Дипломная работа. Развитие деятельности банков по управлению и минимизации банковских рисков

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА I. Экономическое содержание банковских рисков
1.1. Причины возникновения и сущность банковских рисков
1.2. Характеристика основных банковских рисков

ГЛАВА II. Методы управления банковскими рисками
2.1. Проблемы управление валютным риском
2.2. Основные методы управления процентным риском
2.3. Управление кредитным риском: анализ и оценка

ГЛАВА III. Развитие деятельности банков по управлению и
минимизации банковских рисков

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Чтобы преуспеть в той или иной области деятельности , для которой ха-рактерен повышенный риск , банкам следует развивать особые механизмы принятия решений . Они должны позволять оценить , какие риски и в каком объеме может принять на себя банк ; определить , оправдывает ли ожидаемая доходность соответствующий риск ? На основе этого должны быть разрабо-таны и претворены в жизнь мероприятия , которые позволяют снизить влия-ние факторов риска. Методом реализации данной задачи является разработка систем управления риском , которые позволяют руководству банка выявить , локализовать , измерить и проконтролировать тот или иной вид риска и тем самым минимизировать его влияние.
Банковская деятельность по своей природе предполагает возникновение системы рисков, виды которых увеличиваются по мере усложнения банков-ских продуктов .
Актуальность данной темы подтверждается тем, что риски – это основа банковского дела . Банки имеют успех только тогда , когда принимаемые рис-ки разумны, контролируются и находятся в пределах их финансовых возмож-ностей и компетенции. Активы банка, в основном кредиты , должны быть до-статочно ликвидны для того, чтобы покрыть любой отток средств , расходы и убытки при этом обеспечить приемлемый размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими.
Управление рисками в банках- сложная проблема, это многоступенчатый процесс идентификации, оценки ( измерения ) и контроля за рисками. Управ-ление рисками при осуществлении коммерческих операций банков приобрета-ет все большее значение .
Цель данной работы — праонализировать причины возникновения и сущ-ность банковских рисков, а также рассмотреть методы управления банков-скими рисками.
Исходя из данной цели нами были поставлены следующие задачи :
— выявить причины возникновения банковских рисков, определить их сущность;
— охарактеризовать основные банковские риски ;
— определить методы управления банковскими рисками ;
— наметить пути развития банковской деятельности по управлению и ми-нимизации рисков .
Объектом исследований явилась деятельность АО » Народный Банк Казах-стана » .
Предметом исследования явилась деятельность банка по управлению бан-ковскими рисками.
При подготовке дипломной работы мною были использованы работы из-вестных российский и казахстанских экономистов : Лаврушина И.О., Жукова Е.Ф., Стояновой Е.С., Сейткасимова Г.С., Кулмагамбетова А.Р. и др, финан-сово- экономические журналы и газеты , инструкции Национального Банка Республики Казахстан , Постановления Правления АО » Народный Банк Ка-захстана», статистические данные по АО » Народный Банк Казахстана » .

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ БАНКОВСКИХ РИСКОВ

1.1 П р и ч и н ы в о з н и к н о в е н и я и с у щ н о с т ь
б а н к о в с к и х р и ск о в

Риск в банковской практике – это опасность ( возможность ) потерь банка при наступлении определенных событий.
Под риском следует понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком части своих ресурсов , недополучение доходов или произведение расходов в результате осуществления определенных финансовых операций .
Риск это также ситуативная характеристика деятельности любого произво-дителя, в том числе банка, отображающая неопределенность ее исхода и воз-можные неблагоприятные последствия в случае неуспеха. Риск выражается вероятностью получения таких нежелательных результатов , как потеря при-были и возникновения убытков вследствие неплатежей по выданным кредитам , сокращение ресурсной базы, осуществление выплат по внебалансовым опе-рациям и т.д. Но в то же время чем ниже уровень риска, тем ниже и вероят-ность получить высокую прибыль.
Сегодня основная часть анализа и оценки риска основана на теории веро-ятности того, что какое-то будущее событие произойдет. Она находит приме-нение повсюду в области науки и бизнеса, включая банковское дело и финан-сы. Риску подвержены практически все виды банковских операций.
Существуют общие причины возникновения банковских рисков и тенден-ции изменения их уровня . Вместе с тем , анализируя риски коммерческих банков Казахстана на современном этапе, надо учитывать :
— кризисное состояние экономики переходного периода , которое выража-ется не только падением производства, финансовой неустойчивостью многих организаций , но и прекращением ряда хозяйственных связей ;
— неустойчивость политического положения;
— незавершенность формирования банковской системы;
— отсутствие и несовершенство некоторых основных законодательных ак-тов , несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуаци-ей .
В настоящее время в Республике Казахстан происходит процесс экономи-ческих преобразований во всех сферах деятельности . Естественно , что про-блема риска является одной из ключевой концепций в финансовой и произ-водственной деятельности каждой единицы. Риск является сложной, неразре-шимой, перманентной и неизбежной частью нашей жизни. Вынужденные при-знать наличие риска , к которому мы подвержены в результате наших дей-ствий . Также мы хотим иметь возможность наиболее рискованной альтерна-тивы. Или мы хотим соотнести риск какого-либо события или рискованность предприятия с возможными выгодами , т.е. мы хотим выбрать оптимальное соотношение риска и выгоды какого-либо предприятия.
Все банки в условиях такой нестабильности вынуждены учитывать всевоз-можные последствия от действий своих конкурентов , а также предвидеть ве-роятные изменения законодательства. Именно такая неопределенность и по-вышенный уровень риска – это плата за полученную экономическую свободу. Риск присутствует в любой банковской операции.
Следовательно , для банковской деятельности важным является не избежа-ние риска вообще , что нереально , а предвидение и снижение его до мини-мального уровня.
Существует множество различных классификаций рисков, связанных с банковской деятельностью, выделяющих отдельные наиболее важные в опре-деленные периоды развития банков риски.
Наиболее интересные и чаще встречаемые в банковской деятельности представлены ниже.

1.2 Х а р а к т е р и с т и к а о с н о в н ы х б а н к о в с к и х
р и с к о в

Основными банковскими рисками являются : валютные , процентные и кредитные риски.
Валютные риски являются часть коммерческих рисков, которым подвер-жены участники международных экономических отношений.
Валютный риск — это риск потерь при покупке-продаже иностранной ва-люты по разным курсам.
Валютный риск, или риск курсовых потерь, связан с интернационализаци-ей рынка банковских операций, созданием транснациональных (совместных) предприятий и банковских учреждений и диверсификацией их деятельности и представляет собой возможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов.
При этом изменение курсов валют по отношению друг к другу происходит в силу многочисленных факторов, например : в связи с изменением внутрен-ней стоимости валют, постоянным переливом денежных потоков из страны в страну, спекуляцией и т.д. Ключевым фактором характеризующим любую ва-люту является степень доверия к валюте резидентов и нерезидентов. Доверие к валюте сложный многофакторный критерий состоящий из нескольких пока-зателей, например: показатель доверия к политическому режиму степени от-крытости страны, либерализации экономики и режима обменного курса, экс-портно-импортного баланса страны, базовых макроэкономических показате-лей и веры инвесторов в стабильность развития страны в будущем.
Однако, на самом деле, данное утверждение относится только к опреде-ленному типу режима валютного курса, а именно к свободно — плавающему курсу. На сегодняшний день в мировой практике существует несколько типов режимов валютных курсов в зависимости от специфики каждой конкретной страны.
С известной долей условности тип валютной системы можно условно определить по некоторым характеристикам :
1) Тип страны с закрытым рынком имеет следующие характеристики : тен-денцию к закрытости экономики и экономической информации, жесткие огра-ничения для инвесторов и экспортно-импортных операций, преимущественно государственную форму экономики, директивную форму определения режима валютного курса. Курс валюты такой страны непредсказуем, инвесторы и им-портеры обычно стремятся избегать сделок в такой валюте, реальные расчеты по товарообороту производятся в валюте третьих стран. Рынок подобных ва-лют обычно очень узок (или вообще не существует). Макроэкономические по-казатели напрямую не влияют на курс таких валют на мировом рынке.
2) Страны с приоритетом фиксированного курса при значительном эконо-мическом потенциале. Обычно курсы валют таких стран жестко фиксированы по отношению к «авторитетной» валюте и является подходящими для осу-ществления экспортно-импортных операций и инвестиций. Макроэкономиче-ские показатели обычно не влияют или очень слабо влияют на курс нацио-нальной валюты таких стран.
3) Существует также очень многочисленный круг стран со сравнительно свободной но не стабильной экономикой, курс валют таких стран трудно про-гнозируем и может зависеть от случайных факторов: политической неста-бильности, непредсказуемой экономической политики правительства, между-народной неконкурентноспособности, сырьевой направленностью экономики, инфляционное финансирование дефицита госбюджета, недостаточности уров-ня валютных резервов в том числе и от макроэкономических показателей. Ин-вестирование в подобную валюту обычно рискованное мероприятие и импор-теры склонны использовать валюту третьих стран в расчетах по товарообо-роту с такими странами. Макроэкономические показатели в таких странах влияют на курс национальной валюты, однако могут и искусственно сдержи-ваться правительством по политическим мотивам.
4) Страны со стабильной экономикой, придерживающийся приоритета свободного плавания национальной валюты. Важнейшая характеристика та-ких стран: развитая рыночная экономика, экономическое благополучие, пред-сказуемая политика правительства, жесткий контроль денежной массы, про-центных ставок и инфляции в стране. Декларированная свобода плавания та-кой валюты, однако, в некоторых случаях связана с грязными методами регу-лирования курса — с интервенциями, межгосударственными правительствен-ными договорами совместного плавания курсов, политическим давлением .
Инвестиции в данные валюты менее рискованны, экспортно-импортные операции обычно совершаются с использованием именно этих валют. Курс валют чутко реагирует на изменение макроэкономических показателей эконо-мик в таких странах.
Макроэкономические и политические факторы обычно очень гибко реаги-руют только на 3-й и 4-й тип валюты. При этом могут прослеживаться много закономерностей, которые влияют на курс в долгосрочной и краткосрочной перспективе. Например, в долгосрочной перспективе обычно при анализе движения валютных курсов учитывают такие факторы как, уровень ВВП, темпы инфляции, состояние платежного и торгового баланса, уровень безра-ботицы, уровень государственного долга, экономические перспективы разви-тия, уровень политической и социальной стабильности и т.д.
Вместе с тем, из всех факторов, влияющих на курс в долгосрочной пер-спективе, экономистами выделяется два основных.
Первый из них темп инфляции, наблюдаемой закономерностью которого является то, что в стране с более высокими темпами инфляции понижается курс национальной валюты по отношению к валютам стран с более низким темпом инфляции. Так курсы валют стран с высокими темпами инфляции, та-ких как, например, Великобритания, Италия, Франция, США и Канада — по-нижались, в то время как курсы валют стран с низкими темпами инфляции — такие как, например, Япония, Бельгия, Нидерланды, ФРГ и Швейцария — по-вышались. Такова долгосрочная тенденция в динамике курсов и цен на вре-менном интервале порядка двух десятков лет.
Резкие колебания курсов валют могут быть связаны причинами, как экономическими и политическими, так и чисто спекулятивными. Рынок чутко реагирует на все изменения экономических показателей, прогнозы экспертов, политические кризисы и политические слухи, используя малейший повод для начала спекулятивной игры, сулящей хороший доход спекулянтам.
Кроме того, необходимо сказать, что не только страны, где собственно происходят изменения, подвержены риску трудно прогнозируемых колебаний их валют, но это также относится к странам, соседствующим с кризисными странами, или имеющих с ними значительные экономические или политиче-ские связи.
Валютный рынок всегда характеризуется своей неустойчивостью и не-предсказуемостью. Это объясняется необычайно быстрой реакцией участни-ков валютного рынка на политические и экономические изменения в мире, а также в значительной мере может быть связано со спекуляциями.
Валютный риск — это риск потерь, обусловленный неблагоприятным из-менением курсов иностранных валют в ходе осуществления сделок по их куп-ле-продаже. Он возникает только при наличии открытой позиции. Валютные операции обычно подразделяют на «кассовые» и «срочные». Рынок кассовых сделок требует оплаты в течении двух рабочих дней со дня заключения кон-тракта, поэтому невыполнение обязательств менее вероятно. К таким сделкам относятся: сделка СВОП, овернайт. К срочным сделкам относятся : форвард, СВОП, фьючерсы, опционы.
Риск неуплаты по срочным валютным сделкам зависит от кредитоспо-собности инвестора и срока контракта. Чем выше этот срок, тем выше вероят-ность изменения курса и неуплаты.
Срочные инструменты применяются клиентами банка, как основные мето-ды страхования (хеджирования) их валютных (или финансовых ) рисков. Бан-ки вынуждены применять эти инструменты, как услуги клиентам. В то же вре-мя риск срочных операций достаточно серьезен и банк, в свою очередь, вы-нужден сам страховать заключенные с клиентом срочные сделки.
К срочным видам сделок относят форвардные операции; СВОП; опционы; фьючерсы.
1) Форвард.
Форвардной сделкой называется такая сделка при которой курс устанав-ливается в настоящем, а обмен валютами происходит в будущем .
Характеристики:
• обмен валютами (расчет) произойдет не раньше чем через 2 рабочих дня после заключения контракта,
• будущий валютный курс так же фиксируется при заключении сдел-ки,
• срок платежа фиксируется в контракте
• не встает вопрос о ликвидности до наступления срока платежа .
Если имеется реальная возможность возникновения валютного риска в будущем, он покрывается форвардной сделкой.
Банк открывает форвардную позицию в случае, если клиент продает или покупает иностранную валюту по форварду, т.е. с обменом валют на буду-щую зафиксированную дату, а также, если сам банк продает или покупает иностранную валюту по форварду в целях извлечения прибыли. Однако здесь присутствует риск изменения цен, который может привести к убыткам банка.
2) СВОП .
Сделка СВОП означает обмен одной валюты на другую на определен-ный период времени. Представляет собой комбинацию кассовой операции — СПОТ и срочной — форвард. Обе сделки заключаются в одно и тоже время с одним и тем же партнером.
СВОП используется как средство исключения риска процентных ставок, а также, как средство исключения риска колебания валютных курсов .
3) Опционные операции .
Опцион — это соглашение между покупателем и продавцом, которое представляет покупателю право ( но не обязательство ) покупать валюту у продавца опциона или же продавать ее .
Опцион является одним из вариантов полного покрытия валютных рис-ков. Его можно использовать как страховку, используя при неблагоприятных движениях курса. По сравнению с форвардом, опцион дает лучшую защиту от возможных рисков, потому что покупатель опциона оставляет за собой право выбора осуществления или неосуществления сделки.
4) Фьючерсы.
Фьючерсные контракты заключаются на специальных биржах и, в отличие от форвардного контракта, фьючерс не предусматривает реальную покуп-ку/продажу валюты. Позиция по фьючерсу ликвидируется с помощью встреч-ных контрактов. Риск по фьючерсам минимизируется за счет возможности по-крыть обязательство по первому фьючерсному контракту путем осуществле-ния встречной обратной сделки.
Сущность основных методов спотового и срочного страхования сводится к тому, чтобы осуществить валютно-обменные операции до того, как произой-дет неблагоприятное изменение курса, либо компенсировать убытки от по-добного изменения за счет параллельных сделок с валютой, курс которой из-меняется в противоположном направлении.
В широком плане кредитный риск означает возможность финансовых по-терь вследствие невыполнения обязательств контрагентами в первую очередь заемщиками . Кредитный риск возникает как по балансовым , так и по заба-лансовым обязательствам контрагентов. Кредитный риск может означать нарушение не только формальных , но и неформальных обязательств партне-ром, заемщиком или эмитентом. Он может привести и к реальным , и к чисто номинальным потерям.
Важным составляющим кредитного риска являются отраслевой риск, ко-торый связана с неопределенностью в отношениях перспектив развития от-расли заемщика , и риск страны – местопребывания заемщика. Последний имеет место при кредитовании иностранных заемщиков и обусловлен действи-ем фактора риска , относящегося к стране , в которой находится заемщик.
Кредитный риск присутствует в явном виде при кредитовании , формиро-вания портфеля ценных бумаг, межбанковских операциях, валютных опера-циях, работе с гарантиями и поручительствами , производными ценными бу-магами и в дилерской деятельности.
Кредитный риск можно рассматривать как один из самых крупных рисков, присущих банковской деятельности. Невысокие темпы прироста объемов и рентабельности кредитования вынуждают банки систематически и планомерно разрабатывать и совершенствовать методологию управления кредитными рисками и создавать организационные структуры для ее реализации в повсе-дневной банковской практике.
Кредитный риск зависит от воздействия множества факторов , которые необходимо учитывать при его оценке и прогнозировании :
— макроэкономические факторы
— факторы , связанные с предприятиями – заемщиками
— факторы , связанные с банком.
Дадим их краткое описание :
Макроэкономические факторы :
1) Кризисное состояние экономики , общий спад производства , сокраще-ние выпуска и реализации продукции в силу общеэкономических пред-посылок в стране;
2) Вероятность возникновения для банка экономических трудностей в си-лу экономических проблем на территории , где он функционирует;
3) В результате инфляции возникает обесценивание сумм, уплачиваемых заемщиком при погашении основного долга , активы утрачивают ре-альную первоначальную стоимость ;
4) Кризис неплатежей, замена безналичных расчетов оплатой налично-стью или бартерными сделками , в результате которых выручка от реа-лизации не поступает на расчетный счет предприятия ;
5) Несовершенство или отсутствие законодательной базы , неудовлетво-рительное правовое регулирование хозяйственных взаимоотношений и имущественной ответственности сторон кредитной сделки , банковской деятельности в целом , резкие изменения в нормативной базе , отсут-ствие у руководителей достаточного опыта свободного предпринима-тельства ;
6) Незавершенность формирования банковской системы , ее подвержен-ность системным рискам и возникновению ситуаций задержки межбан-ковских расчетов ;
7) Отсутствие согласованной государственной политики и поддержки развития отраслей реального сектора экономики , резкое уменьшение всех видов инвестиций ;
8) Отсутствие в стране развитой системы страхования , в том числе и си-стемы страхования рисков стихийных бедствий , кредитных рисков , высокая стоимость страховых услуг;
9) Проблемы получения достоверной информации . Отсутствуют специа-лизированные организации в области сбора , оценки и поставки ин-формации для потенциальных ее покупателей ( в том числе и банков ) , не развит информационный обмен между банками о финансовом состо-янии клиентов , факторах неплатежеспособности , объемах заложенного имуществ;
10) Сокращение реальных доходов и платежеспособного спроса, низ-кая степень деловой активности.
Факторы , связанные с предприятиями – заемщиками :
1) Неопределенность юридического статуса предприятия – заемщика, от-сутствие лицензирования и патентования деятельности или истечение срока их действия , что приводит к неправоспособности и недееспособ-ности субъекта сделки и признанию его деятельности на рынке незакон-ной ;
2) Слабое финансовое состояние предприятия – заемщика , его низкая платежеспособность и финансовая устойчивость , потеря собственного капитала вследствие убыточности , неспособность рассчитываться по взятым ранее обязательствам , неустойчивость денежных потоков , пре-вышение оттока денежных средств над их притоком;
3) Значительная физическая и моральная изношенность основных произ-водственных фондов , устаревшие технологии ., что создает вероят-ность остановки производства в результате отказов оборудования , аварий , производственного брака ;
4) Отсутствие у предприятия – заемщика прав собственности на имуще-ство , в том числе и передаваемое в залог;
5) Низкая конкурентоспособность выпускаемой продукции , наличие на рынке товаров- аналогов , что предопределяет трудности с ее продажей ; слабая коммерческая работа , отсутствие собственной сбытовой сети и устойчивых каналов сбыта;
6) Неудовлетворительная организация труда , социальные проблемы в коллективе , накопленная задолженность по заработной плате , высокая текучесть кадров , что создает вероятность остановки производства по причине забастовок и увольнений ;
7) Искажение данных учета и отчетности , недостоверность сведений предлагаемой для анализа и оценки отчетности , наличие на балансе ре-альных ликвидных оборотных средств ;
8) Отсутствие заинтересованности руководства предприятия в развитии производства , отсутствие необходимой управленческой квалификации у первых лиц предприятия – заемщика ;
9) Возможность злоупотребления со стороны управляющих предприяти-ем;
10) Слабые финансовый анализ и планирование , недостаточное эко-номическое обоснование кредитуемого мероприятия ;
11) Недостаток платежеспособных покупателей продукции , неэффек-тивная работа с дебиторами по возврату задолженности ;
Факторы , связанные с банком :
1) Недостаточная внутренняя инструктивная база:
— отсутствуют в письменном виде точные стандарты и методическое обеспе-чение кредитования,
— инструкции ,
— регламенты по проведению кредитной операции ,
— кредитная документация ,
— нормативно- методическое обеспечение проведения анализа финансового состояния предприятия , инвестиционных проектов развития производства ,
— качественной оценки бизнес- планов ,
— отсутствует четко сформулированная кредитная политика ;
2) Не проводится тщательная оценка кредитоспособности заемщика:
— занижаются требования к уровню платежеспособности и надежности заем-щика
— не достаточна, либо недостоверна информация о заемщике, отсутствует его кредитная история ;
— отсутствует контроль за использованием полученных кредитов , что не позволяет разработать превентивные меры для избежания ситуации непо-гашения кредита и процентов ;
— отсутствует реальное обеспечение по кредиту или в качестве залога приня-ты ценности , труднореализуемые на рынке ;
— завышена стоимость залога , отсутствует фактическая проверка его нали-чия , состояния , правоспособности заемщика ;
3) Недостаточная правовая подготовленность сотрудников банка , в ре-зультате чего не выполняются нормы гражданского законодательства по оформлению кредитного договора , договора залога и прочих кре-дитных документов ;
4) Злоупотребление должностными лицами банка служебным положени-ем:
— в результате концентрации чрезмерных полномочий одного лица при при-нятии решения о кредитовании ,
— выдача » дружеских » , необоснованных кредитов,
— утаивание реальных сведений о рисках и потерях;
— ошибочность управленческих решений ;
— несовершенство организационной структуры управления кредитованием ;
5) Слабое управление кредитным портфелем :
— выдача кредитов в большом объеме единоличным или взаимосвязанным заемщикам;
— высокая степень концентрации кредитной деятельности банка в какой – ли-бо одной сфере , чувствительной к изменениям в экономике;
— большая доля кредитов низкого качества,
— большая доля кредитов , предоставляемых заемщикам – не являющимися клиентами банка, а также лицам , связанными с банком ;
6) Искажение данных учета по выданным кредитам:
— сокрытие от контролирующих органов фактов утраты активов;
— пролонгация безнадежных кредитов вместо их перенесения на счета про-сроченной задолженности по основному долгу и процентам и своевремен-ного формирования резервов под возможные потери по ссудам ,
— погашение просроченных кредитов и процентов за счет вновь выдаваемых кредитов;
7) Недостоверность или отсутствие анализа и прогноза ситуации в произ-водстве , в кредитуемой отрасли, в экономике региона;
8) Недостаточность информации о состоянии расчетного счета:
— размере и составе картотеки документов , не погашенных в срок ,
— открытых заемщиком счетов в других банках и суммах оборотов по ним,
— просроченной задолженности по другим кредитам .
Процентный риск – возможность потерь из-за непредвиденного неблаго-приятного для банка изменения процентных ставок , приводящего к сокраще-нию, сведению к нулю или отрицательной величине маржи банка . Процент-ный риск вызывается несовпадением объема требований и обязательств банка с фиксированной процентной ставкой , имеющих одинаковые сроки исполне-ния. Как известно, потери, которые может понести банк вследствие неблаго-приятного изменения рыночных процентных ставок , проявляются двояко:
с одной стороны – в виде резкого падения ( и может быть , даже перехода в отрицательную область ) процентной маржи ,
с другой – в виде неблагоприятного изменения экономической ситуации , что в конечном счете отрицательно сказывается на степени капитализации банка.
Процентный риск , как и все другие риски обусловлен неопределенностью.
Формула процентного риска носит название » Модель Фишера » и имеет следующий вид : I= R+P , где
I – рыночная ставка в процентах,
R – реальная процентная ставка ,
P – ожидаемые темпы инфляции.
Следует различать номинальные и реальные процентные ставки .
Номинальная процентная ставка равна : ожидаемая , реальная , без риско-вая процентная ставка плюс ожидаемый уровень инфляции плюс риск минус риск несоблюдения срока , риск непогашения.
Реальная процентная ставка – это такой уровень процентной ставки , кото-рый необходим , чтобы заинтересовать потребителя оберегать часть его до-хода.
Уровень процентной ставки зависит от :
— Изменений в портфеле ( структуре ) активов , включая соотношение ве-личин кредитов и инвестиций , активов с фиксированной и плавающей ставкой , динамики их цены на рынке ;
— Динамики процентной ставки . Для того, чтобы контролировать и управлять уровнем процентного риска, разрабатываются конкретные страте-гии деятельности банка в зависимости от конкретных ситуаций.
Риск изменения процентных ставок – это риск того, что на прибыль банка отрицательно повлияют непредвиденные изменения в общем уровне процент-ных ставок. Риск изменения процентных ставок возникает как результат их непостоянства и представляет собой явление, всегда присутствующее в ры-ночной экономике.
Помимо рассмотренных выше основных рисков , в банковской деятельно-сти встречаются также рыночный риск – возможные потери, непредвиденные расходы от изменения рыночной стоимости активов и пассивов , изменения степени их ликвидности; риск по формированию депозитов ( ресурсной базы ); риск структуры капитала; риск несбалансированной ликвидности ; риск банковских злоупотреблений ; технологический и другие риски.

 

 

 

 

 

 

2. МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ

2.1 П р о б л е м ы у п р а в л е н и я в а л ю т н ы м р и с к о м

Валютный риск – опасность валютных ( курсовых потерь ) , связанных с изменением курсов иностранных валют по отношению к национальной валю-те.
Валютные риски обычно управляются в банках различными методами.
Первым шагом к управлению валютными рисками внутри структуры бан-ка является установление лимитов на валютные операции. Так, например, очень распространены следующие виды лимитов :
— лимиты на иностранные государства (устанавливается максимально воз-можные суммы для операций в течении дня с клиентами и контрпартнера-ми в сумме из каждой конкретной страны)
— лимиты на операции с контрпартнерами и клиентами (устанавливается мак-симально возможная сумма для операций на каждого контрпартнера, кли-ента или виды клиентов)
— лимит инструментария (установление ограничений по используемым ин-струментам и валютам с определением списка возможных к торговле валют и инструментов торговли)
— установление лимитов на каждый день и каждого дилера (обычно устанав-ливается размер максимально возможной открытой позиции по торгуемым иностранным валютам, возможный для переноса на следующий рабочий день для каждого конкретного дилера и каждого конкретного инструмента)
— лимит убытков (устанавливается максимально возможный размер убытков, после достижения которого все открытые позиции должны быть закрыты с убытками). В некоторых банках такой лимит устанавливается на каждый рабочий день или отдельный период (обычно один месяц), в некоторых банках он подразделяется на отдельные виды инструментов, а в некоторых банках может также устанавливаться на отдельных дилеров .
Кроме лимитов в мировой практике применяются следующие методы снижения валютных рисков :
— взаимный зачет покупки-продажи валюты по активу и пассиву, так называ-емый метод «мэтчинг», где с помощью вычета поступления валюты из ве-личины ее оттока банк имеет возможность оказывать влияние на их размер и соответственно на свои риски.
— использование метода «неттинга», который заключается в максимальном сокращении количества валютных сделок с помощью их укрупнения. Для этой цели банки создают подразделения, которые координируют поступле-ния заявок на покупку-продажу иностранной валюты.
— приобретение дополнительной информации путем приобретения информа-ционных продуктов специализированных фирм в режиме реального вре-мени отображающих движение валютных курсов и последнюю информа-цию.
— тщательное изучение и анализ валютных рынков на ежедневной основе .
Ну и конечно, для ограничения валютных рисков применяется хеджирова-ние.
Хеджирование — это процесс уменьшения риска возможных потерь. Фирма может принять решение хеджировать все риски, не хеджировать ничего или хеджировать что-то выборочно. Она также может спекулировать, будь то осо-знано или нет.
Отсутствие хеджирования может иметь две причины:
Во-первых, фирма может не знать о рисках или возможностях уменьше-ния этих рисков.
Во-вторых, она может считать, что обменные курсы или процентные ставки будут оставаться неизменными или изменяться в ее пользу. В результа-те фирма будет спекулировать: если ее ожидания окажутся правильными, она выиграет, если нет — она понесет убытки.
Хеджирование всех рисков — единственный способ их полностью избежать. Однако финансовые директора компаний отдают предпочтения выборочному хеджированию. Если они считают, что курсы валют или процентные ставки изменятся неблагополучно для них, то хеджируют риск, а если движение бу-дет в их пользу — оставляют риск непокрытым. Это и есть, в сущности, спеку-ляция. Интересно заметить, что прогнозисты-профессионалы обычно ошиба-ются в своих оценках, однако сотрудники финансовых отделов компаний, яв-ляющиеся «любителями», продолжают верить в свой дар предвидения, кото-рый позволит им сделать точный прогноз.
Одним из недостатков общего хеджирования (т. е. уменьшения всех рис-ков) является довольно существенные суммарные затраты на комиссионные и премии опционов. Выборочное хеджирование можно рассматривать как один из способов снижения общих затрат.
Другой способ — страховать риски только после того, как курсы или ставки изменились до определенного уровня. Можно считать, что в какой-то степени компания может выдержать неблагоприятные изменения, но когда они до-стигнут допустимого предела, позицию следует полностью хеджировать для предотвращения дальнейших убытков. Такой подход позволяет избежать за-трат на страхование рисков в ситуациях, когда обменные курсы или процент-ные ставки остаются стабильными или изменяются в благоприятном направ-лении.
Риски, связанные со сделками, предполагающие обмен валют, могут управляться с помощью политики цен, включающей определение, как уровня назначаемых цен, так и валют, в которых выражается цена. Также существен-ное влияние на риск могут оказывать сроки получения и выплаты денег. Кро-ме вышеописанных действий по снижению операционного валютного риска Фирма также активно использует следующий прием: счет- фактура покупате-лю товара выписывается в валюте, в которой производилась оплата при им-порте.
Однако эти варианты не всегда удобны для покупателя или реально вы-полнимы.
Выходом из положения является совершение срочных операций:
1) форвардные валютные операции
2) валютные фьючерсы
3) валютные опционы
4) операции СВОП
Рассмотрим подробнее способы валютного хеджирования применитель-но к практике. Традиционным и наиболее распространенным видом хеджиро-вания валютных операций являются срочные (форвардные) сделка. Форвард-ная валютная сделка — продажа или покупка определенной суммы валюты с интервалом по времени между заключением и исполнением сделки по курсу дня заключения сделки. При этом курс форвард рассчитывается на основе курса спот плюс чистые доходы или чистые расходы по процентам :
— валюты, купленной по споту и положенной на депозит до наступления сро-ка платежа;
— валюты, проданной по споту и положенной на депозит контрагентом по сделке до наступления срока платежа.
Чистые доходы или чистые расходы выражаются через «пипсы» и соответ-ственно добавляются или вычитаются из курса спот.
В случае использования форвардных операций экспортер, при подписании контракта примерно узнав график поступления платежей, заключает со своим банком сделку, переуступая ему сумму будущих платежей в иностранной ва-люте по заранее определенному курсу. Преимуществом экспортера является то, что он определяет выручку в национальной валюте до получения платежа и исходя из этого устанавливает цену контракта. Банк, заключивший фор-вардную сделку обязуется поставить на оговоренную в контракте дату экви-валент национальной валюты по заранее определенному курсу, независимо от реального рыночного изменения курса валюты к национальной валюте на эту дату. Предприятие же обязуется обеспечить поступление валюты в банк или представить поручение на перевод валюты за границу (в зависимости от при-надлежности к экспортирующей или импортирующей стороне).
Импортер напротив, заблаговременно покупает у банка с помощью фор-вардной сделки иностранную валюту, если ожидается повышение курса валю-ты платежа, зафиксированной в контракте.
Аналогично иностранный инвестор может застраховать риск, связанный с возможным снижением курса валюты — инвестиций, с помощью продажи ее банку на определенный срок с целью предохранения своих активов от потерь.
Таким образом, клиент застраховал свои риски. Риск взял на себя банк. С этого момента принятый риск необходимо захеджировать самому банку. По-этому банк, обычно, в тот же день на ту же сумму и в той же валюте делает еще одну сделку форвард с другим банком или фьючерсную сделку на специ-ализированной бирже.
Одним из видов срочного контракта являются валютные фьючерсы, кото-рые торгуются на крупнейших специализированных биржах.
Валютные фьючерсы впервые стали применяться в 1972 году на Чикаг-ском валютном рынке. Валютный фьючерс — срочная сделка на бирже, пред-ставляющая собой куплю-продажу определенной валюты по фиксируемому на момент заключения сделки курсу с исполнением через определенный срок. Отличие валютных фьючерсов от операций форвард заключается в том, что :
1. Фьючерсы это торговля стандартными контрактами.
2. Обязательным условием фьючерса является гарантированный депозит.
3. Расчеты между контрагентами осуществляется через клиринговую пала-ту при валютной бирже, которая выступает посредником между сторонами и одновременно гарантом сделки .
Преимуществом фьючерса перед форвардным контрактом является его высокая ликвидность и постоянная котировка на валютной бирже. С помощью фьючерсов экспортеры имеют возможность хеджирования своих операций.
Покупка или продажа валютных фьючерсов позволяет избежать возмож-ных потерь, возникающих в результате колебаний курсов валют по сделкам с клиентами.
Сделки спот по фьючерсам на межбанке проходят все 12 месяцев в году. Открытые позиции по операциям с клиентами (форварды, опционы, свопы) банки обычно хеджируют на фьючерсном биржевом рынке.
На рынке валютных фьючерсов хеджер — тот кто покупает фьючерсный контракт — получают гарантию, что в случае повышения курса иностранной валюты на рынке спот он сможет купить ее по более выгодному курсу, зафик-сированному фьючерсной сделкой. Таким образом, убытки по сделке спот компенсируются хеджером прибылью на фьючерсном валютном рынке при повышении курса иностранной валюты и наоборот. Нужно отметить также одну неписаную закономерность — валютный курс на рынке спот всегда имеет тенденцию сближения с курсом фьючерсного рынка по мере приближения срока исполнения фьючерсного контракта.
Другой разновидностью срочной сделки является сделка СВОП. Сделка СВОП означает обмен одной валюты на другую на определенный период времени и представляет собой комбинацию наличной сделки спот и срочной форвард. Обе сделки заключаются в одно и то же время с одним и тем же партнером по заранее фиксированным курсам. СВОП используется как сред-ство исключения риска колебания валютных курсов и процентных ставок.
Сделки СВОП удобны для банков, так как не создают непокрытой валют-ной позиции — объемы требований и обязательств банка в иностранной валюте совпадают. Целями СВОП бывают :
 приобретение необходимой валюты для международных расчетов;
 осуществление политики диверсификации валютных резервов;
 поддержание определенных остатков на текущих счетах;
 удовлетворение потребности клиента в иностранной валюте и др .
К сделкам СВОП особенно активно прибегают центральные банки. Они используют их для временного подкрепления своих валютных резервов в пе-риоды валютных кризисов и для проведения валютных интервенций.
Валютный опцион — сделка между покупателем опциона и продавцом ва-лют, которая дает право покупателю опциона покупать или продавать по определенному курсу сумму валюты в течении обусловленного времени за вознаграждение, уплачиваемое продавцу.
Валютные опционы применяются, если покупатель опциона стремиться за-страховать себя от потерь, связанных с изменением курса валюты в опреде-ленном направлении.
Особенностью опциона, как страховой сделки, является риск продавца оп-циона, который возникает вследствие переноса на него валютного риска экс-портера или инвестора. Неправильно рассчитав курс опциона, продавец рис-кует понести убытки, которые превысят полученную им премию. Поэтому продавец опциона всегда стремится занизить его курс и увеличить премию, что может быть неприемлемым для покупателя.
Для страхования валютных, процентных и инвестиционных рисков в по-следнее время также используется ряд новых финансовых инструментов : фи-нансовые фьючерсы и финансовые опционы (опционы с ценными бумагами), соглашение о будущей процентной ставке, выпуск ценных бумаг с дополни-тельными страховыми условиями и др. Эти методы страхования позволяют экспортерам и инвесторам, обремененным конкурентной борьбой на рынках, за определенное вознаграждение передать валютные, кредитные и процентные риски банкам, для которых принятие на себя данных видов рисков является одной из форм получения прибыли. Операции с новыми финансовыми ин-струментами, как правило, сосредоточены в мировых финансовых центрах в силу того, что законодательство ряда стран сдерживает их применение. Эти методы страхования рисков сегодня очень динамично развиваются и имеют устойчивые тенденции роста. Использование срочных сделок для страхования рисков во внешнеэкономической деятельности позволяет клиентам также точ-нее оценить окончательную стоимость страхования.
В промышленно развитых странах специализированные экспертные фир-мы занимаются профессиональным консультированием инвесторов и экспор-теров, предлагая свои рекомендации по оптимальному хеджированию инве-стиций и требований в иностранной валюте (когда, на какой срок, в каких ва-лютах). Кроме того, сами банки, располагая штатом аналитиков и прогнозами движения курсов валют активно пытаются предлагать услуги по комплексно-му управлению клиентскими рисками. Процесс хеджирования оказывает зна-чительное влияние на спрос и предложение на рынке срочных сделок, осу-ществляя давление на курсы определенных видов валют, особенно в периоды труднопрогнозируемой тенденции развития их курсов.
Еще одним методом управления валютным риском является анализ движе-ния курсов валют. Такой анализ бывает фундаментальным и техническим.
Фундаментальный анализ движения курсов валют основан на предполо-жении, что основные изменения курсов происходят под действием макроэко-номических факторов развития экономик стран эмитентов валюты. Аналити-ки, причисляющие себя к фундаменталистам, внимательно отслеживают на ре-гулярной основе базовые показатели макроэкономического развития отдель-ных стран и прогнозируют движения курсов валют в долгосрочной перспек-тиве.
Макроэкономические факторы могут влиять только на 3 и 4 тип валюты. Для прогноза движения этих курсов валют обычно анализируются изменения базовых показателей и курса иностранных валют.

2.2 О с н о в н ы е м е т о д ы у п р а в л е н и я
п р о ц е н т н ы м р и с к о м

Процентный риск – это риск, при котором доходы банка могут оказаться под негативным влиянием изменения уровня процентных ставок. Процентный риск – это потери банка в результате неблагоприятного влияния изменения уровня процентных ставок.
Таким образом, процентный риск – это снижение прибыли банка вслед-ствие негативного влияния непредвиденного изменения уровня процентных ставок . Внешним проявлением процентного риска является снижение маржи. Управление процентным риском включает управление как активами ( кре-дитами и инвестициями ) , так и обязательствами банка.
Для управления процентным риском применяются следующие методы страхования риска :
— прогнозирование уровня процентных ставок ;
— согласование активов и пассивов по срокам возврата и способам установ-ления процентных ставок :
— проведение процентных свопов;
— создание резервов и провизий ;
— хеджирование посредством фъючерсов и опционов и др.
Кредит с плавающей процентной ставкой подвергает должника риску по-терь от увеличения ставки процента . Должник может попытаться избежать этого риска , беря кредит под фиксированный процент. Однако он может об-наружить , что вследствие недостаточного предложения заемных средств на рынке он не может найти кредит под фиксированную процентную ставку или же такой кредит предоставляется под очень высокий процент. Тогда заемщик может попытаться осуществить своп, обменяв обязательства с плавающей процентной ставкой на обязательства с фиксированной процентной ставкой , и тем самым получить ссуду под фиксированные проценты. При этом он дол-жен заплатить премию другому должнику. Своп может быть осуществлен напрямую между двумя держателями обязательств или при посредничестве банка. Банк может принять на себя роль второй стороны , неся риск потерь от неоплаты и устраняя для участников необходимость устанавливать платеже-способность друг друга.
На рисунке 2.1 показана ситуация , в которой банк выступает в роли по-средника.

 

Фиксированная Фиксированная
Заемщик А ставка БАНК ставка Заемщик В

Плавающая ставка Плаваю-щая ставка

Плавающая
Ставка Фиксированная
ставка
Кредитор А Кредитор В

Рисунок 2.1 Процентный своп при посредничестве банка.

Прогнозирование уровня процентных ставок должно основываться на ка-чественном анализе и прогнозе развития макроэкономической ситуации и учитывать влияние этих изменений на ожидания участников рынка кредитных ресурсов. В Казахстане прогноз темпов инфляции во многом стал определя-ющим фактором динамики процентных ставок в последние годы.
Для хеджирования процентных рисков необходимость использовать сово-купность различных методов . Только в этом случае результаты управления риском будут удовлетворительны.
Существует несколько концепций управления процентным риском :
1. Чем выше процентная маржа банка , тем уровень процентного риска ниже. Иными словами , маржа между процентными доходами от активов и процентными расходами по обязательствам должна быть положительной.
Чистая процентная маржа определяется по формуле , приведенной ниже:

ЧПМ = Процентный доход по кредитам и инвестициям –

Процентные издержки по депозитам и заемным средствам =

(стоимость всех приносящих доход активов)

= Чистый процентный доход
(стоимость всех приносящих доход активов)11

Рассчитаем чистую процентную маржу АО » Народный Банк Казахстана » за 1999 и 2000 года согласно данных балансовых отчетов по состоянию на 01 апреля 1999 года и на 01 июля 2000 года.

ЧПМ за 9 месяцев 1999 год составила : 2 566 885 = 50%
48 875 002

ЧПМ за 6 месяцев 2000 года составила : 1 553 2 81 = 20 %
70 558 858,
при сохранении данной тенденции чистая процентная маржа банка может до-стигнуть 50-60 %.
2. Концепция » СПРЭД » ( SPREAD ), при которой анализируется разница между взвешенной средней ставкой и выплаченной по пассивам.

ПрАОнализируем применение данной концепции в АО » Народный Банк Казахстана » .

Таблица 2.1
Средневзвешенные ставки вознаграждения по кредитам, депозитам и их спрэд
Показатели 1999 2000 2001
Средневзвешенная ставка вознаграждения по привлеченным срочным депозитам 9,7 7,1 5,7
Средневзвешенная ставка вознаграждения по выданным кредитам 20,5 19,1 18,7
Процентный спрэд 10,8 12,0 13,0

Анализируя эти данные можно сделать следующий вывод : чем разница между этими двумя величинами больше, тем уровень процентного риска ни-же.
3. Концепция разрыва GAP = RSA- RSL , где RSA – ак-тивы, чувствительные к изменению уровня процентных ставок, RSL – пассивы, чувстви-тельные к изменению уровня процентных ставок .
Суть концепции состоит в анализе несбалансированности активов и пасси-вов банка с фиксированной и плавающей процентной ставкой. Берется пре-вышение суммы активов с плавающей процентной ставкой над пассивами с фиксированной ставкой в статике или за определенный период времени. Управление GAP можно определить как управление данными уровнями акти-вов и пассивов, чувствительных к изменению процентной ставки , на балансе банка или как стратегию максимизации процентной маржи в течении цикла изменения ставки. Степень процентного риска , так как он влияет на процентную маржу и спред, зависит от размеров разрывов и от направления, скорости изменения процентной ставки. Величина разрыва GAP используется либо хеджированием от изменения уровня процентных ставок, либо для спекулятивного изменения размера GAP. Таким образом, управление GAP может быть активным или пассивным.
Концепция процентных фьючерсов и хеджирование прямо связаны с управлением процентного риска. Они связаны между собой: процесс хеджи-рования включает использование фьючерсов, хотя фьючерсы не всегда связа-ны с хеджированием . В то время как фьючерсы являются финансовыми ин-струментами, которые продают на специальных рынках ( рынках фьючерсов ) везде в развитом мире , хеджирование – это процесс или деятельность , свя-занная с фьючерсами.
Хеджирование – эта деятельность определяется как процесс, при котором риск изменения в будущем цен на физические или финансовые активы или пассивы может быть полностью или частично ликвидирован путем заключе-ния соглашения с третьей стороной, по которому первоначальная сделка по приобретению активов или пассивов полностью или частично нейтрализуется противоположной сделкой.
Примером хеджирования может служить кредит с потолком процента. За-емщик заключает кредитное соглашение с банком , соглашаясь на плавающую ставку. Заемщик решает сократить процентный риск , получая максимальную ставку, которую банк может взимать в течении срока действия кредита. Кре-дитующий банк , соглашаясь на потолок, в действительности переводит часть процентного риска на себя. За это банк берет плату , обычно в форме более высокой процентной ставки , т.е. увеличивая процентный спред над стоимо-стью ресурсов для банка или другой базовой ставкой.
Одним из недостатков хеджирования ( т.е. уменьшения всех рисков ) явля-ются довольно существенные суммарные затраты на комиссионные брокерам и премии опционов. Выборочное хеджирование можно рассматривать как один из способов снижения общих затрат. Другой способ — страховать риски только после того, как ставки изменились до определенного уровня. Можно считать , что в какой- то степени банк может выдержать неблагоприятные из-менения , но когда они достигнут предела, позицию следует полностью хеджировать для предотвращения дальнейших убытков.
Процентные фьючерсы включают обязательство осуществить поставку определенного количества данных финансовых активов на оговоренную дату в будущем. Такие активы могут включать правительственные ценные бумаги с различными сроками или различными депозитами в валюте. С резким ростом нестабильности процентных ставок на Западе увеличилась резко и нестабиль-ность цен на краткосрочные и долгосрочные долговые инструменты. Что ка-сается банков, то растущий спрос на договоры, в которых процентные ставки устанавливались задолго до сроков действительного использования кредита , создал соответствующий спрос на эффективные механизмы хеджирования от риска неожиданных изменений процентной ставки. Среди всех видов рисков , с которыми сталкиваются банки, не найдется другого , анализу и контролю которого уделяется так много внимания в последние годы , как риску про-центных ставок, поскольку изменения уровня процентных ставок может нега-тивно воздействовать на доходы и стоимость банковских активов, пассивов и капитала.
На рисунке 2.2 приведена еще одна система принятия решения при управ-лении процентным риском .

 

Оценка характера риска

Поток денежных средств
Портфель

Кратко- и сред-несрочный Объем не опре-делен Объем известен

Долгосрочный

Опционы Опционы Фьючерсы

Сроки не
Определены Сроки
известны Соглашения FRA или фью-черсы

Фьючерсы

Рисунок 2.2 Схема принятия решений при управлении процентным риском

Таким образом , эта система приведена для наглядности и не является предписанием.
Она подсказывает возможные стадии в принятии решений, и указанные процессы – не единственные варианты .
Не так уж важно , в каком направлении меняются ставки, главное , чтобы прибыль оставалась стабильной. Для достижения этой цели менеджеры банка должны концентрировать свое внимание на тех составляющих портфеля, ко-торые наиболее чувствительны к изменению процентных ставок. В рамках ак-тивной части портфеля это обычно кредиты и инвестиции в ценные бумаги , а в рамках пассивной части – это депозиты и займы на денежном рынке. Для того чтобы защитить прибыль банка от негативного влияния изменения про-центных ставок , его руководство стремится к поддержанию на фиксирован-ном уровне чистой процентной маржи ( ЧПМ ).
Управление риском , связанным с изменением процентной ставки, это все-охватывающий процесс, при котором необходимо рассмотреть и учесть вклад в рискованность позиции всех значительных активов и обязательств.
Основные способы управления уровнем процентного риска представлены в таблице 2.2.

Таблица 2.2.

Способы управления уровнем процентного риска .
1 2
1. Ожидается рост достаточно низких процентных ставок а) увеличить сроки заемных средств;
b) сократить кредиты с фиксированной процент-ной ставкой ;
с) сократить сроки инвестиций;
в) продать часть инвестиций ( в виде ценных бу-маг);
г) получить долгосрочные займы;
д) закрыть некоторые рисковые кредитные линии ;
2. Процентные ставки растут , ожидается достижение их суммы а) начать сокращение сроков заемных средств;
б) начать удлинение сроков инвестиций ;
в) начать подготовку к увеличению доли кредитов с
1 2
в будущем фиксированной ставкой ;
г) готовиться к увеличению доли инвестиций в цен-ные бумаги ;
д) рассмотреть возможность досрочного погаше-ния задолженности с фиксированной процентной ставкой.
3. Ожидается сниже-ние достаточно высо-ких процентных ста-вок а) сократить срок заемных средств ;
б) увеличить долю кредитов с фиксированной ставкой ;
в) увеличить сроки и размер портфеля инвестиций ;
г) открыть новые кредитные линии ;
4. Процентные ставки снижаются , ближе к минимуму а) начать удлинение сроков заемных средств;
б) начать сокращение сроков инвестиций;
в) увеличить удельный вес кредитов с плавающей ставкой ;
г) сократить инвестиции в ценных бумагах;

Для того , чтобы контролировать и управлять уровнем процентного риска , разрабатываются конкретные стратегии деятельности банка в зависимости от конкретных ситуаций .

2.3 У п р а в л е н и е к р е д и т н ы м р и с к о м :
а н а л и з и о ц е н к а

Исходя из экономической сути образования и деятельности любого банка , следует , что кредитование – традиционная сердцевина банковского бизнеса. Кредитные операции являются крупнейшими источниками доходов и круп-нейшей статьей активов. Но при этом как таковой кредитный портфель пред-ставляет и самый большой источник для надежности и безопасности банка. Проблемы ссудного портфеля , возникающие из-за смягчения стандартов кре-дитования , неэффективной ревизии кредитов , из-за ослабления экономики- это главная причина убытков. Эффективное управление кредитным портфе-лем способствует минимизации рисков прибыльности ссудных операций.
Из объективного анализа деятельности банков в настоящее время можно сделать вывод, что основной банковский риск , управление которым является ключевым фактором , определяющим эффективность деятельности банка , это кредитный риск. Предоставление кредитов – обычная операция для многих типов предприятий, но в банковском деле она занимает наиболее важное ме-сто. Большинство банков получают существенную часть своих доходов от кредитной и инвестиционной деятельности. Главная задача заключается в том , чтобы оценить потенциальную прибыль по отношению к вероятности пога-шения ссуды клиентами.
Кредитный риск в упрощенной форме можно определить как риск того, что партнер по финансовой сделке окажется неспособным выполнить условия контракта и держатель актива понесет финансовые потери. Типичным и наиболее очевидным примером кредитного риска является риск того, что клиент не сможет погасить заем.
Мировая практика, как правила, кредитный риск подразделяет на две группы :
— риск, связанный с заемщиком, оценивающий вероятность потенциаль-ных убытков;
— внутренний риск кредитного продукта , который оценивает размеры де-нежных потерь в том случае , если клиент не выполняет условий соглашений, представленные на рисунке 2.3 .

Риск невыпол-нения заемщиком своих обязательств

Риск по заемщику
Риск страны ( региона )
Риск ограничения переводов
Риск концентрации

Кредитный риск

Риск невыплаты основной суммы долга
Внутренний риск Риск невыплаты процентов
Риск замещения заемщика
Риск завершения операции
Риск обеспечения кредита

Рисунок 2.3 Разделение кредитного риска

Перед банками в развивающихся странах стоят серьезные трудности в де-ле управления кредитным риском . Контроль со стороны правительства, дав-ление внешних и внутренних обстоятельств политического характера , труд-ности производства, финансовые ограничения, сбои рынка, частные ситуации нестабильности в сфере бизнеса и производства подрывают финансовое поло-жение заемщиков.
Более того, финансовая информация является ненадежной , правовая структура часто не способствует выполнению обязательств по погашению долга. В нашей республике трудности внешнего характера усиливаются внут-ренней стабильностью и сопровождаются дальнейшим ухудшением качества активов.
Кредитная политика должна охватывать состав кредитного портфеля и контроль над ним , как единым целым, а также устанавливать стандарты для принятия конкретных кредитных решений.
В структуру ссудного портфеля Карагандинского Областного филиала АО » Народный Банк Казахстана» входят кредитные ресурсы , размещенные по программам кредитования физических лиц на потребительские цели, про-грамма кредитования малого и среднего бизнеса, кредитование по пластико-вым карточкам и т.д.
Управление кредитным риском- это процесс и сложная система.
Процесс начинается с определения рынков кредитования , которые часто называют » целевые рынки » . Он продолжается в форме последовательности стадий погашения долгового обязательства . Отдельные компоненты этого процесса представлены на рисунке 2.4.

Определение рын-ка и целевые рынки ( т.к. они определе-ны в стратегиче-ском плане)

Создание кредита Происхождение
• Запрос клиента
• Открытие перспек-тивы
• Клиент направлен снаружи

Одобрение Переговоры Оценка
• Рекомендующе-го сотрудника
• Старшего со-трудника • Условия и сроки
• Погашение
• Оговорки
• Обеспечение
• Прочие • Назначение
• Отрасль
• Управление
• Показатели

Документация и
погашение Документация Погашение
• Составление юриди-ческих проектов
• Пересмотр докумен-тов
• Проверка залога
• Проверка защитных оговорок
• Прочие • Документы дей-ствительны
• Документация правильно оформле-на

Погашение
Погашается по плану
Управление
портфелем
• Основной части
• Процентов Непредусмотренные об-стоятельства

Администрация
• Показатели
• Оговорки
• Залог
• Платежи
• Обзор кредитов

Убытки Спасение
• По основной ча-сти долга
• По процентам • Раннее обнаружение
• Стратегия
• Управление планом
• Изменение сроков
• Усилия по погаше-нию
• Юридические усилия
• Реорганизация

Рисунок 2.4 Схема управления кредитным риском

Т.е. кредиторы ожидают, что им будет выплачена вся сумма кредита или займа, которую они предоставили , плюс, в большинстве случает , они будут периодически получать оговоренный процент, пока кредит не будет погашен.
Определение категорий кредитного риска
Риск непогашения ссуды : риск того , что банк понесет убытки в случае , если должник не может погасить ссуду или выполнить финансовое обязатель-ство другого характера по каким- либо причинам, должным образом и в ого-воренный срок.
Риск замещения : риск того, что банк вынужден нести дополнительные расходы на замену финансового соглашения на преобладающей на рынке ставке, если другая сторона существующего финансового соглашения не вы-полняет обязательства в соответствии с договором ( к примеру не производит процентные платежи ).
Риск расчетов : риск, который возникает, когда банк осуществляет платеж , прежде чем он убедится в том, что оценка стоимостей согласована с контр-агентом.
Кредитный риск измеряется следующими показателями :
1. Коэффициент качества активов :

К1 = Убытки по ссудам
Средний размер задолженности по ссудам

К2 = Убытки по ссудам
Общая сумма ссуд

2. Маржа, скорректированная на риск = Чистый процентный доход по ссудам Активы
Оптимальное значение этого показателя находятся в пределах 3 –3,5 %.

3. Чистая процентная маржа = Чистый процентный доход
( НИМ ) Активы

4. Валовая процентная = НИМ + Прочие доходы
маржа ( СИМ ) Активы

5 Процент кредитного риска = Проблемный кредит
Общая сумма кредита

6. Процент диверсификации кредита = Ссуды одному заемщику
Собственный капитал банка

Международная банковская практика свидетельствует о том, что банки не должны предоставлять кредиты одному заемщику в сумме, превышающей 25 % собственного капитала банка.
В настоящее время Национальным банком Республики Казахстан прово-дится политика совершенствования банковской системы , в том числе – управ-ление кредитными рисками.
Для управления рисками , возникающими при кредитовании АО «Народ-ный Банк Казахстана» придерживается следующих правил :
— Банк не кредитует клиентов, отнесенных к низшим категориям по надежно-сти ;
— Банк не кредитует вновь образованные компании , если только такая ком-пания не является аффилированной по отношению к корпоративному кли-енту Банка или не располагает исчерпывающими гарантиями ;
— Банк не кредитует проекты создания новых бизнесов , без участия клиента в таком проекте собственным капиталом , минимальный вклад клиента должен составлять не менее 30 % от стоимости проекта ;
— Банк как правило не предоставляет кредиты без обеспечения , за исключе-нием овердрафтов. Предоставление бланковых кредитов допускается толь-ко корпоративным клиентам Банка ;
— Банк самостоятельно производит стоимостную оценку всех видов обеспе-чения и определение его ликвидности , при кредитовании учитывается только оценка Банка ;
— Банк не предоставляют кредиты под обеспечение , отнесенное к низким ка-тегориям по ликвидности ;
— Банк оставляет за собой право пересмотра цены кредита в случае измене-ния рыночной конъюнктуры;
— Банк имеет право на изменение условий договора и его досрочное пре-кращение при несоблюдении клиентом условий договоров.
Несмотря на сложность рыночной конъюктуры, возрасла активность Ка-рагандинского Областного филиала АО » Народный Банк Казахстана» на кредитном рынке. Работа по кредитованию направлена на привлечение новых клиентов и продолжение сотрудничества с ранее кредитующимися предприя-тиями, переориентацию на реальный сектор экономики.
На сегодняшний день АО » Народный Банк Казахстана» осуществляет кредитование по программам кредитования физических лиц на потребитель-ские цели, кредитовании по линии ЕБРР, кредитование по пластиковым кар-точкам .
Кредитование физических лиц на потребительские цели осуществляется по следующим программам:
— на приобретение автомобиля;
— на потребительские цели;
— под гарантию предприятия;
— на неотложные нужды работникам Банка;
— на улучшение жилищных условий работников Банка и т.д.
За 2000 год Карагандинским Областным филиалом АО » Народный Банк Казахстана» выдано кредитов физическим лицам на потребительские цели в сумме 33 368 тыс. тенге и погашено на сумму 24 443 тыс. тенге. Количество заемщиков по состоянию на 1 января 2001 года составило 655 человек.
Объем выданных и погашенных кредитов, в разрезе программ кредитова-ния физических лиц на потребительские цели за 2000 год представлены в таб-лице 2.3
Таблица 2.3

Объем выданных и погашенных кредитов, в разрезе программ кредитова-ния физических лиц на потребительские цели за 2000 год

(тыс. тенге)
Наименование про-граммы кредитования физических лиц и ра-ботников Банка Ссудный портфель на 01.01.2000 года Объем выдан-ных кре-дитов Объем по-гашенных кредитов Ссудный портфель на 01.01.2001 года
На приобретение ав-томобиля
0
1592
18
1574
На потребительские цели
0
4909
846
4063
Под гарантию пред-приятия
3819
24851
15728
12942
На неотложные нужды работникам Банка
9689
2016
7710
3995
На улучшение жилищ-ных условий работни-ков Банка
1653
0
99
1554
Итого: 15161 33368 24401 24128

Проблемных кредитов в ссудном портфеле Карагандинского Областного филиала АО » Народный Банк Казахстана» по состоянию на 01 января 2001 года нет. За данный период получен доход от кредитования физических лиц в размере 4332 тыс. тенге, уровень доходности кредитных операций составляет 22,4%.
В 2000 году значительный объём кредитных ресурсов был направлен на кредитование металлообрабатывающих, пищевых предприятий и предприя-тий по переработке сельскохозяйственной продукции . Всего за год таким ор-ганизациям было выдано кредитов на 523 млн. тенге.
Продолжалось кредитование субъектов малого и среднего бизнеса по про-граммам МСБ, программе кредитования физических лиц на бизнес цели и по линии ЕБРР. Всего по этим программам было выдано кредитов 433,6 млн. тенге.
Общий объём кредитных вложений составил 956,6 млн. тенге, что более чем в 2 раза превышает аналогичный показатель 1999 года. Остаток ссудной задолженности за год вырос в 3.5 раза и сставил 527,6 млн. тенге.
Объемы выданных и погашенных кредитов в разрезе программ кредито-вания за 2000 год предоставлен в таблице 4 .

Таблица 4 Объемы выданных и погашенных кредитов в разрезе программ кредитования за 2000 год

(тыс. тенге)
Наименова-ние програм-мы кредито-вания Ссудный портфель на 01.01.2000 го-да Объем вы-данных кредитов Объем по-гашенных кредитов Ссудный портфель на 01.01.2001 г.
МСБ 83344 115390 157906 40828
СОФ 1499 493 1570 422
ЕБРР 62556 305787 171310 197033
РПКФЛ 1238 11989 9748 3479
КК 0 522982 237113 285869
Итого: 148637 956641 577647 527631

Таким образом , доходы от кредитования выросли более чем в два раза и составили 87.6 млн. тенге.
Стремясь к снижению потерь по ссудам, Карагандинский Областной Фи-лиал АО » Народный Банк Казахстана» усилил мониторинг выданных ссуд, это дало возможность на протяжении года поддерживать высокий уровень стандартных кредитов, его среднегодовое значение 98,6 %. По состоянию на 1 января 2001 года стандартная ссудная задолженность составила 99.98 %.
Как уже упоминалось выше в АО » Народный Банк Казахстана» управле-ние кредитным риском осуществляется посредством непрерывного , всеобъ-емлющего кредитного мониторинга. Важнейшим элементом кредитного мони-торинга является сбор достоверной информации и ее регулярный анализ. Ликвидность, финансовая структура , рентабельность считаются предметом постоянного анализа. В особенности непрерывно анализируются слабые места , выявленные в ходе анализа четырех аспектов кредитоспособности : отрасле-вой аспект, отражает процессы развития отрасли и позицию, которую компа-ния ( предприятие ) занимает в отрасли ; финансовый аспект, определяет способность заемщика получать достаточно денег , являющихся основным ис-точником погашения кредита , или возможность прибегнуть в случае необхо-димости к реализации существующего обеспечения ( движимого , недвижимо-го имущества).
Тремя основными критериями являются :
— рентабельность, ликвидность и финансовый рычаг ( соотношение между заемными и собственными средствами ) ;
— управленческий аспект — качество менеджмента определяется компетент-ностью, сплоченностью команды менеджеров, управляющих предприятием, и эффективностью их руководства коллективом;
— аспект качества обеспечения кредита – определяет уровень контроля со стороны Банка за предметом залога и возможность получения реальной стои-мости обеспечения при его ликвидации.
Управление кредитом предполагает не только мониторинг , отслеживание происходящих событий , но и принятие необходимых мер по преодолению негативных последствий.
Корректирующие действия Банка :
• Проведение переговоров по реструктуризации кредита – изменению условий погашения долга ;
• Снижение уровня задолженности за счет лучшего управления оборот-ным капиталом;
• Привлечение консультантов ( по техническим , маркетинговым или фи-нансовым вопросам ) ;
• Продажа активов ;
• Рефинансирование активов ;
• Консультации по возможностям получения поддержки со стороны госу-дарства;
• Получение дополнительного обеспечения .
Классификация кредитов является ключевым инструментом и в управле-нии ссудным портфелем, потому что банк классифицирует риск и определяет возможные потери от кредитов , а также подход к их управлению.
К основным методом управления кредитным риском можно отнести также формирование провизий.
Провизии представляют собой сумму средств , необходимых для покры-тия убытков от невозврата активов или уменьшения их стоимости. Провизии подразделяют на общие и специальные .
Специальные провизии – это провизии , формируемые для покрытия убытков по конкретным классифицированным активам, в отношении которых преобладает вероятность их потери ( невозврата ) или текущая стоимость ко-торых более чем в два раза меньше стоимости их приобретения.
Общие провизии – это провизии на возможные потери по всей совокупно-сти активов банка , кроме тех, по которым необходимо создавать специальные провизии .
Формирование резервов ( провизий ) по убыткам от кредитной деятельно-сти осуществляется в соответствии с нормативными документами Националь-ного банка Республики Казахстан и внутренними документами Банка.
В частности в соответствии с Временным Положением о порядке форми-рования и учета провизий в АО » Народный Банк Казахстана» кредиты , предоставляемые Банком, подразделяются по качеству в зависимости от со-блюдения заемщиком сроков платежей по кредиту ( основному долгу и возна-граждению ( интересу ) , финансового положения заемщика , взаимоотно-шений Банка с заемщиком, кредитной историей, обеспечения кредита и степе-ни его надежности и ликвидности , на следующие группы:
— стандартные кредиты
— сомнительные кредиты , подразделяющиеся на субстандартные , неудо-влетворительные и сомнительные кредиты с повышенным риском
— безнадежные.
Классификация ссудного портфеля и размер формирования провизий по нему представлены в таблице 5.

Таблица 5 Классификация ссудного портфеля и размер формирование провизий

Кредиты Размер резервирования от суммы
основного долга
Стандартные 0

Субстандартные 5 – при своевременно оплате процентов
10 – при задержке оплаты процентов

Продолжение таблицы 5
Классификация ссудного портфеля и размер формирование провизий

Кредиты Размер резервирования от суммы
основного долга
Неудовлетворительные 20- при полной оплате процентов
25- при задержке оплаты
Сомнительные с повы-шенным риском 50 – во всех случаях
Безнадежные 100 – во всех случаях

Таким образом , классификация активов и соответствующий пересмотр не-обходимого размера провизий производится банком ежемесячно по состоя-нию не более чем за 7 рабочих дней до последнего рабочего дня месяца. Из-менения в размере провизий отражается в балансе банка на последний день каждого месяца.
Управление ссудным портфелем подразумевает совершенствование и внедрение системы классификации рисков для ранжирования кредитов по их качеству , системных процедур и программ стандартизирующих порядок и этапы управления кредитом . АО » Народный Банк Казахстана» приоритетной задачей в управлении ссудным портфелем ставит повышение банковской рен-табельности путем ориентации состава ссудного портфеля в сторону вложе-ний в наиболее привлекательные сегменты кредитного рынка и сокращение вложений, приходящихся на наименее привлекательные направления креди-тования .
Таким образом можно сделать вывод , что система управления банковски-ми рисками должна подкрепляться совокупностью методов их минимизации и ограничения. Основные направления в деятельности банков по управлению и минимизации банковских рисков рассмотрены ниже.

 

 

 

 

3 РАЗВИТИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ ПО УПРАВЛЕНИЮ И МИ-НИМИЗАЦИИ БАНКОВСКИХ РИСКОВ .

Система управления риском реализуется через конкретные мероприятия , осуществляемые на уровне стратегического управления , уровне организаци-онных подразделений или в рамках взаимодействия ряда подразделений для контроля риска при той или иной сложной операции .
Рассмотрим несколько способов управлением риска деятельности банка , направленных на минимизацию риска . К ним относятся :
2. предварительная оценка возможных потерь с помощью прогнозных методов анализа имеющейся статистической и динамической досто-верности информации о деятельности самих банков, их клиентов , контрагентов, посредников , конкурентов. Для этой цели в банках должны создавать отделы, занимающиеся анализом уровня риска и вырабатывать меры по управлению ими в системе маркетинга;
3. динамика процентных ставок , которые при увеличении степени риска увеличиваются , и наоборот , т.е. ставки по свободно обращающимся инструментам ниже ставок по инструментам с ограниченной обрати-мостью; ставки по пассивным операциям и операциям на межбанков-ском рынке обычно ниже ставок по активным операциям и кредит-ным операциям с клиентурой; чем стабильнее заемщик, тем ниже процентная ставка; долгосрочные меняются более плавно, чем крат-косрочные; ставки по кредитам с обеспечением и краткосрочным операциям ниже, чем ставки без обеспечения и по краткосрочным операциям ;
4. страхование кредита как гарантию на случай неблагоприятных об-стоятельств ;
5. хеджирование ( страхование риска )
6. отказ от предложений заемщика при слишком большом риске ;
7. расчет условий кредита , применяемый в основном в случаях не-больших займов и личного кредитования ;
8. диверсификацию риска, представляющую собой его рассредоточение. Она может проявляться в различных видах:
• а) предоставление кредитов более мелкими суммами большему количе-ству клиентов при сохранении общего объема кредитования ;
• б) предоставление кредитов на консорциональной основе, когда для выдачи большой суммы кредита объединяются несколько банков , об-разуя консорциум;
• в) привлечение депозитных вкладов, ценных бумаг более мелкими сум-мами от большего числа вкладчиков;
• г) получение достаточного обеспечения по выданным кредитам . Важ-ными условиями реализации последнего требования являются наличие залогового права ; умение правильно анализировать и оценивать пла-тежеспособность заемщиков; правильно ориентироваться по оператив-ному взысканию долга ; применение системы нормативов по активным и пассивным операциям . Они устанавливаются Центральным банком и обязательны для выполнения.
Установление лимитов. Установление лимитов относится к определению предельно допустимого уровня риска , который руководство банка готово принять в соответствии со своей стратегией. Эти лимиты обычно указываются во внутрибанковских положениях, инструкциях и методиках.
После того , как банк миновал начальную стадию своего существования , необходима разработка стратегического плана , включающего разделы по всем важнейшим направлениям деятельности банка. В свою очередь , страте-гический план должен претворяться через оперативный план по отдельным направлениям деятельности банка и другие документы , реализующие функ-ции стратегического и оперативного управления . Данный набор документов составляет методическую основу деятельности банковских работников , и они закладывают общую систему контроля и лимитов , необходимых для осу-ществления конкретных операций.
Подобная система хороша в том случае , когда она ориентирует работни-ков на запланированный руководством желаемый уровень риска. К примеру , если лимиты очень жесткие и консервативные , руководители банков стремят-ся осуществлять только те операции , риск осуществления которых минима-лен. Напротив , если лимиты расплывчаты , а ограничения несущественны, банковские работники ориентированы на более рискованные операции.
Нередко встречаются случаи, когда внутрибанковские документы содер-жат обобщенные лимиты. Они основаны на соотнесении уровня риска по от-дельным банковским операциям с такими показателями, как объем банков-ского капитала или прибыли ( характерными примерами подобного подхода являются методики определения процентных ставок по кредитам, на базе кре-дитных рейтингов заемщиков , планового ориентира по рентабельности бан-ковского капитала и норматива достаточности банковского капитала). Подоб-ные методики совершенствуются и их практическое применение можно встре-тить в различных по размеру кредитных организациях , однако они наиболее распространены в крупных банках.
Таким образом , разработка системы лимитов на операции банков, являет-ся одним из важнейшим методом управления рисками , ведущими к их сниже-нию.
Выявление и измерение риска. Крайне важной процедурой является коли-чественное определения уровня риска , допустимого для отдельных операций , направлений банковской деятельности , организационных направлений , а также всего финансового учреждения в целом. Важно при этом не ограничи-ваться измерением уже существующего риска , но оценивать риски освоения новых рынков, операций и направлений банковской деятельности. Данная за-дача тесно связана с маркетинговыми исследованиями. Системы измерения риска должны определять три его компонента : размер, длительности периода воздействия , вероятность наступления отрицательного события .
Охарактеризуем процесс ценообразования на кредиты с учетом риска. Процесс выявления риска предполагает установление кредитных рейтингов. Оценивая уровень риска по конкретному кредиту , руководство банка должно быть способно установить процентную ставку, другими словами , получить компенсацию за принятие риска. В плане заемщиков ( потребителей кредитов ) – это индивидуальный подход к определению риска. Метод определения риска в рамках кредитного портфеля можно усовершенствовать путем при-своения рейтингов различным направлениям кредитования или отраслевой принадлежности заемщиков ( например, промышленность , торговля, недви-жимость ) .
Степень сложности системы измерения риска должна соответствовать сте-пени рискованности среды , в которой действует банк. С другой стороны , си-стему следует создавать заранее. Потери от отсутствия системы выявления и измерения риска намного могут превысить на ее создание и внедрение.
Контроль риска. Основным органом осуществляющим контроль за дея-тельностью банков является Национальный Банк Республики Казахстан .
В целях минимизации рисков, присущих банковской деятельности им разрабатываются и устанавливаются я пруденциальные нормативы , обяза-тельные к исполнению банками второго уровня , в частности минимальный размер уставного капитала банка, коэффициенты достаточности собственных средств, максимальный размер риска на одного заемщика коэффициент лик-видности и тд. На основании пруденциальных нормативов Национального Банка Республики Казахстан , банки второго уровня разрабатывают внутрен-ние документы , регулирующие деятельность банка, в том числе и меры по снижению и минимизации рисков.
В целях эффективной реализации стратегии банка в области кредитования и управления кредитными рисками в АО » Народный Банк Казахстана» раз-работано Положение » О внутренней кредитной политики АО » Народный Банк Казахстана» для дальнейшего совершенствования кредитного процесса путем достижения максимизации доходности и минимизации рисков » .
В частности в данном Положении даются ограничения по портфелю кре-дитов АО » Народный Банк Казахстана» :

Риск на одного заемщика :
— для лиц, связанных с банком особыми отношения-ми не более 15 %
— для прочих заемщиков не более 25 %
Общая сумм рисков по заемщикам , связанным с банком особыми отношениями не более 100 %
Одному финансовому институту не более 25 %
Предприятиям и корпорациям одной отрасли не более 125 %
Связанным отраслям промышленности к общей сумме портфеля кредитов.
По срокам кредитования :
— долгосрочные кредиты ( сроком более 3-х лет) не более 10 %
— среднесрочные кредиты ( сроком от 1 года до 3-х лет ) не более 50 %
— краткосрочные кредиты ( сроком до 1 года ) не менее 40 %
По качеству кредитного портфеля :
— уровень просроченных кредитов не более 10 %
— уровень проблемных кредитов не более 18 %
— отношение суммы сформированных провизии к общему ссудному портфелю не более 8 %
По кредитным рискам:
— кредитные вложения в одну область не более 40 %
— кредитные вложения в одну отрасль не более 25 %
— группе предприятий ( связанных заемщиков ) не более 20 %
Также функция контроля за рисками относится и к деятельности рядовых банковских работников , руководителей различного уровня и учредителей. В целом реализация функций контроля за риском в банке является итогом ис-пользования различных систем управления риском применения ряда методик и результатом каждодневной деятельности конкретных подразделений банка. В конкретном итоге она зависит от степени проработанности организацион-ной структуры , правильности подбора персонала и, наконец, эффективности оперативного контроля за отдельными операциями непосредственно на рабо-чих местах. Для правильности контроля за риском необходимы: правильная система распределения полномочий; проработанные должностные инструк-ции; совершенные каналы передачи информации.
Для точного учета риска большинство операций следует рассмотреть с разных позиций . Каждое структурное подразделение банка обладает одной из частей информации , нужной для всестороннего анализа риска при осу-ществлении той или иной операции. То же справедливо и в отношении специ-алистов, способных оценивать риск.
Контроль за риском входит в обязанности как менеджеров , так и акцио-неров ( прежде всего учредителей банка ) . Если первые ответственны за опре-деленный контроль , то стратегический контроль за деятельностью банка и самого его оперативного руководства может быть реализован только соб-ственниками. Если учредители банка не создают действенных механизмов контроля на уровне совета директоров и при этом не участвуют в каждоднев-ном руководстве банка, существует мало шансов , что их средства , инвести-рованные в банк , дадут ожидаемую отдачу. При всей важности правильных систем и методик контроля и риском, другим необходимым условием надеж-ности кредитной организации является заинтересованность в системе ее выс-шего руководства и его деловые качества.
Очевидно, что в первую очередь банковскому руководству высшего звена следует правильно расставить кадры на местах и правильно организовать ре-сурсное обеспечение деятельности подчиненного им учреждения. Недостаточ-ное кадровое , материально- техническое и финансовое обеспечение конкрет-ных операций подразделений банка приводит к появлению неоправданного риска.
Например , у банка имеется хороший аналитический отдел и операции с производными финансовыми инструментами ( дериватами ) , осуществляемы-ми его казначейством , хорошо обоснованы. Однако , если банк не обладает развитой компьютерной системой и высококлассными специалистами в дан-ной области , а соответствующее программное обеспечение устарело, не сле-дует ожидать положительных результатов от нового вида деятельности.
Эффективный внутренний управленческий контроль также играет ключе-вую роль для контроля за рисками. Задача – минимум сводится к четкому определению и разграничению должностных полномочий , обеспечению двойного контроля , ротации кадров, а также выделению на эти цели необхо-димого рабочего времени.
В заключении необходимо отметить , что все перечисленные выше методы уменьшения или ухода от риска имеют множество вариаций , используемых в зависимости от конкретной ситуации .
В частности можно попытаться дать практические рекомендации по уменьшению или уходу от риска неплатежа и не возврата кредита , рассмот-рев практически одну из программ кредитования АО «Народного Банка Ка-захстана». Возьмем и расмотрим программу кредитования на потребитель-ские нужды физическим лицам. Программа кредитования предусматривает следующие условия предоставления кредита :
— возможный заемщик должен работать в организации, которая в обяза-тельном порядке участвует в зарплатном проекте АО «Народный Сберега-тельный Банк Казахстана». Другими словами заемщик должен в обязательном порядке перечислять начисленную в организации заработную плату в какое-либо расчетно–кассовое отделение АО «Народный Сберегательный Банк Ка-захстана» на лицевой счет и получать заработную плату через сберегатель-ную книжку или через пластиковую карточку (VIZA, Mаstercard) АО «Народ-ный Сберегательный Банк Казахстана» . Это в основном работники предпри-ятий бюджетной сферы и РГП «КазахстанТемиржолы» , а также предприятия заключившие соответствующее соглашение в филиале банка. Реализуя это условие банк получает возможность контролировать получение дохода у сво-их заемщиков. Тем самым снижается риск возможного неплатежа со стороны заемщика. В случае же задержки в оплате ежемесячного взноса банк , соглас-но договора между заемщиком и банком , имеет право и возможность безак-цептного списания со счета заемщика. А в случае злостного неплательщика имеет возможность и полностью расторгнуть договор в одностороннем по-рядке и взыскать не только сумму ежемесячного взноса , но и полностью сум-му кредита вместе с суммой начисленных штрафных процентов.
Но реализация этого условия требует от кредитного специалиста более полного анализа работы предприятий . Так как в условиях нестабильности рынка заказов на услуги этих предприятий может возникнуть снижение обо-ротов внутри предприятия , банкротство и др., что тем самым повлекет сни-жение доходов работников возможных заемщиков . Такая ситуация может возникнуть по разным причинам : сезонные причины, окончание срока дого-вора с предприятиями-заказчиками, неквалифицированный менеджмент и др. причины. В качестве примера можно привести ситуацию сложившуюся в Те-миртауском районном филиале АО «Народный Сберегательный Банк Казах-стана» . У ряда предприятий занятых в сфере строительства и монтажных ра-бот: АО МФ «Уралдомнаремонт-Т», АО «Механомонтаж», «Имсталькон» и др. в связи с уменьшением заказов на их услуги у заказчика АО «Испат-Кармет» произошло снижение дохода , что автоматически повлекло снижение дохода , а в некоторых случаях и полностью отсутствие дохода у заемщиков банка — работников данных организаций. Такая ситуация повлекла в свою очередь рост просрочек по ежемесячным платежам по кредитам выданным банком.
Кроме этого необходимо учитывать и перспективную политику самого банка . Например закрытие расчетно-кассовых отделений в отдаленных ме-стах и передачи части функций в отделения «Казпочты», что повлекло за со-бой утерю контроля над заемщиками проживающих и работающих в этих ме-стах. В качестве иллюстрации этого примера можно показать ситуацию в по-селке Актау территориально относящаяся к Темиртаускому районному отде-лению АО «НСБК». Закрытие отделения в поселке повлекло рост неплатежей по ежемесячным взносам.
Как мы видим такое условие не гарантирует кредитору уменьшение риска без качественного анализа предприятий обслуживающихся в учреждении бан-ка и без анализа долговременных перспектив как самого банка , так и окру-жающей среды.
— другое условие получение кредита – это возрастные ограничения. По ре-гламенту АО «НСБК» заем может быть выдан гражданам старше 23 лет , но не достигших 63 лет. Тем самым уменьшается риск невозврата по объектив-ным причинам: для лиц младше 23 лет призыв в Вооруженные Силы, измене-ние семейного положения, отсутствие постоянной работы, отсутствие образо-вание или недостаточная квалификация работника и низкий нестабильный до-ход заемщика. Для лиц старше 63 лет: отсутствие работы, уход на пенсию, возможные проблемы со здоровьем, и возможная смерть заемщика. Такие си-туации возникали в Темиртауском районном филиале – в связи со смертью заемщика и болезнью гаранта возникали просрочки по платежу. Администра-ция банка была вынуждена дать письменные уведомления гаранту и наслед-никам заемщика о возможном передаче искового заявление в Темиртауский городской суд в случае непогашения образовавшейся задолженности. То есть контроль за физическим состоянием заемщика также уменьшает риск.
— следующее условие – это гарантии возврата кредита. Такие гарантии достигаются путем залога или же заклада имущества обладающего высокой степенью ликвидности, либо залога депозитного вклада находящегося в банке, либо гарантия предприятия (юридического лица), либо гарантия физического лица. Здесь также стоит прАОнализировать степень возможного риска в каж-дом из приведенных выше вариантов гарантии возврата кредита.
Самой низкой степенью риска конечно же обладает вариант с залогом де-позитного вклада находящегося в самом банке. При правильном оформлении документов залога риск практически отсутствует. Другими словами – это са-мый предпочтительный вариант.
Следующий по степени риска – это залог (заклад) движимого и недвижи-мого имущества. Этот вариант достаточно надежная гарантия возврата кре-дита , но этот вариант требует от кредитного специалиста или залогового ин-спектора более глубокого анализа перспектив развития своего региона. Наиболее часто кредиты выдаются на срок от полугода до года. Цена имуще-ства может как вырасти, так и наоборот упасть за этот срок. И в случае не возврата кредита цена залога может не обеспечить полностью всех затрат по выданному кредиту. Так в городе Темиртау в связи с банкротством, распадом и реорганизацией ряда предприятий города (трест «Казметаллургстрой», трест «Металлургжилстрой», производственное обьединение «Карбид», стан-ция «КарГрес-1», Сортопрокатное производство АО «Испат-Кармет», Асбе-сто-цементный завод п.Актау и др.) и падением объемов производства в це-лом по городу изменилась в сторону уменьшения рыночная стоимость объек-тов недвижимости. Ряд районов города («Старый город», «Соцгород», неко-торые микрорайоны Восточной части города и большая часть п.Актау) ока-зались полностью покинуты владельцами. Соответственно почти полностью исключена возможность принятия в залог объектов недвижимости. Таким об-разом вариант с достаточно низкой степенью риска в условиях города Темир-тау не может быть реализован. Другое дело вариант с залогом движимого имущества, но часто движимое имущество не покрывает сумму кредита. По-этому таково рода гарантии не получили развития в городе Темиртау.
Следующий вариант уменьшения риска — это гарантия юридического ли-ца. При стабильной работе предприятия этот вариант достаточно надежен. Однако для полной уверенности в стабильности предприятия необходимо проведение полной аудиторской проверке, либо анализа проведенного работ-никами банка. Стоимость услуг аудита оплачивается предприятием. Соответ-ственно многие руководители отказываются от предоставления гарантии сво-им работникам. Кроме этого не каждый руководитель соглашается на реви-зию работниками аудита или даже работниками банка, из-за конфедециально-сти многих документов и проводимых сделок. Поэтому этот вариант умень-шения и управления банковским риском, несмотря на ряд стабильно работа-ющих предприятий, не получил должного развития в условиях города Те-миртау. Только два предприятия города дали согласие на гарантию своих ра-ботников, и на проверку экономической стабильности этих предприятий неза-висимой комиссией. Это АО МФ «Уралдомнаремонт-Т» и ЗАО «Казэлектро-монтаж», при этом гарантия предприятия предоставляется не всем желающим.
Наиболее распространенным вариантом гарантии при получении кредита в Темиртауском районном филиале АО «НСБК» стала гарантия физического лица. Это не самый лучший метод уменьшения банковского риска , но приме-нительно к условиям города Темиртау оказался самым распространенным. Этот метод требует более внимательное рассмотрение возможных кандидатур гарантов. Согласно Регламента кредитования АО «НСБК» гарантом может быть лицо старше 23-х, но не достигшее 63-х лет, имеющее постоянный доход в виде зарплаты на стабильно работающем предприятии и проработавшем на данном предприятии не менее 3-х месяцев. На мой взгляд срок 3 месяца недо-статочен так, как многие предприятие города практикуют трудоустройство на работу через испытательный срок или с помощью заключения трудового со-глашения и лишь по истечению срока договора переводят в постоянный со-став работников. Срок испытания или срок договора может длиться до полу-года, а затем работник может быть уволен, что сводит на нет гарантию физи-ческого лица. Мне кажется что более приемлемым должен быть срок работы не менее полугода с соответствующим отражением в справке о заработной плате и месте работы. В настоящий же момент в справке о заработной плате не отражается находиться ли работник на постоянной работе или же временно привлечен. Следующий момент требующий изменений на мой взгляд – это га-рантия какого-либо из работающих членов семьи и вместе проживающих. Такого рода гарантии нередки при получении кредита — гарантируют друг друга супруги, дети родителей и наоборот. Здесь также кроется возможная предпосылка не возврата кредита. По логике вещей доход супругов есть еди-ный семейный доход. И если в семье требуется дополнительные средства, то общий семейный доход уже не отвечает требованиям по возврату полученных сумм. В случае потери кого- либо из супругов дохода (работы) автоматически увеличивается риск , так как уменьшение общесемейного дохода лишает вы-деление суммы на погашение кредита как у заемщика-супруга, так и у гаран-та-супруга. Однако на сегодняшний день такое практикуется в Темиртауском районном филиала. Следуещие слабое звено как мне кажется кроется в месте получения заработной платы гарантом. А именно если гарант работает на предприятии которое не участвует в зарплатном проекте АО «НСБК», то банк лишен возможности контролировать доход гаранта и в случае необходимости произвести списание со счета гаранта необходимой суммы для погашения возникшей задолженности у заемщика. Такое безакцептное списание у га-ранта не получающего зарплату через банк возможно только при решении суда по исполнительному листу. Процедура обращения в суд достаточна дли-тельна по времени и трудоемка, что с течением времени увеличивает срок и сумму долга банку. В идеале было желательно требовать у гаранта, также как и у заемщика обязательного перечисления заработной платы в банк и получе-ние зарплаты через лицевые счета или по пластиковым карточкам изготов-ленными в этом же банке. При соблюдении этого условия мы уменьшим сте-пень риска.
— следующее условие – это ограничение максимально возможной суммы кредита. Расчет максимально возможного кредита проводиться в два этапа:
1. Сначала производиться расчет платежеспособности клиента на основе справок о доходе (заработной плате)

Платежеспособность = Чистый доход / 2 * Т
Где «Чистый доход» – это начисленная зарплата минус все удержания . Определяется по справке о заработной плате.
Т – срок планируемого кредита в месяцах. Определяется по заявлению клиента.
2. Максимально возможная сумма кредита

Макс.возм.сумма = Платежеспособность / Коэфициент
% * Т
Где Коэф = 1 + ——————
100% * 12мес. где
% — процентная ставка кредита
Т – срок планируемого кредита в месяцах
При этом соблюдается еще такое условие. Сумма планируемых ежемесяч-ных взносов по возможному кредиту и сумма уже имеющихся удержаний по справке о заработной плате (подоходный налог, пенсионные удержания и др. ) в общей сумме не должны превышать 50% от суммы начисленной заработ-ной платы. Это условие должно соблюдаться как у заемщика , так и у гаранта если таковой имеется.
Это условие в целом гарантирует, что сумма кредита не будет превышать той суммы которую заемщик может погашать без ущерба для общесемейного дохода.
— Другое условие кредитования – это целевое использование выданных сумм. Достигается это тем, что сумма кредита не выдается наличными сред-ствами, а перечисляется безналичным расчетом в какую-либо организацию согласно заявления клиента. Например:
• а) в учреждения Министерства здравоохранения в случае если цель креди-та на лечение;
• б) в учреждения Министерства науки и образования – если цель получения кредита на получение образования;
• в) в различные санатории, туристические агентства – если цель получения кредита на отдых или лечение;
• г) в магазины, в учреждения торговли, на предприятия за какой-либо товар – если цель получения кредита на покупку товаров народного пользова-ния;
При безналичном кредитовании легче произвести мониторинг целевого использования кредита, что также уменьшает банковский риск не возврата кредита.
— следующие несколько условий можно охарактеризовать так. Это внима-тельный, правильный подход к проверке личных документов клиента подав-шего заявление на получение кредита:
• а) кредит выдается только по удостоверению личности. Временные удосто-верения, вид на жительство для нерезидентов, удостоверение личности с просроченным сроком действия, удостоверения личности на другие фами-лии (в связи с замужеством и.т.п.), удостоверения личности с местом жи-тельства в другой области, военные билеты и служебные удостоверения для военнослужащих, заграничные паспорта, паспорта других государств – по этим документам кредиты не оформляются;
• б) кредит оформляются только по предъявлению подлинника справки о ре-гистрации налогоплательщика (РНН). В справке должна быть печать, дата, и соответствующая фамилия, имя отчество;
• в) Справка КСК, администрации поселка или другого органа о составе семьи и действительном месте жительства заявителя. Справка адресного стола Отдела миграционной полиции не подходит ,так как такая справка отражает место прописки что может не соответствовать месту жительства;
— Имеются также лимитные ограничения по суммам и срокам кредитова-ния. Кредиты в тенге выдаются только на срок до одного года. В срок свыше года кредит выдается только в долларах США. Также кредиты в сумме свыше 1000 долларов США выдаются только в долларах США, тем самым умень-шаем возможный риск изменения курса доллара в сторону увеличения по от-ношению к национальной валюте – тенге.
Кроме того гарантия физического лица допускается только при суммах кредита до 1000 долларов США или эквивалентной сумме в тенге по курсу Национального Банка Республики Казахстан. В настоящий момент планиру-ется уменьшение возможной суммы под гарантию физического лица до 500 долларов США или эквивалентной суммы в национальной валюте. Кредиты в сумме свыше установленной суммы могут быть получены только под гаран-тию юридического лица или под гарантию залога или заклада.
Подытоживая практический опыт выдачи кредитов на потребительские це-ли в Темиртауском районном филиале АО «Народный Сберегательный банк Казахстана» исходя только из условий кредитования мы видим , нельзя пол-ностью исключить образования риска не возврата выданных сумм. Этот вы-вод мы сделали только рассматривая сами условия выдачи кредита. Здесь большое значение в уменьшении степени риска имеет квалификация работни-ков службы кредитования. А также возможно в некотором изменении самих правил и условий выдачи кредита населению.
Следующим условием увеличения или уменьшения вероятности возник-новения банковского риска, исходя также из практического опыта работы Те-миртауского районного филиала АО «Народный Сберегательный банк Ка-захстана», можно считать сам механизм принятия решений. Структуру меха-низма можно схематично отобразить таким образом.

1. Этап
На уровне РКО

Клиент РКО Клиент РКО Клиент РКО

Контролер-кассир Контролер-кассир Контролер-кассир
РКО РКО РКО

Финансовый контролер
РКО

 

2. Этап
На уровне РФНБ

Финансовый Финансовый Финансовый
контролер контролер контро-лер
РКО РКО РКО

 

 

Кредитный специалист
РФНБ

 

Юрист-консульт
РФНБ

 

Управляющий
РФНБ

 

 

3. Этап
На уровне ОФНБ

 

 

РФНБ РФНБ

 

Кредитный комитет
ОФНБ

 

4. Этап
На уровне РФНБ

 

Кредитный комитет
ОФНБ

 

 

 

Кредитный специалист Кредитный специалист

РФНБ РФНБ

 

 

 

Ссудозаемщик Ссудозаемщик

На первом этапе клиент желающий получить кредит на потребитель-ские цели обращается к контролеру-кассиру расчетно-кассового отделения (РКО). Контролер-кассир, проверив документы клиента на соответствия усло-виям кредитования проводить ряд действий:
— предлагает заполнить заявление на получение кредита с указанием срока, суммы, типа валюты, цели получение кредита и каким образом гаран-тируется возврат кредита (залог, гарантия физического лица или юридическо-го лица);
— предлагает заполнить специальную анкету, где указываются полные данные клиента (Ф.И.О., данные удостоверения личности, РНН, адрес место прописки и адрес действительного место проживания, семейное положение, состав семьи, размер ежемесячного личного дохода и ежемесячного совокуп-ного дохода семьи, место получения зарплаты, размер ежемесячных расхо-дов);
— сверяет с подлинниками ксерокопии удостоверения личности и РНН заверяет печатью РКО и собственной подписью;
— проверяет наличие справки о составе семьи, справки о заработной плате за последние 12 месяцев;
— в случае залога, проверяет документы на залоговое имущество;
— проверяет наличие всех документов, сверяет их с заявлением и анке-той;
— в случае гарантии физического лица также предлагает заполнить ан-кету, предоставить удостоверение личности и РНН (копии и подлинники), справку о заработной плате за последние 12 месяцев;
На первом этапе кредитный специалист не контактирует с потенциаль-ным заемщиком. Тем самым он лишен возможности прАОнализировать предоставленные документы и в личной беседе оценить клиента. Кроме того за привлечение клиентов работник РКО в АО «НСБК» премируется и в даль-нейшем выданные кредиты улучшают общие показатели работы РКО. Отсю-да, в случае недобросовестного отношения, возможны варианты с подтасов-кой документов и попытки «проталкивания» даже сомнительного кредита ра-ботниками РКО. Также не всегда квалифицированная оценка клиента на пер-вом этапе работником РКО может привести, в случае дальнейшего отказа в выдаче кредита по тем или иным причинам, к не нужным конфликтам между кредитным специалистом и клиентом. Все эти причины могут существенно по-влиять на степень риска при выдаче кредита. Есть другой вариант, когда кли-ент минуя работников РКО напрямую может обратиться к кредитному специ-алисту. В этом случае есть риск, что кредитный работник завязнет в разъясни-тельных беседах клиентами и не будет иметь возможности заниматься текущей работой.
На втором этапе проводится анализ и формируется «кредитное досье»:
— кредитный специалист дает оценку предоставляемым документам, де-лает «заключение кредитного специалиста» на основе предоставленных доку-ментов с указанием запрашиваемой и возможной суммы кредита, срока предоставляемого кредита, цели кредита, типа валюты кредита, места работы и места жительства заемщика, возраста заемщика, состава семьи и оценка со-вокупного семейного дохода, проводится оценка гарантии возврата кредита (гарантия физического или юридического лица, залог (заклад)),анкетных дан-ных заемщика;
— следующий шаг – это оценка документов специалистом-юристом и составление «Юридического заключение» с точки зрения соответствия обше-нормативным положениям и административному гражданскому законода-тельству;
Работа ведется только с документами, что на мой взгляд является не-достатком системы. После проверки и подписи управляющим кредитного до-сье, документы передаются в Областной филиал АО «НСБК» (ОФНБ) для рассмотрения на кредитном комитете. Документы отправляются в докумен-тарной и электронной форме.
Третий этап включает в себя рассмотрение кредитного досье на заседа-нии кредитного комитета для вынесения решения о выдаче или отказе в выда-че кредита. И возврат документов из ОФНБ в РФНБ для дальнейшей работы.
Четвертый этап включает в себя два возможных варианта – это, в случае решения об отказе в выдаче кредита, уведомление клиента с указанием и разъяснением причин отказа в выдаче кредита или же выдача кредита с соот-ветствующим оформлением необходимых документов. Практически только на четвертом этапе происходит непосредственный контакт между кредитным специалистом и клиентом получающим кредит. Личностная оценка клиента происходит уже после проведения всех необходимых регламентом работ, что в случае отказа сводит на нет всю проведенную описанную выше работу . К сожалению такая ситуация возникала в Темиртауском районном филиале на четвертом этапе принятия решения по выдаче кредита например клиент банка оказывался болен менингитом, то есть клиент был ограниченно дееспособен. Была также ситуация с отсутствием у клиента личных документов, но при наличие ксерокопий что также недопустимо.
Таким образом анализируя систему принятия решения по выдаче креди-тов на потребительские нужды в Темиртауском районном филиале можно от-метить что в некоторых случаях, возможно это происходит из-за недостатка квалификации или же по каким- то другим причинам, степень риска по не воз-врату кредита достаточна высока. То есть возможности по уменьшению и управлению рисками в Темиртауском районном филиале далеко не исчерпа-ны.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В заключении хотелось бы еще раз подчеркнуть большое практическое значение темы данной работы.
В условиях рыночных отношений возникает необходимость соизмерения прибыли и риска. Оптимальное соотношение уровней риска и ожидаемой прибыли различно и зависит от ряда объективных и субъективных факторов. Особенно важно измерить или частично определить уровень какого-то кон-кретного вида риска или совокупности риска. В настоящее время анализ и оценка уровня риска производится с помощью инструментов теории вероят-ности и методов математической статистики.
Необходимо отметить , что в процессе своей деятельности банки сталкива-ются с совокупностью различных видов рисков, отличающихся между собой по месту и времени возникновения; совокупностью внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень; и, следовательно по способу их анализа и методам описания .
Кроме того все виды рисков взаимосвязаны и оказывают влияние на дея-тельность банка. Изменение одного вида риска вызывает изменения почти всех остальных видов. Естественно, все это затрудняет выбор метода анализа уровня конкретного риска и принятия решения по его оптимизации, ведет к углубленному анализу множества других рисковых факторов.
Поэтому выбор конкретного метода их уровня, подбор оптимальных фак-торов очень важны.
Продуманная внутрибанковская система лимитов и правил позволит не только ограничивать общие рискованные обязательства банков, но и устанав-ливать соответствующие лимиты для отдельных подразделений банка. О лю-бом превышении установленных лимитов следует сообщать руководству бан-ка, разрешать подобное увеличение может только специально уполномочен-ный на это персонал.
Эффективность управления рисками во многом зависит от качества инфор-мационной системы, призванной минимум один раз в день предоставлять ру-ководству банка информацию о рисках , прибылях и убытках. В свою очередь руководство банка должно следить за тем, чтобы различные элементы систе-мы управления рисками регулярно проверялись и оценивались.
В банке должны быть организованы различные потоки информации для управления рисками и внутреннего контроля с одной стороны , и для ком-мерческих служб – с другой.
На основе вышеизложенного можно сделать вывод, что залогом успеха устойчивого развития банка является четко продуманная система управления рисками, которая включает политику, соответствующую ей организационную структуру , информационное обеспечение , систему мер ограничения , страхо-вания и контроля за рисками , присущими банковской деятельности.
Серьезный подход к проблеме банковских рисков и экономический анализ определенных видов риска позволить снижать потери банка и постоянно рас-ширять сферу предоставляемых услуг.
В условиях усиливающейся межбанковской конкуренции успех предприни-мательской деятельности будет сопутствовать тем банкирам, которые лучше овладеют методами управления банковскими рисками.

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ :

1. Анализ экономической деятельности клиентов банка : Учеб. Пособие / Под.ред. О.И. Лаврушина .- М.: Инфра- М, 1996.- 456с.
2. Банковское дело/ Под ред. доктора экономических наук Г.С. Сейткасимо-ва. — Алматы: ±аржы-²аражат, 1998.
3. Банковское дело : Стратегическое руководство / Рук. Проекта У. Гулд; Под. Ред. В.В. Платонова , М.Д. Хиггинса- М.: Изд-во АО » Консалтбанкир», 1998.- 431 с.
4. Гаджиев Ф.Р. Управление валютными рисками .// Деньги и кредит.- 1999.- № 9.- с.66-69
5. Ильясов С.М. Управление активами и пассивами банков. // Деньги и кре-дит. 2000. № 5. С 20-26.
6. Кулмагамбетов А.Р. Управление финансовыми рисками. // Рынок ценных бумаг Казахстана . 1998. № 9. С 18-24.
7. Методология рейтингового анализа коммерческих банков // Рынок цен-ных бумаг. 1999. № 20. С. 44-50
8. Осипенко Т.В. О системе рисков банковской деятельности .
// Деньги и кредит. 2000. № 4. С 28-30.
9. Положение о пруденциальных нормативах
10.Роуз П.С. Банковский менеджмент: предоставление финансовых услуг: Пер. с англ.- М.: Дело, 1997.- 743 с.
11. Севрук В.Т. Анализ кредитоспособности СП в системе банковского маркетинга // Деньги и кредит. 1991.№ 7. С. 32-37.
12. Севрук В.Т. Банковские риски .- М., 1995.
13. Тюрина А.В. О кредитных рисках и возможностях кредитования. // Фи-нансы и кредит. 1999. № 12. С 146-148.
14. Указа Президента Республики Казахстан от 31 августа 1995 г. № 2444 ( имеющий силу Закона » О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан
15. Филин С.А. Основные направления государственного регулирования кредитных рисков банковской системы при и инвестировании реального сек-тора экономики в России . // Финансы и кредит . 2000. № 4. С. 14-31.
16. Филин С.А. Основные направления государственного регулирования кредитных рисков банковской системы при и инвестировании реального сек-тора экономики в России . // Финансы и кредит . 2000. № 6. С. 54-59.
17. Шабаева В. Организация управления рисками в инвестиционных бан-ках. // Финансовый бизнес . 1997. № 1. С 6-9.
18. Якоб Х.Р. и др. Управление кредитными рисками : необходимость целостного видения // Бизнес и банки. — 1999.- № 29-30 .- ( Зарубежный опыт)
19. Инструкции и положения по кредитованию населения АО «Народ-ный Сберегательный банк Казахстана»