Казахский Национальный Университет имени аль-Фараби

 

Кафедра инвестиционного и финансового права

 

 

Дипломная работа

 

Правовое положение и деятельность коммерческих банков

 

 

Алматы, 2006

ПЛАН

 

Ведение………………………………………………………………………………3

 

Глава 1. Коммерческий банк – основной элемент банковской системы…………………………………………………………………………5

• Сущность коммерческих банков и их значение в банковской системе РК ………………………………………………………………..……….5
• Принципы организации коммерческих банков…………………..…..9
• Структура управления коммерческим банком………………..……….11
• Правовое положение коммерческих банков…………….……….…..12

 

Глава 2. Основные виды банковской деятельности, осуществляемые коммерческими банками ……………………………………………… 29        

        2.1.  Пассивные и активные операции коммерческих банков..………..….29

        2.2  Платежно-карточная система коммерческих банков……………..…..41

   2.3 Электронное банковское обслуживание: межбанковские электронные переводы, «HOME BANKING»………………………………….…….45

 

 Заключение…………………………………………..……………………………50

 Список использованной литературы…………….……………………………53

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

     Современная банковская система –  важнейшая  сфера национального хозяйства любого развитого государства. Ее практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции.

Банковский сектор Казахстана отличается небольшим размером и высоким уровнем концентрации. Хотя в настоящее время в стране действует более тридцати коммерческих банков, свыше 60% банковских активов приходится на три крупнейших из них – Казкоммерцбанк, Банк ТуранАлем, Народный Банк. Еще 16% активов делят АТФ Банк, Банк ЦентрКредит и Альянс Банк Все крупные банки находятся в частной собственности. Государству принадлежит только один коммерческий банк – Жилищный строительный сберегательный банк Казахстана, основанный в 2003 году с целью финансирования жилищного строительства.

     В механизме функционирования кредитной системы государства большая роль принадлежит коммерческим банкам. Коммерческие банки – это старейшая и наиболее массовая группа кредитных учреждений,  выполняющих большинство финансовых операций и услуг, известных в практике предпринимательства в рыночной экономике.

     Они являются многофункциональными организациями, действующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Банки аккумулируют основную долю кредитных ресурсов и предоставляют своим клиентам полный комплекс финансовых услуг, включая кредитование, прием депозитов, расчет на обслуживание, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты и другие.

     Сегодня коммерческий банк способен предложить своим клиентам до 200 разнообразных продуктов и услуг. Такая широкая диверсификация операций позволяет коммерческим банкам сохранять своих клиентов и оставаться прибыльными даже при весьма неблагоприятной конъюнктуре.

     Убытки одних операций перекрываются прибылями других, которые в данной ситуации имеют для выполнения их благоприятные условия, не случайно во всех странах с рыночной экономикой коммерческие банки остаются главным операционным звеном кредитной системы.  Они  показывают поразительную способность приспосабливаться к меняющимся условиям кредитно-денежного рынка.

     В современной  рыночной экономике деятельность коммерческих банков  имеет огромное значение благодаря их связям со всеми секторами экономики. Задачи банков заключаются в обеспечении бесперебойного денежного оборота и оборота капитала, кредитовании промышленных предприятий, государства и населения, создания условий для народнохозяйственного накопления.

Задача денежно-кредитной политики — обеспечение стабильности финансового рынка, поддержание необходимой гибкости реального обменного курса для снижения отрицательных последствий роста инфляции и одновременного стимулирования экономического роста.1

     Современные коммерческие банки, выступая в роли финансовых посредников, выполняют важную народнохозяйственную функцию, обеспечивая межотраслевое и межрегиональное перераспределение денежного капитала.  Банковский механизм распределения и перераспределения капитала по сферам и отраслям позволяет развивать хозяйство в зависимости от объективных потребностей производства и содействует структурной перестройке экономике.

     Целью данной дипломной работы является раскрытие правового положения коммерческих банков и их деятельности.

Для достижения этой цели были поставлены следующие задачи:

1. Проанализировать развитие банковской системы;
2. Раскрыть сущность коммерческих банков и их значение в банковской системе РК;
3. Раскрыть принципы организации коммерческих банков;
4. Охарактеризовать структуру управления коммерческим банком;
5. Изучить правовое положение коммерческих банков и т.д.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1.  Коммерческий банк – основной элемент банковской системы.

 

• Сущность коммерческих банков и их значение в банковской системе Республики Казахстан.

 

     Нижнее звено кредитной системы состоит из сети самостоятельных учреждений, непосредственно обслуживающих народное хозяйство и предоставляющих широкий диапазон финансовых услуг на коммерческих началах. Это коммерческие, кооперативные и частные банки, объединенные в банковских законодательствах под общим названием коммерческих банков.

     Термин «коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю, товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы (отсюда и название «коммерческий банк»). Но с развитием промышленности и других отраслей банки стали обслуживать другие сферы экономики и постепенно термин «коммерческий» в названии банка утратил свой первоначальный смысл. Он обозначает «деловой» характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов деятельности хозяйственных агентов, независимо от рода их деятельности.

     Как и во всех государствах постсоветского пространства в Казахстане существует двухуровневая банковская система, которая основывается на построении взаимоотношений между банками в двух плоскостях: по вертикали и горизонтали. По вертикали – отношения подчинения между центральным банком (Национальным банком) как руководящим, управляющим и низовыми звеньями – коммерческими и специализированными банками. По горизонтали – отношения равноправного партнерства между различными банками.

     Процесс становления банковской системы республики состоит из трех этапов:

1. На первом этапе (1988-1991гг.) были реорганизованы государственные отраслевые банки, созданы институциональные основы банковского дела, появились первые коммерческие банки;
2. Этот этап (1992-конец 1993гг.) характеризовался экстенсивным ростом банковской системы в условиях инфляции. Данный период сопровождался отрицательным значением реальных процентных ставок и стремительными темпами падения рубля. Это создало предпосылки к формированию многочисленных банков-однодневок, извлекавших доходы из краткосрочных спекулятивных операций. Этому способствовал и относительно легкий доступ к получению лицензий на совершение банковских операций и небольшой размер уставного фонда. В результате роль банковского сектора в воспроизводственном процессе деградировала. Основными чертами второго этапа были: постепенный переход Национального банка к выполнению функций центрального банка, экстенсивное формирование и развитие коммерческих банков.
3. Третий этап развития банковской системы, начавшийся в 1994г. и продолжающийся в настоящее время, характеризуется адаптацией банковской системы к меняющимся условиям деятельности, обусловленным развитием стабилизационных процессов сначала в финансовой сфере, а затем и в экономике в целом.

     На современном этапе развития банковская система характеризуется следующими тенденциями:

• консолидация банковского капитала, повышения уровня капитализации банков второго уровня;
• рост количественных показателей деятельности коммерческих банков;
• сокращение количества финансово неустойчивых банков;
• сокращение доли иностранного капитала в банковском секторе, а также уменьшение государственной доли в банковском капитале;
• приближение банков к международным стандартам деятельности.

     Коммерческий банк является элементом банковской системы. Это означает, что он должен:

• обладать такими родовыми свойствами, которые позволяют ему быть органичной частью целого (иметь статус банка, лицензию на право совершения банковских операций), функционировать по общим правилам игры;
• функционировать в рамках общих и специфических законов, юридических норм общества;
• быть способным к саморегулированию (реагированию и приспособлению к окружающей среде), развитию и совершенствованию;
• взаимодействовать с другими элементами банковской системы.

Казахстан наследовал из бывшего СССР монополизированную банковскую систему. Бывшие специализированные банки (Туранбанк, Кредсоцбанк, Агропромбанк, Алембанк, Народный банк) имеют широкую сеть отделений по всей территории республики, вновь появившиеся коммерческие банки также создают свои филиалы (например, Казкоммерцбанк, Центркредит, Темирбанк и другие).

     Все коммерческие банки, созданные в Казахстане за последнее время, бесфилиальные, то есть все виды банковских операций сосредоточены в одном банке.

     Вышеперечисленные банки имеют сложную иерархическую структуру. У них головная контора находится в городе Алматы, ей подчиняются областные управления, а последним – отделения в районах.

     Самым серьезным изъяном в философии создания современной банковской системы на этапе перехода от командной экономики к рынку была однозначная наполненность основных нормативных актов, касающихся функционирования коммерческих банков, так называемым «макросодержанием», взглядом сверху, при котором коммерческие банки рассматриваются в качестве объектов управления, исключительно нацеленных на решение макроэкономических задач.

     Наибольшее беспокойство в их деятельности вызывает непонимание существа, целей  задач коммерческого банка, выражающегося в отсутствии четко сформулированной и явно обозначенной стратегии развития. Расчет делается на сиюминутную выгоду, что диктует необходимость получения доходов сразу же и любой ценой, чаще всего за счет своих клиентов.

     Наличие комплекса монополизированного мышления у бывших государственных банковских структур, с одной стороны, и преобладание чисто коммерческих, зачастую несвойственных банкам функций и операций у вновь образованных коммерческих банков, с другой стороны, дает повод утверждать, что тем самым выхолащивается суть банка как важнейшего звена в цепи взаимосвязанных экономических институтов.

     Необходим новый взгляд на коммерческие банки. В качестве феномена эпохи перехода от государственно-административной экономики к рыночным отношениям они должны получить трезвую оценку как изнутри, так и извне. Коммерческий банк как живой организм со своими закономерностями и особенностями должен соответствовать пониманию его предназначенности, его существа и социально экономических функций.2

 

Основные показатели деятельности банков второго уровня.

 

 

	На конец периода
	2002	2003	2004	2005
Число БВУ, зарегистрированных на территории РК	55	48	44	38
Число филиалов банка	425	417	399	368
Оплаченный уставный капитал в пределах:
Меньше 100 млн.тенге	4	1	0	0
От 100 до 500 млн. тг	23	8	5	1
От 500 до 1000 млн.тг	13	13	11	6
От 1000 до 1500 млн. тг.	7	14	14	14
От 1500 до 2000 млн. тг	2	4	1	4
Более 2000 млн. тг	6	7	12	10
Итого банков	55	47	43	35

 

 

Источник: Адамбекова А.А., Корнилова Л.П. «Финансы и кредит», Алматы-2005 г.

 

 

Состояние и перспективы банковского сектора Казахстана.

Резервирование средств в казахстанской банковской системе находится в настоящий момент в разумных пределах, особенно учитывая все еще слабый уровень кредитования банками частного сектора.

С 2003 резервы банков второго уровня существенно выросли (с 1,72% до  2,23%), восстанавливая, таким образом уровень ликвидности. При этом следует отметить, что по уровню кредитования Казахстан находится сегодня на одной из лидирующих позиций по сравнению с другими странами СНГ.

Внешняя позиция казахстанской банковской системы находится на втором месте среди стран СНГ по уровню неттозаимствования. С 2004 года совокупный долгосрочный долг системы увеличился в 3,5 раз.

Показатель насыщенности депозитной базы указывает на возрастающий риск рефинансирования долгосрочных обязательств, что в конечном итоге может привести к кризису неплатежеспособности.

Пруденциальные ограничения оказывают существенное давление на увеличение кредитования, одновременно не допуская падения капитализации банковской системы. Агентство по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций и Национальный Банк препятствуют ухудшению капитализации, т.к. абсорбирование кредитных потерь в структурно слабой экономике чаще всего приводит к полному банкротству финансовой системы. В то же время размещение акций на внутреннем рынке вызывает сложности, связанные с ограниченным спросом на долевые инструменты внутри страны

Необходимость наращивания капитала была вызвана также ужесточением требований к формированию общих провизий, что привело к увеличению рисковых активов.

В настоящий момент существуют разногласия и ведется споры по вопросам покрытия рисков дочерних банковских компаний за счет собственного капитала банков.

Текущая политика финансового контроля пренебрегает рассмотрением данного аспекта и возлагает весь пул рисков на капитал материнской компании, что существенно ограничивает ее основную деятельность и способствует асиметричному распределению рисков внутри финансовой группы.

Дальнейшее ужесточение пруденциальных нормативов, касающихся наложения ограничений на формирование провизий по кредитным рискам, может привести к удорожанию банковских продуктов для населения. Такая мера является экстренной  и может быть предпринята в случае резкого ухудшения  качества ссудного портфеля, для того чтобы административно ограничить рост кредитования и увеличить «свободную» ликвидность банковской системы. 3

 

 

• Принципы организации коммерческих банков.

 

     Коммерческий банк является особым предприятием, он выступает как денежно-кредитный институт, поэтому структура аппарата его управления несет на себе отпечаток той специфической деятельности, которую он совершает. Это можно заметить на примере определенных принципов организации его работы. Под ними понимаются такие исходные положения его деятельности, которые дают предпосылки для реализации присущих банку функций и выполнения банковских операций.[1]

     Банки, как правило, организованы по функциональному признаку. Это означает, что структура кредитного учреждения должна быть привязана к той конкретной его деятельности, которую он выполняет.

     К принципам организации банка относится также принцип соответствия поставленных целей. Как известно, целью банка является получение прибыли. Это означает, что в банке должны быть структуры, зарабатывающие деньги (ищут покупателей банковского продукта, продают его по цене выше собственных затрат). Для управления прибылью создаются отделы. Планирующие доходы и расходы, составляющие бюджет в целом по банку и по его подразделениям, обеспечивающие экономию затрат.

Формирование прибыли коммерческого банка определяются спецификой этого коммерческого предприятия, кругом операций, а также действующей системой учета.

По зарубежным стандартом учета и отчетности конечным финансовым результатом деятельности банка является чистая прибыль. Она представляет собой остаток дохода после покрытия всех общебанковских расходов, уплаты налогов, отчислений в фонды.

Одним из основных приемов оценки уровня прибыльности коммерческого банка является анализ системы финансовых коэффициентов. Этот анализ заключается в следующем:

• сравнение фактической расчетной величины финансового коэффициента с его нормативным уровнем;
• оценка динамики коэффициентов;
• факторный анализ динамики коэффициента;

     Среди принципов организации банк можно выделить и принцип иерархии властных полномочий его отдельных подразделений. Существуют два эшелона власти: высшее звено управления и прочие подразделения банка. К высшему звену относятся  Совет банка, Правление банка, ревизионная комиссия, различного рода комитеты, объединяющие наиболее квалифицированную часть банковского персонала и решающие наиболее принципиальные вопросы банковской системы.

     Ко второму эшелону в системе соподчинения подразделений банка по отношению друг к другу относятся все другие управления (отделы), занятые обслуживанием клиентов, выполнением других работ.

     Не менее важным принципом построения аппарата управления банком является обеспечение совместных и координированных действий. Если то или иное предприятие имеет статус банка, то неизбежно оно должно содержать в своем составе такие подразделения, которые, с одной стороны, как бы изнутри обеспечивают выполнение им соответствующих операций, с другой стороны, соответствие его деятельности условиям окружающей среды. Некоторые банки в целях реализации данного принципа создают специальный административный комитет, который обеспечивает координацию и взаимодействие различных подразделений банка.

     В принципах организации банка выделяется также принцип рационализации управления. В соответствии с данным принципом работа банка должна быть организована таким образом, чтобы обеспечить развитие банка (по линии, например, внедрения новых услуг, сокращения затрат, повышения производительности труда и т.д.).

     С позиции организации банка важно обеспечение целостности и соответствия условиям окружающей среды. Это означает, что в рамках единой стратегии развития, принятой в банке, между его подразделениями устанавливается тесное взаимодействие, каждое подразделение совершенствует свою деятельность соответствии с изменений условий окружающей среды.

     Чрезвычайно важно, чтобы система организации банка отвечала также принципу обеспечения контроля. Обязательным элементом здесь выступают внутренний и внешний аудит. Аудиторские проверки организовываются как в рамках головного банка, так и по отношению к его филиалам (внутренний аудит). Внешний аудит обеспечивается специальными аудиторскими фирмами, обладающими лицензией на проверку деятельности кредитных учреждений.

     Внутренняя упорядоченность, согласование внутренних подразделений банка обеспечиваются также посредством подчинения правилам – регламентации деятельности работников, для реализации данного принципа банки разрабатывают отдельные предписания (устав, положения об определенных отделах и службах, квалификационные характеристики). Каждый сотрудник должен знать свои обязанности, обладать определенными знаниями и умением выполнять правила, отраженные в этих и других документах.

     Наконец, немаловажно, чтобы банк был обеспечен оперативной и достаточной информацией, новыми методами ее обработки с тем, чтобы своевременно принимать необходимые организационные и экономические меры по обеспечению стабильности, надежности кредитного учреждения. Информационное обеспечение, будучи системным элементом банковской инфраструктуры, в организационном отношении реализуется путем создания в банке особых подразделений (группы людей), занимающихся сбором и обработкой соответствующей информации.

     Конечной целью формирования структуры банка являются удобство управления всем комплексом банковской деятельности, повышение качества предоставляемых клиентам банковских услуг, производительности труда банковских служащих, достижение прибыльного хозяйствования как предприятия.

 

• Структура управления коммерческим банком.

 

     Создание коммерческих банков на паевых и акционерных началах осуществляется с целью аккумуляции временно свободных денежных средств предприятий, организаций и учреждений и их рационального использования на нужды развития отрасли,  подотрасли народного хозяйства, группы предприятий или региона.

     Организационное устройство коммерческих банков соответствует общепринятой схеме управления Акционерным обществом. Высшим органом коммерческого банка является общее собрание акционеров (участников), которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка на основании доверенности. Для  участия руководителей предприятий – акционеров доверенности не требуется .Общее собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы , если в заседании принимают участие не менее трех четвертей акционеров банка .

     Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет банка. На него возлагается  также наблюдение и контроль за работой правления банка. Состав совета, порядок и сроки выборов его членов  определяются уставом коммерческого банка. Совет банка определяет общие направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка, утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные с деятельностью банка, и взаимоотношениями с клиентами и перспективами развития.

     Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит правление. Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и советом банка. Правление состоит из председателя правления, его заместителей и других членов. В состав правлений коммерческих банков обычно входит представители наиболее крупных участников банка.

     Заседания правления банка проводятся регулярно. Решения принимаются большинством голосов. При равенстве голосов голос председателя правления является решающим. Если члены правления или его председатель не согласны с решением правления, они могут сообщить свое мнение совету или общему собранию. Окончательным  в этом случае является решение совета банка. Решения правления  проводятся в жизнь приказом председателя правления банка. Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников и  подотчетна совету банка. Правление банка предоставляет в распоряжение ревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизии материалы. Результаты проведенных проверок комиссия направляет правлению банка. Основная задача ревизионной комиссии коммерческого банка – создать обстановку, предупреждающую злоупотребления. Ревизионная комиссия составляет заключения по годовым отчетам и балансам банка. Без заключения ревизионной комиссии баланс банка не может быть утвержден общим собранием акционеров.

     Крупные банки обычно состоят из департаментов, управлений и отделов, которые создаются по функциональному признаку. Их руководители обеспечивают нормальную работу этих подразделений. Директора департаментов, начальники управлений и их заместители координируют деятельность отделов и служб, определяют конкретные их цели и программы, консультируют, контролируют и оценивают их работу. Количество отделов зависит от величины и характера деятельности банка, объемов и сложности банковских операций и разнообразия предоставляемых клиентам услуг.

     Учет в коммерческих банках осуществляется в соответствии с правилами, установленными Нацбанком. Банки представляют Нацбанку или его управлению по месту нахождения коммерческого банка баланс на первое число месяца, квартальную оборотную ведомость и годовой бухгалтерский отчет.

     В целях обеспечения гласности в работе коммерческих банков и доступности информации об их финансовом положении их годовые балансы, утвержденные общим собранием акционеров, а также в счет прибыли и убытков должны публиковаться в печати (после подтверждения достоверности представленных в них сведений аудиторской организацией).

     В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий и организаций – клиентов банка, территориально удаленных  от места расположения коммерческого банка, он может организовывать филиалы и представительства. При этом вопрос об открытии филиала или представительства коммерческого банка должен быть согласован с Главным управлением Нацбанка по месту открытия филиала или представительства.

     Филиалами банка считаются обособленные структурные подразделения, расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все или часть его функций. Филиал не является юридическим лицом и совершает делегированные ему головным банком операции в пределах, предусмотренных лицензией Нацбанка. Он заключает договоры и ведет иную хозяйственную деятельность от имени коммерческого банка , его создавшего.

     Представительство является обособленным подразделением коммерческого банка, расположенным вне места его нахождения, не обладающим правами юридического лица и не имеющим самостоятельного баланса. Оно создается для обеспечения представительских функций банка, совершение сделок и иных правовых действий. Представительство не занимается расчетно-кредитным обслуживанием клиентов и не имеет корреспондентского субсчета. Для осуществления хозяйственных расходов ему открывается текущий счет. 5

 

 

1.4. Правовое положение коммерческих банков.

Банк (второго уровня)-юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией, созданное в форме акционерного общества, которое в соответствии с Законом Республики Казахстан  «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» правомочно осуществлять банковскую деятельность. Официальный статус банка определяется государственной регистрацией юридического лица в качестве банка в органах юстиции и наличием лицензии уполномоченного органа по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций на проведение банковских операций. В республики Казахстан деятельность банков второго уровня, их филиалов и представительств регулируется законодательными и нормативными правовыми актами.

В республике Казахстан существуют следующие виды банков:

Банк с иностранным участием— банк второго уровня, более 1/3 акций которого находятся во владении, собственности или управлении:

• нерезидентов РК
• юридических лиц-резидентов РК, более 1/3 акций которых находятся во владении нерезидентов РК, либо аналогичных им юридических лиц-резидентов РК.
• резидентов РК, являющихся распорядителями средств нерезидентов РК, либо юридических лиц-резидентов РК, более 1/3 акций которых находятся во владении нерезидентов РК, либо  аналогичных им юридических лиц-резидентов РК.

Межгосударственный банк-банк, созданный и действующий на основании международного договора, учредителями которого являются правительство РК, Правительство государства, подписавшее данный договор.

Филиал банка – подразделение банка, не являющееся юридическим лицом, расположенное вне места нахождения банка. Филиал банка имеет единые с банком баланс, а также наименование, полностью совпадающее с наименованием банка.

Представительство банка — подразделение банка не являющееся юридическим лицом, расположенное вне места нахождения банка, действующее от имени и по поручению банка и не осуществляющее банковские операции.

Расчетно — кассовый отдел (сберегательная касса банка)- территориально обособленное подразделение банка, созданное на основании согласия уполномоченного органа, не являющееся юридическим лицом, не имеющее статуса филиала либо представительства, выполняющее отдельные виды банковских операций на территории РК.

Качество банковского законодательства во многом определяется тем, как оно обеспечивает безопасность банков. Сам термин не следует воспринимать узко как систему мер, направленных на обеспечение безопасности банка посредством его защиты от посягательств на собственность. Нам важно раскрыть безопасность как систему экономических норам и инструментов. Следовательно вопрос сводится к правилам, которые должны соблюдаться банками в процессе организации деятельности, а также к гарантиям, которые защищают вкладчиков от недееспособных кредитных учреждений.

Система безопасности банка включает:

• правила учреждения и закрытие банка;
• регламентацию деятельности банка посредством установления определенных экономических нормативов;
• порядок отчетности и ее публикация в печати;
• процедуру контроля за деятельностью кредитных учреждений;
• систему предупреждения кризиса банка и его оздоровления;
• механизм, обеспечивающий защиту вкладов.

 

Коммерческие банки создаются в форме акционерных обществ. Акционерным обществом согласно ст. 85 Гражданского Кодекса Республики Казахстан признается юридическое лицо, выпускающее акции с целью привлечения средств для осуществления своей деятельности. Акционеры акционерного общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им акций, за исключением случаев, предусмотренных действующим законодательством.

Правовое положение акционерного общества, права и обязанности акционеров определяются в соответствии с Гражданским Кодексом РК, законодательными актами. Особенности правового положения акционерных обществ, созданных путем приватизации государственных предприятий или контрольный пакет приватизации государственных предприятий или контрольный пакт акций которых принадлежит государству, определяются законодательными актами  Республики Казахстан. 6

Учредительными документами акционерного общества являются учредительный договор и устав. Учредительные документы акционерного общества  подлежат нотариальному удостоверению. Действие учредительного договора прекращается со дня государственной регистрации объявленных акций.

Учредителями и акционерами банка могут быть юридические и физические лица – резиденты и нерезиденты РК, с учетом ограничений, установленных банковским законодательством.

Устав банка должен, помимо сведений, предусмотренных действующим законодательством, содержать в обязательном порядке:

• полное и сокращенное наименование банка;
• сведения о видах и порядке использования фондов банка;
• порядок принятия решений органами банка.

Юридическое или физическое лицо в праве обратится в уполномоченный орган с заявлением о выдаче разрешения на открытие банка.

 Заявление о выдаче разрешения на открытие банка может быть отозвано заявителем в любой момент его рассмотрения уполномоченным органом.

Заявление о выдаче разрешения на открытие банка должно быть рассмотрено уполномоченным органом в течении трех месяцев со дня представления заявителем последней дополнительной информации или документа, запрошенного уполномоченным органом, но не более шести месяцев со дня приема заявления.

Банк в праве добровольно возвратить выданное ему разрешение на открытие банка и перерегистрироваться в установленном законодательством порядке.

После государственной регистрации банка в органах юстиции банк в течение четырнадцати календарных дней обязан представить в уполномоченный орган нотариально засвидетельствованные копии учредительного договора и устава с отметкой о государственной регистрации банка.

 

  Казахстанские стандарты регулирования и надзора благоприятно отличаются от остальных стран СНГ. Сначала 2004 года вопросы регулирования и надзора входят в компетенцию Агентства по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций. Оно рассчитывает привести все законодательство в соответствие с принципами и нормами ЕС до полной либерализации счетов движения капитала в 2007 году. В бюллетене Программы оценки финансового сектора международный валютный фонд сделал заключение, что в этом отношении Казахстан достиг значительного прогресса. Согласно данной оценки республика соблюдает большинство основных принципов Базельского соглашения.

Основные принципы изложены Базельским комитетом по банковскому надзору (город Базель, октябрь 1999 г.). Состоит из 25 – ти.

 

Принципы	Содержание
Принцип 1 «Условия необходимые для эффективного банковского надзора»	Необходимые ресурсы, ответственность, оперативная и политическая независимость, поддерживающее банковское законодательство, конфиденциальность и возможность обмена информацией с надзорными органами других стран.
Принцип 2-5 «Лицензирование и структура»	Регулирование процесса лицензирования , отдельно должен быть выделен орган лицензирования, органы надзора должны иметь полномочия по рассмотрению вопросов о передаче значительных прав собственности банков, проверять законность слияний и чрезмерного риска банков.
Принцип 6-15	Органы надзора должны устанавливать минимальные требования достаточности капитала; проводить независимую оценку кредитной политики и управления инвестиционным портфелем, оценку качества активов и провизий4 ограничивать кредитов одному заемщику или группам связанных заемщиков.
Принцип16-20	Система эффективного надзора должна состоять и из некоторой формы надзора на местах и на основе анализа документации; органы надзора должны поддерживать регулярные контакты с руководством банка и глубоко разбираться в банках; должны располагать средствами получения, обработки и анализа пруденциальных отчетов; должны вести надзор на местах и дистанционный надзор; должны осуществлять надзор банковской группы на консолидируемой основе
Принцип 21       Принцип 22     Принцип 23	Органы надзора должны быть убеждены, что каждый банк ведет адекватную учетно-отчетную документации, которая позволяет получать достоверное финансовое положение банка и регулярно публикует эти отчеты. Органы надзора должны осуществлять корректирующие действия в случае невыполнения банками принципов 6-15. в том числе отзыв лицензии. Органы надзора должны практиковать глобальный консолидированный надзор за своими банками, активно занимающимися международными операциями.
Принцип 24	Главным компонентом консолидированного надзора является установление контактов и обмен информацией с другими различными надзорными органами.
Принцип 25	Органы надзора должны требовать от иностранных банков выполнять местное законодательство.

 

Источник: Адамбекова А.А., Корнилова Л.П. «Финансы и кредит», Алматы-2005 г.

 

 

Основные аспекты Базельского соглашения:

• подробно описаны элементы капитала;
• взвешивание активов на риск;
• взвешивание на риск внебалансовых счетов;
• определены коэффициенты адекватности капитала;

 

 

 Вместе с тем на момент публикации сохранялись некоторые факторы обеспокоенности, в частности, в отношении консолидированного и международного надзора, а также подверженности рыночным рискам и рискам , связанным с крупными депозитами и кредитами. Для разрешения этих вопросов Казахстаном принимаются соответствующие меры.7

Уполномоченный оран (государственное учреждение  «Агентство Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций») в целях обеспечения финансовой устойчивости банков, защиты интересов их депозиторов, а также поддержание стабильности денежно-кредитной системы РК осуществляет регулирование деятельности банков в том числе путем:

• установления пруденциальных нормативов и других обязательных к соблюдению банками норм и лимитов, включая нормы резервных требований, провизии против сомнительных и безнадежных активов;
• издания обязательных к исполнению банками нормативных правовых актов;
• инспектирование деятельности банков;
• выдачи рекомендаций по оздоровлению финансового положения банка применение к банкам ограниченных мер воздействия;
• наложение санкций на банки или их должностные лица.

В состав пруденциальных нормативов, устанавливаемых уполномоченным органом для их обязательного соблюдения банками, входят:

• минимальный размер уставного капитала;
• коэффициент достаточности собственного капитала;
• максимальный размер риска на одного заемщика;
• коэффициент ликвидности;
• лимиты открытой валютной позиции.

Уполномоченный орган в соответствии с банковским законодательством принимает меры по привлечению к ответственности банков или банковских холдингов либо их должностных лиц за нарушение банком пруденциальных нормативов или иных обязательных к соблюдению норм и лимитов.

В целях решения вопроса о соответствии финансового положения банка предъявляемым требованиям  уполномоченный орган в праве определять размер капитала банка на определенную дату.

Нормативные значения и методики расчетов пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов размера капитала банка и банковской группы на определенную дату, порядок расчета и лимиты открытой валютной позиции, нормы резервных требований, метод их соблюдения и методика расчетов, формы соответствующей отчетности и сроки ее представления устанавливаются уполномоченным органом.

В случае нарушения банком коэффициентов достаточности собственного капитала, установленных нормативными правовыми актами уполномоченного органа, банк должен направить в уполномоченный орган план рекапитализации. План необходимо представить в течение одного месяца со дня нарушения коэффициента достаточности собственного капитала с подробным описанием мероприятий и сроков по устранению нарушений.

В целях обеспечения надлежащего уровня контроля и надежности своей деятельности в соответствии с характером и масштабом проводимых операций банки обязаны осуществлять классификацию выданных кредитов и других активов, выделяя сомнительные и безнадежные требования и создавая против них резервы в порядке и на условиях устанавливаемых уполномоченным органом в соответствии с законодательством РК.

Инспектирование деятельности банков производится уполномоченным органом самостоятельно либо с привлечением других организаций.

Работникам уполномоченного органа запрещается разглашение либо передача третьим лицам сведений, полученных в ходе инспектирования деятельности банков.

В случаях ухудшения финансового положения банка уполномоченный орган вправе поставить перед его акционерами вопрос о необходимости финансового оздоровления, смене руководства или реорганизации банка, включая выдачу рекомендаций:

• об ограничении принятия депозитов;
• об увеличении уставного капитала;
• о прекращении выплат дивидендов и увеличении провизий.

В случаях обнаружения уполномоченным органом нарушений пруденциальных нормативов и других обязательных к соблюдению ном и лимитов, уполномоченный орган вправе применить к банку одну из следующих ограничительных мер воздействия.

• Затребовать письмо-обязательство;
• Составить с банком письменное соглашение;
• Вынести предупреждение;
• Дать обязательное для исполнения письменное предписание

Порядок применения ограниченных мер воздействия устанавливается нормативными правовыми актами уполномоченного органа.

Решение об отзыве лицензий на проведение банковских операций вступает в силу с даты его принятия . После отзыва лицензий банка на проведение банковских операций уполномоченный орган назначает временную администрацию банка, к которому переходят полномочия всех его органов управления . Полномочия ранее действовавших органах управления банка приостанавливаются.

Уполномоченный орган после отзыва лицензий на проведение банковских операций в течение десяти рабочих дней обращается в суд с заявлением о принудительном прекращении деятельности банка в установленном законодательством порядке.

 

Банки больше, чем другие коммерческие организации, подвержены взлетам и спадам в своей деятельности. В целях оздоровления финансового положения банка и улучшения качества его работы уполномоченный оран вправе провести консервацию банка. Установление режима консервации является санкцией уполномоченного орана, применяемый в отношении банка и предполагает назначение им на срок до одного года временной администрации по управлению банком или временного управляющего.

Консервация банка может производится в случаях, когда испытывающий трудности банк представляет достаточную значимость для банковской системы и экономики государства.

Консервация банка осуществляется за счет средств самого банка. Банк может быть подвергнут консервации по любому из следующих оснований:

• систематическое (в течение трех последовательных месяцев) невыполнение коэффициента достаточности собственного капитала;
• по основаниям, предусмотренным Законом Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республики Казахстан»

Решение о проведении консервации  банка принимается уполномоченным органом и должно содержать  следующее:

• наименование банка и его место нахождение;
• обоснование решения о консервации банка;
• начало действия и срок консервации;
• перечень налагаемых на банк ограничений деятельности;
• персональный состав временной администрации;
• рекомендации временной администрации;

Решение об установлении режима консервации банка доводится до сведений органов банка и его акционеров.

Кроме того в число первоочередных мероприятий включаются:

• определение остатков на банковских счетах;
• проведение анализа финансового положения банка;
• проведение инвентаризации основных средств;
• принятие мер по взысканию просроченной задолженности;
• представление информации фактическом финансовом состоянии банка;
• представление образцов подписей.

Решение  уполномоченного органа о проведение  консервации может быть обжаловано акционерами банка в десятидневный срок в судебном порядке, обжалование указанного решения не приостанавливает консервации банка.

Временная администрация назначается уполномоченным органом из числа его работников либо лиц, не являющиеся его работниками, соответствующих минимальным требованиям, установленным Законом Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности».

С началом действия консервации и на ее срок временная администрация вправе:

• самостоятельно принимать решения по всем вопросам деятельности банка;
• при необходимости приостановить обязательства банка по депозитам;
• подписывать любые договоры и документы от имени банка;
• предъявлять исковые требования от имени и в интересах банка;

Временная администрация является коллегиальным органом, возглавляется руководителем. Решение временной администрацией принимаются большинством голосов.

Прекращение консервации банка влечет за собой отмену всех ограничений в отношении данного банка. В случае, если консервация банка не привела к оздоровлению его финансового положения, уполномоченный орган вправе отозвать лицензию. 8

 

 

Реорганизация юридического лица производится по решению собственника его имущества или уполномоченного собственником органа, либо по решению судебных органов. Реорганизация может быть проведена добровольно или принудительно.

Добровольная реорганизация банков.

Добровольная реорганизация может быть осуществлена по решению общего собрания акционеров с разрешением уполномоченного органа . Основанием для подачи ходатайства о получении разрешения на проведение добровольной реорганизации банка является наличие решения общего собрания акционеров данного банка. К ходатайству прилагаются следующие документы:

• Решение высшего органа банка о его добровольной реорганизации.
• Документы, описывающие предполагаемые условия формы, порядок и сроки добровольной реорганизации банка.
• Финансовый прогноз последствий добровольной реорганизаций.

Реорганизуемый банк в течение двух недель со дня получения разрешения уполномоченного органа на проведение реорганизации обязан проинформировать о предстоящих изменениях всех своих депозиторов, клиентов  путем уведомления и публикации объявления не менее чем в двух республиканских газетах.

Отказ в выдаче разрешения на добровольную реорганизацию банка производится из следующих оснований:

• Отсутствие соответствующих решений высших органов реорганизуемых банков;
• Нарушения в результате предполагаемой реорганизации интересов депозиторов;
• Нарушения в результате предполагаемой реорганизации пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов;
• Нарушение требований антимонопольного законодательства.

 

Принудительная реорганизация банка производится по решению суда в соответствии с действующим законодательством, с учетом особенностей, предусмотренных Законом Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республики Казахстан». Обязательным условием для производства принудительной реорганизации является возврат банком всех находящихся у него депозитов в течение одного года со дня принятия решения. 

При наличие возможности восстановления своей платежеспособности банк в праве заявить ходатайство о применение в отношение его реабилитационной процедуры в суд.

Продолжительность периода осуществления реабилитационной процедуры в отношении банка не должна превышать шесть месяцев. Утвержденный судом план реабилитации является обязательным для исполнения банком.

В пятидневный срок после вступления в силу официального документа, подтверждающего состоявшуюся реорганизацию банка, организация, являющаяся правопреемником банка обязано обеспечить опубликование необходимой информации в двух республиканских газетах.

 

Согласно ст. 11 Закона Республики Казахстан «О лицензировании» осуществление банковских операций, а также иных операций осуществляемых банками  и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, подлежат обязательному лицензированию.

Осуществление банковских операций и проведение иных операций банками осуществляется на основании лицензии, выдаваемой уполномоченным органом или Национальным Банком Республики Казахстан.

Постановлением Правительства Республики Казахстан от 17 апреля 1995 года № 1894 Национальный Банк включен в перечень государственных органов «лицензиаров».Для получение лицензии на проведение банковских операций банки, после их государственной регистрации обязаны в течении года выполнить все необходимые требования: оплатить объявленный уставный капитал, подготовить помещение и оборудование, укомплектовать персонал банка.

Для получения лицензии на проведение дополнительных банковских операций действующий банк должен обеспечить выполнение пруденциальных нормативов и других обязательных к соблюдению норм и лимитов в течение трех последовательных месяцев, предшествовавших обращению за получением лицензии на проведение банковских операций, а также требований, установленных уполномоченным органом в части наличия систем управления рисками и внутреннего контроля.

Заявление о выдачи лицензии на проведение банковских операций должно быть рассмотрено уполномоченным органом или Национальным Банком Казахстана в месячный срок с даты представления всех необходимых сведений. Лицензия на проведение банковских операций выдается на неограниченный период времени и не может быть передано третьим лицам.

За выдачу лицензии на проведение банковских операций взимается сбор, размер и порядок уплаты которого определяется Правительством Республики Казахстан.

Согласно постановлению Правительства Республики Казахстан от 24 января 2002 года №1009ставки лицензионно сбора за лицензирование деятельности, связанной с банковскими операциями, для банков второго уровня составляет 80 месячных расчетных показателей; для организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, -40 месячных расчетных показателей.

Решение о предоставлении банку лицензии на проведение банковских операций публикуется в официальных изданиях уполномоченного органа или Национального Банка Казахстана.

В выдаче лицензии на проведение банковской операции может быть отказано, если банк в течение одного года со дня его государственной регистрации не обратился за получением лицензии, а также в случаях не выполнения необходимых организационно технических мероприятий; неоплаты объявленного уставного капитала.

При отказе в выдаче лицензии на проведение банковских операций заявителю дается мотивированный ответ в письменном виде с указанием причин отказа.

Суд, установив факт необоснованного отказа либо не выдачи лицензии в установленные сроки, выносит решение, обязывающее лицензионной орган  выдать лицензию, которое должно быть исполнено лицензионным органом в десятидневный срок с момента вступления решения суда в законную силу. 10

Выданная лицензия на проведение всех или отдельных банковских операций может быть приостановлена либо отозвана. Решение об отзыве лицензии банка на проведение банковских операций вступает в силу с даты его принятия. После отзыва лицензии банка на проведение банковских операций уполномоченный орган назначает временную администрацию банка к которой переходят полномочия всех его органов управления. Полномочия ранее действовавших органов управления банка приостанавливаются. Уполномоченный оран после отзыва лицензий на проведение банковских операций в течение десяти рабочих дней обращается в суд с заявлением о принудительном прекращении деятельности (ликвидации банка в установленном законодательством порядке). Информация о принятом решении публикуется им в двух периодических печатных изданиях, распространяемых на всей территории Республики Казахстан.

 

Юридическое лицо может быть ликвидировано по решению собственника его имущества или уполномоченного собственником органа, по решению органа юридического лица, уполномоченного на то учредительными документами или по решению суда.

Собственник имущества юридического лица или орган принявший решение о ликвидации юридического лица, обязаны незамедлительно письменно сообщить об этом органу юстиции, осуществляющему регистрацию юридических лиц.

Собственник имущества юридического лица или орган принявший решение о ликвидации юридического лица, назначает ликвидационную комиссию и устанавливает в соответствии с Гражданским Кодексом РК порядок и сроки ликвидации.

С момента назначения ликвидационной комиссии к ней переходят обязанности по управлению имуществом и делами юридического лица. Ликвидационная комиссия от имени ликвидируемого юридического лица выступает в суде.

Ликвидационная комиссия публикует информацию о ликвидации юридического лица, а также о порядке и сроке заявления претензий его кредиторами в официальных печатных изданиях центрального органа юстиции. Срок заявления претензии не может быть менее двух месяцев с момента публикации и ликвидации.

По решению суда юридическое лицо может быть ликвидировано в случаях:

банкротства;

признания недействительной регистрации юридического лица в связи с допущенными при его создании нарушениями законодательства, которые носят неустранимый характер;

систематического осуществления деятельности, противоречащей уставным целям юридического лица;

в других случаях предусмотренных законодательными актами.

Согласно Закону Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республики Казахстан» банк может быть ликвидирован:

• по решению его акционеров при наличии разрешения уполномоченного органа (добровольная ликвидация);
• по решению суда в случаях предусмотренных законодательными актами Республики Казахстан (принудительная ликвидация)

В целях обеспечения интересов кредиторов и принятие решений с их участием в процедурах добровольной и принудительной ликвидации банков создается комитет кредиторов.

Состав комитета кредиторов добровольно или принудительно ликвидируемого банка утверждается уполномоченным органом по представлению ликвидационной комиссии банка.

Особенности формирования и деятельности комитета кредиторов устанавливаются нормативными правовыми актами уполномоченного органа.

В любом случае ликвидация банков – событие, затрагивающее интересы не только вкладчиков и кредиторов, но и всего общества в целом.

Прекращение деятельности банков, в том числе по основанию банкротства осуществляется в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан с учетом требований Закона Республики Казахстан «О банках и  банковской деятельности в республики Казахстан».11

В связи с последними изменениями в законодательстве, в целях обеспечения интересов кредиторов и принятия решений с их участием в процедурах ликвидации банков создается комитет кредиторов.

Добровольная ликвидация проводится на основании решения общего собрания акционеров с правом обращения в уполномоченный орган с ходатайством о даче разрешения на его добровольную ликвидацию. К ходатайству должны прилагаться:

• перечень мероприятий о сроках и этапах подготовки банка к прекращению деятельности;
• балансовый отчет, свидетельствующий о достаточности средств банка для осуществления расчетов по его обязательствам;
• список кандидатов в члены ликвидационной комиссии.

Ходатайство должно быть рассмотрено уполномоченным органом в течение двух месяцев. При получении разрешения банк создает ликвидационную комиссию. Банк публикует информацию о добровольной ликвидации в официальных печатных изданиях центрального органа юстиции. В случае недостаточности средств для удовлетворения требований всех кредиторов банк подлежит принудительной ликвидации.

Ходатайство о получении разрешения на добровольную ликвидацию банка должно быть рассмотрено уполномоченным органом в течении двух месяцев со дня принятия надлежаще оформленных документов.

При получении разрешения на добровольную ликвидацию банк возвращает ранее выданные лицензии на право осуществления банковских операций в уполномоченный орган в течении трех рабочих дней с момента вступления в силу данного решения уполномоченного органа.

В случае отказа в даче разрешения на добровольную ликвидацию банка уполномоченный орган выносит об этом мотивированное решение, которое доводит до сведения банка.

Отказ в выдаче разрешения на добровольную ликвидацию банка производится уполномоченным органом по любому из следующих оснований:

• неполнота надлежащего оформления представленных документов;
• недостаточность средств.

После получения разрешения на добровольную ликвидацию банк обязан опубликовать информацию об этом в официальных печатных изданиях центрального органа  юстиций.

Началом процесса добровольной ликвидации считается дата создания ликвидационной комиссии банка.

С момента назначения ликвидационной комиссии к ней переходят все полномочия по управлению делами и имуществом ликвидируемого банка. Решения ликвидационной комиссии оформляются протоколом.

При наличии у банка филиалов и представительств их ликвидация производится специальным подразделением ликвидационной комиссии банка, создаваемым на местах (подразделение).

Состав подразделения формируется из числа членов ликвидационной комиссии и утверждается председателем ликвидационной комиссии. Подразделение возглавляется его руководителем, назначаемым из числа членов ликвидационной комиссии.

Текущий счет ликвидируемого банка открывается в филиале Национального Банка по месту нахождения его головного офиса. В исключительных случаях, с разрешения уполномоченного орана, допускается открытие текущего счета ликвидируемого банка в других банках.

Если имеющихся у ликвидируемого банка денег недостаточно для удовлетворения требований кредиторов, ликвидационная комиссия осуществляет продажу имущества банка с публикацией торгов в порядке, установленном нормативными правовыми актами уполномоченного органа и в соответствии с планом реализации имущества, утвержденным комитетом кредиторов.

Расчеты с кредиторами ликвидируемого банка производятся ликвидационной комиссией в соответствии с промежуточным ликвидационным балансом, начиная со дня его утверждения.

При завершении ликвидации банка ликвидационная комиссия обязана в установленном порядке сдать документы для хранения   в архив и уведомить об этом уполномоченный орган.

Принудительная ликвидация производится судом в связи с:

• банкротством банка (неплатежеспособность и несостоятельность банка);
• отзывом лицензии банка на проведение банковских операций;
• заявлением уполномоченных органов, юридических и физических лиц о прекращении деятельности банка.

Банкротство – признанная решением суда несостоятельность должника. Несостоятельность должника является его неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам.

 

Банк не может быть признан банкротом только по решению суда в установленном порядке. Внесудебная процедура ликвидации несостоятельного банка по решению его кредиторов и самого банка не допускается.

Решение о принудительной ликвидации банка суд направляет в уполномоченный орган.

С даты возбуждения судом о принудительной ликвидации банка:

1. Учредители не в праве распоряжаться имуществом банка;
2. Требования кредиторов могут быть предъявлены только в ликвидационном производстве;
3. Прекращается изъятие денег с банковских счетов;
4. Должностным лицам банка запрещается отчуждения принадлежащих им акций банка.

Уполномоченный орган создает ликвидационную комиссию, которая в свою очередь принимает меры для завершения дел банка и обеспечения расчетов с его кредиторами. Комиссия составляет промежуточный ликвидационный баланс и реестр требований кредиторов. Производится реализация имущества банка, ведется работа по сбору средств с заемщиков и дебиторов банка. При прекращении ликвидации комиссия представляет в суд отчет о ликвидации и ликвидационный баланс. Суд утверждает отчет и баланс и выносит определение о завершении ликвидационного производства.

Все расходы, связанные с ликвидацией банка, производятся только за счет средств этого банка.

Ликвидационная комиссия представляет в суд согласованный с уполномоченным органом отчет о ликвидации и ликвидационный баланс.

 При завершении ликвидации банка ликвидационная комиссия обязана в установленном порядке сдать документы для хранения в архив и уведомить об этом уполномоченный орган.

После принятия решения о ликвидации банка, суд возбуждает ликвидационное производство и  возлагает на уполномоченный орган обязанности по созданию ликвидационной комиссии банка с учетом его филиалов и представительств.

Требования кредиторов, признаннее в установленном порядке, должны быть удовлетворены в следующей очередности:

1. Удовлетворяются требования граждан, перед которыми ликвидируемый банк несет ответственность за причинение вреда жизни и здоровью.
2. Производятся расчеты по оплате труда с лицами, с лицами работающие по трудовому договору.
3. Удовлетворяются требования физических лиц по депозитам и переводам денег.
4. Расчеты с некоммерческими организациями.
5. Расчеты со страховыми организациями по имеющимся у них средствам на банковских счетах, открытых в ликвидируемом банке.
6. Требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества.
7. Погашается задолженность по налогам, сборам и другим обязательным платежам в бюджет.
8. требования юридических лиц по имеющимся у них средствам на банковских счетах.
9. Расчеты с банками по межбанковским кредитам.
10. Расчеты с другими кредиторами.

 

В целом по меркам СНГ, казахстанская банковская система находится в хорошем состоянии, но более слабое по сравнению с системами многих крупных стран Центральной и Восточной Европы.

 Банки в Казахстане ликвидны и рентабельны. В конце 2005 года средний коэффициент достаточности капитала составил 15,9%, заметно превышая установленный в стране минимальный уровень в размере 12%. По данным Национального банка, доля убыточных кредитов небольшая. В конце 2005 г. на них приходилось лишь 2,9% от общего объема.

В последние годы банки функционировали на фоне устойчивого развития экономики. С 2000 года темпы роста ВВП ежегодно составляли более 9%. Этому способствовал высокий уровень инвестиций в нефтегазовый сектор.

Благодаря позитивным тенденциям в сельском хозяйстве, а также влиянию на внутренний спрос высоких мировых цен на нефть и металлы не нефтяной сектор также имел хорошие показатели. Выросли темпы инфляции – их среднегодовой уровень поднялся с 6,4% в 2003 г. до 6,9% в 2004г. Однако он все еще выражается однозначным числом и поддерживается стабильно укрепляющимся курсом национальной валюты к доллару США. По прогнозам в течении 2005 г. среднегодовой темп инфляции сохранится на уровне 7%.

Тем не менее, несмотря на благоприятную макроэкономическую ситуацию, бизнес – климат в Казахстане остается сложным. К основным рискам относятся высокий уровень бюрократии, низкая прозрачность и фактор не определенности правовой среды, а также небольшая численность и относительная бедность страны.

 

 

Основные показатели банковской системы на конец 2005 г.

 

Денежная масса (% ВВП)	28,7
Коэффициент убыточных кредитов (%)	2,9
Государственная собственность (% от общих совокупных активов)	5,1
Иностранная собственность (% от общих совокупных активов)	36,6

 

Источник:  Ежемесячный финансовый журнал «Банки Казахстана», Шерон Радж «Состояние банковской системы», Алматы №2-2006 г.

 

 

 

Законы, регулирующие банковскую деятельность, важны прежде всего для самих банков, поскольку определяют законодательные нормы, «коридоры» их функционирования , круг дозволенных и недозволенных операций, порядок лицензирования, ответственности и контроля. Поскольку банковские законы не работают сами по себе, а являются реакцией на экономические и политические события, опираются на законы более общего свойства, деятельность банка приобретает упорядоченный характер, учитывающий действующую систему в целом. Здесь, в частности, важно, насколько закон, регулирующий деятельность других банков, прежде всего коммерческих кредитных институтов.

Банковские законы определяют правила игры в денежной сфере. От того, насколько совершенны и полны эти законы, зависят и экономические результаты деятельности юридических и физических лиц.

Банки принимают активное участие в перераспределение ресурсов в народном хозяйстве, концентрируют огромные денежные капиталы, предоставляют значительные денежные средства для текущих операций и долгосрочных инвестиций, могут ускорять или замедлять темпы экономического развития; банки при всей их осторожности, однако способны содействовать перепроизводству товаров, формирование кризисной ситуации. Банки тоже терпят крах, возможность их банкротства доказывается как прошлым историческим опытом, так и современной практикой. Банкротами становятся как малые, так и крупные банки. Если учесть что кредитные учреждения  работают преимущественно не на своих, а на чужих деньгах, в том числе сбережениях частных лиц, то станет ясно, что это может вызвать нежелательные социальные последствия.

Государство никогда не хотело банкротство банков, так как банкротство вызывает сокращение финансовой помощи, замедление экономического оборота, негативно сказывается на экономическом ритме. В интересах обеспечения хозяйственной стабильности государство всегда стремилось к регламентации деятельности банков, старалось подчинить их деятельность интересам развития экономики в целом, инициировало создание объединений банков, новых кредитных учреждений, способных финансировать государственные программы развития отраслей и регионов. Государство всегда было заинтересовано в концентрации капиталов. Законы относившиеся к банковскому сектору, содержали юридические нормы, которые с одной стороны, содействовали банковской активности, с другой стороны, сдерживали банки там, где это мешало государству в общем экономическом регулировании.

 Банковское законодательство содержит определенный консенсус интересов различных субъектов —  как банков, так и их клиентов и государства. Банковское законодательство, с позиции мирового опыта , хотя и отличается определенной стабильностью, однако под влиянием определенных причин может и должно меняться.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2. Основные виды банковской деятельности, осуществляемые коммерческими банками.

 

2.1.   Пассивные и активные операции коммерческих банков.

 

Банковской деятельностью согласно Закону Республики Казахстан от 31 августа 1995 г. «О банках и банковской деятельности в Республики Казахстан» является осуществление банковских операций, а также проведение иных установленных законом операций банками.

К банковским операциям относятся:

• прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;
• открытие и ведение корреспондентских счетов банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций;
• кассовые операции (прием, выдача, пересчет банкнот и монет);
• переводные операции
• учетные операции (учет векселей и иных долговых обязательств юр.и физ. лиц);
• осуществление расчетов по поручению физических лиц;
• доверительные операции: управление деньгами и драгоценными металлами;
• сейфовые операции;
• ломбардные операции;
• выпуск платежных карточек;
• организация обменных операций;
• выпуск чековых книжек;
• открытие и подтверждение аккредитива;
• заемные операции: предоставление кредитов в денежной форме.

 

Кредиты  частному сектору

Источник: Международный бизнес – журнал «Kazakhstan»,№ 2-2006г.-82с

 

 

 

Деятельность банка складывается из выполняемых им операций и предоставляемых услуг, которые имеют определенные свойства. Их несколько:

Во-первых, будучи денежно-кредитным институтом, банк выполняет операции и оказывает услуги преимущественно в денежной форме.

Во-вторых, эти операции и услуги носят коммерческий характер. Чаще всего за выполнение своей работы банк получает определенное вознаграждение  (виде ссудного процента, комиссии).

В- третьих, операции и услуги банка возникают на добровольной  основе.

В-четвертых, операции и услуги  можно подразделить  на банковские, дополнительные и внебанковские.

В основе членения операций на банковские и внебанковские  лежит понимание сути банка, его отличий от специальных финансовых институтов.

Особенность банка, как отмечалось, состоит в том, что он с позиции законодательства становится таковым только в случае, если выполняет три вытекающие из его сути операции, которые и получили название чисто банковских операций. К ним относятся:

1. депозитная операция;
2. кредитная операция;
3. расчетная операция.

Но это не означает, что тому или иному юридическому лицу достаточно выполнять одну из этих операций с тем, чтобы получить статус банка. Согласно закону банком считается такое учреждение, которое выполняет все эти три операции одновременно.

     Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами.

     Пассивные операции играют важную роль для коммерческих банков.

     Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на денежных рынках.

     Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

1. взносы в уставный фонд (продажа акций и паев первым владельцам);
2. отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;
3. депозитные операции (средства, получаемые от клиентов);
4. внедепозитные операции.

     Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных операций (1,2) формируется первая крупная группа кредитных ресурсов — собственные ресурсы. Следующие две формы (3,4) пассивных операций образуют вторую крупную группу ресурсов — заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

     Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеет особую специфику, отличающуюся от предприятий и от организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами.

     Значение собственных ресурсов банка, прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы (земля, здания, оборудование, зарплата), без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

     Структура собственных средств разных банков неоднородна. Они включают:

1. уставный капитал;
2. добавочный капитал;
3. резервный фонд, фонды специального назначения и другие, а также нераспределенную прибыль.

     Привлеченные средства банков покрывают около 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно высока. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

     К пассивным кредитным операциям, прежде всего, относятся депозитные операции.

     Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады, либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций приходится основная часть их пассивов.

     По срокам депозиты принято подразделять на две группы:

1. депозиты до востребования;
2. срочные депозиты (с их разновидностями — депозитными и сберегательными сертификатами).

     Депозиты до востребования — это средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием, а также вклады до востребования.

     Вследствие частоты операций по данным счетам операционные расходы по ним обычно выше, чем по срочным депозитам, но поскольку по этим счетам банки обычно выплачивают невысокие проценты либо совсем не выплачивают процентов (тогда клиентам могут предоставляться различного рода льготы), эти ресурсы для банка относительно дешевы. В то же время это — наименее стабильная часть ресурсов, банкам необходимо иметь по ним  более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности. По этому оптимальным считается удельный вес этих средств в ресурсах банка до 30%-36%.

     К депозитам до востребования относят также кредитовые остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования других банков в данном банке.

     Срочные банковские депозиты — это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный в договоре срок. По ним владельцам выплачивается обычно более высокий процент, чем по депозитам до востребования и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию, а в ряде случаев и по пополнению вклада.

     Срочные банковские депозиты подразделяются на условные (депозит хранится до наступления какого-либо события), с предварительным уведомлением об изъятии средств (когда клиент  в заранее оговоренные сроки должен подать заявление на изъятие) и собственно срочные депозиты.

     Собственно срочные депозиты по срокам хранения подразделяются на депозиты со сроком:

• до 30 дней
• от 31 до 90 дней
• от 91 до 180 дней
• от 181 дня до 1 года
• от 1 года до 3 лет
• свыше 3 лет.

     К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся:

• получение займов на межбанковском рынке;
• соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом, учет векселей и получение ссуд у центрального банка;
• продажа банковских акцептов;
• выпуск коммерческих бумаг;
• получение займов на рынке евродолларов;
• выпуск капитальных нот и облигаций.

     На рынке межбанковских кредитов продаются и покупаются средства, находящиеся на корреспондентских счетах в центральном банке.

     Рынок межбанковских кредитов делится на три сегмента:

• трехмесячные кредиты;
• одно-двухмесячные кредиты;
• «короткие деньги» (самые краткосрочные ссуды вплоть до 1-2 дней).

     Централизованные и межбанковские кредиты удобны тем, что они поступают в распоряжение банка- заемщика практически немедленно и не требуют резервного обеспечения, поскольку не являются вкладами.

     Значение рынка межбанковских кредитов состоит в том, что, перераспределяя избыточные для некоторых  банков ресурсы, этот рынок повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковской системы в целом. Кроме того, наличие развитого рынка межбанковских кредитов позволяет меньшие средства держать в оперативных  резервах банков для поддержания  их ликвидности.

     Большими перспективами для банков обладает такой недепозитный источник ресурсов, как выпуск облигаций. Банки вправе выпускать облигации в размере не более 25% уставного капитала и после полной оплаты всех ранее выпущенных акций. Облигации могут быть как именные, так и на предъявителя. Погашается заем за счет чистой прибыли банка либо, при её недостатке, за счет резервного фонда для воздействия на курс облигаций банк может покупать или продавать их на бирже.12

 

      По классификации активных операций, как и по структуре активов, сложились разные точки зрения.

     По мнению Букато В.И., Львова Ю.И. основными активными операциями являются :

• кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка;
• инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля;
• кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам;
• прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций.

     Лаврушин считает, что наиболее распространенными активными операциями банков являются:

• ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть их доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в том, что посредством них банки превращают временно бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления;
• инвестиционные операции, в процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности;
• депозитные операции, назначение активных депозитных операций банков заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в Центральном банке (корреспондентский счет и резервный счет) и других коммерческих банках;
• прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В российской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.

     Такие авторы как Поляков В.П., Московкина Л.А. подразделяют активные операции на банковские инвестиции, предоставление ссуд, учет (покупка) коммерческих векселей и фондовые операции.

Антонов П.Г., Пессель М. выделяет такие же операции как и Букато В.И. и Львов Ю.И., то есть: кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие операции.

     Что касается меня, то я придерживаюсь мнения Букато В.И., Львова Ю.И., Полякова В.П. и Московкиной Л.А., которые включают в активные операции: кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие операции, так как эти операции являются наиболее распространенными видами активных операций банков

Характеристика основных видов активных операций.

     Кредитные операции. Банковский кредит — это экономические отношения, в процессе которых банки предоставляют заемщикам денежные средства с условием их возврата. Эти отношения предполагают движение стоимости (ссудного капитала) от банка (кредитора) к  ссудозаемщику (дебитору) и обратно. Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и т.д.), а также население.

     Возврат полученной заемщиком стоимости (погашение долга банку) в масштабах одного предприятия и всей экономики должен быть результатом воспроизводства в возрастающих размерах. Это определяет экономическую роль кредита и служит одним из важнейших условий получение банком прибыли от кредитных операций. Задолженность по кредитам, предоставляемым населению, может погашаться за счет уменьшения накопления, и даже сокращения потребления по сравнению с предыдущим периодом. В то же время кредитование населения обеспечивает рост потребления, стимулирует повышение спроса на товары (особенно дорогостоящие, длительного пользования) и зависит от уровня доходов населения, определяющих возможность получения банками прибыли от этих операций.

     Кредитные операции занимают наибольшую долю в структуре статей банковских активов.

     Инвестиционные операции. В процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или  приобретая права по совместной хозяйственной деятельности.

     Указанные операции также приносят банку доход посредством прямого участия в создании прибыли. Экономическое назначение указанных операций, как правило, связано с долгосрочным вложением средств непосредственно в производство.

     Разновидностью инвестиционных операций банков является вложение средств в конторские здания, оборудование и оплату  аренды. Указанные вложения осуществляются за счет собственного капитала банка, их назначение состоит в обеспечении условий для банковской деятельности. Эти инвестиции не приносят банку дохода.

     Кассовые операции. Наличие кассовых активов в необходимом размере – важнейшее условие обеспечение нормального функционирования коммерческих банков, использующих денежную наличность для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия операционных расходов, включая заработную плату персоналу, оплату различных материалов и услуг. Денежный запас зависит от: величины текущих обязательств банка; сроков выдачи денег клиентам; расчетов с собственным персоналом; развития бизнеса и т.д. Отсутствие в достаточном количестве денежных средств может подорвать авторитет банка. На величину денежной наличности влияет инфляция. Она увеличивает опасность обесценения денег, поэтому их необходимо скорее пускать в оборот, помещать в доходные активы. Из-за инфляции требуется все больше и больше наличных денег. Кассовые операции – операции, связанные с движением наличных денег, с формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах.

     Значение банковских кассовых операций определяется тем, что от них зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных средств между различными активами, статьями, пропорции между массой бумажных, кредитных купюр и биллонной (разменной) монетой.

     Прочие операции. Прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В казахстанской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.

     Экономическое содержание указанных операций различно. В одних случаях (покупка-продажа иностранной валюты или драгоценных металлов) происходит изменение объема или структуры активов, которые можно использовать для удовлетворения претензий  кредиторов банка; в других (трастовые операции) банк выступает доверенным лицом по отношению к собственности, переданной ему в управление; в-третьих (агентские операции) – банк выполняет роль посредника, совершая расчетные операции по поручению своих клиентов.

     Операции с ценными бумагами. Коммерческие банки покупают ценные бумаги для поддержания ликвидности, для увеличения доходов, а также для использова­ния их в качестве обеспечения обязательств по вкладам перед феде­ральными и местными органами власти. Подавляющая часть всех инвестиций приходится на государственные ценные бумаги . Инве­стиции в краткосрочные ценные бумаги правительства обычно при­носят меньший доход, но являются высоколиквидным видом активов с практически нулевым риском непогашения и незначительным риском изменения рыночной ставки. Долгосрочные ценные бумаги обычно приносят более высокий доход в течение длительного вре­мени, поэтому их часто держат до или практически до истечения срока. Коммерческие банки охотно вкладывают деньги в ценные бу­маги муниципалитетов, поскольку уплачиваемый по ним процент не облагается федеральным налогом (в США).

     С целью обеспечения ликвидности банки помещают сравнительно небольшие суммы и в другие ценные бумаги.

 

     В таблице  кратко описаны операции банков с ценными бума­гами.

 

Наименова­ние операции	Задача банка при осуществлении операции		Технология проведения опе­рации		В чем интерес банка
Посредниче­ство банка между эми­тентами цен­ных бумаг и инвесторами	Получение мак­симально воз­можной прибыли за счет посредни­ческих услуг при распространении среди инвесторов максимально воз­можного объема ценных бумаг эмитентов		А) “Полный выкуп с пере­продажей” — банк выкупает за свой счет весь выпуск (или свою долю выпуска), чтобы потом перепродать с над­бавкой; Б) “Распространение с га­рантией выкупа” — банк ищет инвесторов для ценных бумаг эмитента и сам гаран­тирует, что выкупит всю нераспроданную среди сто­ронних инвесторов часть выпуска; В) “Распространение без гарантии выкупа” — банк ищет инвесторов для ценных бумаг эмитентов, но недо­распроданную часть вы­пуска сам не покупает		Перепродать как можно большую часть выпуска по максимально воз­можной цене Распространить макси­мально большую часть выпуска, чтобы получит за это максимальное вознаграждение
Купля или продажа бан­ком Ценных бумаг на вто­ричном рынке за счет и по поручению клиента	Получение вознаграждения от клиента за точное и быстрое испол­нение указаний по покупке или про­даже ценных бу­маг		А) Банк заключает договор комиссии о покупке бумаг для клиента или о продаже бумаг клиента, во исполне­ние которого банк заклю­чает сделку купли-продажи от своего имени с третьим лицом; Б) Банк заключает договор поручения как с продавцом, так и с покупателем  ценных бумаг, которые по инициативе и при посредни­честве банка заключают между собой договор купли-продажи		Получить от клиентов максимально возможное вознаграждение.
Покупка и продажа бан­ком ценных бумаг от своего имени и за свой счет с целью полу­чения доходов по этим опе­рациям		А) Поддержание собственного ин­вестиционного портфеля ценных бумаг       Б) Спекуляция ценными бума­гами, т.е. покупка с последующей по возможности ско­рой перепродажей с целью получе­ния прибыли за счет разницы в ценах В) ”Котировка” определенных ценных бумаг, т.е. участие на рынке в качестве про­давца этих бумаги для всех же­лающих их ку­пить, в качестве покупателя – для всех желающих продать		Банк эпизодически выходит на рынок, где принимает решение продать, купить, или придержать ценную бумагу исходя из долгосроч­ной оценки прибыльности этой бумаги   Банк часто выходит на ры­нок, работая, как правило, с постоянным кругом контр­агентов, “играет” на кратко­срочной конъюнктуре рынка               Банк отвечает на любую просьбу со стороны участ­ников рынка о заключении с ним сделки купли-продажи, называя предварительно цены, по которым он согла­сен в данный момент  купить ту или иную ценную бумагу, если контрагент захочет эту бумагу продать, и продать, если контрагент захочет купить		Банк ориентируется на долгосрочные факторы доходности ценной бу­маги         Банк ориентирован на краткосрочные колеба­ния цен, старается мак­симизировать разницу между ценой покупки и продажи ценной бумаги         Банк старается предуга­дать движение рыноч­ной цены ценной бумаги и назначает цены про­давца и покупателя так, чтобы получить доход  на разнице в ценах  и не потерять на повышении или понижении цены

 

Источник: Адамбекова А.А., Корнилова Л.П. «Финансы и кредит», Алматы-2005 г.

      В последнее время коммерческие банки столкнулись с резким обострением конкуренции со стороны многочисленных специализированных кредитных учреждений, а также крупнейших промышленных корпораций, создавших собственные финансовые компании. Обострению конкуренции способствовало смягчение прямых правительственных ограничений («дерегулирование») в кредитной сфере, предпринятое в 80-90-е гг. в США, Англии, Японии и других развитых странах. Конкуренция стимулирует поиск банками новых областей деятельности, привлечение ими дополнительных клиентов, которым предлагаются новые виды услуг.  Так, широко используются сделки на срок  (фьючерсы) с валютами, биржевыми индексами, торговля валютными опционами.

     Особое распространение получили операции «своп» ( от англ. swop –

 менять ), то есть сочетание наличной купли (продажи) с одновременным заключением контр.сделки на определенный срок.  Существует несколько видов операций  «своп»: процентные, валютные и другие.

     Процентные «свопы» представляют собой соглашения между двумя владельцами долговых обязательств, условия которых предполагают взаимный обмен процентными платежами. «Свопы» могут включать также обмен различными видами плавающих ставок процента. Во всех этих случаях обмен правами на присвоение процентных доходов не предполагает обмена капитальными суммами, которые представлены соответствующими долговыми обязательствами.

     Валютные «свопы» — соглашения взаимном обмене различными валютами.  Валютная операция  «своп» заключается в покупке иностранной валюты на условиях наличной сделки в обмен на отечественную с последующим выкупом.

Операции «своп» с валютами и процентными ставками иногда объединены: одна сторона выплачивает, например, проценты по плавающей процентной ставке в обмен на получение процентных платежей по фиксированной ставке.                 Все более активно используется схема «многоцелевых услуг», представляющая собой специфическую форму кредитования, базирующуюся на гибком сочетании программ выпуска коммерческих бумаг, акцептов, ссуд наличными и т.д.  По существу, банки предоставляют заемщику доступ к среднесрочному кредиту, причем на период действия соглашения он сохраняет возможность свободного использования рынков краткосрочных финансовых ресурсов.

     Весьма быстро расширялись в последнее время потребительские ссуды, связанные с предоставлением банковских кредитных карточек.

     Сочетание платежных и кредитных операций способствовало популярности этих ссуд.

     Процентные платежи по ним сравнительно высоки – обычно на 4-5 процентных пунктов выше доходов по краткосрочным коммерческим  бумагам. Примерно в половине штатов США приняты законы, устанавливающие верхний предел для процентных платежей по этим кредитам (в некоторых штатах – до 15%).

     Широкое распространение кредитных карточек побуждает коммерческие банки предоставлять заемщикам дополнительные возможности овердрафта. По ссудам в форме овердрафта многие банки начисляют повышенные процентные платежи.

     Крупнейшие банки продают свои услуги в сфере обслуживания ссуд и платежей с помощью кредитных карточек более мелким банкам, избавляя их тем самым от крупных затрат на организацию компьютерных информационных систем.

     К числу важных услуг, оказываемых в настоящее время кредитными учреждениями, относится лизинг – сдача банками в аренду дорогостоящего оборудования, машин, транспортных средств. Для осуществления этих операций банки создают собственные лизинговые отделы  (дочерние фирмы), обеспечивающие прокат производственного оборудования.

     Лизинг способствовал существенному увеличению компаний —  клиентов коммерческих банков. После завершения срока лизингового соглашения многие банки предоставляют кредит для приобретения (по остаточной стоимости) арендованного оборудования. В США Федеральная резервная система (центральный банк) стремиться обеспечить определенное соответствие между лизинговыми операциями и ссудами на приобретение оборудования. Поэтому холдинговым компаниям разрешается брать на себя организацию и финансирование такой аренды, которая предусматривает почти полное списание стоимости арендуемого имущества – его остаточная стоимость не должна превышать 10% затрат на приобретение этого оборудования.

     В последние десятилетия увеличивается роль банков в реализации международных инвестиционных проектов, в так называемом проектном финансировании. При осуществлении крупномасштабных проектов в капиталоемких отраслях (добывающая промышленность, энергетика, транспорт) все чаще  требуется комплексное финансовое обеспечение.

     Банки ведут также комиссионные операции, то есть выполняют различные поручения своих клиентов за их счет. Такие поручения связаны с переводом денег как внутри одной страны, так и из одной страны в другую. Это переводные операции, при которых клиент поручает своему банку перевести определенную сумму со счета клиента указанному адресату. Когда операция совершена, банк высылает или выдает документ о совершении перевода. За проводимую операцию банк взимает комиссию.

     Особая разновидность комиссионных операций – доверительные операции, состоящие в том, что банк по поручению клиентов берет на себя хранение, передачу управление определенным имуществом, выраженным как в деньгах, так ив ценных бумагах.

     К комиссионным относятся также торгово-комиссионные операции – покупка и продажа по поручению клиента драгоценных металлов и драгоценных камней, покупка и продажа ценных бумаг и т. д.

      Разновидностью посреднических операций являются трастовые операции банков. Наиболее распространенная форма владения собственностью в странах с развитой рыночной экономикой – наличие акций, облигаций и денежных средств. По мере увеличения количества финансовых инструментов и суммы финансовых активов коммерческие банки расширяют трастовые операции. Трастовые департаменты банков – одни из наиболее развитых подразделений современных транснациональных банков. В зарубежных странах трастовые департаменты коммерческих банков действуют по поручению клиентов на правах доверительного лица и осуществляют операции, связанные в основном с управлением денежной собственностью клиентов и другими финансовыми инструментами.

     Инкассовые операции – это операции по получению банками для клиентов денег по их поручению и за их счет по различным документам. Инкассовые операции осуществляются с чеками, векселями, товарными документами и ценными бумагами. При инкассировании ценных бумаг клиент передает их банку для реализации на рынке той страны, где они эмитированы.

     Получил также распространение комплекс услуг, известный в банковской практике под названием «факторинг», то есть (в узком смысле слова) покупка банком или его дочерней специализированной компанией платежных требований клиента. Тем самым банк практически берет на себя посредническую и предоставляет дополнительные (по сравнению с простым коммерческим кредитованием) услуги, взимая за них комиссионные.

      В современных условиях сфера факторинговых  операций значительно расширилась, включив в себя ведение бухгалтерских счетов компании-клиента, организацию транспортировки продукции и ее сбыта, страхование и т.д. Банк, осуществляющий факторинговое обслуживание, информирует покупателя о возможностях перехода к более выгодным формам расчетов, помогает клиентам наиболее полно использовать при заполнении своих деклараций существующие налоговые льготы, предоставляет доверительные услуги и т.д. Крупнейшие банки предлагают крупным транснациональным компаниям комплексное обслуживание их текущих расчетов по международным операциям: сбор платежей, погашение требований, выплата зарплаты и т.д.  Денежные поступления и расходы по всем этим операциям могут сводиться в едином балансе (в пересчете на выбранную клиентом валюту).

     Банки играют важную роль в разработке и последующем распространении научно-технических нововведений, обеспечивая механизм финансирования рискового (венчурного) бизнеса в наукоемких отраслях. Для этого многие коммерческие банки США выделили из своего состава дочерние венчурные финансовые компании, а западноевропейские банки создают особые фонды венчурного капитала. Материальная заинтересованность банков в финансировании рискового бизнеса основана на перспективе получения крупной учредительной прибыли при выходе акций венчурной компании на фондовую биржу или включении этих акций в сферу организованного оборота.13  

 

2.2. Платежно-карточная система коммерческих банков.

    

     Механизм функционирования системы электронных расчетов основан на применении пластиковых карточек и включает в себя операции, осуществляемые при помощи банкоматов, электронные системы расчетов населения в торговых организациях, системы банковского обслуживания клиентов на дому и на рабочем месте.

Пластиковая карточка – это обобщающий термин, который обозначает все виды карточек, различных по назначению, набору оказываемых с их помощью услуг, так и по своим техническим возможностям и организациям, их выпускающим.

     Важнейшая особенность всех пластиковых карточек независимо от степени их совершенства состоит в том, что на них хранится определенный набор информации, используемый в различных прикладных программах. Карточка может служить пропуском в здание, средством доступа к компьютеру, водительским удостоверением, использоваться для оплаты телефонных разговоров и т.д. В сфере денежного обращения пластиковые карточки являются одним из прогрессивных средств организации безналичных расчетов.

     В процессе формирования системы электронных денежных расчетов на Западе была создана организация ISO (International Standarts Organisation), которая разработала определенные стандарты на внешний вид пластиковых карт; порядок нумерации (образования) счетов; формат магнитных полос; формат сообщения, посылаемого владельцу карточки  о его операциях. Членами ISO являются такие крупные эмитенты карточек, как VISA, Master Card, American Express.

     В настоящее время более 200 стран мира используют пластиковые карты в платежном обороте, что позволяет сделать вывод о том, что пластиковые карты являются важнейшим элементом так называемой «технологической революции» в банковском деле. Именно пластиковые карточки в ряде случаев выступают ключевым элементом электронных банковских (и других) систем. Они вышли на передовые позиции в организации денежного оборота индустриально развитых стран Запада, постепенно вытесняя чеки и чековые книжки.

     Все пластиковые карточки, предназначенные для расчетов, могут подразделяться на личные и корпоративные. Банки выдают личные карточки частным лицам: своим платежеспособным клиентам, а также другим лицам после анализа «кредитной истории» последних и открытия ими текущего счета в этом банке либо внесения страхового депозита. Корпоративные карточки выдаются юридическим лицам под их гарантии и обеспечение также после анализа платежеспособности юридического лица. Пользоваться корпоративными карточками могут сотрудники организации, получившей карточку.

С точки зрения клиентов привлекательность карточек заключается в следующем:

• с одной стороны, снижение риска (можно не носить с собой большие суммы денег), с другой – возможность моментально оплатить покупку
• не нужно заботиться о конвертировании валюты;
• строже становится контроль и планирование бюджета;
• при утере карточки достаточно лишь сообщить в банк;
• престижность.

Минусы для клиента, связанны прежде всего с затратами, которые он вынужден нести:

• за удобства, которые дает применение карточек, приходится платить;
• карточки принимают не во всех магазинах.

     По функциональному признаку их можно условно разделить на несколько групп:

     Карты с фиксированной покупательской способностью – это самые простые карточки. Обычно на них нанесены имя изготовителя, его фирменный знак, имя владельца и его идентифицирующий код. Все это напечатано или выполнено с рельефом на передней стороне карты. Оборотная сторона может содержать подпись владельца.

     Магнитные карты выглядят так же, но имеют на оборотной стороне магнитную полосу, способную хранить около 100 символов (байтов) информации. Информация на магнитной полосе совпадает с записями на передней стороне карты (имя, номер счета владельца, дата окончания действия) и может считываться специальным считывающим устройством на обрабатывающих машинах (устройство может также распечатать чек).

    Магнитные карточки появились более 30 лет назад, первоначально для обслуживания путешествующих бизнесменов. В настоящее время в странах Запада находится в обращении более 2 млрд. таких карточек.

     Микропроцессорная карта была изобретена в середине 70-х гг., но только в конце 80-х гг. появились реальные возможности ее практического использования. К концу 1993 г. было выпущено примерно 250 млн. электронных пластиковых карточек. В настоящее время их количество превысило 1млрд. Наибольшее распространение микропроцессорные карты получили во Франции.

     В Казахстане рынок пластиковых карт находится в стадии оживления и дальнейшего развития.

Основные виды пластиковых карт.

 

Магнитные		Электронные
1 2 3   4 5	Кредитные карты Платежные (дебетовые) карты Экзекьютивные (исполнительные) карты Чековые гарантийные карты Карты с фиксированной покупательской способностью («store value») – телефонные и проч.	1 а б   в   2	Многофункциональные карты Микропроцессорные:              Карты памяти («memory cards»); Интеллектуальные карты («smart cards») Суперинтеллектуальные карты («supersmart cards») Лазерные карты

 

     Банк заинтересован работать с карточками исходя из следующих соображений:

• Они позволяют увеличивать объемы привлеченных ресурсов. Имеются в виду, во-первых, те суммы, которые владельцы карточек должны положить на свои спец.счета в банке. Во-вторых, это могут быть страховые депозиты, к которым банки прибегают для обеспечения большей надежности «карточных» операций.
• За все операции с карточками (покупка, обналичивание, конвертирование) банк, как правило, взимает комиссионные. Кроме того, клиент платит за получение самой карточки.
• Повышается конкурентный потенциал банка с учетом общемировой тенденции вытеснения из платежного оборота не только наличных денег, но и чеков, растет авторитет банка как участника инновационных процессов.

Что касается менее приятной  стороны «карточного» бизнеса, то для банка она связана с весьма высокими затратами, особенно в начале работы с карточками (вступление  в уже существующую систему или организация собственного процессингового центра, затраты на техническое и программное обеспечение, налаживание связи с магазинами и т.д.).

     Высокие затраты, а также слабое развитие современных средств связи, без которых нельзя вести обслуживание карточек, и некоторые другие обстоятельства делают крупные инвестиции в карточный бизнес в условиях переходной экономики рискованными.

     Банкоматы (АТМ. – Automated Teller Machine) – это многофункциональные автоматы, так называемые автобанки, управляемые последним поколением магнитных пластиковых карточек. Первые АТМ появились в конце 60-х гг. Большинство первых автоматов выдавало лишь небольшие суммы наличных денег. В конце 60 – начале 70-х гг. наблюдались большие трудности с использованием кассовых автоматов (поломки автоматов, частые повреждения персональных карточек или задержки карточек после совершения операций). В результате большинство клиентов банков предпочитали выполнять свои операции традиционным способом непосредственно в банке.

     Использование банкоматов для выполнения простых банковских операций высвобождает банковских служащих, позволяя им сосредоточиться на оказании более специализированных видов услуг, и дает возможность в долгосрочной перспективе сократить затраты на предоставление услуг населению.

     Применение автоматов-кассиров отражает стремление банков приблизить свои услуги к клиентам. Их ценность для потребителя заключается в том, что они расширяют временные и пространственные рамки, в которых клиент может осуществить банковские операции, например, по получению наличных денег и осуществлению вкладных операций. Для банка же банкомат является эффективным средством, которое позволяет сокращать персонал отделений и получать большую прибыль, а также для сохранения позиций на потребительском рынке (для привлечения клиентов в борьбе за пассивы), получения преимуществ в конкурентной борьбе. Столь бурное развитие АТМ объясняется также и тем, что банки стремятся создавать альтернативу закрытым банковским учреждениям в субботние и воскресные дни. С точки зрения расходов банка на создание АТМ, применение автоматов считается эффективным, поскольку в этих условиях отпала необходимость в дополнительных расходах на помещения и обслуживающий персонал. Именно поэтому английские банки сегодня выполняют значительно большой объем операций, в то врем как площади банковских учреждений и число работающих в них остались на уровне 70-х гг.

     С точки зрения клиента, пользование АТМ имеет ряд преимуществ по сравнению с обслуживанием в банке. Прежде всего это быстрота и удобство для клиента, возможность осуществить операции через банкомат в любое время дня и ночи, упрощенный доступ к АТМ ввиду объединения сетей. Поэтому в последние годы клиенты банков чаще обращаются к услугам банкоматов, чем в отделения банков. Причем больше половины клиентов банков пользуются услугами банкоматов регулярно

     К недостаткам пользования АТМ относят:

 а) списание средств со счета клиента в день проведения операции (за исключением субботы и воскресенья), а не через определенный промежуток времени, как в случае обращения в отделение банка (кроме отделения, в котором открыт счет клиента);

б) возможные потери и кражи карточек (например, в США для предотвращения несанкционированного пользования банкоматами в некоторых автоматах установлены фотокамеры стоимостью до5 тыс. долл., которые начинают действовать в момент набора клиентом персонального номера на клавиатуре банкомата); в) могут быть сложности в случае, если в данное время АТМ не работает по разным причинам (по оценкам экспертов, время поломок АТМ не превышает 5% его рабочего времени. Учитывая огромные объемы работ, выполняемые АТМ, — это достаточно большие потери для банка и его клиентов.).

     В будущем предполагается увеличить число действующих банкоматов, повысить их надежность, увеличить время работы до 24 часов в сутки, осуществить меры по развитию сети АТМ. Но чтобы полнее реализовать потенциал банкоматов, банк должен увязать услуги, предоставляемые АТМ, с услугами, оказываемыми отделениями, банковским обслуживанием клиентов на дому и другими способами оказания услуг в общую систему обслуживания клиентов.14

Основные сравнительные характеристики

кредитных и платежных пластиковых карт.

Показатели	Кредитные карты	Платежные карты
1.     Основные представители	Виза, Мастеркард/Еврокард	Динерз клаб, Американ экспресс
2.     Счет клиента	Ссудный счет	Текущий счет
3.     Лимит кредитования	Устанавливается дифференцированно в зависимости от кредитоспособности клиента
4.     Платеж	Может быть отсрочен, существует льготный период кредитования	Осуществляется немедленно после получения отчета о движении средств на счете
5.     Годовая	Взимается либо годовой платеж, либо комиссионные платежи за выполнение каждой операции по кредитной карте клиента

 

Источник: Колесников В. И. Банковское дело. —  М: Финансы и статистика, 2000г – 406 с.

 

 

2.3  Электронное банковское обслуживание: межбанковские электронные переводы, «HOME BANKING»

 

     Важным направлением обслуживания клиентов банков с использованием новейшей электронной техники является предоставление им электронных услуг в магазинах. В системах межбанковских электронных переводов денежных средств в торговых организациях осуществляется перечисление средств со счета покупателя на счет продавца в момент покупки или в отдельных случаях с отсрочкой платежа по желанию клиента. Большинство операций выполняется при помощи пластиковых карточек, которые вышли на передовые позиции в организации платежного оборота высокоразвитых стран Запада, постепенно вытесняя чеки и чековые книжки. В последние годы ведутся работы по внедрению многоцелевых карточек, которые можно использовать как кредитные, платежные, чековые гарантийные карточки.

     Карточка для пользования данными системами – необходимый элемент процедуры перечисления средств. Продавец пропускает ее через специальный терминал и проверяет покупательную способность карточки, после чего осуществляется платеж. Вся операция занимает не более 30 секунд.

     Пользование системами имеет ряд преимуществ для клиента:

1. Быстрота совершения операций. В настоящее время скорость совершения одной операции с использованием системы составляет 15-30 секунд (в среднем 22 секунды), в то же время с использованием наличных – 30 секунд, кредитных карточек – 75 секунд и чеков – 90 секунд.
2. Сокращение платы за услуги банку. Операции, осуществляемые при помощи электронных систем платежей, обходятся для банка значительно дешевле, чем аналогичные операции с наличными или другими бумажными платежными документами.
3. Более быстрое зачисление средств на счет продавца по сравнению с другими методами платежа, поскольку данная операция производится автоматически в момент покупки.
4. Сокращение бумажного документооборота и издержек обращения.
5. Гарантия платежа и надежная защита от несанкционированного доступа к счету клиента.
6. Возможность приобрести товар, не имея при себе наличных. Эти и некоторые другие преимущества, например высокая скорость обработки информации и немедленная инкассация выручки, обеспечили быстрое развитие данной сферы электронных банковских услуг населению.

В настоящее время коммерсанты считают, что установка терминала рентабельна, если он обеспечивает совершение операции в течение 10 секунд. Банки в свою очередь всесторонне стимулируют развитие данного направления взаимоотношений с торговыми организациями, чтобы повысить их интерес к приобретению электронного оборудования, а, следовательно, внедрению новых систем расчетов и платежей.

     В США, например, уже в середине 80-х гг. 9 из 10 крупнейших торговых фирм установили у себя терминальные устройства систем ЭФТПОС (EFTPOS – Electronic Funds Transfer at Point of Sale), а в настоящее время подавляющее большинство торговых организаций оснастили свои магазины необходимым оборудованием.

     Наряду с преимуществами использование систем ЭФТПОС вызывает ряд серьезных проблем. Во-первых, банки и организации розничной торговли уже вложили крупные капиталы в мероприятия по оснащению своих учреждений АТМ и другой техникой. Но прогресс технологии ставит на повестку дня необходимость внедрения более современной, сложной, а значит, и дорогостоящей техники. Поэтому в настоящее время особую остроту приобрела проблема покрытия расходов на внедрение новой техники со стороны банков, торговых фирм и правительства. Во-вторых, нет 100% надежности оборудования. Несмотря на существующие системы защиты оборудования от поломок, сбоев в работе и т.д., полной гарантии безотказной работы компьютерной сети не может дать никто. В-третьих, все большая доступность денежных средств может привести к нарушению конфиденциальности операций, возможности несанкционированного совершения операций в результате кражи карточки и т.д. И, в-четвертых, поскольку покупатели требуют оформления документов, подтверждающих произведенные платежи, резкого сокращения бумажного документооборота пока не наблюдается.

     В свою очередь покупателя «голосуют» за дальнейшее развитие систем ЭФТПОС. Опросы населения в Великобритании показали, что за последние пять лет число желающих пользоваться ЭФТПОС удвоилось и составляет примерно 25% взрослого населения. В настоящее время этот вопрос однозначно решен в пользу развития систем межбанковских электронных переводов денежных средств в организациях розничной торговли.

     Наряду с использованием банкоматов, электронных систем расчетов и платежей ведение банковских операций на дому (“home banking”) представляет собой самостоятельную форму банковских услуг населению, основанных на использовании электронной техники.

     В начале  80-х гг. особого накала достигла борьба западноевропейских банков за пальму первенства в предоставлении  своим клиентам банковских услуг на дому. В ноябре 1982 г. строительное общество Nottingham Building Society совместно с Банком Шотландии и британской телефонной компанией British Telecom внедрило систему Homelink, которая начала функционировать в середине 1983 г. Затем аналогичные системы стали создавать крупные коммерческие банки и другие кредитные институты.

     Пользователи систем электронных банковских услуг на дому самостоятельно приобретают необходимое оборудование, а банк консультирует клиентов по вопросам оборудования домашних терминалов и приобретения необходимого программного обеспечения. Подобные системы позволяют клиенту банка, используя экран монитора или телевизора, персональный компьютер, подключиться по телекоммуникационным линиям связи (телефон или видео) к банковскому компьютеру. В данном случае банковские операции могут осуществляться 7 дней в неделю круглосуточно. Перед началом каждой операции владелец счета использует «ключ» в коде защиты от неправомочного подключения к системе. Пользование данной системой позволяет управлять текущим счетом, вкладом, расчетами клиента с бюджетом, счетами платежей и сбережений.

     Среди операций, выполняемых при подключении персонального компьютера к банковской компьютерной системе, выделим следующие: получение баланса счета на текущий день; ознакомление с деталями инструкций, правил, в соответствии с которыми могут вноситься изменения, исправления и т.д.; возможность заказать чековую книжку и отчет о движении средств на счете за определенный период времени; осуществление перечислений по счетам клиентов; оплата услуг различных компаний (например, выпускающих кредитные и другие пластиковые карточки, причем при помощи компьютера на дому можно оплатить вперед);   выполнение операций с ценными бумагами и др. Кассовое обслуживание клиентов на дому в ряде случаев не ограничивается их счетами в национальной валюте.

     Японские банки, например, сообщают своим клиентам сведения о состоянии их счетов, открытых в Нью-Йорке, Лондоне и т. д. Таким образом, можно сделать вывод о том, что сколь-нибудь серьезных ограничений на выполнение операций клиентами банка в порядке самообслуживания, не выходя из дома, практически не существует. Клиент банка может выполнить любую банковскую операцию в любое время дня и ночи. (Банк осуществляет последующий  контроль).

     В настоящее время, например, во Франции прямую связь с банком имеют около 300 тыс. клиентов. В США в конце 80-х гг. подобными услугами пользовались 33 тыс. американцев, а электронные программы осуществления таких услуг имел 41 банк. Сегодня все крупные банки Америки предлагают своим клиентам обслуживание на дому.

     Пользуясь электронными системами обслуживания клиентов на дому или на их рабочем месте,  потребитель получал доступ к информационным услугам, предоставляемым базой данных, и, в свою очередь, мог передавать сообщения компьютеру, базе данных или какому-нибудь другому терминальному устройству.

     Аналогичные услуги предоставляют своим клиентам и коммерческие банки, работающие в тесном контакте с компаниями – разработчиками новейшего программного обеспечения и компьютерных систем. Например, фирма «Программ Банк» осуществляет установку и сопровождение системы автоматизации банковских операций. Автоматизированная система «Банк-Клиент» – одна из новейших разработок фирмы «Программ Банк». Эта система работает со следующими типами документов: сообщение участнику (участникам) системы; платежное поручение в рублевом (валютном) формате или в формате SWIFT; ответ на платежное поручение; выписки по счету (счетам) клиента. Кроме того, каждому банку – пользователю систему предоставляется возможность сформировать  документы произвольного   вида.

     Система «Клиент-Банк» позволяет:

• передавать в банк платежные документы;
• получать выписки со счетов клиентов;
• получать электронные копии платежных документов по зачислению средств на счета клиентов;
• обмениваться с банком электронными текстовыми сообщениями;
• получать справочную информацию (перечень выполняемых банковских операций, курсы валют и т.д.);
• осуществлять импорт (экспорт) информации с системой автоматизации предприятия-клиента.

Система «Клиент-Банк» обладает многоуровневой системой защиты и обеспечивает достоверность, сохранность и конфиденциальность передаваемой информации.

     Предлагая клиентам воспользоваться услугами системы «Клиент-Банк», банк консультирует клиентов по вопросам приобретения необходимого оборудования. Кроме того, банк гарантирует техническую поддержку при установке системы и начальном обучении персонала; обновлении программного обеспечения при появлении новых версий системы; консультации и рекомендации при работе с системой по телефону.

     Для клиента банка, физического или юридического лица, важнейшим сдерживающим моментом для вступления в число пользователей подобных систем остается плата за пользование услугами системы. С позиций бизнесмена важнейшим преимуществом этого вида электронных банковских услуг является возможность получения любой информации в любое время суток наряду с использованием других возможностей. Для банков относительно сложно оценить эффективность этих систем, во-первых, с точки зрения сокращения расходов на содержание зданий, сооружений, штата служащих, бумажного документооборота и т.д.; во-вторых, из-за возможных потерь в результате быстрого перевода клиентами своих денежных средств со счетов, не приносящих процентов, на доходные счета. Серьезного  анализа требует также конкуренция со стороны зарубежных банков и других финансово-кредитных институтов, предоставляющих аналогичные услуги по выполнению банковских операций на дому и в офисе. 

     Важнейшей проблемой дальнейшего развития  совершенствования банковских операций на дому является модернизация коммуникационных систем. Известно, что ведение банковских операций на дому и в офисе стало доступно клиентам банка уже относительно давно. Они получали по почте (или по телефону) банковские отчеты о движении средств на счетах и сами отправляли свои чеки в банк. Такой тип общения клиента с банком предполагал широкое использование бумажных документов. Современные телекоммуникационные системы для ведения банковских операций на дому ив офисе, по мнению специалистов, будут неизбежно усложняться и затем широко использоваться во всех странах мира.

     В будущем банковское обслуживание клиентов на дому, вне всяких сомнений, превратится в основную форму розничных банковских услуг – услуг населению. Оно обеспечит объединение услуг, основанных на использовании банкоматов, кредитных и платежных карточек, и услуг, оказываемых отделениями банков, в единую систему банковских видеоуслуг на дому.

     В недалеком будущем, по мнению западных специалистов, банковские учреждения ожидают революционные изменения. Развитие телекоммуникаций и персональных компьютеров позволит миллионам служащих работать дома. Это высвободит около 4 млн. мест в офисах, и, таким образом, уменьшится необходимость в административных зданиях и служебных помещениях. Дом станет для служащего тем рабочим местом, куда будет собираться и откуда будет передаваться вся необходимая для работы информация. Компьютеры будут установлены и в машинах, чтобы не терять ни минуты рабочего времени. Предполагается, что в результате нововведений производительность труда повысится примерно в 4 раза, снизятся накладные расходы компаний, резко возрастут их доходы и рентабельность.15

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Ведущие отечественные экономисты считают, что на современном этапе решены задачи реформирования банковской системы Республики Казахстан, которое занимает лидирующее положение среди стран СНГ.

Для большинства коммерческих банков в настоящее время характерна явная тенденция к универсализации, к превращению в «финансовый супермаркет», где клиенты банка могут воспользоваться практически любой денежно-финансовой услугой. В нашей конкретно-исторической обстановке первых этапов становления рыночных структур универсализация деятельности коммерческих банков представляется явной, если не единственной возможностью выживания, развития и дальнейших перспектив существования. Вместе с тем, по мере развития и укрепления рыночных отношений, формирования реальных механизмов разделения властей и полномочий для каждого банка, на повестку дня встает вопрос поиска своей специализированной ниши или оптимального региона деятельности. Такие поиски будут вынуждать многие банки к глубокой перестройки своей деятельности.

     Говоря о современных коммерческих банках, необходимо подчеркнуть, что, как и другие звенья кредитной системы, они постоянно эволюционируют, меняются формы операций, методы конкуренции, система контроля и управления.

     В последние годы конкуренция в банковской сфере силилась благодаря более широкой поддержке открытия отделений банков, появлению электронных терминалов и распространению международных банковских операций. Конкуренция усилилась и в связи с быстрым ростом других финансовых институтов (например, сберегательные учреждения и взаимные фонды денежного рынка, которые предоставляют многие услуги, обычно характерные для коммерческих банков).

     Обладая значительным по размерам собственным капиталом, коммерческие банки в потенциале могут превратиться в крупных инвесторов, то есть самым непосредственным образом воздействовать на развитие народного хозяйства в целом, вмешиваться в структурные перестройки и даже определять перспективу многих секторов экономики. Приобретая в довольно больших масштабах статус акционерно-правовой формы управления собственностью и формирования капитала, коммерческие банки могут превратиться в мощных финансистов и в значительной степени диверсифицировать свою деятельность на основе создания многочисленных холдингов, дочерних фирм и предприятий, а также развития различных форм участия.

     Основным средством придания банкам их подлинной экономической роли является формирование в обществе правильного рыночного понимания категории коммерческого банка и создание для этого комплекса регуляторов, позволяющих удерживать их в рамках такого представления. Очень важное место в таком комплексе должны занять механизмы саморегулирования, которые должны выработать сами коммерческие банки с учетом своей миссии, выраженной в четко продуманной и обоснованной стратегии их развития.

     По-моему мнению, на основе правильного восприятия роли коммерческих банков в рыночной экономике каждый из них должен найти свое оптимальное место в ней, в противоречивых процессах взаимодействия при решении целевых задач накопления, производства, обращения и потребления, используя для повышения их коммерческого и социального эффекта все имеющиеся средства.

 Казахстан должен войти в число эффективно развивающихся стран мира, создавая высокие стандарты жизни для своих граждан. И мы сможем это сделать, когда нация и экономика станут конкурентоспособными.16

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованных  нормативно-правовых актов.

 

1. Конституция Республики Казахстан от 30 августа 1995 года (с изменениями и дополнениями, внесенными Законом Республики Казахстан от 7 октября 1998 года): Алматы: Жетi жаргы, 1998 г.
2. Закон Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности», от 31 августа 1995 г. №2444 с изменениями и дополнениями на 3 декабря 2004 года, Справочная правовая система – ЮРИСТ, версия 4.0
3. Закон Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке», Алматы: ЮРИСТ,2005 г.
4. Закон Республики Казахстан «О лицензировании» от 17 апреля 1995 г с изменениями и дополнениями
5. Закон Республики Казахстан «О Банке Развития Казахстана» от 25 апреля 2001 года.
6. Положение об Агентстве РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, Справочная правовая система – ЮРИСТ, версия 4.0, 2005 г.
7. Закон Республики Казахстан от 21 января 1997 года «О банкротстве», Алматы: Жетi жаргы, 2005 г.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы

1. Послание Президента Республики Казахстан Н.А. Назарбаева народу Казахстана, Казахстан на пороге нового рынка вперед в своем развитии. «Стратегия вхождения Казахстана в число пятидесяти наиболее конкурентоспособных стран мира» // Отан Сакшысы, 4 марта 2006 г.
2. Послание Президента Республики Казахстан Н.А. Назарбаева народу Казахстана, «Казахстан на пути к ускоренной экономической, социальной и политической модернизации» // Вечерний Алматы, №34, 19 февраля 2005 г.
3. Адамбекова А.А., Корнилова Л.П. «Финансы и кредит», Алматы – 2005 г.
4. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело. – Питер, 2000г.
5. Бекболатулы Ж.К. Коммерческие банки Казахстана: проблемы и приоритеты // Экономика Казахстана, 1997г., № 9-10.
6. Братко А.Г. Банковское право. Теория и практика.- М., 2000 г.
7. Горбунова О.М.  Финансовое и банковское право, -М.-1997 г.
8. Дробозина Л.Т. Деньги, Кредит, Банки. — М., Инфра-М., 1997 г.
9. Давыдова Л., Райманов Д. «Банковское право Республики Казахстан», Алматы: Жетi Жаргы, 2004 г.
10. Жукова Е. Ф. Банки и банковские операции. – М.: Банки и биржи – Юнити, 1997г.
11. Калиева Г.Т. Коммерческие банки в Казахстане и проблемы обеспечения их устойчивости: Автореферат. – Алматы: 1999г.
12. Колесников В. И. Банковское дело. — М: Финансы и статистика, 2000г.
13. Лаврушин О.Н. Банковское дело. — М: Финансы и статистика, 2000г.
14. Маркова О. М., Сахаров В. И. Коммерческие банки и их операции. – М., Банки и биржи – Юнити, 1999г.
15. Миркин Я. М. Банковские операции. – М., Инфра-М., 1996г.
16. Поляков В. П., Москвина Л. А. Основы денежного обращения и кредита. – М., Инфра-М, 1998г.
17. Саниев М.С. Банковская система – в условиях рыночной экономики.- Алматы, 1998 г.
18. Сейткасимов Г.С. Банковское дело. – Алматы: Каржы-Каражат, 1998 г.
19. Сейткасимов Г.С. Деньги, Кредит, Банки. — Алматы: Экономика, 1999 г.
20. Ежемесячный финансовый журнал «Банки Казахстана», №1-2006 г.-28с
21. Ежемесячный финансовый журнал «Банки Казахстана», Алматы №2-2006 г.-14с
22. Международный бизнес – журнал «Kazakhstan»,№ 2-2006 г.

 

 

 

 

 

 

 

1 Послание Президента Республики Казахстан Н Назарбаева народу Казахстана. «Стратегия вхождения Казахстана в число пятидесяти наиболее конкурентоспособных стран мира», № 8-9, 2006г.

2 Саниев М.С.  Банковская система – в условиях рыночной экономики.- Алматы, 1999 г

3 Международный бизнес – журнал «Kazakhstan»,№ 2-2006г.

 

 

[1] Балабанов И.Т. Банки и банковское дело, — Питер, 2000 г.

5 Сейткасимов Г.С. Банковское дело. Алматы: Каржи- Каражат, 1998 год

 

 

6 Закон Республики Казахстан «О Банке Развития Казахстана»  от 25 апреля 2001 года.

 

7 Международный бизнес-журнал «Kazakhstan»,№2-2006 г.

8 Давыдова Л., Райманов Д. «Банковское право Республики Казахстан», 2004 г.

9 САПП Республики Казахстан. 2002 г. №5, ст.30

10 Закон Республики Казахстан “О лицензировании” от 17 апреля 1995 г.

11 Закон Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности» от 31 августа 1995 г.

12 Маркова О. М., Сахаров В. И. Коммерческие банки и их операции. – М., Банки и биржи – Юнити, 1995г

13 Братко А.Г. Банковское право. Теория и практика.- М., 2000 г.

 

14 Лаврушин О.Н. Банковское дело. — М: Финансы и статистика, 2000г.

 

15 Балабанов И.Т. Банки и банковское дело. – Питер, 2000г

16 Послание Президента Республики Казахстан Н. Назарбаева народу Казахстана, «Казахстан на пути ускоренной экономической, социальной и политической модернизации», Алматы, 2005 г.