиента, а именно через определение чистого сальдо различных его поступлений и расходов за определенный период (сопоставление притока и оттока средств).

Оценка кредитоспособности на основе анализа делового риска. Деловой риск связан с прерывностью кругооборота фондов, возможностью не завершить эффективно этот кругооборот. Анализ такого риска позволяет прогнозировать достаточность истоков погашения ссуды. Тем самым он дополняет способы оценки кредитоспособности клиентов банка.

Принцип доходности, который находит выражение в наращивании прибыли, на отдельных временных отрезках развития банка может не выполняться (или быть завуалированным, когда, например, тактические цели банка не совпадают с общей целью).

Для максимизации прибыли от проведения банковской политики (в т.ч. депозитной, кредитной, процентной и др.) банк должен применять системный подход, т.е. использовать все элементы банковской политики в единстве, во взаимосвязи, варьируя инструменты по их реализации до тех пор, пока не будет найдено оптимальное решение. В частности, в области кредитной политики это решение будет определять наилучшую комбинацию кредитных стандартов, т.е. требований, положенных в основу разработки кредитной политики коммерческого банка (в том числе: экономических нормативов и прочих требований со стороны Национального Банка , других органов банковского надзора, а также внутрибанковских норм: минимальный уровень кредитоспособности потенциального заемщика приемлемый для банка, срок кредитования (период от предоставления и до погашения ссуды), политика стимулирования своевременного или досрочного погашения ссуды; специальные условия и уровень затрат банка, связанных с обеспечением погашения ссуды и др.).

Таким образом, эффективной, оптимальной кредитная политика банка может быть только в том случае, если она построена с учетом принципов кредитной политики и обеспечивает их реализацию на практике. Аналогичные подходы используются при определении оптимальной депозитной политики (уровень привлечения средств в депозиты на счета открытые в банке), валютной политики (в части привлечения и размещения средств на началах возвратности), процентной политики, во многом определяющей и испытывающей влияние кредитной политики коммерческого банка.

Влияние кредитной политики банков на экономику страны в целом, как отмечалось, может быть как положительным, так и негативным. В одних случаях оно создает благоприятные условия для развития производительных сил, в других — тормозит, снижая темпы роста производства.

Эффективная (оптимальная) кредитная политика оказывает благотворное влияние на развитие экономики, но для воплощения ее в жизнь, для достижения основных целей и применения всего комплекса методов, содержащихся в арсенале кредитной политики, необходима определенная целенаправленная деятельность. Итак, приведенные выше рассуждения позволяют показать общий подход к разработке концепции оптимальной политики банка, однако для ее практической разработки потребуется более глубокий анализ, в основе которого — все многообразие факторов, обусловливающих эффективность кредитной политики коммерческого банка, о чем речь пойдет ниже. Здесь же мы лишь подчеркнем, что эффективность, оптимальность кредитной политики банка следует, с нашей точки зрения, рассматривать с учетом следующих основных критериев, в основу которых положены принципы кредитной политики: адекватности риск-менеджмента для обеспечения оптимального для коммерческого банка соотношения доходности и ликвидности на данном историческом этапе его развития. При этом анализируя эффективность кредитной политики на уровне коммерческого банка, важно иметь в виду, что в целом (на макро- и микроэкономическом уровне) кредитная политика только тогда может быть оптимальной, эффективной, когда в ней максимально учтены интересы Общества, хозяйствующих субъектов экономики и индивидуумов.

Кредитная политика (в широком смысле как единство депозитной и кредитной политики), как мы уже отмечали выше, не может рассматриваться в отрыве от процентной политики коммерческого банка.

Изучение динамики движения процентных ставок показывает, что процентная политика выступает одним из определяющих и в то же время непростых механизмов в регулировании сберегательной и инвестиционной деятельности банка. На макроэкономическом уровне процентная политика представляет собой совокупность мер в области процента, направленных на обеспечение рентабельности банковской системы и обеспечение оптимальных темпов развития экономики.

Проведение политики на макроэкономическом уровне, как правило, осуществляет центральный банк страны. Процентная политика Национального Банка определяется целями и задачами денежно-кредитной политики государства, а последняя в свою очередь — процессами, происходящими в экономике, и теми задачами, которые ставятся на определенных этапах ее развития.

Цели же процентной политики на микроэкономическом уровне трудно определить однозначно. Кажущееся наиболее простым определение состоит в том, что процентная политика конкретного коммерческого банка призвана обеспечить максимальную в существующих условиях рентабельность банка, следовательно, она должна быть направлена на максимизацию операционных доходов и минимизацию операционных расходов. Однако, очевидно, что банк должен заботиться о достижении рентабельности не только в краткосрочном, но и долгосрочном аспекте. Понимая это, наиболее дальновидные банки стремятся не ко всемерному «выжиманию» доходов, а к созданию и расширению круга постоянной клиентуры, оказывают помощь в укреплении экономического положения клиентов, развитии их деловой активности. Более того, по разным причинам все коммерческие банки рассматривают максимизацию рентабельности в качестве императива организации своей деятельности. Поэтому процентную политику, проводимую на уровне коммерческого банка, в общем виде можно определить как стратегию и тактику банка в области регулирования процентных ставок, направленных на обеспечение ликвидности, рентабельности и развитие операций банка.

Между сроком предоставления (привлечения) ресурсов и уровнем процентных ставок, а также между размером предоставления (привлечения) ресурсов банком существует прямая зависимость: чем больше срок (размер) ресурсов (как по активным, так и по пассивным операциям), тем выше устанавливаемая процентная ставка. Однако такая зависимость четко прослеживается лишь по пассивным операциям. Это объясняется тем, что банки, стремясь привлечь клиентов, создают для них выгодные условия вложения средств. По активным же операциям размер ссуды, как правило, не отражается на уровне процентной ставки, но сумма средств, выплачиваемых банком по установленной ставке будет расти с увеличением размера средств, предоставляемых в ссуду. Что же касается срока ссуды, то в условиях инфляции клиенты предпочитают пользоваться краткосрочными ссудами и уровень процентных ставок по ним значительно превышает уровень ставок по долгосрочным ссудам. Это объясняется в первую очередь причинами общего характера: социально-экономической и политической нестабильностью, инфляционными процессами, что ориентирует клиентов на инвестиции в торговлю, посредническую деятельность и другие проекты и сферы деятельности, которые гарантируют быстрый оборот капитала и высокую норму прибыли.

Степень надежности клиента, его платежеспособность также отражаются на размере процентных ставок по ссудам, однако зависимость при этом существует обратная: чем менее надежен клиент, тем выше процентная ставка. По пассивным операциям также осуществляется дифференциация процентных ставок в том числе и по группам вкладчиков с целью повышения социально-экономической защищенности малоимущих слоев населения.

На уровне процентных ставок отражается степень риска (чем она выше, тем выше устанавливаемая процентная ставка). Вид предоставляемой ссуды (обеспеченная или необеспеченная, долгосрочная или краткосрочная и г д.); тип и размер банка, его местоположение и другие факторы также влияют на уровень процентной ставки банка.

Таким образом, следует отметить, что в банковской практике различают общие и частные факторы, влияющие на выбор определенной процентной ставки и ее уровень. Общие факторы определяют равные для всех банков условия, носят объективный характер и не зависят от деятельности конкретного банка. Общие факторы в свою очередь можно подразделить на общеэкономические, действие которых обусловлено экономической ситуацией в стране, процессами, происходящими в различных ее сферах, и факторы, обусловленные непосредственно состоянием финансово-кредитного сектора экономики. Частные факторы определяются условиями функционирования конкретного банка и оказывают влияние на его уровень ставки в банковского процента: вид и размер банка, его местоположение, состав клиентов и другие обстоятельства, имеющие действительно индивидуальную природу. Кроме того, на уровень процентных ставок на национальном рынке могут оказывать влияние исторически сложившиеся привычки и традиции в этой стране, оценка банками и их клиентами перспектив развития и другие. При рассмотрении вопроса установления процентных ставок по и депозитам населения следует учитывать, что он является лишь частью глобальной проблемы формирования процентной политики банка, поскольку сбережения населения — это часть привлеченных кредитных ресурсов, а следовательно, всякое изменение процентных ставок по депозитам приведет к изменению стоимости кредита. Учитывая влияние вышеназванных факторов, банк самостоятельно определяет уровень процентных ставок с тем, чтобы он обеспечивал рентабельность его работы и конкурентоспособность на рынке банковских операций и услуг.

Ключевыми элементами эффективного управления кредитами являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный контроль за кредитами; и, что наиболее важно, — хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.

В условиях, когда на банковском рынке идет жесткая борьба за «пассивы», привлечение клиентов от любого банка, а от развивающегося особенно, требуется максимум изобретательности и разнообразия в предлагаемых услугах.

Вместе с тем, следует подчеркнуть, что рост ставок не может быть безграничным, так как существует определенный предел — так называемая верхняя граница ссудного процента. С позиций банка-заемщика ее определяют реальные финансовые возможности коммерческого банка. С точки зрения клиентов- заемщиков ее определяет средняя рентабельность предприятий, экстренная потребность в средствах и уровень доходов (или сбережения) индивидуальных клиентов. Заемщик, воспользовавшись кредитом, должен не только вернуть ссуду и заплатить проценты по ней, но и получить доход. При этом норма прибыли у предприятий должна быть не меньше вещественно-среднего уровня. Поэтому процентная ставка, как правило, устанавливается с таким расчетом, чтобы дать заемщику возможность получить такую прибыль (при условии его эффективной работы). Если же ставка процента до такой степени высока, что его выплата поглощает всю прибыль, то использование кредита становился нецелесообразным для заемщика.

Построение эффективной процентной политики любого банка немыслимо без взаимоувязки, оптимизации элементов банковской политики на основе вышеназванных принципов, которая (политика) должна предусматривать: во-первых, достижение оптимального привлечения свободных денежных средств (в том числе населения) на счета во вклады; во-вторых, получение всеми подразделениями банка прибыли, обеспечивающей нормальную коммерческую деятельность банка в целом; в-третьих, обеспечение гарантий социально-экономической защищенности вкладчиков. Очевидно, что для достижения поставленных задач необходим комплекс мер.

В целях совершенствования процентной политики коммерческого банка по депозитам следует исходить, во-первых, из того, что в условиях сложившегося напряженного положения со сбалансированностью денежных доходов и расходов населения, а также наличия значительных денежных средств в тезаврации необходимо усилить стимулирование стабильного и длительного хранения сбережений. Во-вторых, учитывая снижение покупательной способности тенге и, соответственно, обесценение сбережений населения в условиях инфляции, необходима индексация средств населения во вкладах в банках. При этом реальная процентная ставка по вкладам включает собственно процент, обеспечивающий приращение стоимости вложенной суммы, и инфляционный процент, обеспечивающий сохранение реальной стоимости вложений. В-третьих, при совершенствовании процентной политики банка важно принимать во внимание рост и дифференциацию доходов населения. На современном этапе создаются предпосылки для активизации механизма социального контроля и на основе предотвращения негативного влияния роста инфляции на сбережения, особенно для пенсионеров, молодежи и других малообеспеченных групп населения.

Одной из наиболее трудных задач в кредитовании предприятий является определение процентной ставки. Кредитор хочет установить достаточно высокую ставку для того, чтобы получить прибыль по кредиту и компенсировать все свои риски. Однако ставка по кредиту должна быть также достаточно низка для того, чтобы заемщик мог успешно выплатить кредит и не обратился к другому кредитору или не вышел на открытый рынок. Чем выше уровень конкуренции на рынке банковских кредитов фирмам, тем острее необходимость поддерживать процентную ставку на разумном уровне, сопоставимом с уровнем конкурентов на данном сегменте рынка. Действительно, на кредитном рынке, характеризующемся высокой конкуренцией, кредитор скорее принимает ставку, а не устанавливает ее. В результате дерегулирования банковской сферы, имеющего место во многих странах, и соответствующего роста конкуренции значительно сократилась маржа банковской прибыли, получаемой от депозитов и кредитов. Поэтому правильное установление процентной ставки по кредитам становится еще более насущной задачей.

Процентная политика при кредитовании, наряду с управлением риском, — является одним из важнейших элементов общей политики банка. Цели этой политики должны быть ясно и полностью изложены в письменной форме, например, по вопросам доходов на активы, процентной маржи и т.д. В процессе определения цены кредита особое значение необходимо придавать анализу следующих факторов:

риски внешние и внутренние для банка, в том числе связанные с осуществлением определенной банковской операции или клиентом;
агрессивность банка (преследует ли банк цели роста или упрочения собственных позиций на рынке);
конкуренция (по каким категориям ссуд банк считает для себя целесообразным конкурировать с другими банками и прочими конкурентами при определении цены на свои операции и услуги);
категория клиента (ориентирован ли банк на развитие отношений с клиентом; получение прибыли от сделки; наличие ценовой политики по ссудам и уровень дифференциации процентных ставок для постоянных и потенциальных клиентов);
прибыльность (большинство зарубежных банков устанавливают целевые уровни прибыльности, обычно как рентабельность капитала (ROE) и рентабельность активов (ROA). Причем связи клиента с банком рассматриваются в комплексе, а не каждая конкретная услуга клиенту отдельно, так как кредитную маржу можно резко сократить, если клиент приносит банку значительный доход, например, в форме доходов по валютным операциям, аккредитивам, обязательствам и гарантиям. Для этих целей и ведется картотека кредитной информации — надежная, эффективная система учета отношений с каждым клиентом);

Целью кредитной политики, являются: обеспечение высоких доходов акционерам от инвестиций, поддержание ликвидности, диверсификация риска, гарантия единства политик и процедур, соблюдение законов и нормативов, удовлетворение потребностей республики в займах.

Кредитование осуществляется на условиях срочности, возвратности, платности, обеспеченности и использования займов по целевому назначению. Займы предоставляются на цели, связанные с созданием и движением текущих и долгосрочных активов, вексельным обращением, выкупом государственного имущества, а также на промышленное и гражданское строительство, потребительские и другие нужды. Заемщиками (получателями займа) могут выступать юридические лица и граждане Республики Казахстан. Юридические лица других государств, нерезиденты Республики Казахстан пользуются в отношении займа теми же правами и несут те же обязанности и ответственность, что и юридические лица Республики Казахстан, если иное не предусмотрено законодательством Республики Казахстан, руководствуясь при получении займа нормативными актами Национального банка Республики Казахстан, Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, регламентирующими вопросы денежно-кредитной политики. Банк осуществляет кредитную деятельность во всех секторах экономики и регионах страны в соответствии с действующим законодательством Республики Казахстан.

К нежелательным займам относятся:

займы, обеспечиваемые акциями небольшого предприятия, которые не котируются на рынке ценных бумаг (биржи и внебиржевом рынке), если это является единственным источником обеспечения;
займы физическим, юридическим лицам, чья благонадежность или гражданская состоятельность вызывают сомнения;
займы на предметы и объекты узкоспецифического назначения, не пользующиеся широким спросом;
займы кандидатам на политические посты или политическим организациям;
займы, обеспечиваемые имуществом и имущественными правами, запрещенными Залоговой политикой Банка к принятию в залог;

ü займы на покрытие расточительности и убытков;ü займы на покупку нелистинговых ценных бумаг; ü займы на уплату всех видов страховых взносов и платежей;ü займы на покрытие налоговых платежей, включая налоги на экспорт и импорт, таможенные пошлины, налоги и сборы, телеграфные и почтовые расходы;ü оплата непроизводительных расходов (пени, штрафы, неустойки и т. д.);ü проведение ломбардных операций;ü производство или поставка оружия, другие подобные виды деятельности;ü экологически вредные производства.

Для размещения средств на кредитном рынке, Банк использует как собственные деньги, так и привлеченные во вклады деньги корпораций, организаций, учреждений и населения, займы и вклады, полученные на внутреннем и международном финансовых рынках, а также другие источники ресурсов, пригодных для кредитования.

В случаях, когда при кредитовании крупных целевых программ Банк не может полностью удовлетворить заявку заемщика из-за ограничений, связанных с необходимостью поддержания установленных экономических нормативов, а отказ в предоставлении займа невыгоден сторонам, может быть использован принцип консорциального кредитования (синдицированное кредитование) путем концентрации ресурсов нескольких банков и на условиях солидарной ответственности в соответствии с рекомендациями Национального банка Республики Казахстан, Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций.

Кредитная политика направлена на обеспечение последовательной реализации стратегических целей Банка. Реализация кредитной политики подразумевает предоставление займов в приоритетные отрасли, характеризующимся динамичным ростом и благоприятными перспективами развития. В настоящее время таковыми являются:

1) в области коммерческого кредитования (пополнение оборотных и основных средств)

развитие малого и среднего бизнеса в сфере: торговли, производства и т. п.;
оптовая и розничная торговля;
промышленность, энергетика, связь, транспорт, производство товаров народного потребления;
здравоохранение;
производство и переработка сельскохозяйственной продукции (преимущественно растениеводство).

При финансировании оборотных средств, т. е. разрывов платежного баланса торговых и производственных предприятий, при недостатке средств на расчетном счете, краткосрочных коммерческих операциях, в т. ч. связанных с внешнеэкономической деятельностью, ускорении оборота активов предприятий в качестве страховки при задержке платежей поставщиков, покупке товаров, комплектующих, расходных материалов, закуп материалов, сырья, оплату выполненных работ и услуг, выплату заработной платы, погашение кредиторской задолженности, перечисление текущих платежей в бюджет и внебюджетные фонды наибольший интерес могут представлять следующие группы:

– предприятия оптовой и розничной торговли для увеличения оборота;

– производственные предприятия, производящие продукцию для конечного потребителя для увеличения оборота;

– производственные предприятия в целом, в целях выплаты заработной платы или покрытия дефицита, возникающего при стабильном функционировании предприятия в силу структуры денежного потока.

– дистрибьюторы;

– импортеры.

А именно:

– оптовые торговые предприятия фармацевтики;

– предприятия строительного комплекса;

– оптовые торговые предприятия, реализующие продукты питания;

– оптовые торговые предприятия, реализующие бытовую технику;

– автомобильные дилеры, реализующие автомобили производства ближнего и дальнего зарубежья.

В рамках кредитования основных средств предусматривается финансирование на приобретение и ремонт недвижимости, автотранспорта, оборудования для увеличения производственных мощностей предприятия, освоения выпуска новой продукции и в целом развития бизнеса.

Кредитование на пополнение основных средств предусматривает следующие группы приоритетных отраслей:

развитие малого и среднего бизнеса в сфере торговли, производства и т. п.;
оптовая и розничная торговля;
энергетика;
связь;
транспорт;
производство товаров народного потребления;
строительство и производство строительных материалов;
здравоохранение;
текстильная и швейная промышленность;
целлюлозно-бумажная промышленность;
производство нефтепродуктов;
металлургическая промышленность и производство готовых металлических изделий;
производство и переработка сельскохозяйственной продукции (зерновых культур, сахарной свеклы, хлопка, шерсти и др.).

2) в области инвестиционного кредитования:

финансирование проектов развития производства товаров повседневного спроса;
финансирование долгосрочных межотраслевых проектов развития производства продукции, соответствующей мировым стандартам качества;
финансирование проектов по созданию и модернизации производства продукции с емким и надежным рынком сбыта, устойчивыми поставками сырья и комплектующих изделий;
финансирование проектов с использованием финансового лизинга оборудования;
финансирование проектов по созданию новых, а также модернизации и реконструкции существующих импортозамещающих производств;
финансирование проектов, формирующих цепочки технологически связанных производств с высоким уровнем добавленной стоимости и перспективные с позиции выхода на мировые рынки;
финансирование рентабельных проектов, предлагаемых к финансированию Правительством Казахстана и международными организациями.

С целью разделения рисков в данном направлении возможно синдицированное финансирование инвестиционных проектов долгосрочного характера с другими банками и учреждениями.

Основными объектами инвестиционного кредитования являются вновь создаваемые и модернизируемые основные фонды, которые включают в себя все затраты на новое строительство, реконструкцию производства, приобретение готовых и незавершенных строительством объектов производственного и непроизводственного назначения, приобретение основного технологического оборудования, машин, инвентаря; приобретение автотранспортных средств; приобретение объектов недвижимости с целью организации производства (услуг, торговли), размещения офисов.

Возможные кандидаты:

– Предприятия негосударственной формы собственности

– Предприятия преимущественно с долей государства не более 49% или государственные предприятия, находящиеся в процессе приватизации;

В том числе:

– Малые и средние предприятия;

– Предприятия способные осуществить приемлемый инвестиционный проект в соответствии с разработанным бизнес-планом.

Приоритетными отраслями инвестиционного кредитования являются:

– производство тканей, текстильных изделий, обуви; производство бумаги и картона; издательское дело; производство минудобрений, агрохимических продуктов, красителей, лаков и красок, пластмасс; фармацевтических и фотохимических препаратов; изделий из пластмассы; стекла, стекловолокна; керамических изделий, кирпичей и других стройматериалов из глины; добыча угля, нефти и газа; выращивание зерновых;

– производство изделий из стали и чугуна; чугунное и стальное литье, литье легких и цветных металлов; производство металлоконструкций, металлических резервуаров; порошковая металлургия; производство механического оборудования; двигателей и турбин; насосов; сельхозмашин; машин для металлургии, строительства, переработки сельхозпродуктов и для текстильной промышленности; бытовых приборов;

– производство электронно-вычислительной техники; оборудования для связи; медицинского оборудования; автотранспорта; ремонт и производство судов; производство локомотивов, трамваев, велосипедов, мотоциклов; производство мебели, спорттоваров; обработка отходов (в частности, металлолома); строительство дорог, морских и речных сооружений;

– гостиничный бизнес; предоставление услуг по перевозке пассажиров и грузов различными видами транспорта; а также услуг по приему и доставке почтовых отправлений и денежных переводов.

Также в рамках инвестиционного кредитования возможно проектное финансирование связанное с:

развитием новых производств в рамках действующих предприятий;
организацией и расширением деятельности по предоставлению различных видов услуг;
финансированием предприятий-экспортеров.

Отличительными признаками проектного финансирования от инвестиционного является то, что единственным возможным источником погашения займов служит выручка от реализации продукции, генерируемой самим проектом. Текущая деятельность либо отсутствует, либо ее масштаб несопоставим с потребностями в финансировании.

Характерные черты:

для реализации проекта создается новое предприятие (в том числе в целях получения льгот, предусмотренных законодательством);
текущее финансовое положение предприятия не имеет столь принципиального значения, как при традиционном кредитовании;
основной элемент финансового анализа – потоки наличности, создаваемые в будущем.
обеспечение в виде залога активов проекта или недостаточно, или оно неликвидно;
кредитор вернет свои деньги лишь при успехе проекта и его способности генерировать наличность в достаточном для погашения долгов количестве.

Возможность регресса на Заемщика (его учредителей) и спонсоров проекта или практически отсутствует, или сильно ограничена, т. е. у Банка нет возможности переложить риск неуспешной реализации проекта на третьих лиц или отнести его за счет вторичных источников погашения займа.

Проектному финансированию присуще стремление кредиторов «разложить» риски проекта на максимальное число его участников.

Необходимым условием кредитования проектов является наличие у потенциального заемщика соответствующего обеспечения, гарантирующего возврат кредитных ресурсов.

3) в области документарных кредитных операций:

предоставление гарантий и принятие гарантий банков-контрагентов, открытие аккредитивов и подтверждение выпущенных аккредитивов банками-партнерами;
авалирование векселей клиентов.

Кроме того, в целях учета особенностей денежного оборота заемщиков и их потребностей в оптимизации расчетов с контрагентами и расходов по обслуживанию займов приоритетом является дальнейшее развитие новых видов кредитных продуктов с использованием гибких инструментов минимизации рисков, адаптированных к особенностям и условиям бизнеса заемщика.

В процессе управления кредитной деятельностью коммерческого банка можно выделить несколько общих характерных этапов:

разработка целей и задач кредитной политики банка;

создание административной структуры управления кредитным риском и системы принятия административных решений;

изучение финансового состояния заемщика;

изучение кредитной истории заемщика, его деловых связей;

разработка и подписание кредитного соглашения;

анализ рисков невозврата кредитов;

кредитный мониторинг заемщика и всего портфеля ссуд;

мероприятия по возврату просроченных и сомнительных ссуд и по реализации залогов.

Все сказанное выше подтверждает, что банку необходимо оптимизировать и отладить кредитную политику.

2 Анализ реализации кредитной политики банков второго уровня в РК на примере АО ДБ «ТАЙБ Казахский банк»

2.1 Практика применения политики банков второго уровня РК

Республика Казахстан имеет двухуровневую банковскую систему. Национальный Банк Республики Казахстан является центральным банком Республики Казахстан и представляет собой верхний (первый) уровень банковской системы Республики Казахстан. Все иные банки представляют собой нижний (второй) уровень банковской системы, за исключением Банка развития Казахстана, имеющего особый правовой статус. По состоянию на 01/01/2010 года в Казахстане работают 37 банка второго уровня, в том числе 19 банков с иностранным участием, 1 банк со 100 % участием государства в уставном капитале.

Показатели соотношения банковского сектора к ВВП (валовый внутренний продукт) приведены в таблице 2.

Таблица 2. Показатели соотношения банковского сектора к ВВП

Показатели	2007г		2008г		2009г.
ВВП, Всего: в млрд тенге и %	7 453,0	100%	10 139,5	100%	13 315,2	100%
Отношения активов к ВВП, млрд тенге и %	4516,5	60,6%	8872,1	87,5%	11677,4	87,7%
Отношения кредитного портфеля к ВВП,в млрд тенге и %	3063,2	41,1%	5992,4	59,1%	8867,9	66,6%
Отношения собственного капитала к ВВП, в млрд тенге и %	588,8	7,9%	1166,0	11,5%	1784,2	13,4%
Отношения депозитов к ВВП,в млрд тенге и %	2526,6	33,9%	4714,9	46,5%	6417,9	48,2%
*Источник: Отчетные данные Нацбанка РК и АФН РК [3,4]

Рисунок 1 Динамика роста ВВП

Как очевидно, динамику бурного роста имеют практически все показатели, такие как активы, ссудный портфель, депозиты. В то же время, более низкую тенденцию роста имеет показатель собственного капитала. Можно сделать вывод, что темпы роста банковского сектора опережают темпы роста экономики страны в целом, в связи с чем, удельный вес банковского сектора в экономике постоянно увеличивается. Показатели по доходности банковского сектора приведены в таблице 3.

Таблица 3. Показатели доходности собственного капитала БВУ

№	Наименование	2007	2008	2009
1	Чистый доход, в млрд. тенге	53,1	127,5	266
2	ROA, %	1,8	1,4	2,3
3	ROE, %	14,1	14,6	18,6
*Источник: Отчетные данные Нацбанка РК и АФН РК [3,4]

Рисунок 2 Динамика роста доходности собственного капитала БВУ

Можно сделать вывод о том, что доходы банковского сектора носят динамику постоянного роста за счет роста доходов, связанных с получением вознаграждения, в то время как прочая деятельность носит затратный характер. Однако при том, что доходы банковского сектора имеют постоянно увеличивающийся характер, коэффициенты ROA (return on assets – возврат на активы) и ROE (return on equity – возврат на собственный капитал) носят постепенно снижающийся характер в силу того, что рост доходов отстает от роста активов и собственного капитала.

В целом, банковский сектор играет огромную роль в экономической жизни государства. В банковском секторе Казахстан ведущую роль играет «большая тройка» — АО «Казкоммерцбанк», АО «БанкТуранАлем», АО «Народный Банк Казахстана». Показатели по «большой тройке» изложены в таблице 4.

Таблица 4. Доля 3-х ведущих банков в банковском секторе Казахстана

№	Наименование	2007	2008	2009
		в %
1	Активы 3-х крупнейших банков. (Казкоммерцбанк, Банк ТуранАлем, Народный банк)	62.4	62.1	58.6
2	Собственный капитал 3-х крупнейших банков	51.2	54.1	53.2
3	Ссудный портфель 3-х крупнейших банков	65.3	66.3	61.7
4	Депозиты 3-х крупнейших банков	64.6	66.0	66.1
*Источник: Отчетные материалы БВУ РК[4]

Как видно, доля 3-х крупнейших банков в банковском секторе составляет порядка 60%, в связи с чем можно сделать о том, что банковский рынок в Казахстане носит олигополический характер.

На рынке банковских услуг очевидны тенденции к увеличению масштабов кредитования, проникновению банковских продуктов практически по все отрасли и сектора экономики.

Политика банков различается в двух направлениях:

Первая часть банков предлагает/старается предлагать широкий набор банковских продуктов, позиционируя себя в качестве универсальных банков.
Другая часть специализируется на определенных секторах, исходя из регионального и/или продуктового принципов.

Необходимо отметить, что крупнейшие отечественные банки развивают политику универсализации деятельности.

Одной из важных проблем современности является обеспечение долгосрочными инвестициями предприятий реального сектора экономики. Принятие Программы инновационно — индустриального развития страны до 2015 года усилило актуальность решения данного вопроса. В связи с этим в практике казахстанских банков новым методом финансирование инвестиционных проектов в казахстанских банках стало проектное кредитование. Изучение деятельности банков показало, что в Казахстане проектное кредитование не получило должного развития. На наш взгляд, проблема с поиском различных источников финансирования инвестпроектов, со сложностью схем их проведения. Кроме того, существуют проблемы, непосредственно связанные с деятельностью самих предприятий, высокой рискованностью инвестиционных проектов, которые могут обернуться для банков потерей крупных вложений.

Одним из инновационных услуг банков, связанных с кредитованием внешнеторговой деятельности клиентов, является торговое финансирование, которое предоставляется многими банками, в том числе Казкоммерцбанком, АТФ Банком. Банком Центркредит, Банком ТуранАлем, Банком Каспийский, ТАЙБ Казахским банком и другими. Помимо этого некоторыми банками предлагаются услуги предэкспортного финансирования и постфинансирования. Современные банки большое внимание уделяют развитию этого рынка инновационных банковских услуг, активно используя такие финансовые инструменты, как аккредитивы, гарантии и другие.

Один из разделов Концепции развития финансового рынка Казахстана, рассмотренной на 6 конгрессе финансистов, посвящен развитию производных финансовых инструментов, в частности, рынка форвардов и фьючерсов в РК. Коммерческие банки осуществляют обслуживание по форвардным и фьючерсным сделкам с целью совершенствования работы банка в области кредитования внешнеэкономической деятельности, а также удовлетворения потребностей клиентов в новых финансовых инструментах проведения международных расчетов. Но, объемы операций по ним незначительны, что свидетельствует о не развитости данного сегмента рынка банковских услуг. Другими новыми видами услуг, способствующими финансированию внешнеторговых сделок клиентов, является факторинг и форфейтинг. Общая тенденция снижения кредитных ставок и сильная конкуренция заставляют коммерческие банки искать в них эффективные способы кредитования внешнеэкономической деятельности клиентов. Факторинг важен для малых и средних предприятий, стремящихся увеличить объемы своих продаж или заинтересованных в освоении новых рынков сбыта своей продукции. Изучение рынка данных банковских услуг в Казахстане, показало, что серьезной проблемой осуществления факторинговых и форфейтинговых операций является безопасность проводимых операций, обусловленная высоким риском при обслуживании сделок. Эту проблему осложняют имеющиеся факты мошенничества при проведении сложных финансовых схем в условиях развивающегося рынка Казахстана.

Сегодня многие клиенты не в состоянии грамотно управлять своими финансовыми активами, поэтому банки активно вмешиваются в финансовую деятельность своих клиентов. Банк получает дополнительные доходы и одновременно создает платежеспособных клиентов на долгосрочную перспективу. Так, АО ДБ «ТАЙБ Казахский банк» осуществляет фидуциарные услуги. Банк несет риск, связанный с оперативной деятельностью данных активов, но не несет кредитный или рыночные риски, относящиеся к данным активам. С развитием рыночной экономики в стране появился класс состоятельных людей. Проведение процесса легализации капитала также способствовало увеличению числа казахстанцев, обладающих большими активами. Проблема заключается в том, как грамотно и эффективно управлять такими активами, и банки сегодня должны помочь состоятельным клиентам сохранить и увеличить свой капитал.

Для наиболее полного понимания ситуации на рынке кредитования ниже представлена карта рынка. В данном анализе рассматриваются не все отечественные банки, а лишь основные игроки из первой десятки (по размеру активов), объединенные в группы. Таким образом, банки были разделены на следующие группы:

Большая тройка (ККБ, БТА, Народный Банк).
Банки второго эшелона (АТФБанк, Центркредит, Нурбанк, АльянсБанк, Евразийский Банк).
Иностранные банки (ТАЙБ Казахский банк).

По факторам (ценовые и неценовые), определяющим для клиента выбор Банка, предполагается разделение, приведенное в таблице 5.

Таблица 5 Факторы, определяющие выбор клиента

Банки	Цена	Качество	Ассортимент	Оперативность
Казкоммерцбанк	Ø Низкие цены вследствие привлечения дешевых внешних источников (синдикации, евробонды, финансирование экспортно-импортных операций). По сравнению с внешними источниками, внутренние средства дороже в связи с издержками масштаба.	Ø Высокое, но теряется персонификация клиента.	Ø Полный спектр услуг по казахстанским стандартам	Ø Низкая, в силу масштаба, особенно по филиальным проектам.
ТуранАлем	Ø Низкие цены вследствие привлечения дешевых внешних источников (синдикации, евробонды, финансирование экспортно-импортных операций). По сравнению с внешними источниками, внутренние средства дороже в связи с издержками масштаба.	Ø Высокое, но теряется персонификация клиента.	Ø Полный спектр услуг по казахстанским стандартам	Ø Низкая, в силу масштаба, особенно по филиальным проектам.
Народный Банк	Ø Более высокая себестоимость ресурсов чем у ККБ и БТА, по причине более низкого рейтинга, эффекта масштаба, но цены достаточно низкие. Ø Хорошие внутренние источники финансирования (солидная депозитная база).	Ø Низкое качество обслуживания.	Ø Полный спектр услуг по казахстанским стандартам	Ø Очень низкая, в силу масштаба, особенно по филиальным проектам.
Банки второго эшелона	Ø Более высокие цены по сравнению с предыдущими финансовыми институтами, обусловленные с затрудненным доступом к внешним источникам финансирования	Ø Достаточно высокое качество обслуживания.	Ø Недостаточно полный спектр услуг в силу ограниченных финансовых возможностей	Ø Достаточно высокая.
Продолжение таблицы 5.
Банки	Цена	Качество	Ассортимент	Оперативность
Иностранные банки (Таиб банк)	Ø Самые низкие цены вследствие доступа к дешевым ресурсам материнских банков.	Ø Достаточно высокое качество обслуживания в соответствии с международными стандартами.	Ø Полный спектр услуг по международным стандартам, но для ограниченного числа клиентов.	Ø Низкая, в связи с частой необходимостью согласования проектов с материнскими банками.
*Источник: Отчетные материалы БВУ РК[4]

По уровню развития системы продаж (по 5-ти бальной системе) оценка деятельности банков приведена в таблице 6.

Таблица 6 Оценка деятельности банков за 2009 год

Банки	Деятельность фронт-подразделений по привлечению клиентов	Филиальная сеть	Имидж, репутация	Средний балл
Казкоммерцбанк	4.5	5	4.5	4.7
ТуранАлем	5	5	4.5	4.8
Народный Банк	2	5	4	3.7
Банки второго эшелона	3-4	3-4	3-4	3.5
Иностранные банки (АО ДБ Тайб Казахский банк)	3	1	5	3.0
Мелкие банки	2	2	2	2.0
*Источник: Отчетные материалы БВУ РК[4]

Таким образом, на рынке кредитования корпоративного бизнеса сложилась следующая ситуация:

Безусловными лидерами рынка являются Казкоммерцбанк и БанкТуранАлем, их общая доля на рынке кредитования составляет более 50%. Банки серьезно представлены во всех сегментах и секторах корпоративного бизнеса. Основными преимуществами этих финансовых институтов являются качество и широкий ассортимент услуг, низкая цена, высокий уровень банковских технологий, высокий уровень системы продаж (средний балл 4.75), состоящий из развитой филиальной сети, агрессивной кредитной политики (особенно БанкТуранАлем), устойчивой репутации. Также благоприятным фактором для этих банков является наличие акционеров – международных финансовых институтов, что сказывается на стоимости привлечения ресурсов, кредитном рейтинге и репутации. Недостатки этих банков связаны прежде всего с эффектом масштаба, который негативно отражается на скорости принятия решений и индивидуальном подходе к клиенту.
Следующим по объему занимаемого рынка является Народный Банк (доля 17.7%). В «большой тройке» он имеет самые медленные темпы роста. Серьезным преимуществом этого банка является самая широкая филиальная сеть. Недостатками этого банка являются: низкая управляемость, отсутствие оперативности, низкий уровень сервиса. Но несмотря на это, Банк занимает существенную долю на рынке и представлен во всех сегментах кредитования корпоративного бизнеса.
Банки второго эшелона. Общими положительными моментами, характерными для банков второго эшелона являются персонифицированный подход к клиентам, достаточно высокая оперативность. Недостатки: ограниченный доступ к внешним источникам финансирования, недостаточно широкий ассортимент услуг.
Иностранные банки – дочерние структуры крупнейших международных финансовых институтов. Они представляют в Казахстане банковские продукты, сопоставимые по цене, качеству и ассортименту с международными стандартами. Их недостатками являются самоограниченная направленность только на верхние сегменты рынка корпоративного кредитования, слабая филиальная сеть.
Мелкие банки. Специализируются в основном либо на отраслях, либо на регионах, либо даже на конкретном клиенте. Их деятельность не имеет определяющего значения на рынке корпоративного кредитования.

Таким образом, можно сделать вывод, что в целом развитие банковского сектора Казахстана носит динамичный растущий характер, за последние 3 года средний ежегодный прирост составил порядка 50%.

По мере увеличения конкуренции на банковском рынке раскрываются неприбыльные модели бизнеса, выявленные неконкурентоспособным коэффициентом затрат к прибыли, большим оборотом клиентов, риск менеджментом, возрастающими проблемными кредитами. Практика показывает, что размер не является гарантией превосходящей прибыльности. Дальнейшие внутренние слияния неизбежны из-за большого количества игроков, у многих из которых не хватает капитала и масштаба, необходимых для долгосрочного будущего.

2.2 Условия и политика кредитования АО ДБ «ТАЙБ Казахский банк»

Кредитная политика банка основана на общедоступности кредитных ресурсов предприятий всех форм собственности при максимальном обеспечении интересов банка относительно возврата кредитов. Экономическое положение и государственные приоритеты относительно инвестиций за счет привлеченных за рубежом кредитных ресурсов обусловили направления кредитных вложений. В то же время кредитные ресурсы в национальной валюте за счет собственных средств в СКВ направляются, главным образом, новым экономическим структурам на выполнение проектов, обеспечивающих быстрый оборот ссудного капитала.

Учитывая место, которое занимает кредитная деятельность в формировании прибыли (около 47% от чистой прибыли), банк постоянно уделяет ей первоочередное внимание, определяя приоритеты деятельности. Подход банка к кредитной политике ориентирован на достижение наибольшей эффективности с одновременным поддержанием уровня риска. Это достигается за счет тщательного изучения финансового состояния заемщика, глубокого знания рынка и прогнозирования тенденций его развития. Оценка кредитоспособности заемщика является наиболее важным вопросом кредитной политики банка. От ее правильной организации зависит успех реализации кредитной политики.

Банк предоставляет практически весь спектр банковских услуг доступных на сегодняшний день на рынке Казахстана. В силу специфики положения государственного банка, а также исторических предпосылок, приоритетным направлением деятельности является предоставление валютных кредитов.

В своей работе по предоставлению валютных кредитов банк руководствуется Уставом, Законом “О банках и банковской деятельности”, Генеральной лицензией Национального банка Казахстана (НБК) на право проведения операций с иностранной валютой, положением НБК “О кредитовании”, утвержденным постановлением НБК № 246 от 29.09.01 г., и другими законодательными и нормативными актами Кабинета Министров Казахстана и Национального банка Казахстана по валютному регулированию. Кредиты в иностранной валюте предоставляются предприятиям, организациям и другим субъектам хозяйственной деятельности (юридическим лицам, в дальнейшем “Заемщики”) независимо от форм собственности, которые являются клиентами банка, не клиентам кредиты предоставляются в исключительных случаях по решению Кредитного комитета.

Правление банка и Кредитный комитет определяют основные направления кредитной политики банка, а именно:

текущие приоритетные направления в кредитовании с учетом кредитных рисков в разных отраслях народного хозяйства;
структуру кредитного портфеля банка (по срокам, процентам, категориям);
лимиты объемов кредитования на одного заемщика (для Головного банка и в разрезе отделений);
методику оценки финансового состояния и кредитоспособности Заемщика с учетом специфики отрасли (отдельно для “малого”, “среднего” и “большого” бизнеса);
методику определения категории кредита;
внутреннюю базовую ставку для системы Банка по валютным кредитам.

Предоставление кредитов выполняется исключительно на коммерческой основе при выполнении следующих условий:

валютные кредиты предоставляются Заемщику в безналичной форме путем оплаты расчетно-денежных документов со ссудного счета;
кредит предоставляется только для целевого кредитования конкретного проекта или хозяйственной операции, технико-экономическая экспертиза которых свидетельствует об их достаточной доходности с учетом экономической конъюнктуры и рисков в конкретной отрасли народного хозяйства, тенденций развития рынка;
сумма предоставляемого кредита находится в рамках лимита, установленного для отделения банка, при условии наличия свободных кредитных ресурсов и соблюдения нормативов ликвидности его баланса;
предоставление отделениями банка кредитов, превышающих установленный лимит, производится с разрешения Кредитного комитета банка путем предварительного рассмотрения полного пакета документов по кредиту;
проводимый банком всесторонний комплексный анализ имеет целью убедиться в кредитоспособности, финансовой стабильности, рентабельности, ликвидности Заемщика;
кредитоваться могут только предусмотренные Уставом Заемщика виды деятельности;
кредит должен быть обеспечен залогом имущества принадлежащего Заемщику на которое, в соответствии с действующим законодательством, может быть направлено взыскание, или другими видами обеспечения применяемыми в банковской практике;
кредит предусматривает безусловное соблюдение принципов срочности, платности, возвратности и целевой направленности;
кредит, как правило, может быть выдан только после полного погашения Заемщиком задолженности по предыдущему кредиту;
запрещается предоставление кредитов на покрытие убытков хозяйственной деятельности Заемщика, формирование и увеличение уставных фондов коммерческих банков и других хозяйственных товариществ, а также на оплату Заемщиком процентов по кредитам.

Для получения кредита Заемщик должен предоставить Банку пакет документов, который включает:

ходатайство заемщика на имя председателя Правления, в котором указано целевое назначение кредита, его сумма, срок использования, экономическая характеристика мероприятия (предприятия), которое будет кредитоваться и финансовый эффект от его осуществления и формы обеспечения;
годовой отчет, бухгалтерский баланс на последнюю отчетную дату. Периодические статистические отчеты, отчеты о финансовых результатах, декларации о доходах, выписки по счетам заемщика;
технико-экономическое обоснование, отображающее эффективность и окупаемость затрат, сроки осуществления мероприятия и расходов с необходимыми расчетами ожидаемых поступлений валютных средств от реализации продукции (проведение работ, предоставление услуг), за счет которых предполагается погасить получаемый кредит;
должным образом заверенную копию импортного контракта, который должен быть оплачен за счет кредита;
должным образом заверенную копию экспортного контракта, по которому ожидается поступление валютной выручки, которая должна быть направлена на погашение кредита;
перечень имущества, предлагаемого для залога, и оригиналы, и должным образом заверенные копии документов, подтверждающих право собственности;
копию решения о создании, реорганизации предприятия того органа, которому предоставлено такое право действующим законодательством, заверенную нотариально или органом, выдавшим такое решение (учредительный договор, приказ о создании и т.д.);
копию должным образом зарегистрированного Устава (Положения) и копию свидетельства о государственной регистрации в органе государственной исполнительной власти, как субъекта предпринимательской деятельности, заверенных нотариально;
нотариально заверенные копии лицензий на право осуществления деятельности, предусмотренное Уставом Заемщика, если таковая предусмотрена действующим законодательством;
карточку с образцами подписей лиц, которым, согласно действующему законодательству или учредительным документам предприятия, предоставлено право распоряжаться счетами в Банке и подписи платежных и других расчетных документов. В карточку включают также оттиск печати предприятия. Такая карточка заверяется нотариально;
подписку об ознакомлении заемщика с содержанием статьи 148-5 Уголовного кодекса Казахстана;
протокол об избрании на должность, приказ о назначении (то есть копии документов, удостоверяющих полномочия должностных лиц Заемщика);
документы, необходимые для реализации этого проекта, в том числе: проект строительства, заключения экспертов по проектно-сметной документации, графики выполнения работ, лицензии и разрешения на осуществление такого вида деятельности, соответствующие сертификаты и др.
заявления Заемщика на имя руководителя Банка, в котором находятся его расчетный и валютный счета, о предоставлении права представителям Банка знакомиться в любое время с состоянием его счетов;
заявление Заемщика на имя руководителя налоговой инспекции, о предоставлении права представителям Банка знакомиться в любое время с документами, характеризующими состояние его фирмы;
арендные предприятия предоставляют еще и копию договора аренды, заверенную нотариально.

Документами, подтверждающими право собственности могут быть:

контракты, таможенные декларации;
платежные документы;
договор купли-продажи, при необходимости заверенный нотариально или через фондовую биржу;
справка государственной нотариальной конторы об отсутствии запрета на отчуждение и отсутствие ареста;
документы, подтверждающие право собственности или право на пользование землей;
регистрационное удостоверение, выданное Бюро Технической инвентаризации;
технический паспорт, свидетельство о регистрации транспортного средства;
письменное согласие всех совладельцев имущества на передачу его в залог Банку;
разрешение уполномоченного государственного органа на передачу имущества в залог (касается государственного имущества, закрепленного за предприятием на праве полного хозяйственного ведения, и имущества акционерных обществ, находящихся в процессе корпоратизации (приватизации);
документы, которые подтверждают цену и оценку стоимости имущества, которое предоставляется в залог;
проект договора страхования или письменное подтверждение страховой компании о согласии на страхование имущества, предоставляемого в залог (в случае, если страхование является обязательным согласно действующему законодательству или по требованию Банка).

Одновременно предоставляется Книга записи залогов имущества.

Основной целью специалистов кредитного и других отделов, на этапе рассмотрения заявления, является профессиональная оценка сильных и слабых сторон проекта или хозяйственной операции, предложенной для кредитования и определение степени риска для Банка.

Если во время рассмотрения заявления не будут получены ответы на основные вопросы, связанные с предоставлением кредита, просьба должна быть аргументировано отклонена, даже при наличии достаточного обеспечения.

Во время анализа документов особенное внимание уделяется таким вопросам:

кредитование таких видов деятельности, которые предусмотрены Уставом (Положением) Заемщика;
кредит в иностранной валюте используется для целей, сформулированных в кредитном договоре. Эти цели определяются на основании контракта или договора с иностранной фирмой или фирмой-резидентом, которая специализируется на осуществлении импортных операций, предоставленного заемщиком для обслуживания кредитного проекта;
принцип возврата валютного кредита предусматривает определение кредитоспособности заемщика, то есть наличие у него документально подтвержденных источников поступления кредитных средств, которые можно будет использовать в достаточном объеме на погашение задолженности по основному долгу, процентов за пользование кредитом и покрытие других затрат, связанных с пользованием займом.
финансовые возможности Заемщика, его возможности своевременно погасить кредит, при необходимости, оперативно мобилизовать свои денежные средства из различных источников (на основании анализа доходов и расходов, перспектив их изменений в будущем, динамики дебиторской задолженности хозоргана и изменений его товарных запасов, структуры и качества активов Заемщика);
капитал Заемщика (на основании анализа его структуры, соответствия с другими статьями активов и пассивов);
обоснованность и достаточность суммы кредита, исходя из проведения Заемщиком конкретной производственной программы, ликвидность его баланса, наличие соотношения между собственными активами и заемными средствами, необходимое обеспечение потребностей для достижения запланированных результатов;
обеспечение кредита (на основании анализа его достаточности, качества и ликвидности) в случае непогашения долга, а также правомочности клиента предложить эту форму обеспечения (на основании анализа действующего законодательства и учредительных документов заемщика);
тщательное изучение репутации заемщика, его статуса в деловом мире (во внимание также принимается своевременность расчетов по ранее полученным кредитам как в иностранной валюте, так и в национальной валюте Казахстана (в том числе и в других банках), ответственность и компетентность руководителей хозяйственного органа, качество отчетов и других документов, представленных в Банк);
общие условия, которые определяют деловой климат в стране и влияют на финансовое состояние заемщика (состояние экономической конъюнктуры, наличие конкуренции со стороны других производителей аналогичного товара, налоговая политика правительства, цены на сырьё и др.), то есть его способность изготовлять и реализовать продукцию, поддерживать ее конкурентоспособность, принимать меры, направленные на увеличение доходов (на основании чего банк делает анализ стратегии доходности и риска хозяйственной деятельности заемщика и устанавливается правомерность осуществления конкретного производства или предоставления услуг).

Во время оформления кредита особое внимание обращается на условия платежа по импортному контракту. Преимущество предоставляется аккредитивной форме расчетов. Предоплата за счет кредитных средств запрещается.

Основными источниками поступления валютных средств у Заемщика могут быть:

экспорт продукции, которая вырабатывается вследствие реализации проекта кредитования;

экспорт продукции собственного производства, не связанного с реализацией проекта кредитования;

экспорт закупленной продукции;

продажа товаров или предоставление услуг на территории Казахстана за национальную валюту.

Источники поступления валюты должны быть подтверждены экспортными контрактами или другими соглашениями, которые имеют полноценные обязательства экспортера (заемщика) поставить, а импортера — купить соответствующую продукцию. При этом, в случае экспорта закупленной продукции заемщик должен иметь подтверждение права на ее вывоз (наличие лицензии, квоты или другой формы разрешения на экспорт продукции, если требуется в соответствии с действующим законодательством Казахстана).

Из вышесказанного следует, что одним из важнейших этапов кредитования в банке является анализ кредитоспособности Заемщика.

Для анализа финансового состояния Заемщика используются данные его баланса (форма 1), отчета о финансовом состоянии (форма 2) и другие данные.

Все оборотные активы современного предприятия в нашей стране можно разделить на три класса :

денежные средства (I);
легко реализуемые требования (II);
легко реализуемые запасы товарно-материальных ценностей (III).
В различных отраслях народного хозяйства состав ликвидных средств может несколько различаться .
Для оценки кредитоспособности Заемщика — банк использует три основных показателя:
коэффициент ликвидности;
коэффициент покрытия баланса;
показатель обеспеченности собственными средствами.

Итак, АО ДБ «ТАЙБ Казахский банк» предоставляет займы физическим лицам по следующим направлениям:

На приобретение и строительство недвижимости некоммерческого назначения;

Программа кредитования на приобретение недвижимого имущества

Данная программа предусматривает долгосрочное кредитование физических лиц на приобретение жилой недвижимости.

Займы предоставляются в долларах США или ЕВРО.

Максимальный срок пользования займом по данной программе составляет 20 лет.

Заемщиками могут выступать физические лица – резиденты Республики Казахстан – наемные служащие предприятий, а также индивидуальные предприниматели.

Основным условием предоставления займов по настоящей Программе является наличие у заявителя стабильных доходов в течение последних шести месяцев.

В качестве залогового обеспечения займов, предоставляемых по настоящей Программе, может выступать приобретаемое или имеющееся недвижимое имущество, принадлежащее на праве частной собственности заемщику или третьему лицу. Обязательными условиями предоставления займов по настоящей Программе являются их целевое использование, а также участие заемщика собственными средствами в приобретении жилой недвижимости. Минимальный размер участия заемщика собственными средствами в приобретении жилой недвижимости, установленный Банком, составляет 25% от залоговой стоимости недвижимого имущества.

Размер займа зависит от платежеспособности заемщика / созаемщика, срока займа, а также вида залогового обеспечения.

При предоставлении в качестве залогового обеспечения банковского вклада, оформленного в том же филиале, которым предоставляется заем, размер займа составляет не более 70% от размера вклада, предоставляемого в залог.

Ипотека

— минимальные ставки

— быстрое принятие решения

— минимальный пакет документов

Шаги для получения кредита:

1) Заполнить анкету.

2) Предоставить документы – удостоверение личности и РНН.

3) Внести депозит в размере не менее 25 % от суммы кредита.

4) Подписать в банке необходимые документы.

5) Оформить сделку купли-продажи недвижимости.

6) Получить кредит наличными деньгами либо дать указание банку о переводе денег на счет продавца недвижимости.

Краткие условия программы:

Ставка вознаграждения – от 7 до 11 % годовых, в зависимости от размера депозита.
Срок рассмотрения заявки — 3 рабочих дня.
Срок кредитования — до 15 лет.
Предоставление кредита осуществляется как в наличной, так и в безналичной форме.
Кредит предоставляется в долларах США и евро.
Обеспечение кредита – депозит, а также приобретаемая недвижимость.

2.На потребительские цели:

а) на приобретение автотранспорта;

Программа кредитования на приобретение автотранспорта

Данная программа предусматривает кредитование физических лиц на приобретение автотранспортных средств для потребительских целей (легковые автомобили отечественного и зарубежного производства).

Займы предоставляются в долларах США или ЕВРО.

Максимальный срок пользования займом по данной программе в иностранной валюте:

— в случае предоставления в качестве залогового обеспечения недвижимого имущества составляет 5 лет (60 месяцев);

— в случае предоставления в качестве залогового обеспечения автотранспорта, имеющегося или приобретаемого, составляет 3 года (36 месяцев).

В качестве залогового обеспечения займов может выступать имеющееся недвижимое имущество, принадлежащее на праве частной собственности заемщику или третьему лицу, а также автотранспорт, банковский вклад или гарантия юридического лица.

Обязательным условием предоставления займов является их целевое использование.

Участие Заемщика собственными средствами в приобретении автотранспорта:

— не требуется – в случае предоставления в качестве залогового обеспечения возврата займа жилой или коммерческой недвижимости, вкладов, гарантии юридического лица;

— является обязательным и определено в размере не менее 20% от стоимости приобретаемого автотранспорта – в случае предоставления в качестве залогового обеспечения возврата займа приобретаемого за счет займа нового автотранспорта;

Предусматривается участие созаемщиков в погашении займов.

б) на приобретение товаров длительного пользования;

с) на неотложные нужды (обучение, лечение, отдых, туризм, ремонт имущества, приобретение товаров народного потребления, проведение торжеств).

Программа кредитования на неотложные нужды

Данная программа предусматривает краткосрочное кредитование физических лиц на любые потребительские цели (лечение, обучение, туризм, приобретение товаров длительного пользования, проведение торжественных мероприятий и т.п.).

Займы предоставляются в тенге, долларах США или ЕВРО. Максимальный срок пользования займом в тенге, составляет 2 года.

Максимальный срок пользования займом в иностранной валюте,:

— в случае предоставления в качестве залогового обеспечения недвижимости (коммерческой либо некоммерческого назначения) составляет 5 лет;

— в случае предоставления в качестве залогового обеспечения имеющегося автотранспорта или гарантии юридического лица составляет 2 года.

Основным условием предоставления займов является наличие у заявителя стабильных доходов в течение последних шести месяцев.

В качестве залогового обеспечения займов, может выступать имеющееся недвижимое имущество, принадлежащее на праве частной собственности заемщику или третьему лицу, а также движимое имущество (автотранспорт, банковский вклад, гарантия юридического лица).

Целевое использование займов не является обязательным и не отслеживается.

Участие заемщиков собственными средствами не требуется.

Предусматривается участие созаемщиков в погашении займов.

Описание основных видов услуг, оказываемых клиентам Банка.

Данные Программы предусматривает краткосрочное кредитование физических лиц на любые потребительские цели (лечение, обучение, туризм, приобретение товаров длительного пользования, проведение торжественных мероприятий и т.п.).

Основным условием предоставления займов по настоящей Программе является регулярное получение заявителем заработной платы либо пенсии в течение последних шести месяцев.

Займы предоставляются в тенге, долларах США или ЕВРО.

Максимальный срок пользования займом в тенге и в иностранной валюте составляет 36 месяцев.

В качестве залогового обеспечения займов, должна выступать гарантия одного или двух физических лиц, также являющихся получателями заработной платы.

Целевое использование займов не является обязательным и не отслеживается.

Участие заемщиков собственными средствами не требуется.

Этапы розничного кредитования

При обращении заявителя кредитный специалист:
выясняет, на какие цели планируется использовать заем, запрашиваемые срок и сумму займа;
разъясняет условия и порядок предоставления займа и знакомит с требованиями Банка к заемщику и документам, необходимым для получения займа;
производит предварительную квалификацию потенциального заемщика
предварительная квалификация потенциального заемщика производится на основании первичной (устной/письменной) информации от заявителя, касающейся доходов, расходов (в т. ч. отчислений по другим займам), статуса заявителя. Кредитный специалист уточняет, является ли заявитель участником зарплатного проекта Банка; выясняет возможность заявителя представить документальное подтверждение своих доходов и доходов членов семьи; рассматривает потенциальную возможность принятия в залог предлагаемого заявителем имущества.

Основными источниками получения информации для проведения андеррайтинга потенциального заемщика/ созаемщика являются:

1) кредитная заявка,

2) анкета,

3) справка о заработной плате или выписка со счета, на который начисляется заработная плата, а также выписка со счета из накопительного пенсионного фонда ( по займам, предоставленным физическим лицам, не участникам зарплатных проектов),

4) копия книги учета жильцов, если заемщик проживает в жилом доме

5) копии документов, подтверждающие имущественные права на предлагаемое залоговое обеспечение,

6) информация о компании- работодателе, кредитная история заявителя,

7) результаты личных собеседований кредитного специалиста с заявителем

В зависимости от размера дохода и программы кредитования определены две схемы андеррайтинга:

— Если заем предоставляется под гарантию одного или более физических лиц либо под залог денег, поступающих в будущем, то максимально допустимая сумма ежемесячного платежа по возврату займа и уплате вознаграждения определяется в размере 50 процентов от стабильных ежемесячных доходов (за вычетом подоходного налога, пенсионных отчислений и прочих удержаний) потенциального заемщика. Ежемесячные доходы рассчитываются на основании выписки со счета, на который зачисляется заработная плата потенциального заемщика за последние 6 месяцев. При этом расчете среднемесячного дохода учитываются поступления за последние 3 месяца. В случае если в качестве залогового обеспечения возврата займа выступает гарантия одного или двух физический лиц, то при проведении андеррайтинга используется наименьшая по значению сумма в сравнении ежемесячных сумм поступлений на счета заемщиков и гарантов.

Пример:

В проекте участвуют Заемщик и два Гаранта:

Показатель	Заемщик	Гарант 1	Гарант 2
Среднемесячная сумма поступлений за три месяца	12 000 тенге	11 000 тенге	15 000 тенге

Результат:

При расчете платежеспособности необходимо исходить из наименьшего значения сумм среднемесячных поступлений на счета участников проекта-11000 тенге.

— Если заем предоставляется под залог движимого или недвижимого имущества, за исключением случаев предоставления в качестве залогового обеспечения гарантии одного или более физических лиц либо залога денег поступающих в будущем, то расчет максимальной суммы займа производится исходя из чистого остатка ежемесячного дохода, но не более 70- процентного размера от причитающейся к выплате дохода/ совокупного дохода (за вычетом подоходного налога и пенсионных отчислений). Ежемесячные доходы рассчитываются на основании выписки со счета, на который начисляется заработная плата потенциального заемщика или справки о доходах за последние 6 месяцев, при этом в расчете среднемесячного дохода учитываются поступления за последние 3 месяца.

В доходах отражается только подтвержденный доход потенциального заемщика/ созаемщика и не включаются:

1) разовые выплаты членам семьи по линии органов социального обеспечения,

2) суммы материальной помощи, оказанной семьям по линии государства, либо другими общественными организациями и отдельными гражданами,

3) иные суммы денег, на которые в соответствии с законодательством не может быть обращено взыскание.

В расходах в обязательном порядке учитываются расходы на всех совместно проживающих членов семьи. Данные о размере потребительской корзины на одного человека необходимо получать на последнюю отчетную дату в местных статистических органах.

В случае подтверждения потенциальным заемщиком доходов работающих членов семьи (т.е. представления с места работы справок о заработной плате) в соответствии с требованиями Правил размер потребительской корзины на каждого работающего члена семьи в расходах потенциального заемщика не учитывается.

При этом:

1) если заявитель проживает в многоквартирном доме, то:

на каждого члена семьи в возрасте до 15 лет можно учитывать не менее 50% от размера потребительской корзины;

на каждого неработающего или работающего, но неподтвердившего официально свои доходы, члена семьи в возрасте старше 15 лет необходимо учитывать полный размер потребительской корзины;

2) если заявитель проживает в жилом доме вместе с прилегающим земельным участком, принадлежащем последнему на праве частной собственности, то на каждого неработающего или работающего, на не подтвердившего официально свои доходы, члена семьи независимо от возраста можно учитывать не менее 50% от потребительской корзины.

Кредитным специалистом должны учитываться все текущие ежемесячные расходы потенциального заемщика/ созаемщика (расходы на оплату коммунальных услуг, телефонной связи, расходы на автотранспорт, на образование детей, отчисления по погашению обязательств по займам), прочие (непредвиденные) расходы, а также расходы, не относящиеся к ежемесячным.

Размеры прочих (непредвиденных) расходов, должны составлять 10 % от совокупного дохода семьи (в том числе созаемщика).

Не относящиеся к ежемесячным расходы должны быть пересчитаны в среднемесячные для включения их в расходы семьи, и соответственно, для определения чистого остатка ежемесячного дохода (пример приведен в таблице 7)

Таблица 7. Определение чистого остатка ежемесячного дохода

Доходы заемщика/ созаемщика	в месяц 50000
Стабильные доходы, в том числе:
Основная заработная плата	50000
Заработная плата по совместительству	—
Предпринимательский доход	—
Пенсия	—
Оплата по трудовому соглашению	—
Доход от сдачи в аренду собственности	—
Иные доходы
Расходы семьи	28500
Текущие расходы, в том числе:
Расходы первой необходимости (потребительская корзина)	9000
Оплата коммунальных услуг	7100
Оплата телефонной (сотовой) связи	4100
Расходы на автотранспорт	3000
Прочие расходы	5000
Расходы, не относящиеся к ежемесячным	400
Итого остаток	21500

Определение чистого остатка ежемесячного дохода:

Состав семьи: 4 человека.

В проекте участвуют: заемщик (супруг) и созаемщик (супруга).

На иждивении находятся: сын в возрасте 10 лет и дочь в возрасте 18 лет.

Семья проживает в жилом доме вместе с прилегающим земельным участком, принадлежащем заемщику на правах собственности.

Размер потребительской корзины на одного человека – 4 500 тенге.

Запрашиваемая сумма займа – 500000 тенге.

Срок запрашиваемого займа – 24 месяца.

Таблица 8. Определение максимально допустимой суммы ежемесячного платежа по возврату займа

	Сумма, тенге	Сумма, доллары США
Чистый остаток ежемесячного дохода	21500	143,33
Максимально возможный размер отчислений от заработной платы (50% стабильного ежемесячного дохода заемщика/созаемщика)	25000	166,67
Максимально допустимая сумма ежемесячного платежа по займу (наименьшее значение из двух вышеуказанных)	21500	143,33
Запрашиваемая сумма займа	500000

При определении максимально возможной суммы займа необходимо учитывать такие параметры, как максимально допустимая сумма ежемесячного платежа по займу, ставка вознаграждения, курс пересчета, срок займа.

Пример расчета максимальной суммы займа приведен в таблице 8:

Таблица 9. Определение максимально допустимого размера ежемесячного платежа и максимально допустимой суммы займа

Наименование	Сумма, тенге	Сумма, доллары США
Итого доходы в месяц за вычетом подоходного налога и отчислений в пенсионный фонд	50 000,00	357,14
Всего расходы	28 500,00	203,57
Остаток ежемесячного дохода (доходы минус расходы)	21 500,00	153,57
Отчисления по обслуживанию долга, в том числе:	0,00	0,00
По кредитному лимиту (карточка)	0,00	0,00
По непогашенным займам	0,00	0,00
Чистый остаток ежемесячного дохода за вычетом отчислений по обслуживанию долга	21 500,00	153,57
Максимально допустимый размер ежемесячного платежа от заработной платы по схеме № 1 (50 процентов)	25 000,00	178,57
ежемесячного стабильного дохода на каждого клиента/семьи)
Максимально возможный размер ежемесячных отчислений от заработной платы (70 процентов ежемесячного стабильного дохода клиента/семьи с учетом обслуживания долга по имеющимся обязательствам)	35 000,00	250,00
Определение максимально допустимой суммы платежа по займу по схеме №2 (наименьшая сумма между чистым остатком и 70 процентов от ежемесячных доходов)	21 500,00	153,57
Продолжение таблицы 9.
Наименование	Сумма, тенге	Сумма, доллары США
Запрашиваемая клиентом сумма займа	500 000
Ставка вознаграждения, % (указывается либо в тенге, либо в валюте в зависимости от валюты запрашиваемого займа)	24,0%	0,0%

Таблица 10. Вычисление возможной суммы займа (срок займа 24 месяца), курс пересчета 150,00

Ежемесячная ставка вознаграждения	0,02000
	1,02000
Вычисление степени	0,62172149
Сумма в квадратной скобке	0,37827851
	9456,96280
	8132,98801
Максимальная сумма займа по схеме №1 в тенге (50%)	472 848
Максимальная сумма займа по схеме №1 в долларах США (50%)	0
Максимальная сумма займа по схеме №2 в тенге (70%)	406 649
Максимальная сумма займа по схеме №2 в долларах США (70%)	0

В зависимости от условий предоставления займов в качестве обеспечения (как основного, так и дополнительного) исполнения обязательств заемщика/созаемщика принимаются:

деньги заемщика или третьего лица (вещного поручителя), хранящиеся согласно договору банковского вклада в филиале Банка;

имеющаяся коммерческая недвижимость, принадлежащая заемщику или третьему лицу (вещному поручителю);

имеющаяся, принадлежащая заемщику или третьему лицу (вещному поручителю) или приобретаемая за счет займа недвижимость некоммерческого назначения;

имеющийся и/ или приобретаемый за счет займа автотранспорт, принадлежащий заемщику или третьему лицу (вещному поручителю);

ТДП, приобретаемые за счет займа, принадлежащие заемщику;

гарантия юридического или физического лица;

Имущество, предоставляемое в качестве залогового обеспечения, должно быть свободным от каких- либо обременений. Основные требования к залоговому имуществу:

экономические требования:

— правильный выбор объекта залога — преимущественно в форме капитального оборудования и имущества, с учетом его ликвидности;

— оценка реальной рыночной стоимости предоставленного в залог обеспечения;

— переоценка залогового имущества по мере изменения ситуации на рынке, а также, при пролонгации кредита на срок свыше 3-х месяцев, либо повторной пролонгации;

— переоценка не реже, чем один раз в три года обеспечения по долгосрочным кредитам;

— организация в необходимых случаях контроля за сохранностью предметов залога и надлежащего мониторинга полученных в обеспечение кредита товаров;

юридические требования — четкое определение в договорах прав и обязанностей залогодателя и залогодержателя, правильное оформление и полнота правоустанавливающих документов по залогу, соблюдение установленного порядка их регистрации и хранения, способствующие реальной возможности внесудебного обращения взыскания на предмет залога. Оценка залогового обеспечения кредита должна производиться с учетом законодательных актов Республики Казахстан, как правило, определенными Банком независимыми оценщиками, в порядке, установленном Правилами взаимодействия АО ДБ «ТАЙБ Казахский банк» с независимыми оценщиками (за исключением случаев, определенных отдельными нормативными актами.

Юридическое сопровождение кредитной заявки и подготовка юридического заключении по проекту. Основной целью юридического сопровождения кредитной заявки должно являться предупреждение нарушений действующего законодательства в ходе кредитного процесса, создание условий для защиты интересов Банка при взыскании долга, принудительной реализации предмета залога и принятие Банком в залог не обремененного имущества с соблюдением требований законодательства. Юридическая экспертиза проводится работниками юридической службы в соответствии с Положением о юридической экспертизе кредитных проектов. Выдача кредитов без юридической экспертизы не допускается (за исключением случаев, предусмотренных отдельными нормативными актами банка).

Порядок и методы погашения займов. Погашение займа и уплата вознаграждения могут осуществляться следующими способами:

1) аннуитетными платежами (процент начисляется на остаток суммы кредита);

2) погашением суммы основного долга равными долями и суммы фактически начисленного вознаграждения по займу на дату погашения.

Даты плановых ежемесячных платежей по погашению займа и уплаты вознаграждения отражаются в графике погашения займа и уплаты вознаграждения, который является неотъемлемой частью договора банковского займа. Количество плановых платежей в графике погашения должно быть равно количеству месяцев в сроке, на который предоставлен заем. Срок с момента выдачи займа и до первого планового платежа не должен превышать 45 календарных дней. За просрочку заемщиком платежа в погашение займа и уплату вознаграждения Банк применяет к заемщику штрафные санкции в виде пени в размере, определенном Кредитным комитетом по розничному кредитованию.

Анализ и оценка кредитного портфеля АО ДБ «ТАЙБ Казахский банк»

Для полноты картины анализ и оценка кредитного портфеля банков второго уровня представлены в следующем разрезе: по отраслевой концентрации (секторам экономики); по видам валюты; по срокам; по субъектам; по ставкам вознаграждения; по качеству. Данные по отраслевой концентрации приведены в таблице 11.

Таблица 11. Структура кредитного портфеля Банка

	Наименование отрасли	Лимит	2008	2009
		Доля	Сумма в млн USD	Сумма в млн USD
1	Оптовая торговля	< 25%	156	203
2	Строительство	< 15%	87	123
	в т.ч. Розничное строительство		12	19
3	Сельское хозяйство	< 15%	64	87
4	Пищевая промышленность	< 20%	125	165
5	Розничная торговля	< 15%	45	46
6	Физические лица	< 20%	112	179
7	Легкая промышленность	< 10%	38	49
8	Металлургия	< 5%	24	23
9	Горнодобывающая промышленность	< 5%	0	0
10	Нефть и газ	< 10%	23	15
11	Коммуникации	< 15%	14	13
12	Транспорт	< 15%	19	43
13	Здравоохранение	< 5%	5	8
14	Развлечения	< 10%	25	43
	Продолжение таблицы 11.
	Наименование отрасли	Лимит	2008	2009
15	Химическая промышленность	< 5%	8	19
16	Финансовое посредничество	< 15%	21	24
17	Другие	< 15%	87	168
	ИТОГО:		854	1 210
*Источник: Отчетные материалы АО ДБ «ТАЙБ Казахский банк» за 2008-2009гг [8]

Рисунок 3. Динамика кредитного портфеля банка

Кредиты в стране в основном предоставляются в тенге и в долларах США. Данные по валюте кредитов приведены в таблице 12.

Таблица 12. Кредиты БВУ по видам валют

		Кредиты экономике, млн.тенге
		Всего
		Всего	KZT	доля	USD	доля
2007		1,502,418	709,095	47%	793,322	53%
	2008	1,716,087	860,615	50%	855,472	50%
	2009	1,974,666	1,000,197	51%	974,469	49%
	* Источник: Отчетные материалы АО ДБ «ТАЙБ Казахский банк» за 2008-2009гг [8]

Как видно, кредиты в тенге и в долларах США пользуются одинаковым успехом, причем имеется динамика постепенно преобладания тенговых займов. Данные по срокам займов приведены в таблице 13.

Таблица 13. Кредиты по срокам

	Кредиты экономике, млн.тенге
	Всего:	краткоср.	доля	долгоср.	доля
2007	1 502,418	515,440	34%	986,977	66%
2008	1 716,087	574,675	33%	1 141,412	67%
2009	1 974,666	645,031	33%	1 329,635	67%
*Источник: Отчетные материалы АО ДБ «ТАЙБ Казахский банк» за 2009г [8]

Рисунок 4. Кредиты выданные банком для экономики

Очевидно преобладание долгосрочных займов в общей структуре финансирования. Качества ссудного портфеля. Классификации подлежат активы – требования ко всем физическим и юридическим лицам, в том числе к банкам, а также условные обязательства, за исключением требований к Правительству Республики Казахстан, Национальному Банку Республики Казахстан и расчетов по налогам и другим обязательным платежам в бюджет.

Основным критерием классификации актива является возможность полного или частичного его погашения с начисленным вознаграждением, а в случае условного обязательства – в зависимости от вероятности исполнения банком своих обязательств.

Активы и условные обязательства подразделяются на стандартные и классифицированные.

Актив, не относящийся к классифицированным, являются стандартными.

Классифицированные активы подразделяются на следующие категории:

1) сомнительные;

2) безнадежные.

Классификация кредитов осуществляется в зависимости от качества их обеспечения, финансового состояния заемщика, его кредитной истории, классификационной категории кредитов, ранее полученных заемщиком в банках и других факторов, влияющих на вероятность полного их возврата с начисленным вознаграждением.

Данные по качеству ссудного портфеля в банке приведены в таблице 14

Таблица 14. Качество ссудного портфеля в долевом выражении

№	Наименование	2007	2008	2009
		в %
1	Ссудный портфель	100%	100%	100%
2	Стандартные	61.1%	56.2%	59.1%
3	Сомнительные	36.8%	40.9%	38.8%
	Сомнительные 1 категории	25.8%	31.9%	30.0%
	Сомнительные 2 категории	3.1%	1.4%	2.6%
	Сомнительные 3 категории	4.6%	5.3%	3.6%
	Сомнительные 4 категории	1.4%	1.0%	1.1%
	Сомнительные 5 категории	1.8%	1.4%	1.5%
4	Безнадежные	2.1%	2.9%	2.1%
*Источник: Отчетные материалы АО ДБ «ТАЙБ Казахский банк» за 2009г [8]

Рисунок 5. Динамика доли ссудного портфеля

Как видно, на протяжении 2006-2009 годов наблюдалась тенденция ухудшения качества ссудного портфеля за счет того уменьшалась доля стандартных кредитов и соответственно увеличивалась доля сомнительных кредитов.

Кредитный портфель АО ДБ «ТАЙБ Казахский банк» делится на 3 основные части:

Портфель розничного кредитования.
Портфель корпоративного сектора.
Портфель малого и среднего бизнеса.

Можно сделать вывод, что основную часть в ссудном портфеле Банка составляет корпоративный сектор (порядка 60%). В свою очередь, рынок корпоративных клиентов представляют 4 сегмента, приоритетным признаком деления выступает годовой товарооборот компании. Градация компаний по сегментам представлена в таблице 15.

Таблица 15. Градация клиентов по товарообороту

	Клиенты	Группа	Годовой товарооборот
	VIP клиенты	Группа компаний А	> 100.0
	крупные клиенты	Группа компаний B	20.0-100.0
	средние клиенты	Группа компаний C	7.0-20.0
	мелкие клиенты	Группа компаний D	4.0-7.0
*Источник: Отчетные материалы АО ДБ «ТАЙБ Казахский банк» за 2009г [8]

Наиболее привлекательными по сегментам рынка для Банка являются группы клиентов В, С и D по следующим причинам:

более высокие ставки финансирования, чем компаниям из группы А;
реальность полного удовлетворения потребности клиентов в финансировании в силу достаточности/предполагаемой достаточности максимального риска на одного заемщика;
наличие максимального проведения текущих оборотов и транспарентности деятельности компании в силу того, что компании из указанных групп выбирают для обслуживания единственный банк;
наибольшая динамика роста бизнеса, что соответственно приводит к увеличению потребности в финансировании.

В АО ДБ «ТАЙБ Казахский банк» сложилось деление, по сегментам изложенное в таблице 16.

Таблица 16. Сегментация клиентов АО ДБ «ТАЙБ Казахский банк»

		2007		2008 2009
Клиенты	Группа	Обязательства	Доля в %	Обязательства	Доля в %	Количество клиентов	Доля в %	Обязательства на 1 заемщика
VIP клиенты	Группа компаний А	16	5%	56,7	6%	4	2%	14,18
крупные клиенты	Группа компаний B	123,1	41%	204,3	23%	35	16%	5,84
средние клиенты	Группа компаний C	113	38%	399,8	46%	80	36%	4,99
мелкие клиенты	Группа компаний D	46,8	16%	211,5	24%	104	47%	2,03
Итого		298,9	100%	872,3	100%	223	100%
*Источник: Отчетные материалы АО ДБ «ТАЙБ Казахский банк» за 2009г [8]

По состоянию на 2008 портфель корпоративного кредитования был сосредоточен в 2-х сегментах: В и С (общая их доля составляла 79%). Стратегия развития сектора корпоративного кредитования на 2007-2009 гг. была направлена на увеличение доли клиентов сегмента D.

По состоянию на 2009 г. большую долю корпоративного портфеля Банка составляют клиенты сегмента С (46%) , остальная часть портфеля сосредоточена примерно в равных частях в сегментах В и D. Основные преимущества и недостатки АО ДБ «ТАЙБ Казахский банк» как основное направление развития корпоративного блока Банка. Преимущества:

оперативность в принятии решений;
лояльность;
тесное взаимодействие кредитных подразделений ГБ с филиалами Банка и их клиентами;
ориентация на средних корпоративных клиентов;
доступность Правления Банка для клиентов;
упрощенная структура управления;
индивидуальный подход к клиенту;
благоприятный «корпоративный» имидж и устойчивая репутация.

Недостатки:

негибкая залоговой политики Банка;
политика Банка не ориентирована на проекты с повышенным риском (под залог права требования денег по контрактам);
неполный спектр предлагаемых банковских продуктов, по сравнению с банками-конкурентами;
невысокий уровень банковских технологий.

Выводы:

Учитывая место, которое занимает кредитная деятельность в формировании прибыли (около 47% от чистой прибыли), банк постоянно уделяет ей первоочередное внимание, определяя приоритеты деятельности. Подход банка к кредитной политике ориентирован на достижение наибольшей эффективности с одновременным поддержанием уровня риска. Как видно, кредиты в тенге и в долларах США пользуются одинаковым успехом, причем имеется динамика постепенно преобладания тенговых займов. На протяжении 2007-2009 годов наблюдалась тенденция ухудшения качества ссудного портфеля за счет того уменьшалась доля стандартных кредитов и соответственно увеличивалась доля сомнительных кредитов.

3 Проблемы и пути совершенствования кредитной политики коммерческого банка

Методы управления кредитным риском и совершенствование работы банка с проблемными кредитами

Управление кредитными рисками является основным в банковском деле. Хотя первоначально банки только принимали депозиты, они быстро созрели, став посредниками при передаче средств, тем самым, приняв на себя кредитные риски. Кредит стал «основной банковского дела и базисом, по которому судили о качестве и о работе банка». Особого внимания заслуживает процесс управления кредитами, потому что от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствует о том, что основной причиной банкротств явилось низкое качество активов (обычно кредитов). Многие банкиры и регулирующие органы считают, что понимание процесса управления кредитами является индикатором качества кредитного портфеля банка.

Хотя качество активов отражает качество управления, на него влияют еще и другие факторы, такие как политика правительства, макроэкономические условия, форма собственности банка, которая, в свою очередь, влияет на управление. Но, несмотря на важность внешнего влияния на качество активов банка, основным в анализе кредитного портфеля банка и его финансовой отчетности является оценка процесса управления кредитами. Предварительным условием создания сильного банка является создание эффективного процесса управления кредитами.

Принятие рисков – основа банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидным для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки и при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управления ими. Вне банка как института, хорошее кредитное управление обеспечивает достижение целей национальной политике, а именно: эффективное распределение ограниченных финансовых ресурсов с целью ускорения экономического роста и минимизации убытков для экономики.

Рынок кредитов — сфера обращения ссудных средств. Модель любой кредитной сделки можно представить в виде цепочки, состоящей как минимум из трех агентов (держателя сбережений, одного или нескольких финансовых институтов и реципиента), цепочки, по которой движутся кредитные ресурсы.

Механизм кредитного рынка является составной частью кредитного механизма каждого отдельного банка, включая принципы кредитования, кредитное планирование и управление кредитом. С помощью кредитного механизма банком проводится кредитная политика.

Включение основных моментов в положение, определяющее кредитный механизм, позволит руководству банка выявить сильные и слабые стороны его деятельности, а позиции в отношении конкурентов — определить общую линию поведения и обеспечить единообразный подход к клиентам.

Мировая банковская практика, основанная на многолетнем опыте работы в условиях меняющейся конъюнктуры и конкурентного соперничества кредитных учреждений, выработала своеобразный «кодекс поведения» банков, иначе говоря, сумму правил, направленных на проведение взвешенной кредитной политики и позволяющих в значительной мере минимизировать риск по ссудным операциям. Организация кредитных взаимоотношений банка с клиентами зависит от размера банка, величины кредитного портфеля, вида ссуды, квалификации банковских работников, отвечающих за оформление ссуды.

Управление кредитным риском получило в современной политике особое внимание. Программы перестройки банков, проводимые во многих странах, связаны с серьёзными расходами. Банки должны совершенствовать управление риском для предотвращения повторного ухудшения качество активов. Кроме того, финансовая либерализация, реформы, происходящие в странах социалистической экономики, и сокращающаяся роль государства в банковском деле предполагают большую автономию и финансовую ответственность банков. Ожидается, что во многих системах банки будут выполнять новую роль, к которой они не готовы, а именно: способствовать внедрению финансовой дисциплины в секторе предприятий путем разумного и взвешенного предоставления кредитов. В целом вся политика в настоящее время требует значительного расширения объема навыков управления кредитами, разработки методики и процедур ее осуществления.

Перед банками в развивающихся рынках стоят серьезные трудности в деле управления кредитным риском. Контроль со стороны правительства, давление внутренних и внешних обстоятельств политического характера, трудности производства, финансовые ограничения, сбои рынка, срывы производственных графиков и планов и частые ситуации нестабильности в сфере бизнеса и производства подрывают финансовое положение заемщиков. Более того, финансовая информация часто является ненадежной, правовая структура часто не способствует выполнению обязательств по погашению долга. Во многих странах трудности внешнего характера усиливаются внутренней слабостью и сопровождаются дальнейшим ухудшением качества активов.

Банки развивающихся рынков зачастую не располагают надежно разработанным процессом управления кредитным риском. Среди наиболее часто встречающихся недостатков можно отметить следующие:

отсутствие письменно зафиксированного в виде документа изложения политики;
отсутствие ограничений в отношении концентрации портфеля;
излишняя централизация или децентрализация кредитного руководства;
плохой анализ кредитуемой отрасли;
поверхностный финансовый анализ заемщиков;
завышенная стоимость залога;
недостаточно частые контакты с клиентом;
недостаточные проверки и отсутствие сбалансированности в процессе кредитования;
отсутствие контроля над займами;
неспособность к увеличению стоимости залога по мере ухудшения качества кредитов;
плохой контроль за документированием займов;
чрезмерное использование заемных средств;
неполная кредитная документация;
отсутствие классификации активов и стандартов при формировании резервов на покрытие убытков по кредитам;
неумение эффективно контролировать и аудировать кредитный процесс.

Эти недостатки выливаются в слабость кредитного портфеля, включая чрезмерную концентрацию кредитов, предоставляемых в одной отрасли или секторе хозяйства, большие портфели неработающих кредитов, убытки по кредитам, неплатежеспособность и неликвидность.

Не вызывает сомнения, что на многих рынках банкам приходится действовать в таких экономических условиях, которые характеризируются наличием объективных трудностей для качественного управления кредитами, что лищний раз свидетельствует о важности усиления такого уровня.

Кредитная политика создает основу всего процесса управления кредитами. Разработанная и письменно зафиксированная кредитная политика является краеугольным камнем разумного управления кредитами. Политика определяет объективные стандарты и параметры, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за предоставление и оформление займов и управление ими. Политика определяет основу действий Совета директоров, законодателей и лиц, принимающих стратегические решения, а также предоставляет возможность внешним и внутренним аудиторам оценить степень и качество управления кредитами в банке. Когда кредитная политика сформулирована правильно, четко проводится сверху и хорошо понимается на всех уровнях банка, она позволяет руководству банка поддерживать правильные стандарты в области кредитов, избегать излишнего риска и верно оценивать возможности развития дела. Лица, осуществляющие контроль за работой банков, считают, что разумная задокументированная кредитная политика банка является основополагающей для правильного управления кредитным риском.

Основные принципы управления рисками подробно излагаются в материалах Базельского Комитета. Центральная роль в жизнеспособности и конкурентоспособности кредитной организации принадлежит признанию важности риск-менеджмента. Руководство банка несет полную ответственность за объемы риска, принятые банком и возможную величину потерь, их объективную оценку. Как показывает опыт, проблемы начинаются именно из-за отсутствия понимания роли контроля рисков в управлении банком. Высший менеджмент обязан уделять особое внимание внедрению процедур риск-менеджмента, донесению их важности до всего персонала банка. Необходимо выделять внутренние и внешние составляющие рисков, четко понимать, какие риски подлежат управлению, какие нет.

Документы, связанные с методологией, контролем за рисками должны постоянно актуализироваться в соответствии с изменением внешней и внутренней среды банка. Процедуры по управлению рисками должны иметь предельно ясный и конкретный характер. Персонал банка, связанный с проведением банковских операций, должен быть хорошо знаком с регламентами и процедурами контроля рисков, правильно понимать и оценивать последствия своих действий.

Составляющие риск-менеджмента: стратегия, методология, процедуры, контроль, актуализация.

Банк должен выработать стратегию управления по отношению к любому конкретному риску, конкретизировать сферы его действия (бизнес, операции, инструменты, валюта, срок), определить уровни принимаемого риска, его влияние на рентабельность, качество активов и капитал. Разрабатываются стратегические цели. Предлагается методология оценки и управления данным видом риска. Методология включает критерии и модели оценки, которые должны постоянно пересматриваться.

Затем на основании конкретных процедур происходит идентификация, оценка и контроль. Процедуры должны быть подробно документированы и описывать все необходимые составляющие, конкретные действия сотрудников, их полномочия, ответственность, структуру и величину лимитов, взаимодействие участвующих подразделений. Основное внимание должно уделяться рискам высшего порядка – кредитному, инвестиционному, валютному, ликвидности.

Контроль обеспечивает проверку соответствия проводимых операций принятым процедурам и, что особенно важно, реальность применения этих процедур. Контроль за рисками должен был отделен от лиц, проводящих операции (например, бэк-офис отделен от бизнеса), чтобы затруднить возможность злоупотреблений. Общий контроль должен осуществляться независимым финансово-аналитическим подразделением, находящимся в прямом подчинении Председателя Правления. Важную роль играют коллегиальные органы – кредитный комитет, комитет по управлению активами-пассивами (КУАП), обеспечивающие взвешенную и коллективную оценку рисков. Внутренний аудит является дополнительным средством контроля.

Актуализация предполагает постоянное обновление стратегии, методик, моделей, регламента, процедур в соответствии с изменениями бизнес-среды банка.

Основными методами управления рисками являются:

идентификация, анализ, оценка риска;
регламентирование операций – разработка процедур проведения;
установка лимитов на операции;
диверсификация операций;
формирование достаточного уровня резервов на покрытие потерь;
ограничение потерь методом постановки лимитов Stop loss;
поддержание достаточности капитала.

Важнейшую роль играют аналитические методы оценки риска, позволяющие не только провести измерение риска, но также оценить и выделить основные факторы, смоделировать и предсказать самые различные ситуации.

Регламентирование операций – качественное управление риском путем формирования определенных процедур их проведения. Например, выдаче кредита предшествует процедура оценки заемщика, поддержание ликвидности связано с процедурами управления активами и пассивами и т.д.

Установка лимитов (ограничение) на все виды финансовых операций, проводимые банком, – один из основных методов управления рисками. Лимиты устанавливаются в разрезе общих позиций на те или иные виды активов (пассивов), использование финансовых инструментов. Например, необходимо ограничить общую величину балансовых позиций по кредитам, ценным бумагам, межбанковским операциям, привлекаемым депозитам. Величины лимитов определяются не только соображениями минимизации риска, но также причинами экономического характера, бюджетными ограничениями.

Подлежит ограничению величина рисковых операций с любым конкретным контрагентом банка – юридическим, физическим лицом, банком, страховой компанией исходя из анализа их платежеспособности. Лимиты ставятся на объем ликвидных активов банка, величину разрывов активов и пассивов по срокам, размеры валютных позиций в тех или иных валютах, размер максимального риска на одного заемщика, концентрацию риска и т.д.

Диверсификация – распределение активов и пассивов по различным компонентам, как на уровне финансовых инструментов, так и по их составляющим. При составлении портфеля ценных бумаг используют вложения в разные виды бумаг, валют, диверсифицируют эмитентов и т.д., при выдаче кредитов – диверсификация идет по выданным суммам, отраслям, регионам. Диверсификация достаточно эффективно уменьшает банковский риск, так как доходы, полученные на различных сегментах финансового рынка, меняются в различных, часто противоположных направлениях.

Формирование резерва на покрытие потерь позволяет покрыть риск за счет собственных средств банка, при этом увеличение резерва увеличивает расходы (уменьшает капитал), уменьшение резерва увеличивает доходы (увеличивает капитал).

Метод ограничения потерь посредством постановки лимитов Stop loss ограничивает величину потерь определенной величиной, в случае ее превышения позиция должна быть закрыта автоматически. Если не применять таких ограничений, потери могут быть увеличены до критичного уровня.

Поддержание достаточности капитала. Как известно, капитал играет основную роль при покрытии принимаемых рисков. Грамотная политика требует поддержание собственных средств на достаточном уровне.

Кредитный риск возникает не только при кредитовании на срок, например юридических или физических лиц, покупке любых долговых обязательств (государственных ценных бумаг, корпоративных облигаций, векселей), но и при текущих расчетах. В соответствии с этим выделяют прямой кредитный риск, риск дефолта по ценным бумагам (непогашения долгового обязательства, невыплаты купонов и т.д.), риск неисполения забалансовых обязательств, по производным финансовым инструментам, расчетный риск.

Основными элементами управления кредитным риском являются: анализ финансового состояния заемщиков и контрагентов, обеспечение кредита, установка лимитов на операции, резервирование.

Традиционный способ минимизации этого риска при кредитовании юридических или физических лиц – принятие залога (обеспечения кредита) в виде ликвидных активов или ценного имущества. Один из способов минимизации кредитного риска в расчетных операциях – проведение предоплаты.

В то же время рынок межбанковского кредита традиционно носит бланковый (непокрытый) характер и вероятность неплатежа для него зависит от финансовой устойчивости банков-контрагентов. Аналогична ситуация и на фондовых рынках, главным фактором кредитного риска является финансовое состояние эмитента.

Основные операции на межбанковском рынке носят краткосрочный характер, например, при кредитах overnight или продаже валюты банку на условиях обмена платежами в течение дня (операция FOREX). В случае операции FOREX, при которой платежи производятся «на встречных» без предоплаты, существует вероятность, что в течение дня один банк сделает платеж в одной валюте (например, в рублях), а другой его не произведет (в USD). Считается, что риск форексных операций ниже, чем риск межбанковского кредитования. Еще меньше риск банкнотных операций (покупка-продажа наличной валюты за безналичный платеж) и операций с золотом. При совершении этих операций покупатель осуществляет предоплату утром, платеж поступает продавцу во второй половине дня. Получив подтверждение о получении платежа, покупатель на инкассаторской машине осуществляет вывоз наличной валюты или золота. Еще один пример реализации кредитного риска – проведение расчетных операций через корреспондентские счета банков. Если контрагент потеряет платежеспособность, он не сможет провести платеж, в результате средства партнера «зависнут» и могут быть потеряны.

Риск неисполнения забалансовых обязательств реализуется при неисполнении гарантий, поручительств, например по кредитам, что приводит к прямым финансовым потерям банка. Риск производных финансовых инструментов (форвард, опцион) связан с потерями в результате неисполнения обязательств, используемых, как правило, для покрытия убытков из-за изменения стоимости финансовых инструментов и страхования соответствующих рисков (валютный, курсовой).

Принципы кредитной политики составляют основу стратегии банка, имея как общие, так и специфические черты для отдельных банков. Наиболее общие характеристики выглядят примерно следующим образом:

Консерватизм. Банку следует придерживаться консервативной кредитной политики, стараясь полностью покрывать свои риски. Кредит выдается только надежным заемщикам, имеющим высокое качество менеджмента.
Приоритет наличия обеспечения. Важнейшим условием решения о выдаче кредита должно быть наличие достаточно ликвидного обеспечения, стоимость которого с учетом дисконта, учитывающего издержки на реализацию залога и его возможное обесценение, должна быть достаточна для покрытия основной суммы кредита и процентов по нему. Залог должен быть застрахован.
Контроль за целевым использованием кредита, сохранностью залога, финансовым состоянием клиента. Следует изыскать возможность контроля за действиями клиента и его финансовыми потоками путем оплаты его счетов, контроля поступлений, сохранности залога и т.д. После выдачи проводится мониторинг финансового состояния клиентов.
Диверсификация кредитного портфеля. Банк должен придерживаться диверсификации кредитного портфеля, по возможности ограничивая концентрацию кредитов по однотипным сферам бизнеса, отраслям, регионам, видам залога и т.д. Немаловажным фактором снижения риска является предпочтение выдачи большего числа меньших кредитов, нежели меньшего числа более крупных.
Ограничение риска на одного заемщика. Другим важнейшим следствием диверсификации является ограничение риска на одного заемщика. Риск устанавливается в зависимости от типа заемщика.
Ограничение совокупного кредитного риска. В зависимости от степени ликвидности банка, наличия депозитной базы и величины капитала, нормативов ЦБ устанавливается максимальный кредитный риск на банк, т.е. ограничение на размер кредитного портфеля банка в целом.
Активный маркетинг надежных заемщиков. Для обеспечения качества кредитного портфеля следует вести активный поиск надежных заемщиков, особенно среди клиентов банка.

Обслуживание проблемных активов. В случае возникновения просрочек по кредиту наибольшую роль играет добрая воля клиента в понимании своей ответственности и его желание вернуть кредит. При этом возможно достижение компромисса. Как правило, добросовестный клиент заранее предупреждает банк о своих проблемах, просит провести лонгацию либо прочие изменения условий договора. Иногда по тем или иным причинам сумма оказывается недостаточной и требуется ее увеличение.

Самое главное четко оценить ситуацию и понять можно ли найти из нее выход – при освоении кредита клиент может потерпеть неудачу не только из-за своих просчетов. Однако, в любом случае средства должны быть возвращены банку. Чаще всего стоит проблема – реализовать залог или помочь клиенту. Если санация бизнеса клиента экономически оправдана, разрабатывается бизнес план, банк получает расширенные полномочия. Как показывает зарубежная практика, в тех странах, где законодательство надежно защищает права кредитора, в большинстве случаев происходит санация бизнеса. Напротив, нарушение прав кредитора губительно не только для банковской системы, но и для экономики в целом, способствуя снижению ее эффективности.

После того как кредит был предоставлен, должны быть предприняты меры для предотвращения убытков по нему. Документация по кредиту должна обеспечивать доступ банка к любой финансовой информации о клиенте; она должна быть подготовлена в течение определенных промежутков времени и проаудированна приемлемыми для банка аудиторами. Документация по кредиту должна также содержать условия, дающие банку право проверять отчетность клиента, или, по крайней мере, дающие банку доступ к разъяснениям (клиента) по его финансовой отчетности.

Системы раннего выявления проблемных кредитов очень сложно разработать и человеческий фактор является одной из самых серьёзных помех. Сотрудники, ответственные за данный кредит, могут не докладывать о тревожных сигналах, боясь подвергнуться критике за то, что очень часто проблемные кредит, даже после того, как они были выявлены, оказываются в действительности намного хуже, чем думали сотрудники кредитного отдела. Таким образом, теряется драгоценное время. Но ситуация может быть еще хуже, если руководство банка, зная о проблемах своего кредитного портфеля, скрывает их и одновременно старается компенсировать убытки по ним выдачей рискованных кредитов и спекуляциями.

Во избежание этого банки делают периодические, независимые и объективные обзоры кредитов отделами внутреннего аудита с тем, чтобы они выявили упущенные или скрытые сотрудниками кредитного отдела признаки проблемности кредитов. Проверки, проводимые органами надзора и регулирования, также очень часто выявляют незамеченные проблемные кредиты. В процессе эффективного управления кредитными рисками, первым выявителем проблемных кредитов является система внутреннего контроля банка. Многие банки ставят своей целью внутреннее выявление проблемных кредитов и применяют санкции к кредитующим сотрудникам, если проблемы с кредитами были замечены кем-то другим. Как сказал руководитель кредитного отдела одного крупного банка: «Мы ожидаем достижения 100%-й вероятности выявления проблемного кредита».

Нефинансовыми тревожными сигналами являются, например, необоснованные задержки в получении от клиента финансовой отчетности, особенно тогда, когда кредитный договор содержит условие, требующее предоставления информации в течение определенного промежутка времени. Разъяснения клиентов о причинах задержек сами являются признаками проблемности кредита.

Другими нефинансовыми признаками могут быть резкие изменения в планах деятельности клиента, ожидаемые радикальные изменения в составе руководства компании или неблагоприятные тенденции развития на рынке заемщика. Нежелание же клиента дать детальные разъяснения по поводу тех или иных статей финансовой отчетности может быть расценено как отказ от сотрудничества и доверия, которые должны существовать во взаимоотношениях банка и клиента. В худшем случае, это нежелание клиента может быть обусловлено стремлением скрыть какие-либо неприятные факты. И наоборот, иногда клиент может иметь оправдание своему отказу давать ту или иную информацию; например, с целью защиты от конкурентов.

Финансовые признаки проблемности кредита могут проявиться при проведении анализа финансовой отчетности. Однако в этом случае неприятностей уже не избежать. Финансовые признаки проблемности кредита могут проявиться через модификацию кредитов, предоставляемых заемщику. Например, сезонные краткосрочные кредиты могут возобновляться постоянно и в результате станут “ вечнозелеными”. Все более частые просьбы клиента об увеличении срока кредитования или об увеличении установленных лимитов овердрафта могут свидетельствовать о ненормальности движения денежных средств. Условия кредитов должны соответствовать целям кредитов.

Независимо от того, являются ли признаки проблемности кредита финансовыми или нефинансовыми, они должны насторожить сотрудников кредитного отдела банка. Раннее их выявление позволяет выиграть время на сбор необходимой информации и разработку стратегии. Каких-то универсальных мер здесь не существует; все зависит от данного конкретного кредита. Эффективные предприятия сами справляются со своими спадами и проблемами. У компаний с более низким уровнем эффективности возникают в этой связи более сложные проблемы. Наиболее сложный случай представляют собой заемщики, теряющие свою конкурентоспособность, потому что в случае, если стратегия и меры окажутся неверными, они усугубят положение заемщика.

Когда сотрудник кредитного отдела замечает ухудшающийся кредит, он должен предпринять следующие меры:

проанализировать проблемы заемщика;
проконсультироваться с сотрудниками отдела, занимающимися проблемными кредитами или с руководством;
рекомендовать дать кредиту более низкую классификацию и прекратить отражение процентов по кредиту в доходах банка;
собрать информацию о том, где еще банк может столкнуться с риском в работе с данным клиентом;
ежедневно следить за счетом клиента на предмет возникновения овердрафта;
посмотреть всю кредитную документацию, гарантии, векселя, обеспечения, ипотеку;
изучить возможность получения обеспечения (в случае, если кредит необеспечен);
выработать план корректирующих мер.

При спасении кредита не существует каких-либо универсальных правил, поскольку каждый проблемный кредит уникален, но наиболее широко распространены следующие подходы:

разработка программы изменения структуры задолженности;
получение дополнительной документации и гарантий;
удержание дополнительного обеспечения;
вложение дополнительных средств;
продажа обеспечение;
продажа прочих активов;
обращение к гарантам;
организация совместного товарищества и вложение капитала;
работа с руководством по выявлению проблем и поиску их решений;
разработка программ сокращения расходов;
продажа компании третьей стороне;
замена руководства;
назначение управляющих и консультантов для работы с компанией от имени банка;
увеличение собственного капитала компании за счет владельцев или других сторон;
реорганизация компании (вне суда).
организация финансовой помощи со стороны другого финансового института;
получение правительственных гарантий с получением средств из бюджета для обслуживания долга;
принятие юридических мер, таких, как официальное обращение к гаранту и продажа залога, если кредит находится на последней стадии ухудшения;
оформление документов о банкротстве.

Процесс управления рисками осуществляется различными коллегиальными органами, поэтому необходима интеграция управления всеми видами рисков в единый блок. Требуется постоянно совершенствовать систему управления рисками на основе распространенных в современном банковском деле технологий, более широкого использования методов математического моделирования и развития системы контроля.

Совершенствование кредитной стратегии коммерческого банка

План общих стратегических мероприятий должен быть направлен на развитие следующих аспектов:

Развитие системы продаж.
Развитие банковских продуктов.
Управление кредитными рисками.

Развитие системы продаж. Ключевую роль в данной системе занимают фронт-подразделения. В целях увеличения кредитного портфеля необходимо наделение сотрудников фронт-подразделений полномочиями по продажам всех продуктов Банка и связанных компаний, востребованных корпоративным сектором. Также важным фактором, повышающим эффективность работы фронт-подразделений, является создание системы стимулирования фронт-офицеров с жесткой увязкой на количество и качество привлеченных клиентов.

Немаловажную роль в системе продаж занимает филиальная сеть. Развитие филиальной сети необходимо в 2-х плоскостях: экстенсивной и интенсивной. Под экстенсивным развитием понимается географическое расширение филиальной сети, проникновение её в регионы. Под интенсивным развитием понимается увеличение количественных показателей портфеля корпоративного кредитования на имеющихся рынках. Развитие как фронт-подразделений, так и филиальной сети, необходимо рассматривать как составляющие двухуровневого подхода к системам. При такой двухуровневой системе продаж достигается максимальная эффективность за счет знаний банковских продуктов и рынка фронт-офицерами Головного банка и за счет знания локальных рынков фронт-офицерами филиалов.

В качестве поддержки двухуровневой системы продаж необходимо проведение масштабной рекламной имиджевой компании с целью продвижения брэнда банка на рынке. Такая компания может осуществляться в следующих направлениях:

Агрессивная имиджевая рекламная компания в СМИ.
Производство имиджевой сувенирной и информационно-рекламной продукции.
Продвижение брэнда через профинансированные проекты и корпоративных клиентов.

Банк на рынке корпоративного кредитования представляет практически весь спектр банковских продуктов: кредиты, кредитные линии, овердрафты, факторинги, форфейтинг, аваль и учет векселей, лизинг, гарантии, аккредитивы. Несмотря на то, что качество предоставляемых продуктов в целом на достаточно высоком уровне, ряд продуктов требует дальнейшего развития.

В Банке распространена практика применения овердрафтов как краткосрочного кредита, предоставляемого в рамках утвержденного лимита по заявке клиента, причем заявка необходима для каждой выдачи, что исключает принцип оперативности. По международным стандартам овердрафт предоставляется клиенту, в рамках утвержденного лимита, при возникновении у него потребности в денежных средствах в случаях их временной недостаточности или отсутствия на счете для завершения текущих расчетов, автоматически, без процедуры принятия заявок.

Также Банку следует принять решение по разработке и продвижению на рынке корпоративного кредитования широкомасштабной программы по авалю и учету векселей в силу потенциального роста данного продукта.

По всем указанным продуктам необходимо акцентировать внимание на ускорение процедуры их оформления и предоставления путем введения жестких и четких временных лимитов по следующим процедурам: подготовка заключений по проектам со стороны юридической, залоговой служб, а также подразделениями риск-менеджмента, подготовка выписки из протокола кредитного комитета/правления, сдача кредитного досье, подготовка договоров залога, банковского займа/банковской услуги, выдача банковских займов/предоставление гарантий, аккредитивов. Введение временных лимитов на эти процедуры позволит сократить время предоставления банковских продуктов.

Из имеющихся рисков необходимо акцентировать внимание на таких рисках как:

Портфельный риск. Этот риск подразумевает неравномерную концентрацию кредитного портфеля по отраслевому, региональному, валютному и временному признакам. В целях управления этим риском необходимо введение жесткой системы диверсификации портфеля с четким определением лимитов концентрации. Причем система управления портфельным риском должна превалировать при принятии решений о финансировании проектов.
Проектный риск. Для управления этим риском необходимо повышение качества экспертизы проектов и квалификации кредитных экспертов с одной стороны, и вовлечение в процесс постэкспертизы проектов и принятия решения риск-менеджеров, с другой стороны, вплоть до введения состязательного принципа по защите проекта на кредитном комитете.
Риск бизнес-процессов. Последствиями данного риска являются случаи, когда проект финансируется Банком без надлежащего оформления обеспечения либо по параметрам, противоречащим решения кредитного комитета/правления.

Развитие отношений между Головным Банком и филиалами в части корпоративного кредитования должно развиваться в рамках общей концепции перехода от региональной структуры управления Банком к продуктовой. Поэтому необходимо осуществление следующих мероприятий:

По аналогии с Головным Банком разделить подразделения филиалов, связанные с кредитованием, по функциональному и продуктовому признакам на:

Cектор корпоративного кредитования.
Сектор кредитования малого и среднего бизнеса.
Сектор потребительского кредитования.
Сектор кредитного администрирования.
Сектор залогового обеспечения.
- Придать сектору корпоративного кредитования в филиалах статус фронт-подразделения, осуществление привлечение и обслуживание корпоративных клиентов в регионах.

Это сочетание должно выражаться максимально агрессивной и при этом эффективной системе продаж с четким контролем и пониманием возникающих рисков. Ключевую роль в успешной реализации этой формулы играет организационная структура кредитных и связанных с кредитованием подразделений.

Банковский менеджмент можно охарактеризовать как процесс управления банком путем постановки целей и разработки способов их достижения. Процесс управления ссудными операциями представляет собой составную часть процесса управления банком в целом.

Управление ссудными операциями, рассматриваемое как процесс, включает в себя такие элементы, как планирование ссудных операций, организация осуществления ссудных операций, контроль за ссудными операциями, мотивация кредитного персонала, а также координация взаимодействия всех функций, которые приведены в рис. 7.

Составными элементами процесса банковского менеджмента являются следующие функции: банковское планирование (в том числе планирование ссудных операций); организация деятельности банка (в том числе организация осуществления ссудных операций); банковский контроль (в том числе контроль за ссудными операциями); мотивация банковского персонала (в том числе мотивация кредитного персонала); координация деятельности банка (в том числе координация взаимодействия ссудных операций со всеми операциями банка).

Планирование ссудных операций. Планирование в его новом понимании определяет цели деятельности банка и способы их достижения. В зарубежной практике плановые подразделения являются одними из самых мощных организаций, хорошо оснащенных технически и укомплектованных высококвалифицированным персоналом. Оценка общего уровня управления ссудными операциями включает в себя вопрос о наличии и содержании кредитной политики.

Рисунок 6. Управление ссудными операциями как составная часть

процесса банковского менеджмента [25]

В международной практике считается, что риск банка повышается, если банк не имеет кредитной политики; если банк имеет кредитную политику, но не довел ее до сведения всех исполнителей и если банк имеет противоречивую кредитную политику.

Банковская (в том числе кредитная) политика определяет цели и правила поведения конкретного банка на рынке, она обусловливает инструментарий, используемый специалистами данного банка при организации кредитных сделок. В содержание кредитной политики включаются: стратегия банка в кредитной сфере (цели, приоритеты, принципы); инструктивные материалы по кредитованию, методические разработки по анализу кредитоспособности, состоянию кредитного портфеля, организации контроля за исполнением договоров по различным видам ссуд.

В условиях контроля над банком, осуществляемого его учредителями, проблема формирования собственной кредитной политики встает перед банком особенно остро. Учредители, контролирующие банк, оказывают на него давление, преследуя при формировании его кредитной политики собственные интересы, противоположные интересам банка. Учредители стремятся набрать как можно больше кредитов по низкой цене. Таким образом, они заставляют банк формировать портфель низкокачественных, неработающих кредитов. В связи с этим формирование кредитной политики, отвечающей интересам банка, может стать для банка проблемой.

Кредитная политика является основой всего процесса управления кредитами и его отправным моментом. Формирование политики означает сокращение возможных альтернативных действий, упрощение и ускорение процесса принятия решения. Главное назначение политики — обеспечение последовательности действий в практике банка, надежности и четкости его деятельности.

Одним из организационных мероприятий, направленных на улучшение качества проверки кредитоспособности заемщика, может быть кредитная оценка. Составление данного документа поможет кредитному инспектору систематизировать имеющиеся у него сведения и изложить их в сжатом и полном виде для представления руководству.

Кредитный комитет, который, собственно, и принимает решение о выдаче кредита, имея такой документ может лучше оценить перспективность данной сделки, поскольку вся необходимая информация по кредиту собрана в одном месте и в удобном для восприятия виде. Отпадает необходимость ворошить кипы финансовых отчетов, справок, заключений и других документов.

Работа по составлению кредитной оценки производится следующим образом: в процессе проверки заявки клиента на предоставление кредита производится оценка его кредитоспособности, перспективности кредитуемого проекта, качества и достаточности обеспечения. Кредитный инспектор получает необходимые материалы от клиента, от предприятий и банков которые ранее взаимодействовали с ним, изучает бизнес-план, на реализацию которого запрашивается кредит, посещает Заемщика с целью:

убедиться в правильности информации, имеющейся в бизнес-плане;
получить необходимую информацию, которая нужна для оценки кредита и не включена в бизнес-план;
оценить жизнеспособность бизнес-плана и особенно определить способность руководства успешно осуществлять его;
подсчитать активы предлагаемого заемщика, особенно те активы, которые предлагается взять как обеспечение на основании средних рыночных цен и при условии вынужденной продажи;
предложить заемщику принять такие условия, при которых он имеет наибольшие шансы на положительное решение.

После получения всей необходимой информации составляется кредитный обзор в котором обобщаются имеющиеся факты и излагаются рекомендации и заключения кредитного инспектора.

Далее приведен примерный формат кредитного обзора, который должен стать результатом работы кредитного инспектора по проведению кредитной оценки.

Формат кредитного обзора:

Информация о Заемщике.

Этот раздел должен представить полную информацию о заемщике и любых Поручителях и содержать следующие сведения:

когда они были основаны и приватизированы;
их юридический статус (например: акционерное общество);
сколько каждый имеет акционеров — излагается информация обо всех основных акционерах;
в какой отрасли промышленности они берут участие, и какую должность занимают в этой отрасли;
какие сильные (слабые) стороны, возможности, угрозы имеют заемщик/Поручители — кратко;
Имеют ли заемщик/Поручители дочерние предприятия. Какое влияние они имеют на операции, и особенно, как они влияют на предлагаемый проект. Если дочерние предприятия имеют значительное влияние, их счета должны быть сведены в таблицах и Оценка должна включать анализ цифр дочерних предприятий.

Информация о Проекте.

Этот раздел должен предоставлять исчерпывающие сведения о проекте, который требует финансирования и должен содержать следующую информацию:

целевое использование кредитных средств (может быть представлена в виде бизнес-плана);
почему было принято решение о выборе этого варианта;
какие рассматривались альтернативы и почему они были отклонены;
какие преимущества получит заемщик, осуществляя этот проект (например: будет иметь выход на новые рынки, получит большую часть рынка, уменьшит базу цены и пр.).

Анализ направления деятельности Заемщика.

Этот раздел должен анализировать отрасль промышленности, в которой принимает участие заемщик и ее характеристики:

расширяется отрасль, стабильна или падает. Необходимо проанализировать перспективы этого производства;
циклично ли производство. На каком цикле оно сейчас находится. Какое влияние на него имеет экономическое падение/переходный период;
спрос/поставка сырья — сезонные или равномерные на протяжении всего года;
это производство направлено на экспорт или на внутренний рынок. Какие новые рынки позволит обслуживать заемщику предлагаемый проект;
кто является конкурентом, и доля рынка обслуживаемая конкурентами.

В результате анализа сильных и слабых сторон и возможностей заемщика, необходимо сделать вывод об угрозах в данной отрасли промышленности и как на них можно повлиять посредством воплощения предлагаемого проекта.

Финансовый анализ.
1. анализ бухгалтерских документов.

Этот раздел должен освещать бухгалтерскую политику, которая использовалась для отчетов предыдущих лет, а также и то, были ли они подвернуты аудиторской проверке. Он также должен указывать имена аудиторов и любые ограничения к их свидетельствам.

Любые разногласия в отчетах за предыдущие годы должны освещаться вместе с причинами этих разногласий.

Коммерческая деятельность.

Этот раздел должен предоставлять исчерпывающий анализ коммерческой деятельности за предыдущие годы заемщика/Поручителей, включая:

а) продажу: направления торговли за последние годы должны указываться как денежными терминами так и терминами объема производства, с анализом причин их увеличения/уменьшения.

б) издержки: какие основные издержки, с которыми придется столкнуться заемщику. Какая разбивка между фиксированными и изменяющимися издержками. Как за последние годы увеличились/уменьшились издержки. Что свидетельствует о том, что издержки находятся под эффективным контролем.

в) другие доходы/издержки: какие другие значительные доходы/издержки имел заемщик, не связанные с доходами/издержками производства и продажи своих основных линий производства (например: арендный доход, выручка от продажи основных активов, затраты на реорганизацию). Может ли это повторяться в будущем.

г) прибыльность капитала: необходимо указать уровень прибыли, которая достигалась за последние годы в связи с продажей или использованием капитала. Какие направления и динамика. Указать причины, относящиеся к этим направлениям.

Баланс предприятия.

Все составные части баланса предприятия должны быть проанализированы.

а) текущие активы (денежные средства или другие активы, которые могут быть переведены в денежные средства в 12-месячный период от даты баланса предприятия).

б) деньги: имеет ли заемщик значительные уровни денежных средств. Если есть, то каков их источник и как предлагается использовать эти средства в деле.

в) дебиторы: Каким образом уровень должников относится к уровню и срокам продаж в значении количества дней продажи. Как возникают должники (много мелких должников или долги сконцентрированы в одних руках). Как быстро расплачиваются должники. Должники возникли недавно или наблюдаются значительные задолженности. Каков предыдущий опыт в безнадежных долгах.

г) запасы: Могут ли быть проданы запасы, или они состоят из устаревших, непродажных товаров. Насколько высоки уровни запасов по отношению к издержкам производства за год.

д) текущие пассивы, то есть пассивы, которые должны быть погашены на протяжении 12 месяцев от даты баланса предприятия.

е) банковские займы: какие другие займы и в каких банках имеет заемщик. Зачем они были взяты. Как они обеспечены. Когда их следует выплатить. Выполнялись ли выплаты процентов и кредита до настоящего времени.

ж) кредиторы: каким образом уровень кредиторов относится к годовым производственным издержкам и срокам закупок. Существует много мелких кредиторов или есть несколько больших. Есть ли просроченная кредиторская задолженность.

з) налоги: какие налоги должен выплачивать заемщик. Сроки налоговых платежей.

Оценка также должна отражать коэффициент ликвидности — отношение текущих активов к текущим пассивам, и коэффициент “лакмусовой бумажки” — отношение денежных и близких к денежным активов плюс дебиторы к текущим пассивам, а также другие коэффициенты, которые рассчитываются в конкретном банке.

Долгосрочные активы:

а) основные средства: состав и состояние основных средств. Степень амортизации. Ставки индексации. Какой будет стоимость этих активов в случае, если они будут продаваться на рынке.

б) другие долгосрочные активы: например, инвестиции в дочерние предприятия, долгосрочные займы и др.

Долгосрочные пассивы:

Кредиторы: какую кредиторскую задолженность имеет заемщик на срок свыше одного года; как она возникла; когда ее нужно погашать; обеспечена ли она, и если да, то как.

Отношение всех активов к акционерному капиталу:

а) Излишек показателей активов над пассивами представляет инвестиции акционеров в дело. Необходимо прокомментировать значение показателя.

б) Необходимо оценить соотношение акционерного капитала к общим пассивам и какое влияние на это окажет запрашиваемый кредит.

Условные обязательства. Необходимо оценить любые показатели, которые влияют на финансовое состояние заемщика, но которые не представлены в балансе предприятия, например, выпущенные поручительства, капитальные расходы и определить их потенциальное влияние на баланс.

Сезонные колебания. Необходимо сделать анализ сезонного влияния на баланс в таких отраслях промышленности, как переработка продуктов питания, где закупка и/или продажа сырья может быть сконцентрирована в определенные времена года.

Денежный поток.

Проценты выплачиваются и кредиты возвращаются только деньгами, а не из доходов, поэтому необходимо:

а) оценить способность заемщика получать деньги;

б) динамика операционного денежного потока и причины его уменьшения или увеличения;

в) какие требования предъявляются к денежному потоку (покрытие капитальные затрат, выплата налогов, дивидендов).

Оценка планов клиента.

Необходимо:

а) прокомментировать предусмотренную продажу, уровни стоимости и доходов для наилучшего и наихудшего случаев и обосновать эти предположения;

б) сравнить предусмотренные продажи, уровни стоимости и доходов с цифрами предыдущих лет и проанализировать причины изменений.

Информация о руководстве.

Краткие подробности о каждом из старших руководителей заемщика, включая директора, управляющего производством, главного бухгалтера и товароведа по сбыту и маркетингу.

Как их опыт и способности могут повлиять на будущую жизнеспособность компании и особенно на предлагаемый проект.

Полная и точная информация об имуществе, предлагаемом для передачи в залог. Здесь необходимо привести точный список имущества передаваемого в залог (земля и постройки, оборудование, автомобили и др.) и дать полное и подробное описание каждого вида:
1. земля и постройки: сроки владения, место и размеры участков, размер и возраст построек, потенциальное альтернативное использование, рыночная стоимость (мнение об открытом рынке и цены принудительной продажи);
2. оборудование: тип и возраст основных машин, потенциальное альтернативное использование, рыночная стоимость (мнение об открытом рынке и цены принудительной продажи);
3. автотранспортные средства: количество, тип и средний возраст всех автотранспортных средств, рыночная стоимость (мнение об открытом рынке и цены принудительной продажи).
Характеристика основных рисков и факторов которые снижают их вероятность.

Например: риск — задержка доставки оборудования или технические проблемы, которые задерживают производство всей продукции. Факторы ослабления — поставщик оборудования имеет хорошую репутацию, 50% цены покупки отложено до ввода оборудования в эксплуатацию. Контракт включает штрафы за задержку доставки/задержку начала работы.

Источники погашения кредита.

Все кредиты должны иметь, по меньшей мере, два источника выплат. Первым, как правило, будет операционный поток денег, а последним — реализация залога.

Выводы кредитного инспектора.

Данный кредитный обзор должен заканчиваться выводами о целесообразности предоставления запрашиваемого кредита с четким обоснованием принимаемых решений.

Методика не позволяет количественно измерить степень риска по каждому конкретному заемщику. Решить эту проблему можно, анализируя динамику экономических показателей деятельности предприятия с применением методов экономико-математического моделирования. Таким образом, предложенная методика оценки кредитоспособности заемщика поможет более эффективно оценивать кредитоспособность заемщика, обеспечивая тем самым снижение кредитного риска.

Политика в области регулирования и надзора за деятельностью банков основывается на процедурах, направленных на предотвращение и ограничение рисков. В целях установления стандартов деятельности, создания стимулов для улучшения корпоративного управления и сосредоточения ресурсов надзора на аспектах деятельности банков, наиболее подверженных рискам, Агентством с 1 января 2004 года введена в действие инструкция о требованиях к наличию системы управления рисками и внутреннего контроля в банках второго уровня /8/. Помимо прочего, данной Инструкцией также предусматриваются практические процедуры управления рисками, в том числе – имеющими системный характер, оценка которых возможна посредством проведения соответствующих проверок на месте.

По итогам аудита независимых аудиторских организаций за 2008 год в истекшем году Агентством был проведен анализ отчетов банков об устранении недостатков систем управления рисками. При этом, по мнению внешних аудиторов, основные недостатки связаны с неполной реализацией банками требований Инструкции к корпоративному управлению, внутреннему контролю, управлению кредитным и рыночным рисками. Проведенную банками работу по устранению недостатков можно отметить как положительный результат. В целях повышения эффективности мер по внедрению в банках систем управления рисками Агентством был разработан проект соответствующих Рекомендаций, детализирующий отдельные требования Инструкции. Рекомендации будут содействовать подготовке независимыми аудиторами более комплексных обзоров соответствия систем управления рисками банков требованиям Инструкции.

Согласно Рекомендациям обзор систем управления рисками будет оформляться в соответствии с международным стандартом аудита № 920 «Соглашения по выполнению согласованных процедур в отношении финансовой информации». При этом банкам необходимо будет согласовать с аудиторами специальные процедуры, определяющие степень соблюдения требований Инструкции. Независимыми аудиторами будут составлены отчеты по согласованным процедурам, в том числе содержащие перечень проведенных согласованных процедур по проверке систем управления рисками, и фактические выводы.

В результате присвоения Казахстану международного инвестиционного рейтинга и повышения финансовой устойчивости банков последние получили широкие возможности для заимствований на внешних рынках заемного капитала, что усилило подверженность банковского сектора страновому риску. В связи с чем, Агентством в истекшем году были внесены изменения в Правила о пруденциальных нормативах для банков второго уровня, предусматривающие снижение лимитов валютной позиции банков и мониторинг валютной ликвидности, а также расчет достаточности собственного капитала, в том числе с учетом странового риска.

В международной практике кредитные риски банков минимизируются путем использования системы кредитного бюро и применения банками автоматизированных моделей скоринга. В требования Агентства в части ведения банками документации по кредитованию были внесены изменения, предусматривающие применение банками моделей кредитного скоринга по потребительским кредитам и, соответственно, сокращение документации по ним.

Таким образом, можно сделать вывод, что по мере увеличения конкуренции на банковском рынке раскрываются неприбыльные модели бизнеса, выявленные неконкурентоспособным коэффициентом затрат к прибыли, большим оборотом клиентов, риск менеджментом, возрастающими проблемными кредитами. Практика показывает, что размер не является гарантией превосходящей прибыльности. Дальнейшие внутренние слияния неизбежны из-за большого количества игроков, у многих из которых не хватает капитала и масштаба, необходимых для долгосрочного будущего.

План общих стратегических мероприятий должен быть направлен на развитие следующих аспектов:

Привлечение клиентов.
Развитие системы продаж.
Развитие банковских продуктов.
Управление рисками.

В зависимости от различных экономических сценариев меняются приоритеты Банка, но все же главными являются:

Активная политика привлечения клиентов.
Оптимальное соотношение в портфеле Банка как долгосрочных и инвестиционных проектов с одной стороны, так и краткосрочных и торговых проектов с другой стороны.
Диверсификация портфеля по отраслевому и географическому признакам.
Динамичное развитие филиальной сети, выход и закрепление на внешних рынках.

Таким образом, лейтмотив всей стратегии развития кредитования: росту должна соответствовать стратегическая дисциплина – достижение контроля за уровнем издержек и рисков, осуществление совместной деятельности вместе со всеми подразделениями и филиалами, развитие банковских продуктов, совершенствование системы продаж и служб работы с клиентами.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В целом по итогам работы можно заключить, что кредитная политика коммерческого банка несет в себе объективное начало (т.е. она не должна противоречить единой денежно-кредитной политике центрального банка страны) и одновременно с этим она определяется собственной стратегией и тактикой коммерческого банка, т.е. несет в себе также субъективное начало, что позволяет определить в сущности дуалистическую природу кредитной политики как выражение общегосударственной и индивидуальной политики.

Единство объективного и субъективного подходов в процессе формирования кредитной политики коммерческого банка позволяет наиболее полно учесть все факторы (внешние и внутренние), влияющие на деятельность коммерческого банка, обусловливающие его политику, и, гак следствие, выработать наиболее рациональную, оптимальную, эффективную кредитную политику банка, в том числе и во взаимоотношениях с населением.

Коммерческим банкам необходимо совершенствовать следующие основные направления анализа:

оценка и контроль за состоянием кредитного портфеля;
ценообразование с учетом степени риска;
диверсификация операций банка: по секторам экономики, регионам, видам операций и услуг с тем, чтобы снизить общий кредитный риск банка. Чем более тщательно банк проводит политику диверсификации, тем больше он ограничивает, снижает специфический (внутренний) банковский риск. Однако общий риск банка включает не только внутренние, но и внешние риски. Например, рыночный риск, внешний для нашего банка, вообще не может быть диверсифицирован;
создание резервов на покрытие потерь по кредитам в соответствии с правилами бухгалтерского учета и налогообложения;
тщательный контроль и надзор за проблемными ссудами.

При этом внешняя политика коммерческого банка в части организации кредитного процесса должна конкретизировать:

как банк оценивает состояние экономической и политической ситуации в стране и ее динамику, какие ограничения, исходя из этих факторов, он накладывает на свою кредитную деятельность (по привлечению средств в депозиты и предоставлению ссуд);
какие целевые рынки и сегменты рынков банк считает перспективными для кредитования (и в каких объемах), а какие — абсолютно неприемлемыми;
каким минимальным требованиям должны удовлетворять потенциальные заемщики с позиций анализа их кредитоспособности;
какие ограничения накладываются на процесс кредитования исходя из существующей нормативной базы, требований органов надзора и регулирования, а также решений общих собраний акционеров и пайщиков.

Внутренняя политика банка должна затрагивать следующее:

структура подразделений и органов управления кредитным процессом;
формирование состава и полномочия кредитного комитета;
процедура утверждения кредитов в зависимости от их параметров;
уровни доходности и риска, приемлемые для банка в зависимости от качества кредитов;
показатели ликвидности, доходности и достаточности капитала, которые банк считает для себя оптимальными, и критические отклонения от критериального уровня;
кредитные технологии, которые банк считает для себя обязательными;
требования к сотрудникам кредитного департамента и т.д.

Управление кредитным риском.
Совершенствование работы с проблемными кредитами.
Развитие системы продаж.

идентификация, анализ, оценка риска;
регламентирование операций – разработка процедур проведения;
установка лимитов на операции;
диверсификация операций;
формирование достаточного уровня резервов на покрытие потерь;
ограничение потерь методом постановки лимитов Stop loss;
поддержание достаточности капитала.

Банк должен выработать стратегию управления по отношению к любому конкретному риску, конкретизировать сферы его действия (бизнес, операции, инструменты, валюта, срок), определить уровни принимаемого риска, его влияние на рентабельность, качество активов и капитал. При управлении рисками необходимо акцентировать внимание на таких рисках как:

Портфельный риск. Этот риск подразумевает неравномерную концентрацию кредитного портфеля по отраслевому, региональному, валютному и временному признакам. В целях управления этим риском необходимо введение жесткой системы диверсификации портфеля с четким определением лимитов концентрации. Причем система управления портфельным риском должна превалировать при принятии решений о финансировании проектов.
Проектный риск. Для управления этим риском необходимо повышение качества экспертизы проектов и квалификации кредитных экспертов с одной стороны, и вовлечение в процесс постэкспертизы проектов и принятия решения риск-менеджеров, с другой стороны, вплоть до введения состязательного принципа по защите проекта на кредитном комитете.
Риск бизнес-процессов. Последствиями данного риска являются случаи, когда проект финансируется Банком без надлежащего оформления обеспечения либо по параметрам, противоречащим решения кредитного комитета/правления.

Созданная система по управлению рисками позволяет решать задачи политики по работе с проблемными кредитами, а также регулирования кредитного риска. Процесс управления рисками осуществляется различными коллегиальными органами, поэтому необходима интеграция управления всеми видами рисков в единый блок. Требуется постоянно совершенствовать систему управления рисками на основе распространенных в современном банковском деле технологий, более широкого использования методов математического моделирования и развития системы контроля. Для такого совершенствования системы управления рисками необходимо повысить гибкость управления Банком, обеспечить быстроту реакции на меняющиеся рыночные условия, оптимизировать филиальную сеть с учетом экономических и социальных факторов, опережающими темпами развивать современные информационные технологии. Достижение поставленных целей невозможно без качественного повышения квалификации и профессионализма персонала, совершенствования системы мотивации и стимулирования кадров.

Развитие системы продаж. Ключевую роль в данной системе занимают фронт-подразделения. Важную роль в системе продаж занимает филиальная сеть. Развитие филиальной сети необходимо в 2-х плоскостях: экстенсивной и интенсивной. Под экстенсивным развитием понимается географическое расширение филиальной сети, проникновение её в регионы. Под интенсивным развитием понимается увеличение количественных показателей портфеля корпоративного кредитования на имеющихся рынках. Развитие как фронт-подразделений, так и филиальной сети, необходимо рассматривать как составляющие двухуровневого подхода к системам. При такой двухуровневой системе продаж достигается максимальная эффективность за счет знаний банковских продуктов и рынка фронт-офицерами Головного банка и за счет знания локальных рынков фронт-офицерами филиалов.

Агрессивная имиджевая рекламная компания в СМИ.
Производство имиджевой сувенирной и информационно-рекламной продукции.
Продвижение брэнда через профинансированные проекты и корпоративных клиентов.

проанализировать проблемы заемщика;
собрать информацию о том, где еще банк может столкнуться с риском в работе с данным клиентом;
изучить возможность получения обеспечения (в случае, если кредит необеспечен);
выработать план корректирующих мер.

разработка программы изменения структуры задолженности;
получение дополнительной документации и гарантий;
продажа обеспечение;
организация совместного товарищества и вложение капитала;
реорганизация компании (вне суда).

Таким образом, объединяя аспекты общих стратегических мероприятий, можно констатировать, что мероприятия направлены на определение оптимального сочетания в формуле «продажи — риски». Это сочетание должно выражаться максимально агрессивной и при этом эффективной системе продаж с четким контролем и пониманием возникающих рисков. Ключевую роль в успешной реализации этой формулы играет организационная структура кредитных и связанных с кредитованием подразделений.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Закон Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности» от 02/03/2001, №162.
Постановление Правления Национального Банк Республики Казахстан «Об утверждении Правил классификации активов, условных обязательств и создания провизий (резервов) против них, с отнесением их к категории сомнительных и безнадежных» от 16/11/2002, №465.
Статистические бюллетени Национального Банка Республики Казахстан, 2006-2009гг.
Статистические бюллетени Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, 2006-2009гг.
Кредитная политика АО ДБ «ТАЙБ Казахский банк», 2009г.
Политика управления рисками в АО ДБ «ТАЙБ Казахский банк», 2009г.
Политика по работе с проблемными займами в АО ДБ «ТАЙБ Казахский банк», 2009г.
Статистическая информация от Департамента Кредитования АО ДБ «ТАЙБ Казахский банк», 2009г.
Абдильманова Ш.Р. Корпоративный имидж банка и роль новых стандартов подготовки специалистов в его укреплении. Журнал «Банки Казахстана. №2. 2002 г.
Адибеков М. Г. Кредитные операции: классификация, порядок привлечения и учет. – М.: Консалбанкир, 2006г.
Антипова О. Н. Контроль за рисками концентрации. / Банковское дело, №1, 2008.
Ачкасов А. И. Активные операции коммерческих банков. – М.: Консалбанкир, 2007.
Банковское дело. / Под ред. Колесникова В. И., Кроливецкой Л. П. – М.: Финансы и статистика, 2004г.
Бекболатулы Ж.К. Коммерческие банки Казахстана: проблемы и приоритеты // Экономика Казахстана, 2008г., № 9-10.
Блумфильд А. Как взять кредит в банке. – М.: Инфра-М, 2006г.
Борисовская М.А., Толыпина О.Н. Банковское дело. – М.: Экономика, 2005г.
Букато В.И., Львов Ю. И. «Банки и банковские операции в России», ФИС, М, 2006г.
Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами. — М.: Финансы и статистика, 2003 г.
Гамидов Г.М. Банки и банковская система. – М.: Банковское и кредитное дело, 2005.
Дека М. «Банковская система России», настольная книга банкира, 2006г
Жуков Е. Ф. Банки и банковские операции. – М.: Банки и биржи – Юнити, 2007г.
Ефимова Л.Г. «Банковское право», издательство «Бек», М, 2004г.
Красавина Л.Н. Денежно-кредитная и валютная политика. М: Финансы и статистика. 2003г.
Лаврушин О.И. Банковское дело. — М: Финансы и статистика, 2007г.
Маркова О. М., Сахаров В. И. Коммерческие банки и их операции. – М., Банки и биржи – Юнити, 2005г.
Миркин Я. М. Банковские операции. – М., Инфра-М., 2004г.
Назарбаев Н.А. Долгосрочная стратегия развития Казахстана «Казахстан-2030».
Панова Г.С. «Кредитная политика коммерческого банка», Москва, 2005 г.
Поморина М. А. Управление рисками как составная часть процесса управления активами и пассивами банка. / Банковское дело, №3, 2007.
Русанов Ю.Ю. «Банковский менеджмент», Уч. пособие, М, 2003г.
Севрук В. «Банковские риски», М, 2003г.
Сейткасымов Г.С. Банковское дело. – Алматы: Экономика, 2008г.
Сейткасымов Г.С. Деньги, Кредит, Банки. — Алматы: Экономика, 2008г.
Суская Е. П. Оценка рисков банков при кредитовании юридических лиц. / Банковское дело, №2, 2005.
Усоскин В.М. «Современный Коммерческий банк: управление и операции» М., ИПЦ «ВАЗАР-Ферро» 2004 г.
Челноков В.А. «Банки: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство» М., АОЗТ «Антедор» 2007 г.
Ширинская Е. Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. – М.: Финансы и статистика, 2006г.
Эдвардс В. «Руководство по кредитному менеджменту». М.: Инфра-М, 2008г.

ВЫБИРАЕМ ПЫЛЕСОС LG ДЛЯ ДОМА: НАДЕЖНЫЙ ПОМОЩНИК…

В сторону земли движется мощная магнитная буря

В Сети распространилось видео, на котором директор…

Спортсменка из Казахстана завоевала золотую медаль на…

Больше 13 тысяч иностранцев работают в Казахстане

В Афганистане женщинам запрещено разговаривать друг с…

Беспилотники обстреляли Тамбовскую область

Эрдоган вынужден прервать БРИКС. Число жертв теракта…

В Америке Трампа сравнили с фашистом

Америка грозит уничтожением военным из КНДР, которые…

Дипломная работа. Кредитная политика коммерческого банка и её реализация

ВЫБИРАЕМ ПЫЛЕСОС LG ДЛЯ ДОМА: НАДЕЖНЫЙ ПОМОЩНИК В УБОРКЕ

В сторону земли движется мощная магнитная буря

Актауский акимат хотел оставить без жилья вдову с двумя детьми

В Алматы в поддержку лиц с инвалидностью началась «Неделя Добра»

В Алматы произошло землетрясение

О НАС

Мобильное приложение

Наши контакты