Дипломная работа. Основные тенденции современного развития банковской системы Казахстана

Содержание

 

Введение
Глава 1. Место и роль коммерческих банков в транзитной экономике
1.1. Сущность и значение коммерческого банка
1.2. Функции коммерческих банков
1.3. Теоретические аспекты устойчивости коммерческих банков
Глава 2. Казахстанские банки в условиях изменяющейся макроэкономики
2.1. Эволюция банковской системы (анализ состояния банков второго уровня в период с 1993 по 2001 гг., изменение количества коммерческих банков с 1993 по 2002 гг.)
2.2. Государственное регулирование деятельности банков второго уровня
Глава 3. Основные тенденции современного развития   банковской        системы Казахстана
3.1. Текущее состояние банковского сектора (общие сведения по Республике Казахстан и по Южно — Казахстанской области)
3.2. АО «БанкТуранАлем» как пример успешного функционирования коммерческого банка Казахстана
Заключение
Список используемой литературы
Приложения

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Кредитно-банковская система играет особую роль в экономической структуре современного Казахстана. Финансовые институты, в частности банки, выполняют посреднические услуги между поставщиками и потребителями кредитных ресур­сов. Банки аккумулируют и превращают в активно действующий капитал времен­но свободные денежные средства, выполняют множество разнообразных опера­ций. Благодаря деятельности банков второго уровня осуществляется значитель­ный поток денежных расчетов и платежей предприятий и населения.

С учетом вышеуказанного в сфере деятельности банков второго уровня Респуб­лики Казахстан объектом пристального внимания является проблема их устойчиво­го функционирования, особенно со стороны государства. Казахстанское банков­ское законодательство включает множество положений, среди которых следует отметить требования по лицензированию банковской деятельности, запрещению и ограничению видов банковской деятельности, надзору за функционированием коммерческих банков со стороны Национального банка Казахстана, страхованию банковской деятельностью, меры по предупреждению банкротства банков посредством создания резервного капитала и провизии (резервов) против сомнительных и безнадежных активов, установление ограничений по ссудным операциям. Благопо­лучное соблюдение данных условий предполагает, что банки будут способны сделать многое для увеличения материального производства и обмена продуктами труда, а значит для приумножения богатства общества. Помимо государственного регулирования существует ряд некоторых других факторов, влияющих на финан­совую устойчивость коммерческих банков.

Цель моей дипломной работы дать подробную характеристику этих факторов (включая государственный контроль со стороны Национального банка Казахста­на), проанализировать их воздействие на устойчивое финансовое функционирова­ние коммерческих банков.

Анализ будет исходить из принципа «банк является элементом банковской сис­темы». Это означает, что он должен:

1)  Обладать такими родовыми свойствами, которые позволяют ему быть орга­ничной частью целого, функционировать по общим правилам игры — государ­ственное регулирование устойчивости банка второго уровня (учитывая поло­жение «о пруденциальных нормативах»);

2)  Осуществлять деятельность в рамках общих и специфических законов (прин­ципы устойчивости коммерческого банка);

3)  Быть способным к саморегулированию (реагированию и приспособлению к окружающей среде), развитию и совершенствованию;

4)  Взаимодействовать с другими элементами финансовой системы — интеграция банковского и промышленного капитала, как условие повышения устойчиво­сти коммерческого банка.

1. Место и роль коммерческих банков в транзитной экономике

 

• Сущность и значение коммерческого банка

 

Для того чтобы определить роль банка в рыночной экономике, необходимо проанализировать его сущность. При анализе сущности банка важно при­держиваться ряда методических требований, которые можно свести к сле­дующему:

1)  Сущность трудно понять на базе рассмотрения тех операций, которые выполняет каждый отдельный банк по отношению к тому или иному кли­енту. Банк может не выполнять отдельные банковские операции в тот или иной момент, каждый отдельный клиент имеет право пользоваться лишь ограниченным количеством услуг, однако от этого конкретный банк не перестает быть банком. При анализа следует абстрагироваться от опера­ций отдельно взятого банка. Его сущность в этом смысле абстрактна, она выражает совокупную характеристику реальной деятельности банка как целого. Сущность целесообразно, поэтому рассматривать на макроуров­не по отношению к экономике в целом, включая всё многообразие реаль­ной деятельности конкретных банков.

2) Сущность банка требует вскрытия его особенностей, специфических черт, отличающих банк от других экономических институтов. В этом смысле банк является, прежде всего, предприятием, производящим осо­бый, специфический продукт. Характеристика банка как предприятия требует определенного уточнения, прежде всего с позиции сложившихся традиционных представлений о его сути. Как известно, в Казахстане при существовании плановой экономики банк воспринимался как аппарат управления, как орган надзора за деятельностью хозяйствующих субъек­тов, как контора, служащие которые должны своевременно информиро­вать о негативных явлениях в экономике предприятий и организаций. Банк как орган управления в этом случае является элементом надстройки, частью государственного аппарата.

С развитием рыночных отношений произошло переосмысление деятельности банка, его функций. Поэтому выражение: «банк — это предпри­ятие» вполне соответствует к нему, а также к любому субъекту, занимающему­ся определенной деятельностью. И, тем не менее, существует несколько особен­ностей, на которые следует обратить внимание. Прежде всего, в отличие, к примеру, от промышленных предприятий деятельность банка сосредоточена не в сфере производства, а в сфере обращения, обмена. Банк — это посредник между товаропроизводителями, скорее продавец, чем производитель.

Банк, как специфическое предприятие производит продукт, существенно отличающийся от продукта сферы материального производства, он производит не просто товар, а товар особого рода в виде денег, платежных средств. Основ­ным продуктом банка в сфере услуг (в отличие от промышленного предпри­ятия) является не производство вещей, предметов потребления, а предоставле­ние кредитов.

Особенность банковского кредита состоит в том, что он предоставляется не как некая сумма денег, а как капитал. Это означает, что предоставленные в займы денежные средства не просто должны совершать круговращение в хо­зяйстве заемщика, но и возвратиться к своей исходной юридической точке с приращением в виде ссудного процента как части вновь созданной стоимости.

Если банк далее работает в основном на чужих деньгах, аккумулируемых на началах возвратности, то предприятие осуществляет свою деятельность пре­имущественно на собственных ресурсах.

Банк отличается от промышленного предприятия и характером своего эмитирования. Он не только выпускает акции и другие ценные бумаги, но и со­вершает операции по учету и хранению ценных бумаг других элементов.

Банк скорее торговое, посредническое, нежели промышленное предпри­ятие. Схожесть банка с торговлей не случайна. Банк действительно как бы «по­купает» ресурсы, «продает» их, функционирует в сфере перераспределения, со­действует обмену товарами. Он имеет своих «продавцов», хранилища, особый «товарный запас», его деятельность во многом зависит от оборачиваемости.

Торговое предприятие, в свою очередь, похоже на банк в том смысле, что оно может оказывать некоторые банковские услуги. Например, крупное торго­вое предприятие может, как и банк, выдавать значительные суммы денежного кредита. В свою очередь торговля может в большей степени работать не на своих, а заемных капиталах.

Наконец, также как в торговле, здесь зачастую имеет место встречное движение стоимости. Банк предоставляет свои услуги, стоимость его товара уходит от него, и одновременно от получателя его продукта приходит его экви­валентная оплата (например, комиссия за проведение расчетных операций, кас­совых, консультационных и других услуг).

На этом сходство между банком и сферой торговли в основном заканчи­вается. Фундаментальное отличие банка от торгового предприятия заключено в основе банка. Под основой банка понимается его главное качество — кредитное дело, то, что в массе других видов деятельности исторически закрепилось за банком как основополагающее занятие в масштабах, потребовавших особой ор­ганизации.

В этих условиях банк предстает перед нами не как торговое, а как особое, специфическое предприятие, ибо:

* При торговле имеет место встречное движение стоимости, в то время как в кредите одностороннее ее движение (ссужаемая стоимость пе­редается заемщику, который возвращает ссуду только по истечении определенного срока;

* При торговле собственность на товар переходит от продавца к покупателю; в кредите этого не происходит (ссужаемая стоимость перехо­дит к заемщику только во временное владение);

* В торговой сделке продается то, что принадлежит владельцу, в креди­те это происходит не всегда (например, банк в большей части переда­ет то, что ему не принадлежит, он торгует чужими деньгами);

* При торговле продавец получает от покупателя цену товара; при кре­дите кредитор получает не только сумму предоставленной ссуды, но и приращение в виде ссудного процента.

При всей условности понятие банка как предприятия (без относительно того, имеет ли он сходство или отличия от промышленного предприятия), име­ет право на существование, ибо в большей степени характеризует производи­тельный характер его деятельности.

Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществ­ляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестицион­ные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как субъекты финансового риска имеют два существенных признака, отличаю­щие их от всех других субъектов.

Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязатель­ствами: они размещают свои долговые обязательства (депозиты, вкладные сви­детельства, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные на этой ос­нове средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпу­щенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, осу­ществляющих свою деятельность на финансовом рынке, не выпуская собствен­ных долговых обязательств.

Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами; на­пример, при помещении средств клиентов на счета и во вклады, при выпуске депозитных сертификатов и т.п. Этим банки отличаются от различных инве­стиционных фондов, мобилизующих ресурсы на основе выпуска собственных акций. Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе наибольший риск для посредников (банков), поскольку должны быть оплачены в полной сумме независимо от рыночной конъектуры, в то время как инвестиционная компания (фонд) все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров.

3) Сущность банка требует раскрытия его структуры. Под структурой банка понимается такое устройство, которое дает ему возможность функциониро­вать как специфическому предприятию (институту). В этом смысле устрой­ство банка включает четыре обязательных блока, без которых он не может существовать и развиваться.

Первый блок включает банковский капитал как специфический капитал, ос­вободившийся от промышленного и торгового капитала, как капитал, суще­ствующий преимущественно в заемной форме, и находиться только в дви­жении.

Второй блок охватывает банковскую деятельность, отличающуюся от дея­тельности других предприятий и институтов характером своего продукта, ставшую главным его занятием (в отличие от других субъектов, которые могли выполнять лишь отдельные банковские операции, не ставшие для них главным, основополагающим делом).

Третий блок состоит из особой группы людей, имеющих специфические знания в области банковского дела и управления банком. Четвертый блок можно назвать производственным, ибо в него входят бан­ковская техника, здания, сооружения, средства связи и коммуникаций, внутренняя и внешняя информация, определенные виды производственных материалов.

С учетом анализа специфики банка, его основы и структуры банк можно определить как — кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение ука­занных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, плат­ности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юриди­ческих лиц. [1]

Характерная особенность коммерческих банков, функционирующих в рыночной экономике, отличающая их от банков административного периода экономики заключается в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли (в этом состоит их «коммерческий интерес» в системе ры­ночных отношений). Это заставляет проявлять гибкость во взаимоотношениях с клиентами и предприимчивость в проведении пассивных, активных и комисси­онно-посреднических операциях.

В условиях административно-командной системы управления экономи­кой кредитные отношения имели формальный характер. Госбанк СССР обладал практически неограниченной монополией на кредитные ресурсы. На его счетах автоматически аккумулировались все свободные денежные средства, образуя общегосударственный ссудный фонд. Распределялись средства этого фонда централизованно в соответствии с утвержденными кредитными планами. Роль кредитных учреждений на местах сводилась, по сути, к распределению креди­тов между конкретными заемщиками в соответствии с инструкциями и на цели, предусмотренные планом. Банковские учреждения несли ответственность глав­ным образом перед вышестоящими организациями, а не клиентами.

В настоящее время коммерческие банки функционируют на основе раз­вития деловой конкуренции за привлечение клиентов, кредитных ресурсов и сферы их выгодного приложения, что способствует расширению банковских услуг и улучшению их качества.

Коммерческий статус дает банку значительную самостоятельность в оп­ределении целей, условий и сроков кредитования, уровня процентных ставок, развитии разнообразных форм банковской деятельности, в использовании по­лученной прибыли, определении штатов и уровня оплаты труда своих работни­ков, укреплении материально-технической базы и решении других вопросов. В Республике Казахстан создание и функционирование коммерческих банков основывается на Законе РК «О банках и банковской деятельности» от 31 августа 1995 г. (с последующими изменениями и дополнениями).

В соответствии с этим законом банки в Казахстане действуют как уни­версальные кредитные организации, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке: предоставление различных по видам и срокам кредитов, покупка — продажа и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлече­ние средств во вклады, осуществление расчетов, выдача гарантий, поручи­тельств и иных обязательств за третьих лиц, посреднические и доверительные операции и т.п.

Действующее банковское законодательство предоставило всем банкам второго уровня экономическую свободу, которая заключается в том, что регу­лирование их деятельности может осуществляться только косвенными эконо­мическими (а не административными) методами. Государство определяет «пра­вила игры» для коммерческих банков, но не может давать им приказов.

Банки имеют право создавать дочерние банки. Дочерним банком в РК считается банк второго уровня, более 50% уставного капитала которого при­надлежит родительскому банку. Взаимоотношения с головным банком регули­руются учредительным договором и уставом дочернего банка.

В Казахстане банки создаются в форме закрытых акционерных обществ. Изменение типа банка в открытое акционерное общество допускается только при условии его непрерывного безубыточного функционирования в течение одного календарного года с момента получения лицензий Национального банка на проведение банковских операций и соблюдения в течение этого года уста­новленных Национальным банком пруденциальных нормативов и иных обяза­тельных норм и лимитов, за исключением случаев, разрешенных Националь­ным банком.[2]

Не исключается возможность создания банков, основанных исключи­тельно на государственной форме собственности, которые в соответствии с действующим законодательством могут осуществлять свою деятельность на коммерческой основе.

Для формирования уставных капиталов казахстанских банков допускает­ся привлечение иностранных инвестиций. При создании и осуществлении дея­тельности банков с иностранным участием на территории Республики Казах­стан должны быть соблюдены следующие требования (в соответствии со стать­ями 21-22 закона РК «О банках и банковской деятельности»): — Юридическое или физическое лицо-нерезидент РК обязано получить предва­рительное разрешение Национального банка Казахстана об участии в устав­ном капитале банка резидента РК;

— Суммарный зарегистрированный уставный капитал банков с иностранным участием не может превышать 50% совокупного зарегистрированного устав­ного капитала всех банков РК, за исключением случаев, разрешенных На­циональным банком;

— Не менее чем один член правления банка с иностранным участием должен являться гражданином РК и представить документы, свидетельствующие об опыте руководящей работы не менее 3 лет в банке, действующем на террито­рии РК, и о знании банковского и хозяйственного законодательства РК; — Банк с иностранным участием обязан размещать во внутренние активы сред­ства в сумме и в порядке, устанавливаемых Национальным банком (перечень внутренних активов устанавливается Национальным банком).

Национальный банк вправе предъявлять к банкам с иностранным участи­ем дополнительные требования относительно состава их органов, перечня вы­полняемых банковских операций, пруденциальных нормативов, иных обяза­тельных к соблюдению норм и лимитов и порядка отчетности.

Ограничения на участие иностранного капитала призваны создавать наи­более благоприятные условия для становления отечественных коммерческих банков и защиты их от экспансии зарубежных банков.

Организационное устройство коммерческих банков соответствует обще­принятой схеме управления АО. Высшим органом коммерческого банка явля­ется общее собрание акционеров (участников), которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка на основании доверенности. Для участия руководителей предприятий-акционеров доверенности не требуется. Общее собрание правомочно решать внесение на его рассмотрение вопросы, если в заседании принимает участие не менее трех четвертей акционеров банка.

Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет директоров (наблюдательный совет). На него возлагаются также наблюдение и контроль за работой правления банка. Состав совета, порядок и сроки выборов его чле­нов определяются уставом коммерческого банка. Совет банка определяет об­щие направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка, утверждает, планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие во­просы, связанные с деятельностью банка, его взаимоотношениями с клиента­ми и перспективами развития.

Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит правле­ние. Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и дирек­торов. Правление состоит из председателя правления, его заместителей и дру­гих членов. Правление действует на основании Устава банка и положения, в котором устанавливаются сроки и порядок проведения его заседаний и приня­тия решений.

Заседания правления банка проводятся регулярно. Решения принимаются большинством голосов. При равенстве голосов голос председателя правления является решающим. Если члены правления или его председатель не согласны с решением правления, они могут сообщить свое мнение совету или общему собранию акционеров. Окончательным в этом случае является решение совета директоров. Решения правления проводятся в жизнь приказом председателя правления банка.

Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников банка. В состав ревизионной комиссии не могут быть избраны члены совета и правления коммерческого банка. Правление банка предоставляет в распоряжение ре­визионной комиссии все необходимые для проведения ревизии материалы. Ре­зультаты проведенных проверок комиссия направляет правлению банка. Ос­новная задача ревизионной комиссии коммерческого банка — создать обста­новку, предупреждающую злоупотребления. Ревизионная комиссия составля­ет заключения по годовым отчетам и балансам банка. Без заключения ревизи­онной комиссии баланс банка не может быть утвержден общим собранием ак­ционеров.

Учет операций в коммерческих банках осуществляется в соответствии с правилами, установленными Национальным банком РК. Банки представляют НБРК или его управлению по месту нахождения коммерческого банка баланс на первое число месяца, квартальную оборотную ведомость и годовой бухгал­терский отчет.

В целях обеспечения гласности в работе банков второго уровня и доступ­ности информации об их финансовом положении их годовые балансы, утвер­жденные общим собранием акционеров, а также отчет о прибылях и убытках должны публиковаться в печати (после подтверждения достоверности пред­ставленных в них сведений аудиторской организацией).

В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий и организаций, населения- клиентов банка, территориально удаленных от места расположения коммерческого банка, он может организовывать филиалы, представительства и расчетно-кассовые отделы. При этом об открытии филиа­ла, представительства и расчетно-кассового отдела коммерческого банка не­обходимо уведомить управление Национального банка РК по месту открытия филиала, представительства или расчетно-кассового отдела.

Филиалами банка считаются обособленные структурные подразделения, расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все или часть его функций. Филиал не является юридическим лицом и совершает делегиро­ванные ему головным банком операции в пределах, предусмотренных лицен­зией НБРК. Он заключает договоры и ведет иную хозяйственную деятель­ность от имени коммерческого банка, его создавшего.

Представительство является обособленным подразделением коммерче­ского банка, расположенным вне места его нахождения, не обладающим пра­вами юридического лица и не имеющим самостоятельного баланса. Оно соз­дается для обеспечения представительских функций банка, совершения сделок и иных правовых действий. Представительство не занимается расчетно-кредитным обслуживанием клиентов и не имеет корреспондентского субсчета. Для осуществления хозяйственных расходов ему открывается текущий счет.

Расчетно-кассовый отдел (сберегательная касса) — территориально обо­собленное подразделение банка, созданное на основании согласия Националь­ного банка, не являющееся юридическим лицом, не имеющее статуса филиала либо представительства, выполняющее отдельные виды банковских операций на территории РК.

 

1.2 Функции коммерческих банков

 

Одной из важных функций коммерческого банка является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов пред­приятий и денежных доходов населения. Особенность посреднической функ­ции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспреде­ления ресурсов выступает доходность их использования заемщиком. Перерас­пределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.

Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе. Де­нежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без по­средничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денеж­ных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их переме­щению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособно­сти друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадают с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации своих активов снижают сово­купные риски владельцев денег, помещенных на банковские счета.

Вторая важнейшая функция коммерческих банков — стимулирование на­коплений в хозяйстве. Осуществление структурной перестройки экономики должно опираться на использование главным образом и в первую очередь внутренних накоплений хозяйства. Они, а не иностранные инвестиции должны составлять основную часть средств, необходимых для реформирования эконо­мики. Между тем все ее предшествующее развитие не создавало у непосредст­венных производителей и других субъектов хозяйственной жизни, включая на­селение, достаточных стимулов к сбережению и накоплению ресурсов. Для предприятий пропорции распределения полученных доходов на потребляемую и накапливаемую часть устанавливались директивным планированием. При не­высоком уровне доходов населения его склонность к накоплению находилась на низком уровне, а разбалансированность потребительского рынка опустила этот уровень до минимальной отметки.

Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кре­дитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовывать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и сформировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств на основе ограничения текущего потребления. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, вы­плачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии на­дежности помещения накопленных ресурсов в банк. Создание гарантий послу­жило формированию в Республике Казахстан ЗАО «Казахстанский фонд гаран­тирования (страхования) вкладов физических лиц». Его создание предусмотре­но в законе РК «О банках и банковской деятельности».

Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков име­ет доступность информации о деятельности коммерческих банков и тех гаран­тиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.

В силу неразвитости в нашей стране рынка ценных бумаг вклады в банки в течение всего переходного периода будут преимущественной формой моби­лизации финансовых ресурсов для осуществления экономических преобразова­ний. Задача банков — создать такие формы привлечения средств, которые ре­ально заинтересовывали бы клиентов в накоплении ресурсов и формировали у них привычку к сбережению, определяющую инвестиционные возможности экономики, развивающейся по законам рынка.

Третья функция банков — посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами — при рыночной экономике приобретает новое содержание. В условиях государственной монополии на общенародную собст­венность все расчеты между субъектами этой собственности проводились через единый государственный банк. Соответственно и формы расчетов, порядок платежей, меры ответственности сторон были рассчитаны на безусловную кон­центрацию всех расчетов в одном банке и приспособление к ней. Гарантом со­вершения платежей при такой системе расчетов выступало государство. Оно принимало на себя все возможные риски, которые, однако, были очень незна­чительными. Создание системы независимых коммерческих банков привело к рассредоточению расчетов и повышению в связи с этим рисков. Которые долж­ны брать на себя коммерческие банки. Ликвидация системы расчетов с исполь­зованием счетов МФО и переход на расчеты между банками через корреспон­дентские счета также повышают их риски, поскольку расчеты проводятся не между филиалами одного банка, а между самостоятельными коммерческими банками.[3] В этих условиях особенно важна ответственность банков за своевре­менное и полное выполнение поручений своих клиентов по совершению пла­тежей.

Во всех странах с рыночной экономикой коммерческие банки занимают ведущее место в платежном механизме экономики. Велика роль коммерческих банков в обеспечении расчетов в народном хозяйстве и в нашем государстве. Но изменившиеся условия хозяйствования требуют совершенствования всего платежного механизма, доставшегося в наследство от административно-командной системы.

В связи с формированием фондового рынка получает развитие и такая функция коммерческих банков, как посредничество в операциях с ценными бу­магами. В отличие от некоторых развитых стран (например, США) действия ка­захстанских коммерческих банков на рынке ценных бумаг не ограничиваются. Они могут производить разнообразные операции с ценными бумагами.

Имея лицензию Национального банка РК на осуществление банковских операций, банк в праве осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами по договору с физи­ческими и юридическими лицами.

Банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу вы­пуска и обращения ценных бумаг. Банк может размещать свои ресурсы в цен­ные бумаги от своего имени, тогда все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за счет акционеров банка.

 

1.3. Теоретические аспекты устойчивости коммерческих банков

 

Одной из ключевых проблем успешного рыночного реформирования ка­захстанской экономики является создание устойчивой системы коммерческих банков. Мировой опыт доказывает, что без решения данной проблемы оживле­ние экономики и выход из кризиса невозможны, ибо банковский сектор эконо­мики неразрывно связан с другими секторами, охватывающими процессы про­изводства и личного потребления. Данная взаимосвязь носит двоякий характер: изменения состояния экономической среды требует соответствующих измене­ний в деятельности коммерческих банков, во многом определяя характер и на­правления этих изменений; одновременно банковская система со своей стороны оказывает обратное влияние на ход экономического развития в стране.

Разработка рыночной модели организации финансовой сферы республики охватывает широкий круг глобальных и сложных вопросов, раскрывающих ме­ханизм становления и функционирования банковского капитала. Прежде все­го, это касается исследования проблем устойчивости коммерческих банков в условиях изменяющейся макроэкономической среды.

Вопросы устойчивости ученые, экономисты рассматривают с позиции хо­зяйствующего субъекта. Действительно, хозяйствующий субъект в рыночной экономике представляет собой открытую систему, т.е. упорядоченную самоста­билизирующуюся и самоорганизующуюся целостность. Под самоорганизую­щейся целостностью следует понимать способность системы преодолевать внутреннее ограничение и достигать нового, более устойчивого состояния. Са­мостабилизация трактуется как динамический баланс между внутренними воз­можностями субъекта и внешним воздействием окружающей среды. К устой­чивости стремятся все системы, однако в действительности не все системы дос­тигают состояния устойчивости. Устойчивости могут достигнуть открытые системы адаптивного характера.

Схематично (схема 1) процесс адаптации можно представить следующим образом.

Как следует из схемы, хозяйственная система, обладающая устойчивостью в условиях данной внешней среды, под воздействием различных факторов экзо­генного и эндогенного характера, теряет это качество. При этом исследование процесса адаптационных возможностей для лучшей реализации определенных функций, приспособления к воздействию окружающей среды, играет важную роль.

Поскольку поведение коммерческих банков определяется внутренним со­стоянием и свойствами внешней среды, необходимо выявить такие характери­стики системы и внешних воздействий, которые оказывают существенное влияние на устойчивость.

 

Схема Процесс адаптации системы и достижение устойчивости

Суть адаптации состоит в том, что в реальном масштабе времени поведе­ние системы коммерческих банков изменяется в соответствии с измененными текущими характеристиками. Поэтому понятие «коммерческие банки как адап­тивная система» связано с такими характеристиками, как критерии качества ра­боты, правила и цели банковского регулирования, а также оценка роли неопре­деленности при описании системы.

Научно-обоснованный подход при выборе эффективной стратегии разви­тия банковского сектора экономики должен реализовываться на базе факторно­го анализа. Одними из наиболее эффективными его инструментами являются имитационные модели позволяющие в динамике проследить изменения внут­реннего состояния коммерческого банка и его взаимосвязи под влиянием изу­чаемого круга факторов макроэкономической действительности. Важно под­черкнуть, что варианты рассчитанные по данной модели, могут давать и ком­плексную картину развития, так как способны отражать не только автономные эффекты воздействия одного из факторов устойчивости, но и кумулятивные последствия при их комбинации. В результате возникает возможность форми­рования прогнозных сценариев как сложной композиции различных факторов устойчивости и условий адаптации банковского сектора экономики.

Методика моделирования предусматривает исследования обозначенной проблемы в два этапа. На первом этапе был проведен факторный анализ, за­ключающийся в изолированном исследовании влияния каждого отдельного фактора. На основе анализа значений результатирующих взвешенных оценок нами установлены наиболее значимые факторы, способствующие, либо препят­ствующие устойчивости банков. К первой группе факторов, по степени значи­мости, следует отнести: капитальную базу (94,1%), соответствие функциональ­ных форм и временной структуры активов и обязательств (92,3%), приток капи­тала (91,7%), менеджмент (88,8%), развитие внешнеэкономических связей (78,8%). Препятствуют устойчивости коммерческих банков следующие фак­торы: спад производства (85,3%), инфляция (79,4%), законодательная база (75,6%), рост операционных расходов (74,1%), менталитет населения (70,0%), государственный долг (38,2%). (см. рисунок 1).

Рис. № 1

Оценка факторов, способствующих либо препятствующих устойчивости коммерческих банков (в %)

При этом факторы устойчивости, рассматриваемые как единая целостная система, дифференцированы по характеру на экзогенные и эндогенные. К экзо­генным факторам относятся: a1 — менталитет населения; а2- спад производства; а3 — инфляция; а4 — приток капитала; as — законодательная инфраструктура. Факторами эндогенного характера в модулируемой ситуации являются: b1 -операционные расходы; b2 — капитальная база; bз — менеджмент; b4 — соответ­ствие функциональных форм и временной структуры активов и обязательств. В процессе моделирования установлено, что если в функциональном отношении каждому аргументу а соответствует лишь одно значение b, то функция, кото­рая выражает закон связи между b и а имеет вид b = f(a). В данном случае функциональное отношение можно изобразить при помощи графика.(рис. № 2).

Рис. № 2

График функциональных отношений между экзогенными и эндогенными факторами устойчивости банка

 

Дуга, соединяющая некоторую точку а с точкой b, показывает, что пара <а, b> принадлежит отношению Ф. Это отношение состоит из пяти пар:

Ф = {( a1 , bз), ( a2, b2), ( а3 , b1), ( а4 , b4), ( a5 , b3)} и является функцио­нальным.

Отметим, что отображение а ->b порождаемое функциональным отно­шением, не обязательно является взаимооднозначным. Это в частности, видно на приведенном выше примере, где в обратном отображении одному и тому же значению bз соответствует два значения: a1, a5. Во втором случае одному и тому же а соответствует несколько элементов b. Бинарное отношение, в этом случае, также может быть изображено в виде более сложного графика (рисунок № 3)

При этом отношение Ф содержит восемь элементов:

Ф = {( a1, b1), ( a1, b3), ( а2, b2), ( а3, b1), ( аз , b2) ( аз , b4) ( а4 , b4) ( a5 , bз3}

Как видно из графа, функциональное отношение является частным случа­ем общего бинарного отношения.

В целях математической формализации зависимости устойчивости банка от разнообразных факторов последняя рассматривается как вектор, компонен­тами которого являются величина ликвидных средств L и величина доходности банка Р. Выбор данных показателей обусловлен тем, что L является основным параметром, характеризующим равновесное функционирование коммерческого банка, а по параметру Р осуществляется управление и оценивание устойчиво­сти коммерческого банка в условиях изменяющейся макроэкономической си­туации.

Рис. № 3

График бинарных отношений между экзогенными и эндогенными факто­рами устойчивости банка

На втором этапе формализации математической модели зависимости ус­тойчивости от многообразия факторов установлена связь между переменные: X и У (X — ликвидные средства, У — величина дохода банков), можно изобразить в виде кривой (рис. № 4).

Рис. № 4

Кривая корреляции двух переменных: величины ликвидных средств и до­ходов банка

Из рисунка видно, что в данном случае наша математическая модель будет линейная, трендовая и имеет вид С = 4 + 0,056 Yd + e. Коэффициент корреля­ции составляет 0,92, что свидетельствует о наличии тесной связи между вели­чиной ликвидных средств и доходами банка. Коэффициент эластичности Эi по­казывает, что если величина ликвидных средств банка увеличивается на 1%, то доходность банка растет адекватно. Коэффициент детерминации равен 0,85, что означает, что изменение результативного признака на 85% обусловлен измене­нием факторного признака, включенного в модель, и на 15% — от других факто­ров, не учтенных в модели.

Где А — точка, характеризующая максимальное значение переменного X в выборке, В — точка минимального значения X и У, С — точка, характеризующая максимальное значение У.

Предлагаемая математическая модель, позволяет определить общие по­требности коммерческого банка в ликвидных средствах для достижения рас­четного уровня доходности.

Следующим компонентом математической модели является установление математической зависимости между доходом банка как результативного при­знака от факторных признаков: инфляции и спада производства. В процессе ис­следования установлено, что форма связи между результативными факторами и факторными признаками имеет вид:

У = b0 + xl bl +x2 b2

Где b1, b2- параметры, подлежащие определению;

У — показатель операционного дохода;

X1, Х2 — показатели спада производства и инфляции соответственно.

Заменяя исходные значения факторных признаков и результативного при­знака, имеем возможность, с применением метода наименьших квадратов, оценить параметры модели. По анализируемому банку прогнозируемый уровень дохода значительно снизится при условии сохранения сложившихся тенденций изменения темпов спада производства и инфляции. При этом прогнозные значения уровня инфляции и спада производства составят на предстоящий период, исходя из сло­жившейся динамики, соответственно 150% и 76%. Расчеты коэффициентов эла­стичности Э1, Э2 показывают, что рост инфляции на 1% влечет за собой увеличе­ние результативного признака на 2,6%. Изменение величины спада производства оказывает обратно пропорциональное воздействие на результативный признак. Тем не менее, свойство устойчивости сохраняется на протяжении всего исследуе­мого периода несмотря на то, что во II- ом периоде прогнозируется снижение доходности на 4%. Таким образом, при имеющихся прогнозных значениях уровня доходности и величины ликвидных средств, банк сохранит равновесие на протяже­нии исследуемого периода.

Значимость данной математической модели заключается в возможности гибкого и оперативного управления уровнем доходности в зависимости от изменения включенных в модель  факторных признаков. Модель позволяет оце­нить влияние инфляции, спада производства и рост доходности банка.

Как показывают результаты обследования, наиболее важными характери­стиками, по степени влияния на устойчивость коммерческого банка, являются трансформация требований и привлечение заемных средств (приток капитала). При этом была замечена закономерная связь между доходностью и заемными средствами. Однако следует подчеркнуть, что заемные средства (депозиты) не рентабельны сами по себе, они становятся рентабельными при определенной норме процента.

Понятно, что если норма процента возрастает, проект привлечения депози­тов коммерческим банком становится менее выгодным, а для некоторых из них сумма может снизится до 0. Следовательно депозитный спрос зависит от нормы процента, при чем он представляет собой функцию от последней: D = D(i)

Каков вид кривой этой функции, и в частности, какова ее чувствительность по отношению к норме процента? По-видимому ее эластичность невелика в том смысле, что ноу-хау в банковской деятельности порождают проекты привлече­ния депозитов, которые остаются рентабельными при практически возможном диапазоне значений i (от 0 до 15 или 20%). Более того, давление спроса и эко­номический рост делают для каждого банка неизбежными определенную депо­зитную базу. В первом приближении, по нашему мнению, депозиты в доста­точно широкой области автономны, причем наилучшее описание получают в случае, когда учитывают чувствительность депозитов к колебаниям значений нормы процента (рис. № 5).

Рис. № 5

Кривая чувствительности депозитов и нормы процента

Когда норма процента очень низкая, становятся рентабельными многие проекты привлечения депозитов, но не до такой степени, чтобы спрос D возрас­тал бесконечно.

Таким образом, совокупный спрос на привлекаемые средства (депозиты), на наш взгляд, можно интерпретировать как функцию Ф(i) и совокупного пред­ложения D(i). При этом функция D(i) обладает рядом характеристик (рис. № 6)

Рис. № 6

Равновесие между совокупным спросом и совокупным предложением

— монотонно возрастающая функция, т.е. чем больше используются привлечен­ные средства в форме депозитов, тем выше доходность банка;

— она вогнута, т.е. можно с достаточным основанием предположить, что изменение доходности, вызванное привлечением новых депозитов безусловно положительно, но оно уменьшается по мере того, как принимаются новые депо­зиты по новым процентным ставкам (в условиях нестабильности и стагнации экономики они имеют тенденцию к повышению). В конечном счете принимаем следующие гипотезы в отношении D(i) и первых двух производных D’ и D»

D = D(i);D‘>0, D» < О

Как видно из рисунка, состояния равновесия характеризуется равенством D(i) = Ф(i) и точка Мо является единственным состоянием равновесия, т.е. описывает экономическое развитие в условиях полной сбалансированности спроса и предложения (как со стороны поставщиков, так и со стороны потреби­телей депозитных средств).

Следует отметить, что доходность депозитов должна рассматриваться бан­ком, по нашему мнению, с точки зрения сопоставления начальных затрат с по­током будущих доходов. Причем, такое сопоставление оказывается возмож­ным благодаря дисконтированию по рыночной норме процента. Для этого бан­ка необходимо составить приведенный баланс операций, учитывая величину нормы процента с тем, чтобы привести доходы и расходы по привлечению де­позитов к значениям для исходного года. При этом депозиты рентабельны, если этот баланс положительная величина, т.е. поток будущих доходов превышает затраты капитала для приобретения указанных депозитов.

Итак, депозиты интересны банку не сами по себе (Б > 0), а в связи с неко­торым уровнем нормы процента.

В данных условиях банк устанавливает для различных величин нормы процента перечень рентабельных проектов по привлечению депозитов, данный перечень сужается по мере того, как i увеличивается. Это означает, что спрос на депозиты есть функция от нормы процента: D = D(i) и эта функция убывает по i.

Чтобы вкладчики имели желание вкладывать средства в депозиты, а банки могли найти источники займов, необходимо и достаточно, чтобы норма про­цента i зафиксировалась на таком уровне, при котором: D(i) = S(i).

Функция при этом должна удовлетворять определенным условиям, выпол­нение которых абсолютно необходимо для того, чтобы функция имела содер­жательную экономическую интерпретацию.

— во-первых, устойчивость банка невозможно при отсутствии депозитных средств: F (Di) = F (0;0) = О

— во-вторых, устойчивость банка не убывает с ростом депозитов (при опре­деленных ограничениях): F (Di) не убывает по Di

— в-третьих, устойчивость банка пропорциональна росту депозитной базы во времени: D t—i (i) < D t(i) D t(i) < D t+i (i) D t+i (i) < D t+n (i)

При этом, как отмечалось выше, функция D(i) реализуется при некоторых ограничениях:

1. Соотношение собственного капитала и обязательств банка: D t (i) < u EKt, t= 1…, Т, где u — максимальное допустимое значение отношения собственного капитала к обязательствам банка для t-ro интервала времени, К — собственный капитал банка.

III. Условие соблюдения соответствия между собственным капиталом бан­ка и привлеченными средствами величине активов банка:

t     t       t

LK-ED = DA

1       1         1

1. IV. Целевая функция модели может быть описана следующие образом:

— функция доходности депозитов.

— функция затрат на депозиты.

Таким образом, как следует из вышеизложенного, предоставление и полу­чение депозитов в целом балансируется.

В отношении оставшихся вне математической формализации факторов эн­догенного характера a1 и a5 следует отметить следующие. Менталитет населе­ния (a1) имеет важное значение в обеспечении устойчивости коммерческих банков и его действие сопряжено с доверием к финансовым структурам, отла­женным спросом и инфляционным ожиданием.

Неразвитость законодательной базы (a5) прежде всего касается той части законодательной инфраструктуры, которая регулирует финансовую сферу и обеспечивает деятельность банков на территории республики. На сегодняшний день многое было сделано по регулированию законодательства в финансовой сфере, подготовке и принятию новых законодательных и нормативных актов.

Вместе с тем, существуют проблемы в «правом поле», которые, препятст­вуя нормальной деятельности банков, ухудшают их устойчивость. Вне преде­лов законодательного регулирования до сих пор остается целый ряд проблем, от степени решения которых, напрямую зависит устойчивое развитие банков. И наиболее серьезными проблемами являются законодательное регулирование ипотеки, устранение противоречивых положений в законодательных и норма­тивных актах и т.д.

Еще один существенный фактор из числа экзогенных — это рефлексивность рыночных процессов, особенно в финансово-кредитной сфере. Понятие рефлексивности применительно к банковскому сектору обозначает само возбу­ждаемый и само поддерживаемый процесс: инфляция о неблагоприятном фи­нансовом положении банка вызывает быстрый и значительный отток пассивов из банка, что усугубляет реальное положение банковского учреждения и уменьшает шансы на устойчивость. Рефлексивность на уровне банковской сис­темы в целом проявляется в том, что банкротство одного коммерческого банка снижает доверие клиентов по ко всем банкам, что в свою очередь автоматиче­ски провоцирует отзыв депозитов из банковского сектора экономики. При этом рефлексивность банковского сектора объясняется прямой и косвенной зависи­мостью банков друг от друга. Прямая зависимость проявляется в наличии зна­чительных объемов внутрисистемных активов и обязательств и, прежде всего, кредитов и корреспондентских счетов. Косвенная зависимость состоит в том, что разорение одного банка может привести к резкому и неожиданному сниже­нию кредитоспособности заемщиков других банков, а также к изменению конъюнктуры финансового рынка.

Наряду с внешними факторами, непосредственно затрагивающими устой­чивость коммерческих банков, важны и существенны также внутренние и, прежде всего, менеджмент. Плохой менеджмент наносит серьезный ущерб не только отдельно взятому банку, но и всей банковской системе. Плохой ме­неджмент означает целый ряд неправильных политик и процедур, и наиболее значительные из них — чрезмерный рост, неправильное кредитование, недоста­ток внутреннего контроля и недостаточное планирование в области бизнеса и управления. Признаками плохого менеджмента являются сокрытие прошлых и текущих потерь, предоставление постоянно возобновляемых «вечнозеленых» кредитов, нереальная оценка залога.

Низкая капитальная база является одним из внутренних факторов ухудше­ния устойчивости коммерческих банков. Достаточность капитала характеризует степень надежности банка и защищенности средств депозитов. При необеспе­ченности собственными средствами капитальных затрат, распыление фондов и чистого дохода, средства депозиторов в банке остаются практически ни чем не обеспеченны, кроме как невозвратными ссудами и прочими низко ликвидными активами. Значительная часть акционерного капитала образуется за счет завы­шенной оценки активов, высока доля неработающих кредитов и потерь в ба­лансовых и внебалансовых статьях. Имеют место факты, когда потери состав­ляли от 20% до 50% активов (1996-1997гг.), что в несколько раз превышает ак­ционерный капитал.

Операционные расходы обычно велики и непропорциональны по сравне­нию с масштабом ведения банковского дела. В период нарастания инфляцион­ных процессов и мягкого банковского регулирования банки открывают больше филиалов и нанимают больше персонала, чем им необходимо. При этом у бан­ков огромные административные расходы, высокий уровень заработной платы, который ни как не компенсируется производительностью труда.

Несовпадение функциональных форм и временной структуры активов и обязательств ухудшает платежеспособность банка. Из приведенного анализа следует, что наметилась тенденция увеличения срочных депозитов (на 1.07.1999г. — рост в 2 раза) и снижение срочных вкладов населения (92,5%). Одновременно возросли депозиты до востребования и вклады до востребова­ния, т.е. срочные обязательства трансформировались в обязательства до вос­требования. При такой тенденции, коммерческие банки увеличили требования к экономике долгосрочного и среднесрочного характера. При чем, часть крат­косрочных депозитов и обязательств до востребования трансформировались в более долгосрочные кредиты на фоне значительного снижения срочных депо­зитов и вкладов населения долгосрочного характера.

Негативно на устойчивость коммерческих банков сказывается многоуров­невая информационная асимметрия в банковской деятельности. Принципиаль­но важно, что, с точки зрения банка, затруднения с выплатой наличных денеж­ных средств вследствие не совпадения функциональных форм активов и пасси­вов может быть не больше, чем временное нарушение устойчивости. Оценка его активов, в частности прав по кредитным договорам, обычно превышает все его обязательства. В случае если бы внутренняя оценка банковских активов совпала с общественной, банк смог бы реализовать свой актив по цене, доста­точной для удовлетворения всех обязательств, то действие фактора не соответ­ствия функциональных форм активов и пассивов нейтрализовались бы. Однако в банковской практике, наблюдается обратное. При этом, главной причиной существующей разницы в оценках одного и того же актива обществом (в лице соответствующего рынка) и самим банком является информационная асиммет­рия, затрудняющая развитие вторичного рынка сложных банковских активов, таких как право требования по кредитным договорам. Асимметрия информации имеет место и в отношениях банк — заемщик, а также самого банка.

Влияние информационной асимметрии на работу банков состоит не столь­ко в сложности определения вкладчиками финансового положения своего банка (хотя и этот фактор играет немаловажную роль в теории устойчивости банка), сколько в значительной недооценке активов банка, попавшего в ситуацию на­рушения равновесия. Необходимо отметить, что анализ механизма воздействия информационной асимметрии на устойчивость банков имеет не только теоре­тическое значение, но и прикладную значимость, ибо от этого зависит выбор модели государственного регулирования банковской деятельности.

Исследование эффективной деятельности такого многофункционального учреждения, оперирующего в различных секторах рынка капитала, каким явля­ется коммерческий банк, связано с глубоким изучением причинно — следствен­ных связей в экономике, их взаимной обусловленности и взаимовлияния. В свя­зи с чем, можно выделить следующие принципы устойчивости коммерческих банков:

• принцип управляемости, который означает, что процесс создания и после­дующего функционирования коммерческих банков должен быть процессом управляемым. Становление и развитие банков не должно быть хаотичным и произвольным, ибо это чревато непредвиденными негативными последствия­ми для всей экономики. Создание и функционирование банков должно быть подсознательным контролем общества, государства. Система устойчивых банков, как и сама рыночная экономика не может возникнуть сама собою, ее необходимо целенаправленно создавать и подправлять;
• принцип эволюционности, означает, во-первых, что необходимо изучение в типологической, исторической ретроспективе значительного эмпирического опыта, имевшегося в прошлом, совокупности банков. Во-вторых, этот прин­цип позволяет систематизировать исторически конкретные проявления отли­чительных особенностей коммерческих банков в стране. Реализация этого принципа позволяет выявить особенности эволюции коммерческих банков в республике, и показать, какова историческая и логическая последователь­ность этапов развития банков;
• принцип адекватности, который имеет два аспекта. Во-первых банковская система в целом и отдельно взятый коммерческий банк должен на любом конкретном этапе своего развития соответствовать окружающей среде, со­гласно потребностям и ожиданиям реальной экономики и общества. Во-вторых, это адекватность правового обеспечения. Он означает, что применяе­мые законы и другие нормативные акты банковской сферы должны быть аде­кватны реальным процессам в экономике и обществе, с позиции полноты ох­вата последних нормами права — с одной стороны, и с позиции своевременно­сти разработки и применения банковских законов и актов, и отсутствие внут­ренней противоречивости — с другой стороны. Не знание банками рынков, на которые они работают отсутствие анализа их объемов и тенденций не позво­ляет разнообразить спектр банковских услуг в соответствии с растущими по­требностями в них со стороны рынка, что в конечном счете, означает не адек­ватность банков рыночной среде;
• принцип функциональной полноты означает, что обязательным условием ус­тойчивого функционирования и развития коммерческих банков является их наличие в требуемых количествах и пропорциях;
• принцип саморазвития означает, что коммерческий банк, как организацион­ная система, должна обладать способностью мобилизации внутренних ресурсов на прогрессивное развитие, самосовершенствования и своевременного реагирования на неблагоприятные явления и процессы. Реализация этого принципа предполагает наличие механизма быстрого реагирования на небла­гоприятные факторы и кризисные явления на основе разработки тактики раз­вития с тем, чтобы не только сохранить устойчивость в изменяющихся мак­роэкономических условиях, но и продолжить свою банковскую деятельность в развитии. При этом банк обязан соблюдать ответственность в отношениях с клиентурой, надзорными и контролирующими органами власти и управления. Соблюдение ответственности в внутрибанковских и межбанковских отноше­ниях также является определяющим в обеспечении принципа саморазвития;
• принцип открытости, проявляющийся в двух аспектах: 1) обеспечение всеох­ватывающей информационной прозрачности действий коммерческих банков и других субъектов рынка банковских услуг, в том числе и Национального банка, и достоверности банковской информации. Публикация правдивой полной информации по коммерческим банкам, с одной стороны, способствует ускоренному притоку капитала, а с другой стороны — укрепляет доверие пуб­лики к коммерческим банкам, как важным субъектом рыночных отношений, и в совокупности это даст дополнительный стимул к повышению устойчиво­сти последних; 2) свобода «входа» и «выхода» коммерческих банков из бан­ковской деятельности. При этом «входные и выходные барьеры», начиная от входного контроля до процесса ликвидации, в рамках законности, должны быть доступны и открыты для всех заинтересованных лиц;
• принцип эффективности должен включать, на наш взгляд, несколько компо­нентов: рентабельность и прибыльность самого коммерческого банка; доход­ность для обслуживаемой клиентуры; эффективность для всего национально­го хозяйства; эффективность для социальной сферы.

Таким образом, устойчивость, будучи важнейшим критерием эффектив­ной адаптации банков к изменяющимся условиям, необходимо рассматривать не в статике, а динамике. При этом она должна «впитывать в себя» новые про­грессивные явления, адаптироваться к ним, и использовать возможности соци­ально-экономического прогресса для движения вперед и стать важнейшим ус­ловием экономического роста. В данном контексте банк следует интерпретиро­вать как динамичную, саморазвивающуюся систему, пребывающую в постоян­ных количественных и качественных изменениях.

Устойчивость как характеристика динамичности коммерческих банков оп­ределяется внешними и внутренними факторами. При этом факторы рассмат­риваются как единая целостная система на основе комплексного и системного подхода. А концептуальную модель устойчивости коммерческого банка можно рассматривать с двух позиций:

—   оптимизационный подход когда речь идет о выборе оптимальной траектории экономического развития банка из множества возможных. Данную траекто­рию развития могут позволить, в основном крупные банки, наращивая свою ликвидность и доходность;

— описательный подход, в центре которого понятие «равновесная траектория», когда речь идет о достижении банками общественного, необходимого уровня ликвидности, чтобы не остаться за бортом банковской деятельности. Данная траектория характерна для мелких и средних банков.

2. Казахстанские банки в условиях изменяющейся макроэкономики

 

2.1. Эволюция банковской системы (анализ состояния банков второго уровня в период с 1993 по 2001 гг., изменение количества коммерческих банков с 1993 по 2002 гг.)

 

В настоящее время можно выделить три основных этапа эволюции банковской системы в условиях перехода Казахстана к рыночным отношениям.

Первый этап (1988 — 1991 гг.). С 1 января 1988 г. банковская система СССР была представлена следующими государственными учреждениями:

1. Государственный банк СССР (Госбанк СССР) — центральный банк.
2. Промышленно — строительный банк СССР (Промстройбанк СССР).
3. Агропромышленный банк СССР (Агропромбанк СССР).
4. Банк жилищное — коммунального хозяйства и социального развития СССР (Жилсоцбанк СССР).
5. Банк трудовых сбережений и кредитования населения СССР (Сбербанк СССР).
6. Банк внешнеэкономической деятельности населения СССР (Внешэкономбанк СССР).

На Промстройбанк СССР было возложено финансирование и кредитование капитальных вложений, а также расчеты в промыш­ленности, строительстве, на транспорте и в связи. Банк вел расчетные, ссудные и другие счета предприятий и объединений этих отраслей хозяйства. Такое же комплексное кредитно — расчетное обслуживание предприятий агропромышленного комплекса и потребкоопераций осуществлял Агропромбанк СССР. Предприятия и организации коммунального хозяйства, социальной сферы и государственной торговли обслуживались в Жилсоцбанке СССР. Обслуживание населения проис­ходило в Сбербанке СССР. Внешэкономбанк СССР обеспечивал проведение расчетов по экспортно — импортным операциям.

В декабре 1990 г. в связи с принятием закона «О Государственном банке СССР» и закона «О банках и банковской деятельности» начался процесс разгосударствления и коммерциализации банков, т.е. отраслевые специализированные банки (Жилсоцбанк, Агропромбанк, Промстройбанк) были преобразованы в акционерные коммерческие банки. А Сбербанк и         Внешэкономбанк в государственные   акционерные банки.

При этом клиентам было предоставлено право выбора банка по своему усмотрению. Одновременно вводилась двухуровневая банковская система.

Первый уровень был представлен Госбанком СССР, выполняющего функции центрального банка.

Второй уровень были коммерческие банки всех видов (акционерные, кооперативные, частные, работающие на началах коммерческого расчета, самостоятельно мобилизующие и использующие кредитные ресурсы).

В декабре 1991 г. СССР распался. В связи с этим распалась и банковская система СССР. После получения суверенитета (1991 г.) Казахстан сразу приступил к созданию собственной кредитной системы.

Таким образом, на первом этапе были реорганизованы государственные отраслевые банки, созданы институциональные основы банковского дела, появились первые коммерческие банки.

Второй этап (1992 — конец 1993 гг.) характеризовался экстенсивным ростом банковской системы в условиях инфляции. Этот период сопровождался отрицательным значением реальных процентных ставок и стремительными темпами падения рубля. Это создало предпосылки к формированию многочисленных банков — однодневок, извлекавших доходы из краткосрочных спекулятивных операций. Этому способствовал и относительно легкий доступ к получению лицензии на совершение банковских операций и небольшой размер уставного капитала. В результате роль банковского сектора в воспроизвод­ственном процессе деградировала.

С ноября 1993 г. — после введения национальной валюты Национальный Банк Казахстана принял на себя все функции, присущие центральному Банку суверенного государства.

Закон РК «О Национальном Банке Республики Казахстан» от 13.04.1993г. определил задачи, принципы деятельности, правовой статус и полномочия Национального Банка РК, его роль и место в банковской системе, взаимоотношения с органами государственной власти страны. В связи с введением в ноябре 1993 г. национальной валюты Национальный Банк РК полностью отвечает за функционирование денежно — кредитной системы, введение экономических принципов взаимоотношений с бюджетом и банками второго уровня, укрепления системы регулирования деятельности банков второго уровня.

Итак, основные черты второго этапа: постепенный переход Национального Банка к выполнению функций центрального банка, экстенсивное формирование и развитие коммерческих банков.

Третий этап развития банковской системы, начавшийся в 1994 г. и продолжающийся в настоящее время, характеризуется адаптацией банковской системы к меняющимся условиям деятельности, обуслов­ленным развитием стабилизационных процессов сначала в финансовой сфере, а затем и в экономике в целом.

Вопросы стабилизации национальной валюты и платежного оборота стали настолько актуальными, что в августе 1994 г. ужесточились требования по открытию банков. Теперь для открытия банка требовалась регистрация уставного капитала в размере равном 500 тыс. долларов. Также Национальный Банк ужесточил требования к структуре уставных капиталов банков второго уровня, были введены ограничения на оплату уставного капитала не денежными средствами.

После принятия этих мер началось количественное сжатие банковской системы, продолжающееся и в настоящее время.

Эволюция банковской системы представлена в следующей таблице.

Таблица I.[4]

Сведения о действующих банках второго уровня (период 1993-2002 гг.)

	12.93	12.94	12.95	12.96	12.97	12.98	12.99	12.00	12.01	12.02
Всего:	204	184	130	101	82	71	55	48	45	43
Из них:
-государственных	*	4	4	4	6	1	1	1	1	2
Межгосударственных	*	—	1	1	1	1	1	1	1	1
-с   участием        инос­транного капитала	5	8	8	9	22	23	22	16	16	16
Из них дочерние	2	5	5	5	7	11	12	12	12	11
Прочие	197	172	118	87	53	46	31	30	29	28
БВУ     имеющие     ли­цензии    на    осуществ­ление операций:
-в ин. валюте	*	*	38	42	43	52	45	43	43	40
-с драг. металлами	—	—	—	—	6	7	10	12	12	10
БВУ имеющие сеть Филиалов	*	*	*	*	27	26	27	25	26	22
БВУ      имеющие   сеть РКО	*	*	*	*	12	10	10	10	10	11
Филиалы:
-на территории РК	724	1042	1036	949	582	458	425	420	410	401
-из них HSBK	*	*	296	296	181	181	180	180	180	160
-зарубежные	—	—	—	—	1	1	1	0	0	0
Отозвано   лицензий на осуществление банковских операций	14**	зз**	54**	31**	25**	14**	19	*	*	*
В том числе за: -задержку            начала деятельности	4	8	3		—	1 **	—	—	—	—
-недостатки в работе	7	16	42	28**	16**	3**	7	6	6	*
-слияние с банком	—	—	1	3**	5*	2**	8	—	—	—
-в связи с     преобразо­ванием	3	9	8	—	1**	3**	1	—	—	—
-по другим причинам	—	—	—	—	3**	5**	3	—	—	—

* — нет данных

** — за год

*** — категория не применяется

Из данной таблицы видно, что ежегодно количество банков второго уровня сокращалось, при этом наблюдался резкий рост филиалов в 1994г. (в сравнении с 1993 г. на 43,9 %) в дальнейшем имел такую же тенденцию. Количество отозванных лицензий    с 1993 по 1995 годы увеличивалось, а, начиная с 1996г. количество отозванных лицензий ежегодно уменьшалось. Основной причиной отзыва лицензий было недостатки в работе банков.

Данные   таблицы наглядно представлены в следующей диаграмме:

Диаграмма 1 .Изменение количества коммерческих банков[5]

Стабилизация цен и валютного курса тенге, снижение банковской маржи в 1996 — 1997 гг. поставили банки перед решением не простых задач. Сложившаяся в условиях высокой инфляции банковская система была ориентирована на получение высоких доходов. Резкое снижение годовых темпов инфляции (с 60% в 1992г. до 58 % в 1995г. и до 26-30 % в 1996 г.) лишило банки значительной части доходов, сократило доходы при неизменном уровне расходов. Банки столкнулись с ограниченностью высокодоходных сфер приложения капитала.

Анализ данных банков второго уровня показывает, что основную часть доходов в 1996 г. составили доходы, связанные с получением вознаграждения по выданным кредитам, в 1997 г. они составили лишь 50%, а в 1998 г. 49,9 % и на 01.07.1999 г. всего 18,4 %. Это говорит об увеличении банками предоставляемых услуг, так в 1997 г. по сравнению с 1996 годом в 4 раза увеличились доходы банка от обслуживания клиентов, переводы платежей, комиссионных сборов, получены доходы от акций и других инвестиций в акционерный капитал, от продажи активов.

Основную часть доходов составили вознаграждения по ссудам, предоставленным юридическим лицам (кроме банков), которые составили 66%, 70%, 77% за 1996 — 1998 годы соответственно в общей сумме доходов по вознаграждениям. Примечательным становится получение доходов по депозитам в других банках. Если в 1996 г. банки не получали доходы по данной статье, то в 1997 г. и 1998 годах эти доходы выходят на третье место по доходам этой группы. Это означает, что банкам было выгодно размещать свои активы в других банках, нежели предоставлять кредиты юридическим лицам, работающем в реальном секторе экономики. Это опять таки свидетельство то, что деньги вращались в пределах кредитной системы, не участвуя в воспроизводственном процессе.

В целом, произошло увеличение доходов банков с 35,3 млрд. тенге в 1997 г. до 52 млрд. тенге в 2001 г. Этому способствовало повышение ставок вознаграждения по кредитам, общее увеличение размера совокупного кредитного портфеля банков и улучшение его качества, активизация банков на валютном рынке и переоценка иностранной валюты. Рост непред­виденных доходов банков явился следствием проводимой банками работы по возврату активов, списанных в предыдущие годы за баланс.

Чтобы проанализировать участие банков второго уровня в кредитовании отраслей экономики, обратимся к следующей диаграмме:

Диаграмма 2  . Динамика кредитов по отраслям экономики[6]

В рассматриваемом периоде произошло уменьшение кредитных вложений в промышленность, строительство и транспорт.

Положительным фактом стало увеличение кредитование сельского хозяйства, даже если удельный вес кредитов в общем объеме невелик, то его увеличение в 2000 г. вдвое по сравнению с 1999 го дом дает маленькие надежды на восстановление   и развитие в дальнейшем   этой отрасли. Увеличение кредитов в торговлю говорит о том, что все — таки нематериальная сфера намного привлекательнее для банковского кредитования.

Что касается самих кредитов, то в основном это краткосрочные кредиты и во многом они не выгодны для материальной сферы, не дают

реальных возможностей развития производства. В целом объем кредитов банков в экономике увеличился в 2001 г. на 47,8% по сравнению с 2000г. Высока доля краткосрочных кредитов (60%).

Удельный вес средне- и долгосрочных кредитов экономике увеличился с 30,1% до 43,5% в 2001 г. Сумма кредитов, не возвращенных в срок хозяй­ствующими субъектами и населением в 2001 г. снизилась на 45,7% и составила 7,4 млрд. тенге. Снижение объема просроченных ссуд связано как с мероприятиями, проводимыми банками с заемщиками по улучшению качества кредитного портфеля, так и более тщательным отбором проектов для кредитования.

В результате доля кредитов, выданных банками хозяйствам, в общей сумме активов банковской системы хотя и увеличилась в настоящее время, тем не менее остается низкой. При этом удельный вес долго­срочных кредитов в общей сумме кредитов остается на низком уровне. Помимо рисков, связанных с невозвратом кредитов, инвестиционная активность банков ограничивается также недостатком привлекаемых ими долгосрочных ресурсов.

Основную часть привлекаемых банками средств составили ставки вознаграждения по предоставленным кредитам, причем их доля в сумме активов увеличилась с 44,5% в 1996 г. до 72,5% в 2001г. Следует отметить увеличение доли ценных бумаг, которое говорит о развитии рынка ценных бумаг в Казахстане.

Перспективы развития банковской системы во многом связаны с положительными сдвигами в макроэкономическом развитии. Если будет рост производства, ВВП, объема произведенной промышленной продукции, реальных доходов населения, динамичное развитие рынка ценных бумаг, то соответственно будет расти спрос на различные банковские услуги.

Общие банковские активы республики составили 10% от ВВП в 1997 г. и 15% — в 2001г., в то время как на конец 2000 г. в России данное соот­ношение составляло 30%, в США — более 50%, во Франции, Японии, Германии-150-200%. Как видим банковский сектор в развитых государствах является важным компонентом не только в экономической структуре, но и в развитии самой экономики.

В сложившихся условиях перед банковским сектором, как составной частью экономики Казахстана, объективно стоит задача максимально возможного в сложившихся макроэкономических условиях участия банков в кредитовании реального сектора экономики при безусловном требовании сохранения устойчивости банковской системы.

Концентрация банковского капитала происходила на всех этапах развития банковской системы, однако, в последние годы этот процесс заметно активизировался. Общая сумма объявленных уставных капиталов банков в течение 2000 — 2001 гг. увеличилась 33,2 млрд. тенге или на 34 % ( на конец 1995 года до 46636 млн. тенге на конец 1999 года). Необходимо отметить, что капитализация банковской системы того периода происходила быстрее роста активов. Так, если активы банков по итогам 1998 года выросли по сравнению с предыдущим годом только на 16%, то совокупный собственный капитал — на 76,6%.

В период с 12.1999 года до 02.2002 года размер совокупного собственного капитала банков изменился с 46 636 млн. тенге до 124,3 млрд. тенге.

В течение 1998 г. 9 банков получили разрешение Национального Банка на реорганизацию путем слияния либо присоединения, 2 из них в том же году завершили слияние. Сформировалось ядро крупнейших банков. Структура банковской системы в настоящее время представлена на следующей диаграмме.

Диаграмма З[7].Структура банков второго уровня

 

Структура БВУ на конец февраля 2002 года.

Таким образом, 66% — коммерческие банки Казахстана, 35% — банки с участием иностранного капитала, 2% — государственные банки, 1% -межгосударственный банк (Национальный банк).

Банковская система Казахстана является высококонцентрированной: пятерке крупнейших банков принадлежит 66% активов. (ОАО «Казкоммерцбанк», ОАО «Народный Банк Казахстана», ОАО «БанкТуранАлем», ОАО «Темирбанк», ОАО «БанкЦентрКредит»).

Для банковской системы Казахстана характерна не только высокая концентрация активов, но и высокая концентрация кредитования. Так, на долю крупнейших 20 заемщиков из кредитных портфелей пяти крупнейших банков приходится от 43 до 74 процентов. На долю этих пяти банков приходится приблизительно 70% всех займов, выданных в банковской системе.

Наблюдается тенденция уменьшения размеров государственного присутствия в уставном капитале банков второго уровня, так и их количества. Количество банков со 100% участием государства уменьшилась с 5 до 2. Их доля в совокупных активах банковского сектора уменьшилась с 48% до 2,8%, в совокупном собственном капитале — с 17,7% до 5,6%. Доля банков, в уставном капитале в которых имеется государственные средства (Народный Сберегательный Банк, ОАО Банк ЦентрКредит и др.) в совокупных банковских активах составляет 25,5%, а в совокупном собственном капитале 12,7%. По-видимому тенденция дальнейшего сокращения доли государства в указанных выше банках будет продолжаться.

Особую функциональную роль в банковской системе по — прежнему играет ОАО HSBK (Народный Сберегательный Банк), на него приходится наибольший удельный вес привлечения вкладов населения. Преимущество этого банка перед другими складывается из следующих факторов:

• участие государства в уставном капитале (33,3%);
• сформировавшаяся за годы советской власти привычка хранить деньги в Сбербанке (особенно у людей старшего поколения);
• развитая филиальная сеть;
• высокая репутация.

Обращают на себя внимание произошедшие за последние годы крупные структурные изменения в системе коммерческих банков. Анализ показывает, что число банков с уставным капиталом до 20 млн. тенге за три года (1996 -1998 г.г.) сократилось с 24 до 2, а их доля в общем количестве банков снизилась с 18,46% до 2,8%. Одновременно быстрыми темпами продолжает расти численность банков с уставным капиталом свыше 2 млрд. тенге. Доля банков с уставным капиталом свыше 2 млрд. тенге составила на 12.2001 года — 49,2% по сравнению с 30,2% на 12.2000 г.

В данное время (01.05.2002 г.) минимальный уставный капитал равен 2 млрд. тенге.

Таким образом, наблюдается процесс стратификации коммерческих банков, когда, с одной стороны, выделяется небольшая группа мощных банков, а с другой — большое количество средних и малых банков с недостаточным капиталом. Необходимость увеличения капитала банков связано с тем, что кризисное состояние экономики, низкая кредитоспособность большинства заемщиков, неустойчивое финансовое состояние ставит перед банками проблему обеспечения ликвидности и возврата кредитов.

Политика Национального банка, направленная на стимулирование увеличения капитальной базы банков, объясняется оценкой капитала в качестве смягчающего и сокращающего потенциальную необходимость регулирующего вмешательства буфера против потенциальных убытков банка. При прочих равных условиях относительно крупные банки более стойки к изменениям финансовой ситуации. Кроме того, более крупные банки могут предоставлять крупные инвестиционные кредиты. Стремление же самих коммерческих банков к наращиванию собственного капитала обуславливается желанием повысить свою конкурентоспособность на рынке. Собственный капитал и приравненные к нему статьи — это источник финансовых ресурсов. Другая роль собственного капитала — защитно-гарантийная. Роль банковского капитала подчеркивается тем обстоятельством, что в отличие от других хозяйствующих субъектов банк считается платежеспособным до тех пор, пока не затронут его акционерный капитал.

Концентрация капитала и активов банков сопровождается также уменьшением (объединением) филиалов. Банки и филиалы неравномерно распределены по областям.

Неравномерность территориального распределения субъектов банковс­кого рынка, характеризует такой показатель, как преимущественная их концентрация в г.Алматы. Банки закрываются в регионах, где недостаточно капитала, поэтому и новые банки не могут быть там созданы из — за высоких требований к размеру минимального уставного капитала. В таких регионах должны работать преимущественно филиалы крупных банков, также актуально развитие небанковских кредитных учреждений, как кооперативные кредитные товарищества на паевой основе.

Существует ряд региональных банков, довольно устойчивых, которые нашли свою рыночную нишу: обслуживание среднего и малого бизнеса в регионах. Поскольку они небольшие по размерам, то в настоящее время они объединяют свои капиталы, чтобы повысить конкурентоспособность.

Только в 1999 г. объявили о своей реорганизации путем слияния банк «Валюттранзит» (г. Караганда) и «Астана — банк» г. Астана, банк «Сеним» (г. Алматы) и «Ажи — банк» (г. Тараз). Семипалатинский городской банк (г. Семипалатинск) и Иртышбизнесбанк (г. Павлодар). Банковские структуры в регионах могут дополняться небанковскими кредитными организациями.

Те региональные банки, которые не нашли рыночной ниши будут вынуждены сделать выбор: реорганизация в форме слияния, поглощение крупным банком, преобразование в небанковские кредитные учреждения либо ликвидация.

Отдельным является вопрос развития банков с иностранным капиталом. Изменение в законодательстве принятые в начале 1999 г., направлены на увеличение доли участия иностранных банков в совокупных активах банковской системы. В настоящее время банки с иностранным участием составляют 35% в структуре банков второго уровня (см. диаграмму 2), тогда как в 1993 году их было 3%. Можно сказать, что присутствие в банковском секторе иностранных банков и банков с долевым участием иностранных партнеров с одной стороны способствует развитию банковской системы Казахстана, но с другой стороны, они являются сильнейшими конкурентами для казахстанских банков. На долю этих банков приходится большая часть прибыли по всей банковской системе. При этом политика работы данных банков связана в основном с ликвидными активами, а это значит, нет реальных вложений в развитие отраслей экономики, невысокий объем кредитов. Это не способствует развитию как самой банковской сферы, так и субъектов рыночной экономики.

Таким образом, в 1993 г., когда началось реформирование банковской системы, в республике насчитывалось 204 банка, на начало 2000 г. -оставалось 55 банков. Ожидается, что в результате консолидации в Казахстане останется, как планирует Национальный Банк, 40-50 банков. Это должно укрепить банковскую систему в целом, однако эти позитивные тенденции уязвимы для изменений политики Нацбанка в меняющихся экономических условий.

В целом, сложные условия деятельности могут закончиться дефолтом мелких самых слабых участников рынка.

На данном этапе необходимо поддерживать развитие крупнейших банков, которые способны стать реальными конкурентами иностранных банков и осуществлять инвестиции в развитие различных отраслей экономики, также необходимо помочь развитию средних и мелких банков, без которых не сможет существовать сам банковский сектор.

 

2.2. Государственное регулирование деятельности банков второго уровня

 

В целом действующая в стране банковская система формально отвечает всем требованиям, предъявляемым к любой органической системе, а именно содержит все нужные элементы, осуществляет необходимое взаимодействие между элементами в целом и в целом выполняет возложенные на нее функции. В тоже время считать банковскую систему Казахстана окончательно сформи­ровавшейся нельзя.

Банковская система является неотъемлемым элементом экономической системы любого общества и поэтому ее формирование и развитие должно происходить под строгим контролем государства и банковского сообщества и предполагает наличие долгосрочной программы развития банковской системы. Отсутствие четкой концепции создания и дальнейшего развития банковской системы ведет к непоследовательным практическим действиям, наносящим серьезный ущерб финансовой стабильности государства в целом, порождает высокие риски для всех структурных звеньев экономической системы. С этих позиций оправданно наличие институциональной регулирующей структуры в лице Национального банка.

Концептуальное содержание нормативных и правовых актов, регла­ментирующих банковскую деятельность и надзорные функции Национального Банка Республики заложены в законе «О банках и банковской деятельности в РК» и в законе «О Национальном Банке РК». В целях обеспечения финансовой устойчивости банков, защиты интересов их депозиторов, а также поддержания стабильности денежно — кредитной системы Республики Казахстан Нацио­нальный Банк осуществляет регулирование деятельности учреждений — это записано в законе «О банках и банковской деятельности РК» от 31 августа 1995 г. № 2444 (с последующими изменениями и дополнениями), в положении «О Национальном Банке РК», утвержденном Постановлением Правления Национального Банка от 11 августа 1999 г. №188 в соответствии с возложенными на него задачами. В числе основных функций предусмотрены: осуществление контроля и надзора за деятельностью банков, а также регулирование их деятельности.

Государственная политика по отношению к банкам в республике основывается на базе различных законов, постановлений и инструкций, издаваемых правительством. По своим целям эти документы делятся на акты «разумного» либо экономического регулирования, хотя во многих случаях имеют тот и другой характер. К «разумному» регулированию относят законодательство, цель которого минимизировать банковские риски и обеспечить устойчивость финансовых институтов и банковской системы в целом. Регулированию подлежат кредитные риски, уровни минимального капитала, степень ликвидности и т.д.

Экономическое регулирование направлено на достижение целей экономической политики посредством инструментов денежно — кредитной политики таких, как контроль за денежной массой, нормой обязательных резервов, кредитование приоритетных отраслей экономики, социальных программ и т.д. Таким образом, надзор с позиции банковского законо­дательства охватывает следящий мониторинг разумного и экономического регулирования за деятельностью банков и контролируемое принуждение к выполнению банками нормативных актов и правил по итогам инспекторских проверок и заключений.

Разумное регулирование посредством банковского надзора призвано устранять или максимально уменьшать опасность общей нестабильности. Надежность и устойчивость банковского сектора поддерживаются обнов­ляющейся юридической базой, определяющий конкретные взаимоотношения между банками, их клиентами и регулирующими органами путем разработки и установления соответствующих стандартов регулирования, бухгалтерского учета и аудита.

Правовые нормы устанавливают крайние пределы и ограничения, обяза­тельные для банков и призванные обеспечит устойчивость и надежность системы. Они позволяют предотвратить, ограничить или устранить ущерб, нанесенный плохим менеджментом. Отсутствие или слабость правого регулирования в определенных областях вызывают диспропорции и могут привести к разорению банков, дроблению финансовых рынков и общей нестабильности. Необходимо создание такой системы правого регулирования, чтобы она обеспечивала адекватную защиту надежности финансовой системы, не ограничивая границы развития конкурентного денежного рынка. Особенна важна максимальная адаптированность в регуляторные между­народные стандарты с тем, чтобы финансовые институты республики могли эффективно конкурировать на внутренних и зарубежных финансовых рынках.

Политика  банковского   надзора,   применяемая  Национальным   Банком Казахстана, основана на    25 принципах    эффективного надзора, провозгла­шенных Базельским комитетом. Он является комитетом органов   банковского надзора, основанный в 1975 г. председателями центральных банков развитых стран:    Бельгии,    Канады,    Франции,    Германии,    Италии,    Люксембурга, Нидерландов, Швеции, Швейцарии, Великобритании и США. Его    региональные  группы:   Арабский  комитет  по  банковскому  надзору, Карибская  группа  по  банковскому  надзору,  Ассоциация  стран  Латинской Америки и Карибского бассейна, Группа Восточной и Южной Африки, группа стран Восточной и Центральной Европы, Комитет Совета  по взаимопомощи стран Персидского залива, Оффшорная группа по банковскому надзору, Региональный   комитет   по   банковскому   надзору   стран   Средней   Азии   и Закавказья,  Комитет  по  банковскому  надзору     Восточной  и  Центральной Африки.

Эффективность банковского надзора заложена как бы в его ключевых принципах, представляющих перечень надзорных директив и условий его осуществления .

Таблица №3.

Ключевые Базельские принципы банковского надзора[8].

Принципы	Содержание
Принцип 1 «Условия, необходимые для эффективного банковского надзора»	Необходимые ресурсы, ответственность, оперативная и политическая независимость, поддерживающее банковское законодательство, конфиденциальность и возможность обмена информацией с надзорными органами других стран
Принципы 2-5 «Лицензирование и структура»	Регулирующие процесс лицензирования в соответствии с Законом о банках и банковской деятельности
Принципы 6- 1 5 «Пруденциальные требования и регулирование»	Пруденциальное регулирование и требования (достаточность капитала, рыночный риск, управление риском, внутренний контроль и др.)
Принципы 16-20 «Методики текущего банковского регулирования»	Методы текущего банковского надзора
Принцип 21 «Полномочия надзорных инстанций»	Органы банковского надзора располагают адекватными возможностями воздействия (корректирующие меры, отзыв лицензии) на банки, не соблюдающие принципы 6-2 1
Принципы 23-25 «Международные банковские операции»	Рекомендации, устраняющие препятствия трансграничных банковских операций
в том числе: принцип 23	Глобальный совокупный надзор за своими банковскими организациями (иностранные филиалы, совместные предприятия, дочерние учреждения)
Принцип 24	Контакты и обмен информацией с надзорными органами принимающей страны
Принцип 25               .	Контакты и обмен информацией с надзорными органами страны происхождения

Базельские принципы служат базовым документом и представляют минимальные резервные требования и в некоторых случаях требуют дополнения другими мерами, которые соответствуют конкретным условиям и характерным рискам, существующим в финансовой сфере конкретных стран. Достижение соответствия Базельским принципам каждой страной осуществ­ляется в процессе достижения финансовой стабильности в отдельно взятой стране и в разных странах с разной скоростью.

Затраты на регулятивное регулирование во всех странах признаны достаточно высокими, но убытки, понесенные в результате неэффективного надзора, оказываются неизмеримо выше. Национальный Банк Республики Казахстан, придерживаясь требований, установленных 25-ю основными прин­ципами эффективного банковского надзора, проводит работу по разработке нормативных правовых актов с учетом международных стандартов.

При условии полного соблюдения базовых принципов обеспечивается эффективный банковский надзор. В эффективной системе банковского надзора каждый субъект, задействованный в нем, имеет четкие задачи и обязанности, располагает оперативной самостоятельностью и соответствующей материаль­ной базой. Базельскими принципами регулирования должны быть разработаны адекватная юридическая база, включающая в себя правила получения разрешения на банковскую деятельность и последующий надзор над ней, механизм соответствия деятельности требованиям законодательства, правовая защита субъектов надзора, механизм обмена информацией и обеспечение конфиденциальности. Базельские ключевые принципы поддаются проверке со стороны международных надзорных органов, региональных надзорных групп и денежного рынка в целом, заинтересованными организациями: Базельским комитетом, Международным Валютным Фондом (МВФ), Всемирным Банком и организациями — независимыми аудиторами.

По сравнению с Россией системообразующие банки республики, благодаря более жесткой надзорной политике Национально Банка РК, прошли «пик массового падения ликвидности » в начале своего становления в 1993-1996 г.г. В России системообразующие банки подвергаются постоянной реструктуризации, проводят более рискованную политику в работе с класси­фицированными активами. Системный кризис банковской системы России до сего времени не преодолен, регуляторные принципы выполняются только тремя государственными банками: Внешторгбанком, Сбербанком РФ и Внешэкономбанком. Из оставшихся на конец февраля 2001 г. 1450 банков, многие из которых федерального и местного масштаба, 290 банков или 20% имеют явные признаки проблемности. Разрешение проблем происходит путем непрерывных ликвидационных процессов и банкротств, оконча­тельного подрыва доверия вкладчиков.

Казахстанские банки проводят мероприятия по переходу к междуна­родным стандартам в соответствии с разработанными ими планами рекапи­тализации, позволяющими Национальному Банку осуществлять постоянный ежемесячный   мониторинг   выполнения   банками   принятых на себя   обяза­тельств, что является одной из его надзорных функций.

Концептуальные требования к повышению эффективности банковского надзора исходят из усиления стабилизирующего воздействия банковской системы на ход рыночного реформирования в экономике.

Во — первых, активизация надзора обусловлена повышением транспорентности (открытости) ситуации в банковском секторе и конкретных банках для кредиторов и клиентов путем совершенствования системы учета и отчетности в соответствии с требованиями международной банковской практики, что повышает эффективность надзорной деятельности.

Во — вторых, надзор ориентирован на системный двухуровневый анализ сферы финансового состояния конкретных банков и банковской системы в целом, на совершенствование диагностической компоненты банковского надзора в методике оценки состояния деятельности банков, что усиливает регуляторную систему республики.

В-третьих, постоянное совершенствование нормативной базы банков­ского надзора в части создания системы диагностики против сознательного искажения банковского учета и отчетности, практически увеличивает нало­говую базу и базу отчислений в фонд обязательных резервов.

В-четвертых, усиление надзора предполагает постоянную оптимизацию организационной структуры банков, централизацию информационных потоков многопрофильных банков в режим реального времени, повышение компьютеризации и технологии банковского надзора.

В-пятых, повышение эффективности надзора за конкретной банковской деятельностью содействует эффективности функционирования банковской системы и результативности денежно-кредитной политики.

Эффективный надзор за деятельностью банковских организаций является основным компонентом надежной экономической среды, в рамках которой банковская система играет важную роль в осуществлении платежей и распределении сбережений. Никакой кризис не может стать оправданием рискованной банковской деятельности.

Таким образом, эффективный банковский надзор — это общественный товар, который наряду с эффективной макроэкономической политикой обеспе­чивает финансовую стабильность любой страны.

Эффективный надзор банков второго уровня представляется следующей системой (схема №2).

2. Система эффективного банковского надзора в Республике Казахстан

Схема №2

где: К1- собственный капитала 1 уровня;

РОС — инвестиции банка в акции и субординированный долг других юридических лиц;

А  —  сумма  всех  активов  в  соответствии   с   консолидированным балансом банка.

—   норматив отношения собственного капитала банка к сумме его активов, взвешенных по степени риска К2<=0,12;

—   нормативы  максимального  риска  на  одного  заемщика,  для  заемщиков, являющихся    лицами,    связанными    с    банком    особыми    отношениями К3.1<=О,10 и К3.2<=0,25 для прочих заемщиков;

—   коэффициент ликвидности К4>=0,2;

—   коэффициент максимального размера инвестиций банка в основные средства и другие нефинансовые активы К5=И/К<=0,5;

Согласно схеме необходимо дать определение дистанционного и инспекционного надзора.

Дистанционный надзор — это регулирование выполнения банками нормативов,    установленных    правилами    о    пруденциальных    нормативах (с изменениями и дополнениями, утвержденными Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан №380 от 27.10.97 г., №157 от 28.08.98 г., № 256 от 02.06.2000 г.).

Согласно данному документу установлены обязательные к соблюдению банками второго уровня пруденциальные нормативы (для обеспечения финансовой устойчивости банка, достижения стабильности денежно-кредитной системы, защиты интересов вкладчиков) и методы их определения:

—  минимальный  размер  собственного  капитала  банков  устанавливается  и уточняется Национальным Банком (на 01.02.2002 г. минимальный размер собственного капитала банка равен 2 млрд. тенге);

—   норматив отношения капитала I уровня к сумме его активов К1=(К1-ИК)/А>=0,06;

—   коэффициент достаточности собственных средств с определением капитала I и II уровня и расчета достаточности собственных средств по формуле:

— лимиты открытой валютной позиции установлены в размере, не превышающем 10% от величины собственного капитала банка и размер нетто-позиции в размере 25% от величины собственного капитала.[9]

Расчеты пруденциальных нормативов для банков второго уровня, которыми утверждены их планы рекапитализации и улучшения деятельности, производятся с учетом требований положения о порядке перехода банков второго уровня к международным стандартам.

(Пример дистанционного анализа выполнения пруденциальных нормативов представлен в приложении № 1. В целях конфиденциальности дает пример 1997 г.).

Инспекционный надзор оценивает, как правило, величину банка по его активам,    степень    аффилированности,    знакомится    с    оценками    рисков внутреннего и внешнего аудита, мнением курирующего супервизора. Производится периодически, с выездом инспектора в учреждение.

Инспекция проводится по вопросам и в сроки, указанные в задании Национального банка. Различают следующие виды инспекций:

1)  комплексную;

2)  ограниченную;

3)  специальную;

4)  по обращениям государственных органов.

Комплексная инспекция — проверка деятельности банка, по результатам которой дается оценка финансового и  институционального состояния банка с использованием рейтинговой системы CAMELS.

Ограниченная инспекция — проверка деятельности банка по отдельным вопросам, затрагивающим его финансовое и институциональное состояние. При этом  в   случае   охвата   достаточного   количества   вопросов   дается   оценка отдельных компонентов системы CAMELS.

Специальная инспекция — проверка деятельности банка по следующим специализированным направлениям:

1)  кастодиальная деятельность;

2)  операции по трастовому (доверительному) управлению;

3)  операции с иностранной валютой и соблюдение валютного законо­дательства;

4)  информационные технологии в банке;

5)  состояние платежной системы.

Инспекция по обращениям государственных органов представляет собой проверку деятельности банка, проводимую в целях осуществления уполномоченными государственными органами своих функций, в том числе производства уголовных дел по указанным в их обращении вопросам.

Итогом проведения вышеперечисленных     проверок является система рейтинговой оценки CAMELS, согласно которой выставляется общий рейтинг

банка  на основе   проверки,   анализа и оценки каждого из нижеприведенных компонентов:

1)  «С» — адекватность капитала;

2)  «А» — качество активов;

3)  «М» — менеджмент;

4)  «Е» — доходность;

5)  «L» — ликвидность;

6)  «S» — чувствительность к изменениям на рынке.

Если дистанционный надзор выявляет отклонения от установленных нормативных коэффициентов, инспекционный надзор уточняет наличие и причины возникших рисков, то государственное банковское регулирование включает как функции банковского надзора, так и дополнительные функции по управлению деятельностью банков. А именно: принудительные меры воздействия по результатам дистанционного и инспекционного надзора, процесс банкротства и ликвидации, процесс открытия банков и лицензи­рования.

Порядок открытия, регистрации и ликвидации коммерческих банков на территории Республики Казахстан предусмотрен Законом «О банках и банковской деятельности». В соответствии с этим законом в РК действует лицензионный порядок осуществления банковской деятельности. Банковские операции могут производиться только на основании специальной лицензии НБРК. Необходимость особого лицензирования банковских операций вызвана их повышенным риском и влиянием, которое они оказывают на уровень платежеспособного спроса в экономике. Организации, совершающие банковские операции, нуждаются в строгом государственном регулировании и контроле со стороны НБРК, поэтому они обязательно должны получать лицензии на совершение банковских операций и проходить регистрацию в Национальном банке. В противном случае банковские операции являются незаконными.

При создании коммерческого банка ему выдается лицензия на совершение банковских операций, в которой указываются банковские опера­ции, на осуществление которых банк имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться.

Осуществление банковской деятельности без лицензии влечет за собой ответственность, установленную законодательством Республики Казахстан.

За регистрацию и выдачу лицензии на совершение банковских операций с банков и кредитных организаций взимается сбор в доход государственного бюджета в размере 20 МРП (МРП=823 тенге). Плата взимается и за открытие каждого нового филиала банка.

Коммерческий банк считается созданным и приобретает статус юриди­ческого лица после государственной регистрации в органах юстиции на основании разрешения Национального банка. Инициатива организации коммерческого банка принадлежит учредителям банка — юридическим и физическим лицам, заинтересованным в создании банка и готовым принять участие в формировании его уставного капитала. В качестве учредителей банка могут выступать юридические и физические лица, участие которых в кредитной организации не запрещено действующим законодательством. Не могут быть участниками банков предприятия и организации, имеющие неликвидный баланс и объявленные неплатежеспособными.

Учредители берут на себя оформление всех необходимых для создания банка документов, формирование его уставного капитала, обеспе­чение материально — технической базы, определение круга клиентов и видов совершаемых банком операций и решение других вопросов. Учредители -юридические и физические лица — оформляют и подписывают учредительный договор или договор о создании акционерного общества. В нем определяется организационно — правовая форма банка, предполагаемый размер уставного капитала и доля учредителей в уставном капитале; ответственность сторон за выполнение принятых по этому договору обязательств; стороны, рассмат­ривающие споры, вытекающие из этого договора (арбитраж, третейский суд и т.д.), а также другие вопросы, существенные с точки зрения лиц, его подписавших.

До регистрации банка учредители не имеют право проводить банковские операции от его имени.

Учредители банка проводят учредительное собрание, на котором обсуждают все основные вопросы деятельности будущего банка, определяют его характер, состав акционеров, долю каждого акционера в уставном капитале банка, рассматривают проекты учредительных документов и принимают соответствующие решения. Учредительное собрание должно, в частности, принять решение о создании банка, утвердить его устав, наименование, избрать совет директоров банка, ревизионную комиссию, а также утвердить кандидатуры для назначения на должность руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера; расчетный баланс и план доходов, расходов и чистого дохода на первые три года деятельности и др.

Учредительное собрание действительно при присутствии всех учредителей или их представителей. Решение принимается тремя четвертями голосов (одна акция (пай) — один голос). Председатель собрания избирается присутствующими большинством голосов.

Не позднее чем через 1 месяц после подписания учредительного договора учредители представляют в учреждение НБРК по месту своего нахождения все документы, необходимые для регистрации банка: хода­тайство о государственной регистрации и выдаче лицензии, устав банка, утвержденный собранием акционеров, учредительный договор, протокол учредительного собрания, список учредителей банка и заключение аудиторс­кой организации об их финансовом положении. Одновременно представляется нотариально удостоверенные копии свидетельств о государственной регистрации учредителей юридических лиц, декларации о доходах учредителей — физических лиц, заверенные органами государственной налоговой службы, анкеты кандидатов на должность руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера, а также копия платежного документа, подтверждающего внесение платы за регистрацию банка.

Кроме того, в пакете документов на регистрацию банка необходимо представить документы на служебные помещения — гарантийное письмо о готовности оборудования кассового узла, копию договора на аренду помещения или гарантийное письмо о предоставлении помещения, план служебных помещений банка, план кассового узла пояснительную записку о технической укрепленности кассового узла, входов и окон.

Если банк создается в форме АО, то одновременно с подачей всех перечисленных документов в регистрирующий орган должны быть представлены регистрационные документы первого выпуска акций банка: акции ЗАО могут переходить из рук в руки только с согласия большинства акционеров. Акции банков открытого типа могут переходить из рук в руки без согласия других акционеров и распространяться в порядке открытой подписи.

Учреждение НБРК по месту нахождения коммерческого банка направляет в адрес Национального банка заключение о целесообразности создания банка на данной территории, к которому прилагаются необходимые для регистрации документы.

НБРК рассматривает полученные документы и принимает решение о возможности регистрации банка. В случае положительного решения НБРК направляет в территориальное учреждение по месту нахождения кредитной организации по 2 экземпляра свидетельства о государственной регистрации и ее устава, сообщение о регистрации публикуется НБРК в печати.

Территориальное учреждение Национального банка направляет учредителям уведомление о регистрации кредитной организации с указанием реквизитов корреспондентского счета и с требованием оплаты 100% уставного капитала в месячный срок, а также выдает один экземпляр свидетельства о регистрации председателю совета или другому уполномоченному лицу.

В особом порядке регистрируется на территории Республики Казахстан банки с участием иностранных инвестиций. При их регистрации НБРК принимает во внимание очередность подачи заявок, имя, финансовое положе­ние, деловую репутацию учредителей, их географическое представительство и характер двухсторонних отношений между Казахстаном и страной пребывания учредителей.

Открытие филиалов иностранных банков в Республике Казахстан запрещается.

Порядок открытия дочерних банков и филиалов банков с иностранным участием в Республике Казахстан устанавливается Национальным банком.

Внесение изменений в учредительные документы разрешается только после полной уплаты всех ранее выпущенных акций (или долей в уставном капитале банка). Для регистрации нового выпуска акций или объявления новой суммы уставного капитала необходимо внести соответствующие изменения в устав банка. Регистрацию и утверждение изменений величины уставного капитала и состава участников банка, а также других изменений, вносимых в устав и не требующих замены имеющейся у кредитной организации лицензии, производят учреждения НБРК по месту нахождения корреспондентского счета данного банка. А регистрация всех других изменений и дополнений в уставе, требующих замены лицензии банка, производится непосредственно в НБРК.

Ликвидация коммерческого банка осуществляется путем отзыва лицензии на совершение банковской операции. Решение об отзыве лицензии публикуется в печати и доводится до совета ликвидируемого коммерческого банка. Получив решение об отзыве лицензии, участники банка должны сформировать ликвидационную комиссию. До начала работы ликвидационной комиссии оперативный надзор за деятельностью коммерческого банка и сохранностью его имущества осуществляет Главное управление НБРК.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Основные тенденции современного развития банковской системы Казахстана

 

3.1. Текущее состояние банковского сектора    (общие сведения по Республике Казахстан и по Южно — Казахстанской области)____

По состоянию на 1 февраля 2002 года общее количество действующих в Казахстане банков составило 43 (на начало 2002 года — 44, на начало 2001 года-48), в том числе 2 банка со 100% участием государства, 1 межгосударственный банк, 16 банков с иностранным участием[10], в том числе 11 дочерних банков иностранных банков. Количественный состав банковской системы представлен в таблице 4.

Таблица 4.

Количественный состав банковской системы за период с 2001 по 2002 гг.

		01.10.01	01.01.02	01.02.02
1.	Количество банков (БВУ), в т.ч.:	45	44	43
	-межгосударственные	1	1	1
	-со      100%      участием      Правительства Республики Казахстан в уставном капитале	1 *	2	2
	-банки с иностранным участием	16	16	16
2.	Количество филиалов БВУ	410	400	401
3.	Количество     расчетно-кассовых     отделов БВУ	1025	1020	1014
4.	Количество     представительств    БВУ    за рубежом	6	8	7
5.	Количество      представительств      банков-нерезидентов Республики Казахстан	11	12	12

 

Список банков второго уровня Республики Казахстан на 01.01.2002 года.

Наименование банка	Адрес
ЗАО   «ДАБ   «АБН   АМРО   Банк Казахстана»	480099, г. Алматы   ул. Хаджи Мукана
ОАО «Абидбанк»	480100,  г.  Алматы  пр.  Достык,   85;  ул. Розыбакиева 37 (фактический адрес)
ЗАО «Алаш-Банк»	480012, г. Алматы ул. Шарипова, 10
ОАО «МБ «Алма-Ата»	480004, г. Алматы, ул. Тулебаева, 5
ЗАО «Алматикомбинат»	480012, г. Алматы, ул. Амангельды, 12
ОАО «АлмТоргФинбанк»	480091, г. Алматы, ул. Фурманова, 7
ОАО ДБ «Альфа — банк»	480012, г. Алматы, ул. Масанчи, 5
ОАО «Банк Апогей»	458014, г. Костанай, 8-ой м-н, д. 19
ОАО «Астана — Банк»	487010, г. Туркестан, ул. Айтеке би, 16
ЗАО«Банк Развития Казахстана»	473000, г. Астана, мкр. Самал, 12
ОАО«ВАЛЮТ-ТРАНЗИТ БАНК»	470061, г. Караганда, пр. Бухар Жырау
ОАО «Данабанк»	637000, г. Павлодар, ул. Ленина, 11
ОАО «Демир Казахстан Банк»	480091, г. Алматы, ул. Курмангазы 2
ЗАО «Евразийский банк»	480002, г. Алматы, ул. Кунаева, 5
ОАО «Заман-Банк»	638710, г. Экибастуз, ул. Ленина, 1 1
ОАО     «Индустриальный     Банк Казахстана»	480020, г. Алматы, пр. Достык, 26
ОАО «Иртышбизнесбанк»	637002, г. Павлодар, ул. Торайгырова, 15
ОАО «Ишимбанк»	473000,   г.   Акмолинская   обл.,   Целиноградский р-н, пос. Кощинский
ОАО «Казкоммерцбанк» ОАО «Банк «Каспийский»	480060,   г.   Алматы,   пр.   Гагарина,    Г 480012, г. Алматы, ул. Шарипова
ЗАО «Казахстан — Зираат Интер­нешнл Банк»	480057, г. Алматы, ул. Клочкова, 132
ОАО   «Казахстанский    Интерна­циональный Банк»	480072, г. Алматы, пр. Сейфуллина, 597
«Банк Китая в Казахстане»		480096, г. Алматы, ул. Гоголя, 207
ОАО СБ «Лариба — Банк»		480046, г. Алматы, ул. Розыбакиева, 97
ОАО «Мега Банк»		480072, г. Алматы, пр. Абая, 42/44
ОАО «Народный Сберегательный БанкКазахстана»		480046, г.Алматы, ул. Розыбакиева, 97
ОАО «Наурыз Банк Казахстана»		480062, г.Алматы, ул.Утеген батыра, 78/8
ЗАО   «ДБ   «Национальный   Банк Пакистана в Казахстане»		480004, г. Алматы, ул. Гоголя, 73
ОАО «Нефтебанк»		466200, г. Актау, мкр.9, д. 23А
ОАО «Нурбанк»		465017, г. Атырау, ул. Сейфуллина, 5
ОАО «СЕНИМ — БАНК»		480008, г. Алматы, ул. Шевченок, 162
ЗАО «Ситибанк Казахстана»		480100, г. Алматы, ул. Казыбек би, 41
ДБ ЗАО «ТАИБ Казахский Банк»		480091, г. Алматы, ул. Фурманова, 103
ОАО «Темiрбанк»		480008, г. Алматы, пр. Абая, 68/74
ОАО «TEXAKABANK»		480100, г. Алматы, ул. Калдаякова, 28
ЗАО       «Торгово-промышленный Банк Китая в Алматы»		480016, г. Алматы, пр. Абылай хана, 12/1
ЗАО «Банк ТуранАлем»		480091, г. Алматы, мкр. Самал — 2,
		ул. Жолдасбекова, 97
ЗАО         «Турецко-Казахстанский Международный банк»		480004, г. Алматы, ул. Наурызбай батырг 17а
ЗАО «Центральноазиатский Банк Сотрудничества и Развития»		4800480008, г. Алматы, пр. Абая, 1 15а
ОАО «Банк ЦентрКредит»		480072, г. Алматы, ул. Шевченко, 100
ОАО«Цеснабанк»		473000, г. Астана, ул. Бейбитшилик, 43
ЗАО «Эксимбанк Казахстана»		480100, г. Алматы, ул. Пушкина, 1 18
ДБ ЗАО «HSBC Банк Казахстан»		480021, г. Алматы, пр. Достык, 43

В январе 2002 года Национальным Банком была продолжена работа по переходу банков Республики Казахстан к международным стандартам банковской деятельности, в части достаточности капитала, качества активов, уровня менеджмента, бухгалтерского учета, ведения и передачи информации. Основные показатели банковского сектора в разрезе групп банков по переходу к международным стандартам представлены в таблице 5.

С учетом того, что в настоящее время в качестве международных стандартов банковского дела также признаны системы управления рисками и корпоративного управления, постановлением Правления Национального Банка от 20 декабря 2001 года № 567 банкам необходимо в срок до 1 апреля 2003 года представить в Национальный Банк аудиторское заключение, одного из уполномоченных аудиторских организаций, содержащее оценку и подтверждение наличия в банке систем управления рисками, процедуры которых соответствуют признанным в международной практике. В связи с этим, окончательные итоги программы перехода банков второго уровня к международным стандартам будут известны в конце первого квартала 2003 года.

Таблица 5.

Основные показатели банковского сектора в разрезе групп банков по переходу к международным стандартам

	01.10.01	01.01.02	01.02.02
Банки, выполнившие требования Программы	11	12	12
Банки, отнесенные к I группе	4	4	4
Банки, отнесенные к II группе	17	17	17
Банки,        не       выполнившие       требования Программы	5	4	4
Банки, не включенные в Программу	2	2	1
Банки, на которых требования Программы не распространяются	5	5	5

Капитал

На 01.02.02 г. размер совокупного собственного капитала банков второго уровня составил 124,3 млрд. тенге (валютный эквивалент — 822 млн. долл.), увеличившись в течение января месяца на 2 млрд. тенге (на 1,6%) (таблица 6). При этом, доля 3 крупнейших банков в совокупном собственном капитале банковского сектора выросла с 45,9 до 46,1%.

Таблица 6.

Динамика собственного капитала банков второго уровня

	01.10.01 млрд. тенге	01.01.02** млрд. тенге	01.02.02 млрд. тенге
Всего собственный капитал	110,7	122,3	124,3
Собственный  капитал  трех  крупнейших банков	54,6	56,2	57,3
Капитал 1 -го уровня	89,2	91,0	104,1
Уставный капитал	77,3	76,7	76,7
Дополнительный капитал	8,9	8,8	8,7
Нераспределенный доход	9,5	8,7	15,7
Капитал 2-го уровня	38,4	36,3	25,2
Текущий доход	2,8	6,5	4,6
Субординированный долг	—	15,3	17,0

Показатели адекватности собственного капитала сохраняются на высоком уровне (Таблица 7):

-совокупный коэффициент отношения собственного капитала первого уровня к совокупным активам составил 0,13 (при нормативе — 0,06);

-совокупный коэффициент отношения собственного капитала к активам, взвешенным по степени риска — 0,19 (при нормативе — 0,12).

Таблица 7. Показатели адекватности собственного капитала

	01.01.02			01.02.02
Отношение собственного капитала первого уровня к совокупным активам (К 1)	0,11			0,13
Отношение собственного капитала к активам, взвешенным по степени риска (К2)	0,19			0,19
Отношение     собственного     капитала     к     активам,		0,17	0,18
подлежащим классификации
Отношение сформированных провизии к собственному		0,25	0,25
капиталу
Отношение собственного капитала к ссудному портфелю		0,24	0,25
Отношение   собственного   капитала   к   безнадежным		10,2	10,4
кредитам

Активы

На 1 февраля текущего года размер совокупных активов банков уменьшился на 22,8 млрд. тенге или на 2,8% и составил 795,2 млрд. тенге (валютный эквивалент — 5 256 млн. долл.), т.к. произошло количественное уменьшение банков второго уровня. Отмечается уменьшение доли 3 крупнейших банков в совокупных активах с 59,5% до 57,6% (таблица 8). Данное снижение обусловлено уменьшением обязательств банков.

Таблица 8.

Динамика активов банков второго уровня

№ п/п		01.10.01		01.01.02**					01.02.02
		млрд. тенге	в   %   к итогу	млрд. тенге			в    %    к итогу		млрд. тенге		в   %   к итогу
1	Наличные деньги	22,8	2,8	27,0			3,3		27,4		3,4
2	Депозиты, размещенные  в др.	28,7	3,4	90,8			11,1		71,5		9,0
	банках
3	Государственные ценные бумаги	89,1	11,0	84,4			10,3		83,7		10,5
4	Кредиты	498,8	57,3	516,5			63,1		507,2		63,8
5	Прочие ценные бумаги	48,3	5,8	51,0			6,2		51,5		6,5
6	Инвестиции в капитал юридических лиц	5,5	0,7	5,1			0,6		5,1		0,6
7	Основные средства и нематериальные активы	23,1	23,1	22,8			22,8		22,9		22,9
8	Другие активы	23,4	2,9		20,4	2,5		25,9		3,3
9	Всего активы	737,7	100,0		818,0	100,0		795,2		100,0
10	Активы              трех крупнейших банков	441,8	56,8		486,7	59,5		457,9		57,6

При этом, доля активов, деноминированных в иностранной валюте, за анализируемый период увеличилась с 67,2% на 01.01.2002г. до 67,4% на 01.02.2002г.

В течение января-месяца 2002 года отмечено незначительное ухудшение качества активов банков, в частности доля стандартных активов в совокупных активах по сравнению с началом года снизилась с 67,0% до 66,9% (с 548,4 млрд. тенге до 531,8 млрд. тенге).

Вместе с тем, доля классифицированных активов в совокупных активах за январь-месяц текущего года увеличилась с 21,4% до 21,9% (с 174,8 млрд. тенге до 174,7 млрд. тенге), при этом, доля сомнительных активов по сравнению с данными на начало 2002 года увеличилась с 19,6% до 20,1%, безнадежных снизилась с 1,8% до 1,9% (таблица 9).

Таблица 9.

Доля классифицированных активов в совокупных активах

	01.01.02**				01.02.02
	Сумма    осн. долга, млрд. тенге		в % к итогу		Сумма осн. Долга, млрд. тенге		в % к итогу
Стандартные	548,4		75,8		531,8		75,3
Стандартные трех крупнейших банков	358,8		43,7		340,4		43,1
Сомнительные	160,0		22,1		159,8		22,6
Сомнительные      трех      крупнейших банков	108,5		67,8		108,1		67,7
Субстандартные	140,7		19,5		136,7		19,3
Неудовлетворительные	12,4		1,7		17,3		2,4
Сомнительные         с         повышенной степенью риска	6,9		0,95		5,8		0,8
Безнадежные		14,8		2,0	14,9	2,1
Безнадежные     трех     крупнейших банков		5,5		37,5	6,4	42,7
ИТОГО		723,2		100	706,6	100

Обязательства

Общая сумма обязательств банков второго уровня на 1 февраля 2002 года уменьшилась на 28,5 млрд.тенге или на 4,2% и составила 657,5 млрд. тенге (валютный эквивалент составил 4 346 млн. долл.) (таблица 10).

Уменьшение обязательств обусловлено проведением клиентами банков расчетов по обязательствам, связанным с истекшим финансовым годом.

При этом, размер депозитов, привлеченных банками (включая межбанковские), составил на анализируемую дату 500,8 млрд. тенге (76,2% от совокупных обязательств), задолженность перед небанковскими финансовыми организациями составила 29,8 млрд. тенге (4,5%), задолженность по кредитам других банков — 49,1 млрд. тенге (7,5%).

Доля 3 крупнейших банков в совокупных обязательствах банковского сектора уменьшилась с 64,1% до 62,3% (в том числе доля в совокупных депозитах юридических лиц с начала года увеличилась с 58,1% до 59,1%, а в совокупных депозитах физических лиц — почти не изменилась и составила 71,2%).

Доля обязательств, деноминированных в иностранной валюте увеличилась с начала года с 69,6% до 71,5%.

Таблица 10.

Доля обязательств в иностранной валюте

№		01.01.02**	01.02.02
1.	Депозиты клиентов	482,1	463,1
	Депозиты клиентов трех крупнейших банков	304,4	289,8
2.	Межбанковские депозиты	45,1	37,7
3.	Межбанковские кредиты	49,3	49,1
4.	Правительственные кредиты	8,1	8,0
5.	Прочие кредиты	29,7	29,8
6.	Прочие обязательства	71,6	69,8
	Всего обязательств	686,0	657,5
	Обязательства трех крупнейших банков	439,5	409,8

Доходность.

В январе-месяце 2002 года банками второго уровня был получен совокупный чистый доход после уплаты подоходного налога в размере 1,6 млрд. тенге. При этом совокупный размер доходов составил 18,8 млрд. тенге, расходов — 17,1 млрд. тенге, в том числе налоги, сборы и другие обязательные платежи в бюджет кроме подоходного налога составили 0,3 млрд.тенге. Доля 3 крупнейших банков в совокупных доходах банковского сектора увеличилась с начала года с 48,6% до 51,8%, а их доля в совокупных расходах снизилась с 27,9% до 24,4% (таблица 11).

Таблица 11.

Доходность

	01.01.02** млн. тенге	01.02.02 млн. тенге
Доходы, связанные с получением вознаграждения (интереса)	73 136	7417
Доходы, не связанные с получением вознаграждения	88727	И 126
Чрезвычайные доходы	1 253	216
Итого доходов	163 118	18760
Доходы трех крупнейших банков	79338	9715
Расходы, связанные с выплатой вознаграждения (интереса)	30046	3237
Расходы, не связанные с выплатой вознаграждения (интереса)	124938	13 805
Чрезвычайные расходы	664	27
Итого расходов	155 649	17070
Расходы трех крупнейших банков	72669	8646
Подоходный налог	864,6	118,1
Чистый доход после уплаты подоходного налога	6604	1572
Чистый доход    после уплаты подоходного налога трех крупнейших банков	6670	1069

Коэффициенты, характеризующие доходность банковского сектора текущего года несколько выше показателей за аналогичный период прошлого года (таблица 12):

ROA- 0,2% (на 01.02.01 г. — 0,21%); ROE-1,3% (на 01.02.01 г.-1,09%).  

Таблица 12. Коэффициенты характеризующие доходность банковского сектора

№п/п		01.02.01	01.01.02 **	01.02.02
1.	Отношение текущей прибыли к совокупным активам (ROA)	0,21%	0,81%	0,2%
2.	Отношение текущей прибыли к собственному капиталу (ROE)	1,09%	5,4%	1,3%
3.	Отношение доходов, связанных с получением вознаграждения (интереса), к совокупным активам	7,5%	8,9%	0,9%
4.	Отношение доходов, связанных с получением вознаграждения (интереса) по кредитам к совокупному ссудному портфелю	10,3%	11,5%	1,2%
5.	Отношение чистого дохода по дилинговым операциям к совокупной текущей прибыли	112,8%	139,4%	62,5%
б.	Отношение расходов, связанных с выплатой вознаграждения (интереса), к совокупным обязательствам	3,8%	4,4%	0,5%
7.	Отношение расходов на создание резервов к совокупным активам	3,2%	3,6%	0,6%

Ликвидность

Сводный коэффициент ликвидности на 1 февраля текущего год составил 0,83 (на 1 февраля 2001 года — 1,01), при нормативе Национальное Банка для отдельного банка не менее 0,3 (таблица 13).

Таблица 13.

	01.01.02	01.02.02
Сумма ликвидных и быстрореализуемых активов (млрд. тенге)	155,7	158,1
Сумма ликвидных и быстрореализуемых активов трех крупнейших банков (млрд. тенге)	69,4	69,3
Сумма обязательств до востребования (млрд. тенге)	188,1	189,8
Сумма обязательств до востребования трех крупнейших банков (млрд. тенге)	102,2	102,4
Разница между ликвидными активами и обязательствами до востребования (млрд. тенге)	-32,4	-31,7
Разница между ликвидными активами и обязательствами до востребования трех крупнейших банков (млрд. тенге)	-32,8	-33,1
Коэффициент текущей ликвидности (К4)	0,83	0,83

Пруденциальные нормативы

Число банков второго уровня, нарушающих пруденциальные нормативы, увеличилось на 1 банк (с 6 до 7 банков) по состоянию на отчетную дату. Пруденциальные нормативы и количество банков их нарушающих, представлены в таблице 14.

Таблица 14.

Выполнение пруденциальных нормативов банками второго уровня

	01.01.02	01.02.02
Общее количество банков-нарушителей, в т.ч.	6	7
Минимальный размер уставного капитала	0	0
Коэффициент достаточности собственного капитала (К1)	3	2
Коэффициент достаточности собственного капитала (К2)	3	2
Максимальный размер риска на одного заемщика (КЗ)	2	3
Максимальный размер риска на одного заемщика (КЗ ев)	2	3
Коэффициент текущей ликвидности (К4)	3	2
Максимальный размер инвестиций в основные средства и другие нефинансовые активы (К5)	2	2
Лимиты открытой валютной позиции	2	2

 

Общие сведения по Южно-Казахстанской области.

По состоянию на 1 января 2002 года в Южно-Казахстанской области действует 1 самостоятельный банк «Астана банк» и 10 филиалов банков других областей, среди которых ЮКФ ОАО «Банк ТуранАлем», ШФ ОАО «Банк ЦентрКредит», ШФ ОАО «Данабанк», ШФ ОАО «Казкоммерцбанк», ШФ ОАО «Банк Каспийский», ЮКОФ ОАО «Народный Сберегательный Банк Казахстана» (с 13 районными филиалами), ШФ ОАО «Темирбанк», ШФ ОАО «АТФБ», ШФ ОАО «Нурбанк», ЮКОФ «Наурыз банк Казахстан» (с 2 районными филиалами).

В течение года в связи с отзывом лицензии на осуществление банковских операций прекратил свою деятельность ШФ ОАО «Комир банк». В конце 2001 года в г. Шымкенте открылся новый самостоятельный банк «Индустриальный банк Казахстана».

По представленным от банковских учреждений данным на 1.01.2002 года в банках открыты счета более 10 тыс. предприятиям, остатки средств предприятий на текущих счетах составили 2 923 млн. тенге (темп роста к 01.01.01  г. 117%).

Кредитный рынок

Объем кредитных вложений в экономику области по состоянию на 01.01.02 г. составляет 7 843,5 млн. тенге, что больше по сравнению с началом года в 2,3 раза.

Объем кредитов, выданных на средне- и долгосрочной основе увеличился в два раза, составив к 01.01.2002 года 3 558 млн. тенге (против 1 745 млн. тенге на 01.01.2001 г.), из них доля кредитов реальному сектору экономики составляет 50%.

Качественно изменилась отраслевая структура кредитных вложений -44% которых направлено на развитие промышленных предприятий (против 17% на 01.01.2001 г.). Банками открыты кредитные линии крупным корпоративным клиентам, которые осуществляют обновление основных фондов, пополнение оборотных средств, необходимых для освоения новых видов продукции.

В абсолютном выражении сумма кредитов на производственные цели составила 3 371 млн. тенге (из на долгосрочной основе — 1 654 млн. тенге или 49%), на развитие сельского хозяйства — 642 млн. тенге (из них на долго- и среднесрочные — 113,1 млн. тенге или 17,6%).

Росту активности банков на кредитном рынке способствовало расширение их ресурсной базы, состоящей из депозитов и средств на счетах клиентов, объем которой к 01.01.2002 г. впервые превысил 7 млрд. тенге (7 071 млн. тенге)-135,7% к уровню прошлого года.

Кредитование   хозяйствующих   субъектов   происходит   также   за   счет ресурсов головных банков и по кредитным линиям ЕБРР, с которым сотрудничают Народный Банк, Банк «ЦентрКредит», Банк «ТуранАлем», «Казкоммерцбанк», Алматинский торгово-финансовый банк.

В целом, за 2001 год банками было выдано кредитов на сумму 20 561 млн. тенге, превысив уровень 2000 года в три раза.

Большую заинтересованность проявляют банки в развитии хлопко­водства, как одного из наиболее привлекательного и высокодоходного направления кредитных вложений. Хлопковым хозяйствам крупными банками были представлены кредитные линии до 20 млн. долларов, что позволило увеличить посевные площади хлопчатника на 21 %.

Кредитные ресурсы банков за 20001 год заметно подешевели — с 25,8% годовых в январе 20001 г. до 18% годовых в декабре того же года. Снижение значения этого показателя объясняется уменьшением ставки рефинансирования, ростом предложения кредитных ресурсов, увеличением объемов долгосрочных кредитов.

В декабре 2001 г. предоставление кредитов юридическим лицам производилась банками по средневзвешенной ставке вознаграждения 17% годовых (снижение за год на 4,4 процентных пункта), населению — 25% годовых (соответственно снижение на 16,4 процентных пункта).

В течение 2001 г. ссудозаемщиками банков погашено кредитов в сумме 16 279 млн. тенге. Уровень возвратности кредитов в 2001 г. увеличился на 13 процентных пункта по сравнению с предыдущим годом и составил 68%.

В 2001 г. выросла сумма кредитов, выданных населению на потребительские цели, объем которых на 01.01.2002 г. составил 569 млн. тенге (7% всех кредитных вложений), темп роста по сравнению с аналогичным периодом прошлого года составил 17%.

Благодаря участию банков второго уровня в программах кредитования малого и среднего бизнеса по линии ЕБРР объем кредитов малому и среднему бизнесу за год увеличился на 53% и составил на 01.01.2002 г. 2 196 млн. тенге (28% от суммы кредитных вложений).

С начала года кредитов на развитие малого и среднего предпринимательства банковскими учреждениями области выдано 10 777 млн. тенге (52% общего объема выданных в 2001 г. кредитов), что больше уровня прошлого года в 4,4 раза.

Таким образом, итоги 2001 года деятельности банков второго уровня на кредитном рынке Южно-Казахстанской области отражают общую тенденцию роста активности хозяйствующих субъектов в развитии экономики области, увеличению степени участия в развитии производственных структур крупных банков.

Депозитный рынок

В немалой степени увеличению объемов кредитования банка второго уровня субъектов малого предпринимательства и населения способствовал приток вкладов и депозитов в банки Южно-Казахстанской области, объем которых на 01.01.2002г. составил 4 138 млн. тенге, из них:

—    депозитов юридических лиц-196 млн. тенге,

—    вкладов населения — 3 942 млн. тенге.

В структуре вкладов населения преобладают срочные вклады населен 71%   (56%   по   состоянию   на 01.01.01 г.), 29%   приходится   на  вклады востребования.

Банковским учреждениям Южно-Казахстанской области за истекший 2001 год удалось увеличить объем срочных вкладов почти в два раза — 2 781 млн. тенге на 01.01.2002 г. против 1 398 млн. тенге на 01.01.2001 г. Среднемесячный темп роста данного показателя составил 116%.

В 2001 г. банками было привлечено срочных вкладов населения размере 3 808 млн. тенге, что на 15% больше по сравнению с предыдущий 2000 годом.

По срочным вкладам населения в национальной валюте за год ставка снизилась на 3,62 процентных пункта — с 15,69% годовых в январе 12,07%  годовых в декабре, аналогично по срочным вкладам населения в иностранной   валюте   на   0,95   процентных   пункта — с 8,83% годовых 7,88% годовых.

Несмотря на снижение ставок вознаграждения по частным вкладам населения приток сбережений в банки второго уровня Южно Казахстанской области растет, что свидетельствует об увеличении доходов населения и, следовательно, росте свободных денежных средств. Та очевидно, что у жителей Южно-Казахстанской области сил инфляционные ожидания, поэтому даже более высокая степень доходности по вкладам в национальной валюте не привлекает вкладчиков к накоплению сбережений в национальной валюте.

Валютный рынок.

По   состоянию   на 01.01.2002 г.    операции   с наличной иностранной валютой на территории   Южно-Казахстанской   области   осуществляют обменных пункта, в числе которых  121-уполномоченных организаций, уполномоченных банков, 4 — РГП «Казпочта», 2 — кредитных товариществ.

В 2001 году через обменные пункты банков и юридических лиц 6 реализовано 165 082 тыс. долларов США (90% в отношении oбъем продажи предыдущего периода). Уменьшение объемов продажи долл.; через обменные пункты свидетельствует о том, что стабилизация экономической ситуации в регионе, устойчивое состояние валютного рынка привели к снижению привлекательности операций с иностранной валютой, и, соответственно, укрепило позиции тенге.

Средневзвешенный курс доллара США в течение всего отчетного периода оставался практически неизменным. В среднем за квартал темп роста средневзвешенного курса составлял 0,2%. Несколько ускоренные темпы роста в декабре 2001 г. (на 1,02%) были связаны с сезонным фактором повышения спроса на американскую валюту. На конец года обменный курс тенге к единице данной валюты в области составил в среднем 151,18 тенге за доллар США, что выше республиканского показателя на 0,24 пункта.

В отчетном году наблюдается значительное увеличение объемов продажи немецкой марки (в 4,5 раза) и российского рубля (в 1,3 раза) через обменные пункты. При этом спрос на данные виды валют в течение года распределен неравномерно. Всего реализовано за год 3 959 тыс. немецких марок и 15 697 тыс. российских рублей.

Курс продажи немецкой марки в обменных пунктах области колебался в пределах 68-72 тенге за марку, средневзвешенный курс — в пределах 65,3-69,1 тенге.

Основной объем продажи долларов США проходит через обменные пункты уполномоченных банков — 87%. В то время как наибольший удельный вес проводимых операций с немецкой маркой приходится на обменные пункты уполномоченных организаций — 58%. Источниками поставки немецкой марки и российского рубля являются покупка данных видов валют у населения.

Таким образом, состояние рынка наличной иностранной валюты в 2001 году можно охарактеризовать как относительно стабильное. Однако, как показали дни после террористических актов в Америке, он остается наиболее чутким барометром, мгновенно реагирующим на любые изменения в экономической и политической жизни.

Страховой рынок.

Страховой рынок области в 2001 году представляли 10 филиалов страховых компаний, 2 представительства и 2 страховых агента. Сведения о результатах своей работы в регионе представили 10 филиалов страховых компаний.

Всего в 2001 году собрано страховых взносов 44 925 тыс. тенге, тогда как в 2000 году этот показатель составлял 83 918 тыс. тенге, т.е. произошло снижение почти в 2 раза.

По    видам    страхования    результаты    работы    филиалов    страховых компаний представлены следующей таблицей:

Всего	Взносы 44925	Уд. вес 100%	Выплаты 12298	Уд.вес 100%	Уровень выплат % 27.0
Личное страхование	12518	28.0	6924	56.0	55.0
Имущественное	20470	46.0	3 864	32.0	19.0
Ответственности	507	1.0
Обязательное	11 430	25.0	1 510	12.0	13.0

Несмотря на снижение показателя страховых взносов, выплат произведено по сравнению с 2000 годом больше на 1677 тыс. тенге, общий уровень выплат в 2001 году составил 27% против показателя прошлого год; в 13%.

Структура страхования также претерпела изменение: увеличилась с 8% до 46% доля имущественного вида страхования и личного с 17% до 28% в 2001 году.

Проводимая Национальным Банком РК работы по оптимизации страхового рынка привела к закрытию ряда несостоятельных страховых компаний. В 2001 году в области прекратили свое существование филиалы СКЗАО «СК «Шарапат» и ЗАО СК «Салауат».

Ломбарды.

В 2001 г. в Южно-Казахстанской области действовало 5 ломбардов, из которых два было открыто в конце предшествующего года.

На 01.01.2002 г. размер кредитов на балансовых счетах ломбардов составил 20,5 млн. тенге, оставшись на уровне предыдущих двух лет. Удельный вес кредитов в общей сумме активов составляет 59% (увели­чение за год на 9 процентных пункта).

В истекшем году ломбардами было выдано кредитов на сумму 115,1 млн. тенге, что больше по сравнению с предыдущим 2000 годом на 24,1 млн. тенге или на 26,5%. Все кредиты выдаются сроком погашения до одного месяца под залог движимого имущества (61%), бытовой техники (27%), ювелирных изделий (12%).

За 2001 год погашено кредитов в размере НО млн. тенге. Уровень возвратности по сравнению с предыдущим годом значительно улучшился и i составил 81% (за год увеличение на 19 процентных пункта).

Ставки вознаграждения по выдаваемым ломбардами кредитам колеблются от 8% до 23% в месяц.

Кредитные товарищества.

Сельские кредитные товарищества. Для успешного решения финансовых проблем, сельхозпроизводители заинтересованы в создании сети кредитных товариществ, которые позволили бы объединить свободные денежные средства. Последние два года в Южно-Казахстанской области проводились мероприятия по созданию сельских кредитных товариществ, в результате которых в 2001 г. были получены лицензии Национального Банка на осуществление деятельности двумя из них: ТОО СКТ «Сайрам-Несие» и ТОО СКТ «Агрокредит Ордабасы». Истекший год для сельских кредитных товариществ являлся организационным, поэтому ими практически не осуществлялись кредитные операции. Размер кредитного портфеля сельских кредитных товариществ на 01.01.2002 г. составил 11,3 млн. тенге.

Кредитно-депозитные товарищества. Помимо сельских кредитных товариществ в Южно-Казахстанской области действует одно кредитно-депозитное товарищество «Орда кредит». По состоянию на 01.01.2002 г. е кредитном товариществе обслуживается 60 юридических лиц-участников товарищества, на счетах которых находится 27,4 млн. тенге. Объем кредитования составил на 01.01.2002 г. 49 млн. тенге (против 23 млн. тенге на 01.01.2001 г.).

3.2. ОАО «БанкТуранАлем» как пример успешного функционирования коммерческого банка Казахстана

История ОАО «БанкТуранАлем»

ОАО «БанкТуранАлем» образовано 15 января 1997 года в результате реструктуризации и слияния двух государственных банков, АлемБанка и ТуранБанка.

Головной офис   Банка находится в г. Алматы.

Акционеры ОАО «БанкТуранАлем» являются долгосрочными инвесторами и представляют известные казахстанские компании промышленного, сельско­хозяйственного, торгового сектора экономики Республики Казахстан и пенсионные фонды.

Балансовый собственный капитал Банка за 2000 год возрос в 1,7 раза (с 43,4 млн. долларов до 73,6 млн. долларов), по состоянию на 01.06.01 г. составил 83,9 млн. долларов.

Структура зарубежной корреспондентской сети Банка охватывает крупнейшие банки в международных   финансовых центрах и позволяет в режиме реального времени осуществлять все виды международных расчетов. Установлены корреспондентские отношения с более чем 300 банками.

Группа Компаний БТА

В настоящий момент Банк и все его дочерние и зависимые компании представляют финансовую группу «БанкТуранАлем», которая оказывает полный спектр финансовых услуг для своих клиентов.

Финансовая   группа   БТА, кроме   самого   банка, представлена   следующими компаниями:

ТОО «ТуранАлем Секьюритиз» учреждено в декабре 1997 года. Банк является единственным акционером компании «ТуранАлем Секьюритиз», основная деятельность которой заключается в продаже, торговле, размещении ценных бумаг правительства, муниципалитета, корпорации в Казахстане.

ОАО «Страховая компания БТА» учреждено в сентябре 1998 года. Банк владеет 40% уставного капитала страховой компании БТА. Компания занимается страховой деятельностью и имеет государственные лицензии, выданные Национальным банком Республики Казахстан: на добровольное личное страхование; на обязательное страхование владельцев автотранспортных средств; на обязательное страхование ответственности перевозчика перед пассажирами; на добровольное страхование имущества; на обязательное страхование ответственности частных нотариусов. ЗАО «Пенсионный Фонд «Курмет» учреждено в сентябре 1998 года. Банк владеет акциями и 23.7% уставного капитала негосударственного Пенсионного Фонда «Курмет», организованного для привлечения пенсионных вкладов и осуществления пенсионных выплат.

ЗАО «Пенсионный Фонд «Казахстан» учреждено в июне 1999 года. Банк имеет акции Пенсионного Фонда «Казахстан» и владеет 47.5% его уставного капитала. Пенсионный Фонд «Казахстан» является негосударственным пенсионным фондом, организованным для привлечения пенсионных вкладов и осуществления пенсионных выплат. Компания «БТА Ипотека» была организована в конце 2000 года. Основная деятельность компании «БТА Ипотека» заключается в работе на рынке недвижимости с использованием механизмов ипотечного кредитования. Компания «БТА Лизинг». В 2000 году Банк организовал дочерних компанию «БТА Лизинг». Основная деятельность «БТА Лизинг» заключается в предоставлении юридическим лицам лизинговых услуг. Страховая компания «Династия». Банк является акционером страховок компании «Династия» и владеет 41,3% уставного капитала компании, Компания «Династия», первая казахстанская компания по страхованию: жизни и здоровья, была учреждена в июле 1999 года. Ее основателями выступили известные казахстанские финансовые и промышленные компании, в числе которых ОАО «БанкТуранАлем».

ТОО «Ломбард Алтын Орда» создано в мае 2001 года и является 100%-ой дочерней компанией БТА. В настоящий момент идет процесс получения лицензии Национального Банка на осуществление следующих видов банковских операций:

ломбардные операции; покупка, прием в залог, учет, хранение и продажа аффинированных драгоценных металлов, сейфовые операции; лизинговые операции; реализация заложенного имущества.

Алматинская юридическая клиринговая палата.

ОАО «Алматинская Городская Клиринговая Палата» создано в конце 2000 года, является 100%-ой дочерней компанией ТОО «ТуранАлем Секьюритис». На данный момент деятельность АГКП находится на стадии получения лицензии в Национальном Банке РК на осуществление клиринговых операций и регистрации эмиссии в Национальной Комиссии по Ценным Бумагам.

Рейтинг БТА

Крупнейшие рейтинговые агентства Standard & Poor’s и Moody’s подтвердили ранее присвоенные ОАО «Банк туранАлем» рейтинги, что свидетельствует о надежности и высокой репутации БТА на междуна­родном рынке.

Рейтинговое агентство Standard & Poor’s отметило усиливающуюся рыноч­ную позицию ОАО «Банк ТуранАлем» в корпоративном и розничном банкинге, а также широкую филиальную сеть Банка. Также агентством было отмечено активное участие БТА во внутренних и многосторонних программах финансирования, опыт в доступе к международным средствам и рынкам капитала. Мнение о рейтинге присвоено стабильное, что отражает сильную финансовую сторону банка и хорошую инфраструктуру. 20 июня 2001 года информационное агентство Рейтер распространило информацию, что рейтинговое агентство Moody’s повысило рейтинг БТА с В2 до Ва3 по депозитам в инвалюте и рейтинг Ва2 по необеспеченным долгосрочным облигациям (евробондам) Банка. Прогноз рейтингу присвоен позитивный.

Банк ТуранАлем намерен и в дальнейшем укреплять свое присутствие на корпоративном и розничных рынках, предлагая своим клиентам новые банковские и финансовые продукты и содействуя экономическому развитию корпоративных и улучшению благосостояния индивидуальных клиентов на основе взаимовыгодного сотрудничества.

Конкуренция.

Банк занимает вторую позицию по величине активов среди банков второго уровня в республике. Банк занимает лидирующие положения как на рынке кредитования, так и на рынке депозитов. Одной из целей стратегического плана банка является укрепление позиций и расширение услуг на рынках депозитов и кредитования.

Банк занимает третью позицию среди ведущих банков по депозитной базе. В 2002 году банк планирует увеличить объем срочных депозитов клиентов до 35%.

По выданным кредитам среди банков второго уровня ОАО «Банк ТуранАлем» занимает вторую позицию в республике.

По собственному капиталу банк занимает третью позицию среди банков второго уровня.

Количество филиалов и РКО.

Политика Банка, направленная на удовлетворение потребностей клиентов в качественных финансовых услугах, нашла отражение в реализации программы расширения сети расчетно-кассовых отделов по всей республике.

Банк ТуранАлем обладает развитой региональной сетью, насчитывающей 23 филиала и 247 РКО (на 01.04.2002 г.), и остается одним из крупнейших казахстанских банков по количеству филиальной сети в республике. (Для сравнения, в 1999 году было 182 РКО).

 

 

Доходы.

Первое место в структуре доходов банка занимают доходы от кредитных операций — 52,1% (38%   в    1999 году), соответственно возрос удельный вес процентных доходов в целом до 62.6% (40.1% 1999 году). Рост клиентской базы, расширение сети расчетно-кассовых отделов, увеличение количества и расширение спектра услуг, предоставляемых клиентам, способствовали росту доли комиссионных доходов с 11.2% 1999 году до 13.6% в 2001 году.

Увеличение объемов проведения операций с ценными бумагам обусловили рост доли доходов по данным операциям на 6% по сравнению с 1999 годом и достигли   уровня 7.2%.

Динамика в 2001 году характеризуется стабильным ростом по всем вида доходов.

Депозитные операции.

Рост депозитной базы за 2001 год составил 139,4 млн. долларов С начала 2001 года по 01.04.02 г. депозитная база возросла на 55,6 мл: долларов, из них на расчетные счета клиентов приходится 12,2 мл: долларов, на срочные депозиты — 43,4 млн. долларов.

Наиболее важной частью для Банка являются депозиты физических лиц. Для привлечения вкладов населения были разработаны различные по срокам и условиям виды депозитов, как в национальной валюте, так и СКВ. Банк  предлагает уже  полюбившиеся  клиентам  сезонные  депозиты фиксированными ставками вознаграждения, такие как «Золотая осень: «Радуга», «Зимушка-зима», «Солнышко», новинки «Visa Platinum» «Формула успеха».

Объем привлеченных срочных депозитов в течение 2001 года увеличился на 79,4 млн. долларов или в 1,9 раза по сравнению с предыдущим годом и составил на 31.12.2000г. 169,8 млн. долларов (на 31.12.99 — 90,4 мл] долларов).

Средства до востребования возросли против 31 декабря 1999 года в 1. раза и составили 145.3 млн. долларов, за 2000 год объем их возрос на 6 млн. долларов.

В 2000 году депозиты населения увеличились до 133,8 млн. долларов, что на 79,2 млн. долларов больше по сравнению с 1999 годом. По состоянию на конец 2000 года в банке было сосредоточено 21,4% всех депозите населения Республики Казахстан. (На настоящий момент доля Банк составляет 23%).

Рост депозитной базы способствовал активному участию ОАО «Бак ТуранАлем» в финансировании многих инвестиционных и торговых проектов, предоставлении кредитных ресурсов хозяйствующим субъекта практически всех отраслей народного хозяйства. В значительной степени возрос объем средне- и долгосрочных проектов, финансируемых банком.

Международное сотрудничество.

Привлечения от Международных финансовых институтов.

Сотрудничество с Европейским банком Реконструкции и Развита (ЕБРР) является важным элементом в развитии отношений Банка Международными финансовыми институтами. Общая сумма проектов реализованных в 2001 году при участии ЕБРР, составили свыше 30 млн. долларов США. Средства были направлены на программы поддержки инвестиций, малого и среднего бизнеса, линии для торгового финансирования, на завершение строительства бизнес-центра «Самал Тауэре» в г. Алматы.

Программа по финансированию и поддержке малого и среднего бизнеса в 2001 году была осуществлена на общую сумму в 5,2 млн. долларов США. В июле 2001 года ОАО «Банк ТуранАлем» привлекло от Синдиката иностранных банков (12 коммерческих банков — корреспондентов) синдицированный заем в сумме 30 млн. долларов США. В сентябре 2001 года Банк подписал   кредитное соглашение с голландской финансовой компанией по развитию FMO (Nederlandse Financiering -Maatschappi Voor Ontwikkelingslanden N.V.) на сумму 5 млн. долларов США, предназначенных на проектное финансирование.

В ноябре 2001 г. было подписано конвертируемое субординированное кредитное соглашение с немецкой инвестиционной компанией «DEG -German Investmentand Development Company» на сумму 10 миллионов евро, направленных на финансирование кредитных программ Банка. Срок действия соглашения составляет 7 лет. На усмотрение DEG средства займа могут быть частично ил полностью конвертированы в акции банка. Кроме этого, в декабре 2001 г. ОАО «Банк ТуранАлем» стало участником кредитной линии для поддержки малого и среднего бизнеса, заключенной между Республикой Казахстан и немецкой компанией KFW (Kreditanstalt fur Wiederaufbau). Общая сумма кредитной линии — 27 млн. DM. В 2001 году совместно с НБРК и Всемирным банком начато осуществление программы «твиннинг» — банковского партнерства, заинтересованность участия в которой проявили крупнейшие банки мира.

Пластиковые карточки.

С открытием в 1999 году CardCenter — центра комплексного обслуживания Vip — клиентов — существенно расширились оказываемые ОАО «Банк ТуранАлем» услуги. Банк продолжает активно выпускать и обслуживать карточки международных систем (Visa International, Europay/ MasterCard International), локальные смарт — карточки Alem Card, также распространяет карточки American Express International, Corporate и Gold Card. Кроме этого, банк обслуживает карточки двух престижных международных платежных систем Diners Club и JCB. В 2000 году ОАО «Банк ТуранАлем» был вручен сертификат междуна­родной платежной системы Visa International, удостоверяющий выпуск банком 100 000 карт Visa.

 

 

Потребительское кредитование.

Совершенствуются программы потребительского кредитования частных лиц: для ведения бизнеса, получения образования, приобретения в рассрочку товаров народного потребления, объектов недвижимости, автомобилей, ломбардное кредитование, кредитование туризма и др.

Активы.

В течение 2000 года наблюдался значительный рост активов Банка, которые по сравнению с предшествующим годом увеличились в 1,7 раза-с 341,6 млн. долларов до 549,1 млн. долларов. С начала 2001 года активы Банка увеличились на 157 млн. долларов и на 01.04.02 составили 710,1 млн. долларов.

В целом акцент по размещению активов продолжает смещаться в сторону увеличения доли активных операций с клиентами и в первую очередь — кредитования. Кредитные вложения на конец 2000 года возросли в 2 раза и составили 71,6% в общей сумме активов. Банк продолжает развивать программы поддержки малого и среднего бизнеса.

С учетом рыночных изменений Банк продолжает вводить новые продукты для физических лиц. Разработаны программы кредитования частных лиц: в частности, для ведения бизнеса, получения образования, приобретения объектов недвижимости и автомобилей. Эти программы пользуются большой популярностью среди населения.

Быстрыми темпами Банк расширял свою деятельность на рынках ценных бумаг. Объемы вложений в ценные бумаги возросли в 3,2 раза, а их удельный вес в общей сумме активов увеличился с 6,9% до 12,6%.

Кредитные   операции

В 2000 году ОАО «Банк ТуранАлем» на основе базовых принципов кредитной политики (обеспечение высокой надежности вложений, снижение кредитных рисков, прочных и долгосрочных финансовых отношений с заемщиками и т.д.) проводило дальнейшее расширение кредитных операций как в национальной, так и в иностранной валюте. Объем ссудного портфеля банка за 2000 год увеличился с 211,7 млн. долларов до 392,5 млн. долларов. На долю валютных кредитов приходилось 55% (в 1999 году-51,5%), на долю тенговых — 45%.

Кредитование продолжает оставаться одним из главных направлений деятельности Банка, что обусловлено его высокой доходностью. Однако кредитная политика направлена не только на получение наибольшего дохода от кредитных операций, но и максимальное снижение кредитных рисков. Рост депозитной базы, привлечение иностранных кредитных линий и инвестиций международных финансовых институтов, участие в государственной программе финансирования импортозамещения и экспортоориентированного производства позволило Банку сохранить и нарастить кредитную активность. Кредитный портфель Банка возрос, и его доля на 31 декабря 2000 года составила 71,6% в общей сумме активов. Основными заемщиками являются промышленные предприятия, сельхозпроизводители, торговые компании, государственные организации и частные лица (в качестве примера кредитной деятельности ОАО «БТА» выступает экспертное заключение по сельскохозяйственному проекту Крестьянского хозяйства «Жардем» ЮКО, представленное в приложении №2).

Документарный бизнес.

Формирование и поддержание эффективных корреспондентских отношений с банками стран дальнего зарубежья, качественное проведение международных расчетов и документарных операций являются одними из приоритетных направлений деятельности Банка. В рамках выработанной банком стратегии торговое финансирование выделено как ключевое направление деятельности. В результате проведенной работы докумен­тарный бизнес возрос в 1,4 раза по сравнению с 1999 годом, с одно­временным увеличением объема полученных от иностранных финансовых институтов кредитных линий на документарные и форфейтинговые операции с 130 млн. долларов США до 220 млн. долларов США. В 2001 году Банк значительно расширил свое участие в сфере документарного бизнеса. Существенно вырос объем банковских гарантий, выданных по поручению клиентов Банка, а также документарных аккредитивов по экспортно — импортным операциям.

По состоянию на 31 декабря 2001 года сумма выпущенных и находившихся в обращении документарных аккредитивов составила 65,89 млн. долларов США. В 2001 году было выдано и авизовано международных гарантий на сумму 31,59 млн. долларов США, аккредитивов — на сумму 205,63 млн. долларов США. За два года объем выпущенных и авизованных гарантий и аккредитивов возрос соответственно в 2,1 раза и 1,6 раза. Основными торговыми партнерами клиентов Банка являются: Германия, Россия, Индия, Турция, Корея, Голландия, Италия, Дания, Иран, ОАЭ, Китай.

Достижения

ОАО «Банк ТуранАлем» в прошедшем году продолжал активно развиваться и укреплять свои позиции на рынке банковских услуг —¹ корпоративных и розничных. Общеизвестно, что устойчивость банка формируется не один год и определяется принципами, которыми он руководствуется в своей работе. Для «Банк ТуранАлем» это, прежде всего четко спланированная стратегия развития банка, универсализация деятельности, профессионализм его сотрудников, оперативность в управлении банком, устойчивая клиентура. Результаты 2000 года  наглядно характеризуют позитивный характер развития банка и позволяют делать оптимистические прогнозы на будущее.

В 2001 году Банком была полностью размещена пятая эмиссия   простых именных акций ОАО «Банк ТуранАлем» в объеме 4 млрд. тенге, в    результате чего оплаченный уставный капитал на начало 2001 года увеличился на 33% и продолжает являться самым крупным среди банков второго уровня. Акции Банка включены в листинг Казахстанской фондовой биржи и активно участвуют в торгах.

Банк активно участвует на рынке корпоративных облигаций. В  2001  году банк являлся через свои дочерние компании андеррайтером и Comeneger по  размещению  облигаций  РГП  «Казахстан  темiр  жолы» — USD 15  млн., ING Bank N.V. — USD 100 млн., ОАО «ДАГОК  кустанайасбест» —  USD 6 млн.

Завершено размещение на внутреннем рынке облигаций   на общую сумму 20 млн. долларов США.

19 февраля 2001 года решением Биржевого    совета    Казахстанской фондовой биржи субординированные именные купонные облигации ОАО «Банк ТуранАлем» первой эмиссии включены в официальный список ценных бумаг биржи категории «А».

Объем эмиссии — 20.000.000 долларов США. Эмиссия разделена на 200.000 экземпляров именных купонных облигаций без обеспечения  номинальной стоимостью  100 долларов США.

Форма выпуска облигаций — бездокументарная.

Срок обращения облигаций — 8 лет с даты начала обращения.

Размер ставки вознаграждения (интереса) — 12% годовых, включая выплаты по подоходному   налогу.

Целями выпуска субординированных облигаций ОАО «Банк ТуранАлем» являются диверсификация и увеличение срочности источников привлеченных средств и увеличение общей капитализации  Банка за счет размещения на казахстанском фондовом рынке субординированного долга в виде оформленных в качестве такового долгосрочных облигаций.

Выпуск евробондов

В конце июня 2002 г. ОАО «Банк ТуранАлем» планирует завершить выпуск Еврооблигаций на сумму 100 млн. долларов США со сроком обращения 3 года. Лид-менеджером выпуска является Dresdner Kleinwort Wasserstein. В период с 29 мая по 7 июня банком было проведено роадшоу в следующих финансовых центрах мира: Франкфурт, Вена, Лондон, Нью-Йорк. Результат роадшоу показал высокий интерес со стороны иностранных инвесторов к такому казахстанскому эмитенту, как ОАО «Банк ТуранАлем». В настоящее время завершен сбор заявок от потенциальных инвесторов. Ставка купона была определена на уровне 11.5%. Евробонды выйдут в обращение 28.06.01. Данное размещение является первым среди корпоративных эмитентов СНГ   после российского кризиса 1998 года.

ОАО «Банк ТуранАлем» в этом году успешно разместил 25 процентный пакет акций 6-й эмиссии на сумму 29 млн. долларов США Акционерами банка стали пять крупнейших мировых финансовых институтов: EBRD (Европейский банк реконструкции и развития ), IFC (Международная финансовая корпорация, член группы Всемирного банка) DEG (Крупнейшая инвестиционная компания Германии), FMO (Финансовая компания Голландии), RZB (Центральный институт австрийской банковской группы Raiffeisen). Новые инвесторы имеют целью вхождение в казахстанский рынок, что и происходит сейчас и будет происходить в ближайшем будущем. Международные акционеры заинтересованы стать стратегическими партнерами ОАО «Банк ТуранАлем». Иностранные инвесторы отмечают сильную позицию ОАО «Банк ТуранАлем», его устойчивую доходную базу и динамичный менеджмент.

Главное же — данный выпуск капитала позволит банку расширить свой бизнес и предоставлять еще более широкий спектр финансовых услуг казахстанскому корпоративному и розничному сектору.

Заключение

 

За десять лет, истекшие после начала рыночного реформирования экономики страны, БВУ прошли очень трудный путь создания и становления, в течение которого они подвергались как количественным, так и качественным преобразованиям. На этом пути они столкнулись со многими сложными проблемами, вытекающими не только из внутренних потребностей возникновения и развития банковской системы, но и из окружающей ее микро- и макроэкономической обстановки.

Стабильная банковская система любой страны состоит из крупных, средних и малых банков, имеющих свои задачи и сектора рынка. Важным условием совершенствования банковской системы является разработка и соблюдение условий для добросовестной конкуренции в стране.

В условиях перехода от чрезмерно централизованной администра­тивно командной экономики к рыночной, воспроизводственная структура инвестиций, используемых в сфере капиталовложений, является многоаспект­ной. Так, из этих вложений в переходной экономике около 1/3 приходится на долю технического перевооружения и реконструкции действующих предприятий, 8-9% используется на расширение действующих предприятий, 2-3% — на поддержание действующих мощностей и 6-7% расходуется на отдельные объекты опять-таки действующих предприятий. Что касается нового строительства, являющегося изначальным объектом капитальных вложений, то вложения в него в этот период едва-едва достигают половины всех капиталовложений.

При этом основной сферой вложения инвестиций оставалась сырье-добывающая промышленность, на долю которой в 1999 г. приходилось более 50% всех инвестиций, использованных в качестве капиталовложений.

Таким образом, по поводу вышесказанного напрашиваются следую­щие выводы и соответственно предложения:

1. Из прямых иностранных инвестиций в экономику РК, составивших с учетом фактического погашения за 1994-2001гг. 6525,8 млн. долларов США, на долю нефтегазовой отрасли приходилось 3361,2 млн. долларов США или 55,6%, цветной металлургии- 1178,8 млн. долларов США или 19,5%, черной металлургии 340,0 млн. долларов США или 5,6% и энергетики — 497,7 млн. долларов США или 8,2%. Отчисления иностранных инвестиций в бюджет страны за все эти годы составляли 341,3 млн долларов США. Но сколько прибыли иностранные инвесторы получили за эти годы на свои вложенные средства, размещенные в казахстанской экономике, официальные статистические данные не показывают.
2. В условиях постстабилизационной модели развития Казахстан; целесообразно усилить участие в развитии экономики страны отечественных инвесторов. В достижении этой цели большую роль должна сыграть банковская система республики, которая, пройдя этап своего становления, должна аккумулировать все виды накоплений в стране с целью усиления финансирования и кредитования отраслей экономики, прежде всего реального сектора экономики. О возникновении такой возможности говорит, например, такой факт, что только крупным банкам второго уровня республики на 1 января 2000 г. сумма активов составляла более 300 млрд. тенге, что значительно превышало безналичные средства и наличные деньги, находившиеся в обращении в 1999г.
3. По размерам активов и собственного капитала среди БВУ выделяются наиболее крупные, к которым относятся ОАО «Казкоммерц-банк», ОАО «Народный Сберегательный Банк», ОАО «Банк ТуранАлем», ЗАО «ДАБ АБН АМРО Банк Казахстана». По величине собственного капитала первым идет ОАО «Казкоммерцбанк», имевший еще на начало 2000 г. свыше 9 млрд. тенге этого капитала, а вторым — ЗАО «Эксимбанк Казахстан» с собственным капиталом на ту дату 7121,4 млн. тенге. Но по сумме активов последний занимал шестое место, уступая по данному показателю не только названной здесь первой четверке БВУ, но и таким банкам, как ОАО «Банк ЦентрКредит», ЗАО «Алматинский Торгово-финансовый банк» и ЗАО «Евразийский банк».
4. К градации БВУ с учетом их основных показателей следует подходить более дифференцированно, не относя к одной группе банки, резко отличающиеся друг от друга как по сумме активов, так и по величине собственного капитала как это делало Агентство РК по статистике, включающее в число крупнейших банков Республики Казахстан за 1999 г. 23 банка, многие из которых по своим параметрам никак не могли быть отнесены к числу крупнейших. В эту группу оказались включенными такие банки, как, например, ОАО «Иртышбизнесбанк», ОАО «Цеснабанк», ОАО ДБ «Альфабанк» и ОАО «Техакабанк», у которых на начало   2000 г. собственный капитал был меньше 1 млрд. тенге (ОАО «Цеснабанк»- 510,6 млн. тенге). Несмотря на это, вместе с ними к одной группе были отнесены ОАО «Народный Сберегательный Банк», ОАО «Банк ТуранАлем», ЗАО «Евразийский» и   некоторые другие учреждения данной системы, у которых собственный капитал колебался в пределах 4-9 млрд. тенге.
5. Признавая возможности возрастания роли всей банковской системы в укреплении финансово-кредитной системы страны, одновременно целесообразно более дифференцированно подойти к оценке вкладов в это дело различных групп банков, выделив  при этом  на первый  план  анализ деятельности наиболее крупных коммерческих банков, которые соответственно больше вносят вклад в экономику страны.
6. Развитие кредитования, являющееся основным видом деятельности банковской системы, требует от БВУ высокого профессионализма, наличия сбалансированного кредитного портфеля, проведения взвешенной кредитной политики тщательного отбора заемщиков. Основой успеха также является здесь надежность и «прозрачность» в работе с клиентами, доверие последних к банкам. Многое здесь связано с внедрением новых банковских продуктов, новых форм взаимодействия с клиентами, новых программ и проектов. Приоритетными в данном отношении станут сегменты кредит­ного рынка ориентированные на использование высоких технологий, куда относятся операции с пластиковыми картами, внедрение смарт-карт, удаленное управление банковским счетом и использование интернет-технологий. В условиях глобализации экономики стать лидером в банковской сфере можно только через использование новейших технологий.
7. По опыту мировой практики  для  развития  экономики  Казахстана

нужны и универсальные, и инвестиционные, и ипотечные банки, хотя сейчас трудно предсказать, какие именно банки в каком направлении в перспективе будут занимать лидирующее положение на рынке финансово-кредитных отношений. Это касается прежде всего наиболее крупных коммерческих банков, придерживающихся сейчас в основном универсализации направ­ления своей деятельности, о которых говорилось выше. В любом случае главным критерием деятельности БВУ должно стать приоритетное финансирование и кредитование реального сектора экономики.

8. «Правила обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц в БВУ», утвержденные в ноябре 1999 г., и зарегистрированное в декабре 1999 г. ЗАО «Казахстанский фонд гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц в банках второго уровня Республики Казахстан», являющееся коммерческой организа­цией, в 2000-2001 г.г. принесли определенные положительные результаты, проявили свое действие в увеличении уставного капитала Фонда, расши­рении участников данной системы.
9. Осуществляемые за последние годы закрытия «проблемных» банков и ужесточение требований к капиталу оставшихся финансовых институтов дали хорошие результаты. Данному периоду характерно также усиление девальвации тенге, связанное с введением так называемого плавающего курса тенге, при котором активы банков выросли вместе с резким ростом курса доллара, а их собственный капитал таял вместе с тенге. После девальвации тенге многие заемщики банков начали испытывать трудности с возвратом кредитов по новому курсу, что привело к увеличению сомнительных и невозвратных кредитов.
10. Эффективность БВУ во многом связана с авангардной ролью, эффективно работающих коммерческих банков, у которых    неизменной остается приверженность к кредитованию отечественной промышленности, производителей   сельхозпродукции, малого и среднего   бизнеса. Одним из них является Казкомммерцбанк, у которого   на   начало   октября 2001 года активы превышали один миллиард   долларов США, а   ссуды клиентам cоставляли более 775 миллионов долларов США. Примерно 65% ссудного портфеля, приходилось на крупные компании, около 20% — на средний бизнес, остальная доля — на малый бизнес и потребительские кредиты. На 1 января    2001 г. по   сравнению с   началом    1999 г. собственные средства данного банка увеличились в 11,5 раза и составили 14,6 миллиардов тенге, за это время в 2,5 раза возросли собственные средства Банка Тураналем, в результате чего с 3 места в 1999 г. он передвинулся на 2 место, опередив Народный сберегательный банк. Его собственный капитал на начало 2001 г. составлял 10,9 миллиардов тенге, а на начало 2000 г. — 5,7 миллиардов тенге.

В число лидеров коммерческих банков, играющих   авангардную роль в системе БВУ, входят более десяти банков второго уровня.

11. Наряду с вышеуказанными выводами и предложениями, вытекаю­щими из проведенных исследований, обращают на себя проблемы иностранного участия в банковской системе Казахстана. Иностранные банки и банки, созданные с иностранным участием, которые  в  настоящее время действуют в республике численно составляют немногим меньше тридцати единиц. Среди них, как и по отечественным БВУ, имеются крупные, средние и мелкие. Оборот иностранных банков на территории Казахстана измеряется не одной сотней миллионов долларов за каждый месяц.  Но рядовому казахстанскому клиенту по существу нет доступа к этим оборотам. Здесь могут быть задействованы в основном люди, обладающие инвалютными ресурсами, причем в крупных размерах. Иностранные   банки   зачастую  увлекаются   краткосрочными   кредитами, что объясняется       стремлением   к   ускорению   оборотов       средств   и   сроков получения  прибыли,  связанных  с  недоверием  к  устойчивости  положения казахстанских клиентов. Это, и существование разнобоя в размерах ставок вознаграждения   по   вкладам   населения   требуют   усиления   регулирующей роли со стороны Национального Банка РК.
12. Совокупные активы казахстанских банков впервые за десять лет независимости страны    превысили    5    млрд. долларов    США, при   этом кредиты реальному сектору экономики составили  около  3  млрд.  долларов США.   За   последние   два   года, когда     экономический   рост в   Казахстане выражался   двузначными   цифрами, совокупные    активы    банков    выросли почти 2,5    раза.    Сумма собственных   капиталов   БВУ   с   начала   2001 г. выросла на 34% до 131   млрд.   тенге. За   эти   годы   объем   кредитования экономики   увеличился   в   три   раза, при   этом   произошло   значительное улучшение качества кредитов. Доля просроченных кредитов за этот период в общем объеме кредитов в экономике сократилась до 2,7% с 69,1% до 224,9 млрд. тенге. Объем краткосрочных кредитов вырос с начала года на 45,7%, составив 208,7 млрд. тенге.

Все это дает основание считать, что банковская система Казахстана в настоящее время может быть переведена на режим работы в соответствии с международными нормативами, которые в 2001 г. обновлены Базельским комитетом по международному банковскому регулированию.

Список используемой литературы:

 

1. Закон РК. «О банках и банковской деятельности » от 31 августа 1995г. с последующими изменениями и дополнениями на 1 ян­варя 2000г.
2. Закон РК. «О Национальном Банке РК» от 30 марта 1995г с по­следующими изменениями и дополнениями на 1 января 2000г.
3. Правила о пруденциальных нормативах Национального банка РК ( с изменениями и дополнениями, утвержденными постанов­лениями Национального банка РК №265 от 02.06. 2000г.)
4. Банковское дело. Учебник. (Под ред. проф. В.И. Колесникова, проф. Л.П. Кроливецкой.)- М.: «Финансы и статистика», 1995г.
5. Банковское дело. Учебник. (Под ред. проф. О.И. Лаврушина)-М.: «Финансы и статистика», 1998г.
6. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки. Учебник. (Под ред. Фетисова Г.Г.) — М.: «Финансы и статистика», 1999г
7. Банковский надзор в Казахстане. Учебное пособие (Н.Н. Хами­тов, Р.Ж. Байбулатов) — Алматы: «Экономика», 2001г.
8. Научно-практический журнал «К,аржы-Каражат», Калиева Г.Т. «Коммерческие банки как адаптивная система и проблемы ус­тойчивости», 1997г.№9 с.75-82
9. Журнал Ассоциации банков Казахстана «Банки Казахстана», Динасылова Д.Е. «Финансовая надежность банковских институ­тов: роль собственного капитала», 2001г. №9 с. 17-22
10. Журнал Ассоциации банков Казахстана «Банки Казахстана», М. Махмутова, С.Святов, Ф. Алибекова «Эволюция банковской системы», 2000г. №5 с. 16-20
11. Журнал Ассоциации банков Казахстана «Банки Казахстана», Н. Нурсеит. «Текущее состояние и проблемы кредитования ма­лого бизнеса в Республике Казахстан», 2000г №12 с. 11-17
12. Журнал Ассоциации банков Казахстана «Банки Казахстана», А.С. Каналина. «Управление банковской системой Республики Казахстан», 2002г. №3 с.41-47
13. «Казахстанская правда» от 22.03.2002г., ст. «Под стать банку и его проекты»
14. Закон РК « О Банке развития Казахстана» с изменениями и до­полнениями, Казахстанская правда от 03.05.2001г.
15. Отчет Южно-Казахстанского филиала Национального Банка РК за 2001г. (Общие сведения по банковской системе области)
16. Журнал «Континент», председатель правления ОАО «Банк ТуранАлем» Татишев Е. «Подтверждение стабильности нашей финансовой системы», 20.02.2002-05.03.2002 с. 20-21
17. Пресс-релиз ОАО «Банк ТуранАлем»

18.Интернет-материал www/nationalbank/kz, www/turanalem/kz

 

Пример дистанционного анализа выполнений пруденциальных нормативов

Банки	Уставный капитал, тыс. тенге				Достаточность собственных средств (собственный капитал)
	зарегист.	оплачен.	опл.-собст. вык. акции	Инвестиции	Капитал I уровня	Активы	К1=(К1-ИК)/А	соб. капитал	Активы риска	Резервы	К2=К/(Ар-Пс)
				ИК	К1	А	К1>=0,04	К	Ар	Пс	К2>=0,08
1.	2.	3.	4.	5.	6.	7.	8.	9.	10.	11.	12.
№1	33000	33000	33000	0	10640	90053	0,1170	13461	13713	13713	0,1630
№2	69000	69000	69000	0	101116	139116	0,7330	110808	0	0	0,9350
№3	603500	603500	603500	3510	954204	8446803	о,1130	2948396	0	0	0,5020
№4	33923	33923	33921	0	34534	46359	0.7450	40326	152	152	0,8870
№5	35500	35500	35500	0	34492	38366	0,8990	41403	3713	3713	0,9600
№6	110000	110000	110000	0	110292	139639	0,7900	105235	466	466	1,0680
№7	2000	2000	2000	0	-2410	5077	-0,4750	1227	0	0	-1,9640
№8	35000	35000	35000	0	34155	45446	0,7520	45541	3505	3505	0,8370
№9	3952	3952	3952	11	-888	21455	-0,0420	18638	0	0	-0,0480
№10	100000	100000	100000	0	97212	143051	0,6800	107590	0	0	0,9140
№11	120000	31800	31800	0	25711	29306	0,8770	3893	0	0	6,6210
№12	275000	100500	100500	2934	104470	210742	0,4820	135529	200	200	0,7760
№13	110000	120000	120000	0	120719	230345	0,5240	195852	655	655	0,6710
№14	443700	217250	217250	3255	245477	4420500	0,0550	1288185	3734	3734	0,3430
№15	100000	110000	110000	0	110604	299983	0,3690	258146	25604	25604	0,4970
№16	6520	80115	80115	200	157002	1771989	0,0880	789050	12083	12083	0,3420
№17	10000	100000	100000	0	99905	147170	0,6790	130813	0	0	0,9190
№18	20000	6520	6520	0	7209	14706	0.4900	13773	737	737	0,6520
№19	16268	100000	100000	0	98907	108292	0,9130	108407	9887	9887	1,0090
№20	259682	20000	20000	0	6319	9509	0,6650	6311	0	0	1,3290
№21	20000	6806	6806	0	7333	10478	0,6900	12215	2847	2847	0,8540
№22	100000	259682	259682	0	547712	1607807	0,3410	760959	26804	26804	0,7950
№23	3200	2000	2000	0	2441	97985	0,0250	71543	0	0	0,0680
№24	120000	100000	100000	200	108521	381531	0,2840	112184	16156	16156	0.3910
№25	95000	3200	3200	172039	8607	16518017	-0.0100	-154825	1558694	0	-0,0990
№26	200000	120000	120000	0	112497	417443	0,2690	145151	323870	0	0,4480
№27	100500	95000	95000	0	112535	178271	0.6310	118918	30034	30034	0.7350
№28	1360551	200000	200000	0	194125	198068	0.9800	194125	43242	0	4,4890
№29	804	100500	100500	0	106551	294260	0.3620	119918	169737	12378	0,7620
№30	35000	1360551	1360551	0	145491	2585571	0.5630	1 50985	2398047	17303	0.6320
№31	1386000	804	804	0	-21	1220	-0.0170	-21	1197	19	0.0180
№32	100500	100500	100000	0	15025	25170	0.5970	16295	22089	683	0.7610
Сумма     5908600		4261101	4260601	182149    5019687		38673728		7910031	4667166	180673

*В целях конфиденциальности дан пример 1997 г.

Максимальный размер риска				Коэффициент ликвидности			Мак. размер инвестиций		Выполнение	Выполнение
Не связ.лица	КЗ=Р/К	Связ.лица	К3.1=Р1/К	Активы	Обязательства	К4	Инвестиции	К5=И/К	валютной	пруденциальных
Р	К3<=0,25	Р1	К3.1<=0,1	А	О	К4>=0,2	И	К5<=0,5	позиции	нормативов
14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24
6600	0,4900	3086	0,2290	9294	31173	0,2890	2726	0,2030		Не выполняет
320	0,0030	0	0,0000	24257	35377	0,6860	901	0,0090	ДА	Выполняет
295778	0,2000	140578	0,0950	5027676	4907651	1,0100	398860	0,2690	НЕТ	Не выполняет
8500	0,2390	3361	0,0940	5101	8934	0,5710	419	0,0120		Выполняет
3800	0,1050	0	0.0000	989	1659	0,5960	2487	0,0690		Выполняет
21000	0,1880	7600	0,0680	36247	21620	1,6770	350	0,0030	ДА	Выполняет
750	-0,3110	0	0,0000	3025	2585	1,1700	470	-0,0850		Не выполняет
8500	0,2410	1900	0,0540	3768	3632	1,0370	150	0,0090	ДА	Выполняет
2000	-2,2250	100	-0,1110	109	12561	0.0900	3067	-3,4120		Не выполняет
17000	0,1730	9700	0,0990	38024	31197	1,2190	19451	0,1980	ДА	Выполняет
0	0,0000	0	0,0000	25396	3514	7.1170	3185	0,1240	ДА	Выполняет
24200	0,2300	10000	0,0950	72409	83457	0,8680	21039	0,2000	НЕТ	Не выполняет
23000	0,1760	0	0,0000	3074	15269	0,2010	2541	0,0190	НЕТ	Не выполняет
105770	0,2400	2000	0,0050	3258611	2984622	1,0920	145643	0,3300	НЕТ	Не выполняет
25000	0,2160	10000	0,0870	59650	72316	0,8250	16146	0.1400	ДА	Выполняет
49694	0,1870	23660	0.0890	1457918	1005004	1.4510	38990	0,1470	ДА	Выполняет
12000	0,1000	24000	0,2000	16124	22084	0,7000	26796	0,2230	ДА	Не выполняет
759	0,0890	1180	0,1390	1080	4436	0,2430	9209	1,0830	ДА	Не выполняет
24320	0,2450	8133	0,0820	5716	5148	1.1100	224444	0,2260	ДА	Выполняет
1125	0,1340	0	0,0000	291	1198	0,2430	4465	0,5320		Выполняет
2041	0,2550	0	0,0000	1749	1064	0.5320	855	0.1070		Не выполняет
90660	0,1550	0	0,0000	895222	730209	0,1070	43353	0.0740	НЕТ	Не выполняет
188	0,0390	0	0.0000	22256	43955	0,0740	57796	11.8390		Не выполняет
26971	0,2400	5317	0.0470	112868	137428	11.8390	16788	0,1500	ДА	Выполняет
0	0,0000	0	0.0000	14777029	13756676	0.1500	1516080	-9.7920	НЕТ	Не выполняет
31000	0,2140	0	0.0000	78389	238767	-9.7920	82424	0,5680	НЕТ	Не выполняет
10100	0,0850	0	0,0000	8094	11015	0.5680	31017	0,2610	ДА	Выполняет
0	0,0000	0	0,0000	180570	278	0.2610	8612	0.0440	ДА	Выполняет
24220	0,2020	3964	0.0330	95036	97466	0440	28533	0,2380	НЕТ	Не выполняет
375485	0,2490	232378	0.1540	1041665	420821	0,2380	100485	0.0670	ДА	Не выполняет
132	-6,2860	0	0.0000	1	137	0.0670	932	-44.3810		Не выполняет
8500	0,5220	4000	0.2450	2699	2944	-44.3810	0	0.0000		Не выполняет
1199413		490957		27264337	24694197		2808214

 

 

Приложение№2

«Утверждаю»

И.Т.Беркинбаев,

Директор ЮКФ ОАО БанкТуранАлем»

«         » мая 2001 г.

Экспертное заключение по проекту КХ «Жардем»

1. Краткая характеристика проекта. Цель проекта.

Финансирование выращивания хлопчатника на 180 га земли в Махтааральском районе Южно-Казахстанской области, с последующей переработкой и реализацией хлопка-волокна. Закуп ГСМ, удобрений и ядохимикатов.

Стоимость и срок проекта: Кредит в сумме 20 000 долларов США, сроком на 12 месяцев.

Обеспечение — 4-х ком. квартира в г.Шымкенте, 3 жилых дома в п.   Тассай  в  Сайрамском  районе  и   1   жилой  дом  в  п.   Славянка  в Махтааральском районе.

Источник погашения — выручка от реализации собранного хлопка — сырца.

Участники проекта и конечный заемщик.

Поставщик ГСМ и удобрения — приобретаются на рынке на границе с Узбекистаном. Переработчики: 1. АО «Мырзакент»

Южно-Казахстанская область, р-н Махтааральский Президент Жамалов

Конечный заемщик — КХ «Жардем»

Умбетов Алмат Жексенович

Южно-Казахстанская область, Махтааральский район, п. Славянка, ул. Ленина, 5 РНН 581011135067

Частный предприниматель осуществляющий свою деятельность в виде Крестьянского хозяйства «Жардем», согласно Свидетельства о государственной

регистрации на занятие предпринимательской деятельностью № 020263, бессрочное, выданное Налоговым комитетом Махтааральского района Южно-Казахстанской области. Форма собственности частная. Раннее осуществлял свою деятельность в виде ТОО «Бакдаулет», где является его учредителем и директором. ТОО «Бакдаулет» дважды кредитовался в ЮКФ ОАО «БанкТуранАлем» в 1999 году на сумму 20 000 долларов США и в 2000 году на сумму 25 000 долларов США, своевременно погашая комиссионные расходы и основной долг.

Постоянное количество членов крестьянского хозяйства составляет порядка 15 человек, в сезоны работ достигает до 100 человек (люди нанимаются в основном на границе Узбекистана и Казахстана, жители соседней Республики).

Основной вид деятельности:

—   производство, переработка, заготовка и реализация хлопка-сырца и другой сельскохозяйственной продукции

Описание проекта

В настоящее время Крестьянское хозяйство «Жардем» является «середнячком» по численности и по земельному наделу. В хозяйстве имеется авто-мото парк и оборудовании, включающее в себя:

НАИМЕНОВАНИЕ	Кол-во ед.	Цена за ед.	Сумма
МТЗ-80 (3 кол.)	2 шт.	200 000	400 000
Т-4 (гусен)	1 шт.	400 000	400 000
ДТ-75 (гусен)	1 шт.	300 000	300 000
МТЗ-80 (4 кол.)	1 шт.	300 000	300 000
Сеялка (Румыния)	1 шт.	120 000	120 000
Чизель	2 шт.	70000	140 000
Плуг	2 шт.	70000	140 000
Культиватор	2 шт.	70000	140 000
Насос	2 шт.	85000	170000
Камаз 5320 (1996г.в.) 8т.	1	1 200 000	1 200 000
Прицеп 10 тонн	1	200 000	200 000
ВАЗ 21099 (1997г.)	1	350 000	350 000
ИТОГО:			3 860 000

Земельные угодья расположены близ села Славянскою площадью 80 га, близ с.Яржар (бывшее Свердлова) площадью 50 га. и с. Пахтаарал площадью 50га.

Так общая посевная площадь кооператива составляет 240 га, среди которых 180 га используется под хлопчатник, а 60 га под рис, тем самым происходит соблюдение севооборота, позволяющий оптимально использовать имеющиеся земли, сохраняя качественный почвенный состав.

Почвенно-климатические условия и обеспеченность водой, позволяют получать урожайность хлопка-сырца в пределах до 27 ц\га. Хозяйство используют воду для полива из трех источников, это: Канал К-18 поставщик ТОО «МТС сервис», К-17 поставщик ПК «Береке» и сифонная система полива поставщик ТОО «Hyp», вода поставляется с основного Кировского канала.

Хлопок — сырец один из основных видов сельскохозяйственных культур, выращиваемых в республике и экспортируемый за рубеж. Основными потребителями являются предприятия Китая, США и Европы. Среднегодовая урожайность за последнее 5 лет составляет в среднем 20-25 центнеров с гектара. Цена за среднеазиатское волокно определяется с учетом цен, складывающихся на Ливерпульской хлопковой бирже.

Основными требованиями, предъявляемыми потребителями является:

—    качество продукции, соответствующее международным стандартам;

—    упаковка, предназначенная для транспортировки до места назначения.

В международной практике хлопковое волокно по сортности и по качеству делится следующим образом:

	высший	Хороший	средний	сорный	обычный
1 сорт	1/1	1/II	1/III	5/IU	1/U
2 сорт	2/1	2/II	12/III	4/IU	2/U
3 сорт	3/1	3/II	3/III	3/IU	3/U
4 сорт	4/1	4/II	4/III	4/IU	4/U
5 сорт	5/1	5/II	5/III	5/IU	5/U

На сортность хлопка-сырца также влияет метод его сбора. Как правило, зависимость сортности от метода сбора урожая следующая:

1  сорт — ручной

2 сорт — машинный

3  сорт — повторный

4 сорт — подбор остатков на полях

Использование всей земли и выращивание хлопка дает высокий процент рентабельности производства, позволяет дополнительно вовлечь рабочую силу из сельской местности.

Планируемое распределение кредитных ресурсов:

Наименование		Сумма
1.ГСМ		2265
2 .Ядохимикаты		2444
3. Удобрения		3464
4. Поливная вода		1695
5. Прочие		5072
6. Переработка хлопка-		3060
сырца
Итого:	20000

Вегетационный период созревания культуры хлопчатника составляет 120 дней в году. Крестьянское хозяйство осуществило посев на 180 га, всходы взошли на 100%.

2. Описание товара.

Планируемое созревание хлопчатника позволяет предполагать сбор хлопка сырца в количестве 324 тонны, из которых планируется 50 % реализовать сырцом и остальные 50 % переработав в хлопок-волокно реализовывать волокном.

(Учитывается самый низкий урожай хлопка-сырца предполагается 35 тенге за 1 кг, а за хлопок — волокно 1000 долларов США).

Производство сельскохозяйственной продукции растениеводства

Наименование культуры	Площадь, га	Урожай с 1 га	Сбор прод. тонн.	Стоимость за 1 тонну
Хлопок	180	18	324	10000
Рис	60	30	180	15000

Основные требования предъявляемые к продукции:

— качество продукции, соответствующее международным стандартам (выделяют 5 сортов с делениями высший, хороший, средний сорный, обычный)

—    упаковка — кипы маркируются.

На сортность хлопка — сырца влияет метод его сбора. Как правило, зависимость сортности от метода сбора урожая следующая:

1  сорт — ручной

2 сорт — машинный

3  сорт — повторный

4 сорт — подбор остатков на полях.

Собранный урожай транспортируется на завод, взвешивается, определяется сортность сырца, укладывается в бунты в которых делают специальные отверстия для проветривания и предотвращения возгорания.

Общий комплекс работ превращения хлопка — сырца в готовую продукцию называется технологическим процессом первичной обработки хлопка и включает следующие процессы:

—    Подсушку и очистку хлопка — сырца от мелкого и крупного сора в очистительном цехе.

—    Джинирование волокна — очистку

—    Переработку волокнистых отходов

—    Упаковку волокна, линта, семян и пуха.

Продукция	Выход продукции, %	Номинальный выход, тн.
Хлопок — волокно	33	54
Семена	56	90
Линт	4	6
Улюк	3	5
Отходы	4	6
Итого:	100

3. Цена на реализуемую продукцию и рынок сбыта.

Наименование продукции	Количество в тн.	Цена за 1 тн. долл. США	Сумма долл. США
Хлопок -сырец	162	240	38880
Хлопок — волокно	54	1000	54000
ИТОГО:			92880

Комментарии:

Проблем с переработкой хлопка — сырца не существует, а даже наоборот большой выбор хлопкоперерабатывающих заводов от мини заводов до крупных гигантов. Выбор АО «Мырзакент», определен месторасположением завода, качеством выпускаемой продукции и наработанными связями и отношениями.

 

Исполь		зование кредитных ресурсов за май — сентябрь месяцы 2001г
			Содержание		Кол — во             | Сумма
		май -2001г.
		1	Культивация				66000
		2	Прополка				82500
		3	Прореживание				70000
		4	ГСМ диз. топливо		500г.		37500
		5	Закупселитры				1000000
		6	Ремонттехники				30000
			ИТОГО:				1286000
		Июнь — 2001г.
		1	Культивация с внес. Удобрений				66000
		2	Прополка				80000
		3	Обработка с/х вред.				215500
		4	ТекРемонт техники				25000
		5	ГСМ		600		44800
			ИТОГО:				431300
		Июль — 2001г.
1	Культивация					66000
2	Прополка					80000
3	Обработка пр. с/х вредителей					180000
4	Чеканка					80000
5	ГСМ			500		70000
6	Подготовка поливу					70000
	ИТОГО					546000
Август — 2001г.
1	Предоплата зим. Полив					165000
2	Обработка пр. с/х вредителей					150000
3	ГCM диз. топливо					30000
4	ТекРем. Убор. Техники					25000
5	Подготовка полей к уборке					40000
	ИТОГО					410000
	ВСЕГО					2673300

Отчет о прибылях и убытках

	Показатели	Сумма, в дол.США
1	Выручка от реализации	92880
2	Затраты, в т.ч.	32250
3	Производственные	21687
4	Полив (летний)	2940
5	Переработка	7623
6	Валовая прибыль	60630
7	Проценты по кредиту	4484
8	Налог на землю	202
9	Соц. Налог	573
10	Оплата по свидетельству	2455
11	Погашение кредита	20000
12	Чистый доход	32918

4. Обеспечение.

	Наименова­ние	Местонахождение		Рыночная ст — ть		Предыду­щая оценка	Оценочная ст-ть
1	4-х ком. квартира	Г.Шымкент, ул. Кабанбай батыра, д.2б, 14		8000$		8000$	5000$
2	Жилой дом	ЮКО, с. Лапшино, ул. Тауке хана, 123		8000$		4050$	4050$
3	Жилой дом	ЮКО, с. Лапшино, ул. Тауке хана 127		13 000$		9450$	7800$
4	Жилой дом	ЮКО, с. Лапшино, ул. Мунайтпасова, 25		6000$		3000$	3600$
5	Жилой дом	ЮКО, п. Славянка, ул. Мадиходжаева, 58	10000$		8000$		6000$
	ИТОГО		47 300$				26 450$

5. Резюме.

На основании проведенной экспертизы проекта можно отметить следующие положительные моменты:

• Частный предприниматель имеет опыт работы, более 8 лет в данной отрасли.
• наличие всходов на полях;
• высокая рентабельность, прибыльность и окупаемость проекта;
• заемщик предлагает ликвидное залоговое имущество;
• деньги направляются на производство ликвидного товара;
• Положительная кредитная история (по ТОО «Бакдаулет»).

Учитывая вышеизложенное считаем возможным профинансировать Частного предпринимателя КХ «Жардем» на сумму 20000 долларов США, сроком на 12 месяцев, по 22% годовых.

Начальник отдела кредитования ЮКФ ОАО «БанкТуранАлем»:

Карибаева С.А.

 

[1] Учебник «Банковское дело» Под редакцией В.И. Колесникова и Л.П. Кроливецкой

[2] Закон РК «О банках и банковской деятельности» статья 12, пункт 2

[3] До 1991г. расчеты между банками производились через систему межфилиальных оборотов (МФО). С распа­дом СССР и формированием на его территории суверенных государств и самостоятельных коммерческих бан­ков система МФО претерпела существенные изменения. Эти изменения свелись к переходу на корреспондент­ские отношения между банками.

 

[4] интернет материал www. nationalbank. kz

 

[5] интернет материал www.nationalbank.kz

 

[6] интернет материал www.nationalbank.kz

 

[7] интернет материал www.nationalbank.kz

[8] Ключевые принципы эффективного банковского надзора. Базельский комитет по банковскому надзору. Базель, сентябрь 1998 г.

 

[9] Данные по выполнению банками второго уровня пруденциальных нормативов и соблюдение международных стандартов на 01.02.2002 г. предоставлены в главе 3

 

[10] т.е. банки, более одной трети акций которых находится во владении, собственности или управлении нерезидентов РК.