Развитие кредитных отношений — как основа деятельности коммерческих банков
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………….3
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАЗВИТИЯ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ В УСЛОВИЯХ РЫНОЧНЫХ ОТНОШЕНИЙ…………5
1.1 Кредитные отношения как основа деятельности банков
второго уровня…………………………………………………………………5
1.2 Функции, принципы и методы кредитования в
современных условиях……………………………………………………..10
1.3 Классификация и роль кредита в условиях развития рыночных
отношений…………………………………………………………………….16
2 ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОЦЕССА КРЕДИТОВАНИЯ В
СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ ХОЗЯЙСТВОВАНИЯ………………..26
2.1 Особенности кредитной системы Республики Казахстан…………….26
2.2 Роль и значение банковского кредита в условиях рыночных
отношений…………………………………………………………………..36
2.3 Современные тенденции кредитования в Южно-Казахстанской
области………………………………………………………………………44
3 РАЗВИТИЕ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ В БАНКАХ ВТОРОГО
УРОВНЯ В УСЛОВИЯХ РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКИ……………..58
3.1 Основные стадии процесса кредитования банками второго
уровня ……………………………………………………………………….58
3.2 Совершенствование деятельности банков второго уровня в………66 Республики Казахстан
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………..71
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ………………………….74
ВВЕДЕНИЕ
Организация финансово-кредитного обслуживания предприятий, организаций и населения, функционирование кредитной системы играют исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом. Вместе с тем, эволюция кредитной системы и кредитного дела в полной мере определяется экономической ситуацией в стране, господствующими формами и механизмом хозяйствования. Каждому этапу историко-экономического развития народного хозяйства соответствуют свой тип организации кредитного дела, своя структура кредитной системы, отвечающие соответствующим потребностям в кредитно-финансовом обслуживании отдельных звеньев экономики. Кредит представляет собой категорию обмена. При продаже своего продукта, при покупке сырья, оборудования и прочих товаров, необходимых для продолжения деятельности, товаропроизводители испытывают значительную потребность в дополнительных платежных средствах. Являясь важным элементом платежа, кредит применяется для удовлетворения разнообразных потребностей заемщика. Эти потребности зарождаются не только в обмене, где разрыв в платежном обороте наиболее проявляется, но и в других стадиях воспроизводства хозяйственные организации, производящие продукт, расходуют полученные ссуды. Для приобретения средств производства, удовлетворения потребностей по расчетам по заработной плате с работниками, с бюдж6етными организациями. Население получает кредит для удовлетворения своих потребительских нужд. Выступая категорией обмена, кредит используется для удовлетворения потребностей производства, распределения и потребления валового продукта.
В современном хозяйстве кредит функционирует как капитал. Это означает, что кредитор передает ссуженную стоимость не как сумму денег, а как самовозрастающую стоимость, которая возвращается к нему с приращением в виде ссудного процента. Заемщик же полученные средства должен использовать таким образом, чтобы с их помощью можно было не только обеспечить непрерывность производства, но и создать новую стоимость, достаточную, чтобы рассчитаться с кредитором – возвратить ему первоначально авансированную сумму и уплатить ссудный процент. Именно по этому кредит как стоимостная категория носит платный характер.
Роль кредита проявляется в результатах складывающихся при осуществлении различных видов его отношений, возникающих при коммерческом, банковском, потребительском, государственном и ипотечном кредитах. По каждому направлению влияния кредита доминирующее место занимает какой-либо вид кредитных отношений.
Немалое значение в системе кредитных отношений имеет привлечение средств для выполнения кредитных операций. Однако такая деятельность неодинакова для различных кредитных отношений. Например, при применении коммерческого кредита нет необходимости в привлечении кредитором средств со стороны; для предоставления средств взаймы в виде отсрочки оплаты реализуемых товаров используются собственные ресурсы кредитора. Это не исключает последующее привлечение банковского кредита для компенсации вложений средств кредитора (учет векселей, ссуды под залог векселей). Тем не менее, первоначально при предоставлении коммерческого кредита не обязательно предполагается привлечение средств со стороны.
Напротив, банковское кредитование предполагает широкое привлечение средств со стороны. Такая деятельность банков имеет немаловажное значение, поскольку наличие привлеченных средств свидетельствует о том, что собственники средств не использовали их для приобретения товаров. Однако в подобной ситуации предоставление средств заемщику означает появление у него возможности приобретать необходимые товары. Иными словами, применение банковского кредита сводится, в конечном счете, к перераспределению материальных ресурсов. Такой результат применения банковского кредита характеризует его значение в перераспределении материальных ресурсов в хозяйстве.
Практически и при применении государственного, потребительского, а также ипотечного кредитов, предоставляемых под залог недвижимого имущества и на сооружение такой недвижимости, как жилье, становится возможным перераспределение материальных ресурсов.
Все это свидетельствует о важности участия кредита в перераспределении материальных ресурсов. Однако это предполагает необходимость таких кредитных отношений, при которых достигается целесообразное использование ресурсов. Одним из проявлений роли кредита выступает его воздействие на бесперебойность процессов производства и реализации продукции. При систематических несовпадениях текущих денежных поступлений и расходов предприятия возможна временная недостаточность средств для приобретения необходимых товарно-материальных ценностей, оплаты услуг и обусловленные этим нарушения бесперебойности процессов производства и реализации продукции. Благодаря предоставлению заемных средств для удовлетворения временных потребностей преодолеваются непрерывно повторяющиеся «приливы» и «отливы» средств у заемщиков, что способствует преодолению задержки воспроизводственного процесса и тем самым его бесперебойности и ускорению.
Все вышеуказанное определили актуальность выбранной темы, где раскрыты теоретические основы функционирования кредитных отношений в современных условиях, раскрыты современные тенденции организации кредитования, а также на основе анализируемого объекта исследования отражены основные пути совершенствования кредитных отношений в Республике Казахстан.
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАЗВИТИЯ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ В УСЛОВИЯХ РЫНОЧНЫХ ОТНОШЕНИЙ
1.2 Кредитные отношения как основа деятельности банков
второго уровня
Кредитные отношения – это отношения, складывающиеся между кредитором и заемщиком по поводу сделки ссуды, т.е. передачи денег или материальных ценностей на условиях возврата в определенный срок и, как правило, с уплатой ссудного процента.
Важно заметить, что возникновение кредитных отношений носит закономерный, объективный характер. Существование товарно-денежных отношений означает, что субъекты хозяйствования экономически обособлены друг от друга. Средства каждого предприятия в процессе производства и обращения совершают индивидуальный кругооборот других предприятий, а с другой – от обращения средств государства и населения. Закономерности кругооборота производственных фондов обуславливают постоянные изменения потребностей отраслей и предприятий в денежных средствах, а относительная самостоятельность индивидуальных кругооборотов приводит к разновременности этих потребностей: в то время как одни производственные звенья испытывают повышенную потребность в средствах, у других образуется временно свободные средства.
В результате этого процесса возникают объективные экономические противоречия, главными из которых, на наш взгляд является противоречие между потребностью предприятия денежных средствах и их наличием. Противоречие это может иметь, по меньшей мере, две формы проявления и выступать как противоречие между наличием средств и временным отсутствием потребности в них и между временной потребностью в дополнительных денежных средствах и их отсутствием.
Смысл первого из них заключается в том, что если какая-то часть средств предприятия находится в бездействии, не используется то снижается эффектность производства. Поэтому высвобождающиеся средства обязательно должны найти себе сферу применения. Это как раз и может быть достигнуто посредством кредита. Первое противоречие будет тем самым разрешено.
Однако здесь проявляется лишь возможность функционирования кредита. Дело в том, что временно свободные денежные средства могут быть переданы другим предприятия только на началах возвратности. Поэтому для того чтобы возникновение кредитных отношений стала необходимым, в обществе должна существовать потребность именно в таких возвратных средствах. Такая потребность выступает и одной из сторон второго противоречия.
Если противоречие между потребностью в дополнительных денежных средствах и их отсутствием не будет разрешено, то нарушится непрерывность процесса воспроизводства. Следовательно, эта потребность обязательно должна быть удовлетворена. Теоретически возможны три источника для ее удовлетворения.
Во-первых, можно создать резервный фонд собственных средств. Но этот способ нельзя признать удовлетворительным. При покрытии временной потребности в дополнительных средствах за счет собственного резервного фонда будут созданы предпосылки для обострения в дальнейшем противоречия между наличием средств и временным отсутствием в них. Таким образом, в этом варианте одно противоречие «разрешается» ценой обострения другого.
Во-вторых, можно покрыть эту потребность путем безвозвратного бюджетного финансирования. С точки зрения индивидуального воспроизводства потребность, кажется, удовлетворена. Но с позиции общественного воспроизводства это удовлетворение формально, так как в масштабах общества потребность не исчезла, а просто переместилась с одного уровня хозяйствования на другой (перешла от предприятия к государству в том же размере). Таким образом, противоречие не получило действительного разрешения. Кроме того, поскольку средства госбюджета не подлежит возврату, а становится для предприятия собственными, возникает тот же эффект, что и в первом случае.
Остается последний, третий путь – заимствование временно свободных средств (других предприятий, государства, населения.). В этом случае произойдет действительное удовлетворение потребности. А после того как потребность в дополнительных средствах отпадет (в процессе кругооборота), заемные средства безболезненно могут быть возвращены.
Таким образом, естественным источником покрытия временной потребности в дополнительных денежных средствах являются временно свободные средства. А такие средства могут предоставляться только в форме ссуды.
Итак, возникновение кредитных отношений является объективной необходимостью. Закономерен и процесс развития кредитных отношений, в ходе которого эти отношения проходят три этапа:
-непосредственные отношения между кредитором и заемщиком;
-кредитные отношения с участием посредника;
-регулируемые кредитные отношения.
Исторически и логически первым, простейшим типом кредитных отношений являются непосредственные отношения между кредитором и заемщиком, когда обладатель временно свободных средств и носитель временной потребности в дополнительных средствах вступают в контакт друг с другом без участия каких бы, то ни было третьих лиц. Хотя это наиболее простые, примитивные отношения, они содержат в себе внутренние противоречия, которые служат источником дальнейшего развития кредитных отношений.
Общепризнанно, что важнейшим внутренним противоречием кредитных отношений является противоречие между кредитором и заемщиком. Данное противоречие имеет разнообразные формы проявления. На первом этапе развития кредитных отношений формами его проявления в числе других выступают:
противоречие между размером высвободившихся средств у кредитора и размером потребности заемщика;
противоречие между продолжительностью высвобождения средству кредитора и продолжительностью существования потребности в дополнительных средствах у заемщика.
Конкретное кредитное отношение может возникнуть лишь при условии совпадения срока и размера высвобождения средств с продолжительностью и размером потребности в заемных средствах, т.е. при совпадении интересов кредитора и заемщика. Кредитор отдаст средства в ссуду, лишь будучи уверен в их возврате: он стремится к исключению момента в возврате средств. При этом возникает парадокс: с уменьшением одной случайности (случайности возврата средств) возрастает другая случайность (случайность ссужения средств).
Образуется препятствие функционированию кредитных отношений и тем самым возникает новое противоречие: между необходимостью осуществления кредитных отношений в обществе в целом и случайностью заключения каждой конкретной сделки.
Имманентной формой движения данного противоречия является развитие кредитных отношений и возникновение их второго, более сложного типа – кредитных отношений с участием посредника. Важнейшим типом профессиональных посредников в кредите являются, конечно же, банки. Первый банк как специализированный кредитно-расчетный институт возник в Италии в 1407 году в Генуе.
Важно отметить, что при возникновении кредитных отношений с участием посредника происходит отрицание одного типа кредитных отношений другим, однако это отрицание не означает уничтожение первого типа кредитных отношений. Поскольку мы имеем дело с объективными диалектическими противоречиями, постольку и методом их разрешения является диалектическое отрицание, предполагающее сохранение в новом элементов старого.
Поскольку смена этим типом кредитных отношений второго-отрицание отрицания, он представляет собой синтез элементов кредитных отношений обоих предшествующих типов. Схематически процесс развития кредитных отношений представлен на рисунке 1.
Таким образом, вся история кредитных отношений — это история их противоречий. Кредит, являясь сам продуктом противоречий товарно-денежных отношений, функционирует и развивается в процессе развития, разрешения и постоянного воспроизводства своих внутренних противоречий. При этом развитие кредита имеет вид цепочки следующих взаимосвязей:
во-первых, функционирование кредитных отношений (т.е. их воспроизводство) требует исключения элемента случайности в процессе возврата ссужаемых средств; во-вторых, в условиях непосредственных отношений кредитора и заемщика это приводит к случайности заключение каждой конкретной сделки;
в-третьих, преодоление этой случайности возможно лишь с развитием кредитных отношений в направления их упорядочения, усиления регулирующего, организующего начала.
Генезис кредитных отношений
Возникновение исходного состояния системы
ПЕРВОНАЧАЛЬНОЕ СОСТОЯНИЕ СИСТЕМЫ
(1-й тип кредитных отношений)
Непосредственные отношения между кредитором и заемщиком
ПЕРВОЕ ОТРИЦАНИЕ
Возникновение посредников в кредите
НОВОЕ КАЧЕСТВО СИСТЕМЫ
(2-й тип кредитных отношений)
Кредитные отношения с участием посредника
ВТОРОЕ ОТРИЦАНИЕ
Возникновение органа, регулирующего кредитные отношения,
«банка банков»
НОВОЕ КАЧЕСТВО СИСТЕМЫ
(2-й тип кредитных отношений)
Кредитные отношения с участием посредника
Рисунок 1.
Современному уровню развития экономики соответствует третий. Высший этап кредитных отношений, поэтому рассмотрим его подробнее. Поскольку развитие кредитных отношений происходит путем диалектического отрицания, каждый последующий их тип представляет собой синтез предыдущих. Установление третьего типа кредитных отношений не означает полного исчезновения более простых отношений первого и второго типов. Они просто теряют свое господствующее положение, уступают его качественно новым отношениям. Таким образом. С диалектических позиций третий тип кредитных отношений представляет собой единство трех элементов: регулируемых кредитных отношений (главная составная часть, выражающая специфику третьего типа кредитных отношений), элементов нерегулируемых отношений (с участием посредников в кредите) и непосредственных отношений между кредитором и заемщиком.
Аналогичную структуру должен иметь и кредитный механизм. Он должен включать: во-первых, организацию непосредственных отношений между кредитором и заемщиком (внебанковские формы кредитования); во-вторых, систему посредников в кредите (банковскую систему); в-третьих. Механизм регулирования деятельности этой системы и кредитных отношений в целом. В противном случае невозможно избежать несоблюдения принципов кредитования а, следовательно, нарушения возвратности ссужаемых средств, затруднений в воспроизводстве кредитных отношений.
Итак, кредитные взаимоотношения между кредитором и заемщиком могут приобретать различные формы. Анализ кредитных отношений банков с частными лицами позволяет сузить сферу исследования до следующих основных форм кредита – потребительский, государственный, банковский, ипотечный и международный. При этом особое внимание в процессе исследования кредитной политики банка второго уровня во взаимоотношениях с населением уделяется потребительскому банковскому кредиту как основной форме кредитных взаимоотношений банков с индивидуальными клиентами.
В результате анализа мы пришли к выводу о необходимости рассмотрения кредитной политики банка второго уровня во взаимоотношениях с населением в следующей логической цепочке (табл. 1).
Таблица 1.
Кредитные взаимоотношения между кредитором и заемщиком
Базис Формы кредита (по субъектам кредитной сделки) Надстройка
Кредит (как экономическая категория) приобретает формы: Ростовщический
Коммерческий
Банковский
Государственный
Потребительский
Ипотечный
Личный / частный
Международный Банковский потребительский кредит (прямой и косвенный)
Государственный кредит
Ипотечный кредит Кредитная политика банка второго уровня во взаимоотношениях с населением
Итак, в результате развития и разрешения внутренних противоречий кредита возникают кредитные отношения с участием посредника. Важнейшей формой кредитных отношений этого типа является банковский кредит, при котором в роли посредника выступает банк. Образуется банковская система, не исчезает при этом противоречие между кредитором и заемщиком. Оно лишь приобретает новые формы проявления и выступает теперь как:
— несовпадение во времени актов поступления временно свободных средств в банковскую систему и их вложения в народное хозяйство;
— несоответствие структуры кредитных ресурсов (которые в зависимости от характера образования могут быть долгосрочными и краткосрочными) и структуры потребностей в дополнительных средствах;
— несоответствие объемов кредитных ресурсов и кредитных вложений. Если вложения меньше ресурсов, замедляется оборачиваемость средств в хозяйстве. Снижается эффективность общественного производства.
Повышение объема вложений над объемом ресурсов (что становится возможным в условиях развитой банковской системы в результате выполнения банками эмиссионной функции) приводит к «перекредитованию» народного хозяйства, нарушению товарно-денежных отношений.
Развитие и усложнение банковской системы, появление новых кредитно-банковских институтов не снимает указанных противоречий. Скорее наоборот, они усиливаются, особенно противоречие между объемами кредитных ресурсов и кредитных вложений. Деятельность кредитной системы (выражающая коллективные или групповые интересы кредитных учреждений) приобретает тенденцию входить в противоречие с требованиями общественного прогресса, развития производительных сил (т.е. общественными интересами).
Формой разрешения данного противоречия может быть лишь выделение из самой банковской системы такого органа, который взял бы на себя функцию координирующего центра всей системы и тем самым способствовал бы гармонизации интересов. Речь идет об образовании центрального банка, банка банков. Как показывает мировая практика, такой банк должен быть государственным.
Такое разрешение противоречия означает диалектическое отрицание кредитных отношений второго типа (т.е. не уничтожение системы посредников в кредите как таковой, а отрицание ее стихийно-анархического варианта) и усиление регулирующего, планомерного начало в кредитных отношениях. Тем самым кредитные отношения поднимаются на новую ступень нового развития, возникает их третий тип регулируемые кредитные отношения.
Итак, кредитные взаимоотношения между кредитором и заемщиком могут приобретать различные формы. Анализ кредитных отношений банков с частными лицами позволяет сузить сферу исследования до следующих основных форм кредита – потребительский, государственный, банковский, ипотечный и международный. При этом особое внимание в процессе исследования кредитной политики банка второго уровня во взаимоотношениях с населением уделяется потребительскому банковскому кредиту как основной форме кредитных взаимоотношений банков с индивидуальными клиентами.
1.2 Функции, принципы и методы кредитования в современных
условиях
Место и роль кредита в экономической системе общества определяются, прежде всего, выполняемыми им функциями, как общего, так и селективного характера. Кредит выполняет следующие функции: перераспределительную, экономия издержек обращения, ускорение концентрации капитала, обслуживание товарооборота, ускорение научно-технического прогресса.
В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Ориентируясь на дифференцированный ее уровень в различных отраслях или регионах, кредит выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая. удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако в некоторых случаях практическая реализация указанной функции может способствовать углублению диспропорций в структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось в Казахстане на стадии перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов из сферы производства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе с помощью кредитных организаций. Именно поэтому одна из важнейших задач государственного регулирования кредитной системы — рациональное определение экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных интересов, а не исключительно текущей выгоды отдельных субъектов хозяйствования.
Практическая реализация этой функции экономии издержек обращения непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают, в том числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а следовательно, и экономию общих издержек обращения.
Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства (или иной хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета с кредитором привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства. Следует, однако, отметить, что на стадии экономического спада (и тем более в условиях перехода к рыночной экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяет активно использовать их для решения задачи ускорения концентрации капитала в большинстве сфер хозяйственной деятельности. Тем не менее, рассматриваемая функция даже в отечественных условиях обеспечила опре¬деленный положительный эффект, позволив существенно ускорить процесс обеспечения финансовыми ресурсами отсутствующих или крайне неразвитых в период плановой экономики сфер деятельности.
В процессе реализации функции обслуживание товарооборота кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную, роль в решении этой задачи играют коммерческий кредит как необходимый элемент современных отношений товарообмена.
В послевоенные годы научно-технический прогресс стал определяющим фактором экономического развития любого государства и отдельного субъекта хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно-технических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном финансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов. Столь же необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий, затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и за счет целевых средне — и долгосрочных ссуд банка.
Итак, кредит — это экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, предаваемой во временное пользование.
Кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, которые предоставляют собой требования к организации кредитного процесса. В зависимости от конкретной стадии процесса кредитования принципы кредитования необходимо увязывать со спецификой каждого этапа. Например, на стадии программирования последние необходимо увязывать с бизнес-планом предприятий; на стадии предоставления — с целевым характером ссуд; на стадии контроля за использованием — с эффективностью проводимой заемщиком работы; на стадии возврата — с поступлением выручки, погашением задолженности и уплатой процентных денег. Изолированность в применении принципов кредитование дает однобокость в оценке кредитного процесса, что может вызвать ошибки в принятии решений и возникновении проблемных ссуд.
К принципам кредитования относятся:
— возвратность и срочность кредитования;
— дифференцированность кредитования;
— обеспеченность кредита;
— платность банковских ссуд.
Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом.
Возвратность и срочность кредитования обусловлена тем, что банки мобилизуют для кредитования временно свободные денежные средства предприятий, учреждений и населения. Эти средства не принадлежат банкам, и, в конечном итоге, они, придя в банк с различных сегментов рынка, в них и уходят (потребительское, коммерческое кредитование и т.д.). Главная особенность таких средств состоит в том, что они подлежат возврату (правильнее отметить, должна быть готовность к возврату) владельцам, вложившим их в банк на условиях срочных депозитов. Поэтому «золотое» банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Нарушение этого основополагающего принципа и приводит к банкротству банка.
Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть, не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные. Если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение.
Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Ссуда должна предоставляться только тем хозяйственным органам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитования, под которой понимается финансовое состояния предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень рентабельности на текущий момент и в перспективе.
Степень кредитоспособности (или уровень кредитоспособности) клиента является показателем индивидуального или частного кредитного риска для банка, связанного с конкретным клиентом, конкретной ссудой, выданной клиенту.
Обеспеченность кредита закрывает один из основных кредитных рисков — риск непогашения ссуды. Если бы не принимался во внимание этот принцип, то банковское дело превратилось бы в спекулятивное занятие, где высокий риск ведения операций привел бы к резкому росту процентных ставок.
Надо отметить, что решение проблемы обеспеченности кредита зависит от типа кредитования и от субъекта ссуды. Если говорить о большой компании, успешно работающей на протяжении десятилетий, имеющую хорошую и длительную кредитную историю, занимающую лидирующие позиции на рынке, возглавляемую известными профессионалами, то решение вопроса с обеспечением кредитов требует одного подхода, можно отметить, что банковская практика дает примеры проблемных кредитов, приводящих к банкротству крупных банков.
Если рассматривать вопрос ссуды для малого предприятия, только зарегистрированного и начинающего свою предпринимательскую деятельность с нуля — то здесь без решения вопроса с обеспечением выдавать кредит нельзя. Интересна позиция с обеспечением при потребительском кредитовании, где возможен статистический подход оценки кредитного риска (например, метод кредитного скоринга для отбора заемщиков) и обеспечением может являться хороший набор определенных критериев ссудополучателя.
В современных условиях чистое применение коэффициентов Дюрана невозможно (наверное, именно наши случаи кредитования попадают в разряд экстраординарных), хотя известны успешные попытки применения подобного подхода при массовом кредитовании физических.
Платность банковских ссуд означает внесение получателями кредита определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента — это своего рода «цена» кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования их на собственные и другие нужды.
Методы кредитования — это способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования, определяющие характер связи движения кредита с процессом кругооборота фондов и заемщика.
В дореформенный период отечественной банковской практикой были выработаны два метода кредитования:
— по остатку товарно-материальных затрат и производственных затрат;
— по обороту.
Различия в 2-х формах предоставления кредитных ресурсов: в дореформенной банковской практике (по обороту; по остатку товарно-материальных запасов и производственных затрат) заключались в изменении способов и технике оценки потребностей предприятий в кредитах, механизме и оформлении. Подобная дифференциация методов кредитования на основе скорее технических, чем экономических характеристик означала ориентацию при кредитовании на единый административный подход, использование которого приводило к тому, что предоставление кредитных ресурсов различным предприятиям происходило независимо от потребностей общества в результатах их деятельности. В итоге прирост кредитных вложений существенно опережал увеличение реальной товарной массы, не стимулируя процесс удовлетворения потребностей общества в товарах и услугах с учетом их постоянно меняющейся структуры. Не изменило существующего положения и появление еще одного метода кредитования — под совокупные объекты, разработанного и введенного в спецбанках СССР с 1.01.1988 г.
Все перечисленные выше методы кредитования в разной степени, но отвечали целям и установкам административной модели кредитного дела, организованного в рамках одного банка — Госбанка СССР (другие вышеперечисленные банки являлись лишь механизмом осуществления государственной политики в определенных областях: внешняя торговля, работа с населением, финансирование строительства). Подобную структуру можно назвать одноуровневой. Такая схема организации кредитного дела эффективна тогда, когда практически все предприятия и банки представляют собой унитарные образования и находятся в руках единого собственника — государства. В этих условиях и кредитные отношения как таковые теряют свой первоначальный экономический смысл. Условной становится уплата процента по ссудам, кредитование практически утрачивает присущие ему черты и принципы. Децентрализация управления экономикой в условиях перехода к рынку потребовала изменения роли банковской системы в механизме управления экономикой.
Рассмотрим каждый из методов кредитования.
1. Кредитование по остатку: движение кредита (т.е. выдача и погашение его) осуществляется в соответствии с изменением стоимости кредитуемого объекта. Кредит увязывается с движением остатка кредитуемых ценностей, в качестве которых могли выступать различные товарно-материальные ценности (сырье, основные и вспомогательные материалы, запасные части, товары и т.д.), незавершенное производство, расходы будущих периодов, готовая продукция, отгруженные товары. Рост сверхнормативных запасов вызывал потребность в кредите, а их снижение требовало его погашения в соответствующей части. Изменение остатков являлось результатом кругооборота фондов. По мере увеличения кредитуемых запасов и затрат происходила выдача ссуды, когда начиналось снижение остатков — ссуда погашалась. При этом методе кредитования присутствовали два периода: период выдачи ссуды и период погашения ссуды. В случае кредитования по остатку кредит носил компенсационный характер, т.к. возмещал хозяйственным органам их собственные средства, вложенные в повышенные (сверх норматива) запасы ценностей и затрат.
Метод кредитования по остатку потерял свое практическое значение еще в переходный период, т.к. в ходе первого этапа банковской реформы 80-х г.г. был завершен объективный процесс перехода от кредитования многочисленных, разрозненных объектов кредитования к кредитованию укрупненного объекта по единой унифицированной схеме, причем только по обороту.
2. Кредитование по обороту: движение кредита определялось оборотом материальных ценностей, т.е. их поступлением и расходованием, началом и завершением кругооборота фондов. Здесь кредит носит платежный характер, т.к. выдача ссуд производилась непосредственно на производство платежа и, главное, в момент возникновения потребности в заемных средствах. Погашение кредита осуществлялось по завершении полного кругооборота средств заемщика в соответствии с планом реализации (товарооборота). При данном методе кредитования предоставление нового кредита и погашение задолженности по ранее выданному кредиту могли совпадать во времени, т.е. могло происходить смешение, наложение друг на друга периодов кредитования (выдача ссуды, погашение ссуды).
3. Кредитование под совокупный объект: переходный метод кредитования от предоставления ссуд многочисленным и разрозненным объектам кредитования к кредитованию укрупненного объекта по единой унифицированной схеме, причем только по обороту. При этом кредитование по обороту приняло форму кредитования по совокупности запасов и затрат производства (в пределах заранее определенной плановой величины), на которую были переведены практически все отрасли хозяйства (с некоторыми особенностями для каждой).
В современных условиях в таком порядке кредитуются государственные промышленные, транспортные, строительные, сельскохозяйственные, торговые и снабженческо-сбытовые организации. Интересно отметить, что оборотно-сальдовый метод в чистом виде длительно существовать не может, т.к. он является переходным и существуют противоречия между двумя методами кредитования, и поэтому он в каждом конкретном случае приобретает больше черт одного из методов.
Надо отметить, что в отношении новых коммерческих структур, т.е. субъектов частной формы собственности при выдаче ссуд коммерческие банки используют методы кредитования, шире опираясь на зарубежную банковскую практику.
1.3 Классификация и роль кредита в условиях развития рыночных
отношений
Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных отношений. Структура кредита включает кредитора, заемщика и ссуженную стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:
ссуженной стоимости;
кредитора и заемщика;
целевых потребностей заемщика.
В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.
Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме. Можно предположить, что кредит существовал до денежной формы стоимости, когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары (меха, скот и пр.).
В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей. Преимущественной формой выступает денежная форма кредита, однако, применяется и его товарная форма.
Денежная форма кредита – наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.
На ряду с товарной и денежной формами кредита применяется и его смешанная форма. Она возникает в том случае, когда кредит функционирует одновременно с товарной и денежной формах. Можно предположить, что для приобретения дорогостоящего оборудования потребуется не только лизинговая форма кредита, но и денежная его форма для установки и наладки приобретенной техники.
Смешанная форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов. Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку платежей сопровождается постепенным возвратом кредита в денежной форме.
В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная, гражданская (частная, личная). Вместе с тем в кредитной сделке участвует не только кредитор, но и заемщик; в кредитной сделке они равноправные субъекты.
Банковская форма кредита – наиболее распространенная форма. Именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи.
Первая особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам.
Вторая особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.
Третья особенность данной формы кредита характеризуется следующим. Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает, что заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную по крайней мере для того, чтобы уплатить ссудный процент.
При хозяйственной (коммерческой) форме кредита кредиторами выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Данную форму в силу исторической традиции довольно часто называют коммерческим кредитом, иногда вексельным кредитом, поскольку в его основе лежит отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и представления предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечению определенного срока. Вероятно термин «коммерческий» кредит возник как реакция на долговые отношения, возникающие между поставщиком и покупателем при отгрузке товара и предоставлении договорной отсрочки платежа. Понятие «коммерческий» означает торговый, т.е. то, что образовалось на базе особых условий продажи товаров. Эволюция взаимоотношений между предприятиями порождает не только отсрочку платежа за товар, но и другие формы. В современном хозяйстве предприятия предоставляют друг другу не только товарный, зачастую не столько товарный, сколько денежный кредит. Банки перестали быть монополистами в осуществлении кредитных операций: кредиты могут предоставлять практически все предприятия и организации, имеющие свободные денежные средства типичной стала ситуация, когда крупные промышленные и торговые предприятия и организации выдают денежные кредиты своим партнерам. Термин «коммерческий» кредит в его классическом понимании уступает его толкованию как хозяйственного кредита, предоставляемого предприятиями-кредиторами в товарной и денежной форме.
Хозяйственная «коммерческая» форма кредита имеет ряд особенностей. Прежде всего, его источником являются как занятые, так и незанятые капиталы. При товарной форме хозяйственного кредита отсрочка оплаты служит продолжением процесса реализации продукции, ссужая не временно высвободившаяся стоимость, а обычный товар с отсрочкой платежа. При денежной форме хозяйственного кредита его источником выступают денежные средства, временно высвободившиеся из хозяйственного оборота. Важно при этом и то, что при товарном хозяйственном кредите собственность на объект передачи переходит от продавца – кредитора к покупателю. При хозяйственном денежном кредите собственность на ссуженную стоимость не переходит от кредитора к заемщику, последний получает ее только во временное владение. По-разному осуществляется платность за пользование кредитом. При хозяйственном товарном кредите плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара, при хозяйственном денежном кредите плата за пользование ссудой взимается в открытой форме — кроме размера кредита, возвращаемого кредитору, заемщик дополнительно уплачивает ссудный процент.
Хозяйственный кредит независимо от своей товарной или денежной формы предоставляет главным образом на короткие сроки, в то время, как, например, банковский кредит зачастую носит долгосрочный характер.
Государственная форма кредита возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит в различным субъектам. Государственный кредит следует отличать от государственного займа, где государство. Размещая свои обязательства, облигации и др., выступает в качестве заемщика. Государственный заем чаще всего размещается под определенные государственные программы (на цели восстановления народного хозяйства в послевоенный период развития народного хозяйства. В том числе его отдельных отраслей и пр.). Займы размещаются. Как правило, на длительные сроки (на пять, десять и даже двадцать лет). В отличии от государственных займов, широко распространенных в современном хозяйстве, государственная форма кредита по сравнению с другими формами имеет ограниченное применение, чаще всего предоставляется через банки, а также в сфере международных экономических отношений, по- существу становится международной формой кредита.
При международной форме кредита состав участников кредитной сделки меняется, в кредитные отношения вступают те субъекты- банки, предприятия, государство и население, однако отличительным признаком данной формы является принадлежность одного из участников к другой стране. Здесь одна из сторон — иностранный субъект.
Казахстан хотя и предоставляет кредиты иностранным субъектам, однако, в большей степени выступает заемщиком, нежели кредитором.
Гражданская форма кредита основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора отдельных граждан, частных лиц. Такую сделку иногда называют частной (личной) формой кредита. Гражданская (частная, личная) форма кредита может носить как денежный, так и товарный характер, применяется во взаимоотношениях со всяким из других участников кредитных отношений.
Во взаимоотношениях частных лиц друг с другом данная форма кредита может часто носит дружеский характер: ссудный процент устанавливается в меньшей сумме, чем в банках, в некоторых случаях не взыскивается: кредитный договор не заключается, чаще используется долговая расписка, однако и она зачастую не применяется. Элемент доверия здесь приобретает повышенное значение. Срок такого кредита не является жестким, чаще носит условный характер.
Как отмечалось ранее, формы кредита можно также различать в зависимости от целевых потребностей заемщика. В этой связи выделяется две формы: производительная и потребительская формы кредита.
Производительная форма кредита связана с особенностью использования полученных от кредитора средств. Этой форме кредита свойственно использование ссуды на цели производства и обращения, на производительные цели.
Так же, как в случае с товарной формой кредита, можно предположить, что его потребительская форма исторически возникла вначале развития кредитных отношений, когда у одних субъектов ощущался избыток предметов потребления, у других возникала потребность во временном их использовании. Со временем данная форма стала распространенной и в современном хозяйстве, позволяя субъектам ускорить удовлетворения потребностей населения, прежде всего в товарах длительного пользования.
Потребительская форма кредита в отличии от его производительной формы используется населением на цели потребления, он не направлен на создание новой стоимости, преследует цель удовлетворить потребительские нужды заемщика. Потребительский кредит могут получать не только отдельные граждане для удовлетворения своих личных потребностей, но и предприятия, не создающие, а «проедающие» созданную стоимость.
В отдельных случаях используются и другие формы кредита, в частности:
— прямая и косвенная:
— явная и скрытая:
— старая и новая:
— основная (преимущественная) и дополнительная:
— развитая и неразвитая и др.
Прямая форма кредита отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю, без опосредуемых звеньев. Косвенная форма кредита возникает, когда ссуда берется для кредитования других субъектов. Например, если торговая организация получает ссуду в банке не только для приобретения и продажи товаров, но и для кредитования граждан под товары с рассрочкой платежа. Косвенным потребителем банковского кредита являются граждане, оформившие ссуду от торговой организации на покупку товаров в кредит.
Косвенное кредитование происходило при кредитовании заготовительных организаций. В той части, в которой ссуда выдавалась заготовительной организации на оплату заготовляемой продукции, наблюдается прямая форма кредита, в той же части, в какой данная ссуда шла на выплату заготовительной организацией авансов сдатчикам под будущий урожай сельскохозяйственной продукции, возникала косвенная форма кредита.
Под явной формой кредита понимается кредит под заранее оговоренные цели. Скрытая форма кредита возникает, если ссуда использована на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон.
К новым формам кредита можно отнести лизинговый кредит. Объектом обеспечения становятся не только традиционное недвижимое, имущество. но и современные виды техники, новые товары, являющиеся признаком современной жизни (автомобили, яхты, дорогостоящая видеоаппаратура, компьютеры). Современный кредит служит новой формой кредита по сравнению с его ростовщической формой.
Основная форма нового кредита — денежный кредит, в то время как товарный кредит выступает в качестве дополнительной формы, которая не является второстепенной, второсортной. Каждая из форм с учетом разнообразных критериев их классификации дополняет друг друга, образуя определенную систему, адекватную соответствующему уровню товарно-денежных отношений.
Развитая и не развитая формы кредита характеризуют степень его развития. В этом смысле ломбардный кредит называют допотопным, «нафталиновым» кредитом, не соответствующим современному уровню отношений. Не смотря на это, данный кредит применяется в современном обществе, он не развит достаточно широко, по сравнению с банковским кредитом.
Вид кредита — это более детальная его характеристика по организационно- экономическим признакам, используемая для классификации кредитов. Единых мировых стандартов при их классификации не существует. В каждой стране есть свои особенности. В Казахстане кредиты классифицируются по определенным критериям (таблица 2).
Таблица 2.
Классификация кредитов
Признаки классификации
По назначению (цели кредита) Сфере использо-вания Срокам пользо-вания По обеспече-
нию По спосо-бу выдачи По способам погашения По видам процентных ставок
-промышлен-
ные;
-сельскохозяй-
ственные
-потребитель-
ские;
— ипотечные
-ссуды для финансирования основного капитала;
-ссуды для финансирования оборотно-
го капитала;
-кратко-
срочные;
-долго-
срочные;
-средне-
срочные; -онколь-
ные;
-срочные;
-креди-ты, нося-щие компен-сацион-ный харак-тер;
-кре-диты, нося-щие пла-тежный харак-тер;
-ссуды, погашае-мые единовре-менно;
-ссуды, погаша-емые в рассрочку. -кредиты с фиксирован-ной процентной ставкой;
-кредиты с плавающей процентной ставкой;
Компенсационный кредит предполагает направление ссудных средств на расчетный счет заемщика с целью возмещения совершенных им ранее расходов. Сущность платежного кредита состоит в том, что заемщик по мере необходимости предоставляет банку поступающие к нему расчетно-платежные документы и ссудные средства поступают непосредственно на оплату данных документов.
Классификация кредита обусловлена также объектами кредитования. Объект выражает то, что противостоит кредиту. Чаще всего кредит используется для приобретения различных товаров (в промышленности- сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тара и т.п., в торговле- товары разнообразного ассортимента, у населения –товары длительного пользования) и здесь кредиту противостоят различные товарно-материальные ценности. В ряде случаев ссуда выдается для осуществления различных производственных затрат. Например, в сельском хозяйстве кредит в большей части направляется на затраты по растениеводству и животноводству, в промышленности — на сезонные затраты (ремонт, подготовку к новому сезону производства сельскохозяйственных продуктов и др.).
Объект кредитования может иметь материально- вещественную форму и не иметь ее. Заемщик берет ссуду необязательно для накопления необходимых ему товарно-материальных ценностей. Кредиту поэтому необязательно будут противостоят конкретные виды материалов. Ссуда довольно часто берется под разрыв в платежном обороте, когда у предприятия временно отсутствуют свободные денежные средства, но возникают обязательство по разнообразным видам текущих платежей. Это могут быть потребности, связанные с необходимостью платежей по выплате заработной платы персоналу предприятия, различных налогов в федеральный или местный бюджеты, по взносам по страхованию имущества и пр. в этом случае кредит покрывает недостаток денежных средств или разрыв в платежном обороте.
Классификация кредита по видам зависит и от его обеспеченности. Обычно обеспеченность различают по характеру, степени (полноте) и формам. По характеру обеспечения выделяют ссуды, имеющие прямое и косвенное обеспечение. Прямое обеспечение содержат, например, ссуды, выданные под конкретный материальный объект, на покупку конкретных видов товарно-материальных ценностей. Косвенное обеспечение могут иметь, например, ссуды, выданные на покрытие разрыва в платежном обороте. Хотя ссуда и дается на покрытие платежных обязательств заемщика, прямой оплаты товарно-материальных ценностей, которые прямо противостояли бы кредиту, может не быть, однако проявляется косвенное материальное обеспечение в форме товарных запасов, созданных за счет собственных материальных источников.
По степени обеспеченности можно выделить кредиты с полным (достаточным), неполным (недостаточным) обеспечением и без обеспечения. Полное обеспечение имеется в том случае, если размер обеспечения равен или выше размера предоставляемого кредита. Кредит может и не иметь обеспечения. Такой кредит называют бланковый. Чаще всего он предоставляется при наличии достаточного доверия банка к заемщику, уверенности банка в возврате средств, предоставляемых заемщику во временное пользование.
Обеспечение кредита можно рассматривать не только с позиции противостояния ему определенной массы стоимостей, ликвидных товарно-материальных запасов, но и определенных внешних гарантий. Помимо обычного залога товарно-материальных ценностей, имущества, принадлежащего заемщику, в группу обеспечения возврата кредита входят различного рода гарантии, поручительства третьих лиц, страхования и др.
При классификации кредита в зависимости от срочности кредитования выделяются краткосрочные, среднесрочные и долго срочные ссуды.
Краткосрочные ссуды обслуживают текущие потребности заемщика, связанные с движением оборотного капитала. Краткосрочными ссудами считаются такие ссуды, срок возврата которых по международным стандартам не выходит за пределы одного года. Однако на практике их срок может быть неодинаков. Это определяется экономическими условиями, степенью инфляции. Так, в Казахстане 90-х гг. в силу значительных инфляционных процессов к краткосрочным ссудам зачастую относили ссуды со сроком до трех- шести месяцев.
Среднесрочные и долгосрочные кредиты обслуживают долговременные потребности, обусловленные необходимостью модернизации производства, осуществления капитальных затрат по расширению производства.
Устоявшегося стандартного срока как критерия отнесения кредита к разряду среднесрочных или долгосрочных ссуд пока нет в США, например среднесрочными ссудами являются такие ссуды, срок погашения которых не входит за пределы восьми лет, в Германии –до шести лет. Нет единообразия и в размере срока по долгосрочным ссудам.
В Казахстане к среднесрочным ссудам относили ссуды со сроком погашения от шести до двенадцати месяцев, к долгосрочным — кредиты, срок оплаты которых выходил за пределы года. Деление кредитов по их длительности функционирования в хозяйстве заемщика было оправданным, либо в условиях обесценения денег даже кратковременное их пребывание в хозяйстве заемщика могло привести к потере сохранности капитала. Сильная инфляции трансформировала представление о сроке кредитования, меняла критерии срочности кредитования заемщиков.
Кредит можно классифицировать по видам и в зависимости от платности за его использование здесь выделяют платный и бесплатный, дорогой и дешевый кредиты. За основу такого деления берется размер процентной ставки, установленный за пользование ссудой.
Тем не менее, как в древней, так и в современной истории существует и бесплатный кредит в очень ограниченных размерах. Чаще всего в современном хозяйстве он применяется при кредитовании инсайдеров (сотрудников банка), при личных формах кредита и др.
При товарном кредите (в форме векселей) отсрочка платежа также не сопровождается взысканием процента. Вместе с тем, хотя прямо здесь плата за кредит и не проявляет себя, однако косвенно процент входит в цену того продукта, по которому была произведена отсрочка платежа.
Роль кредита характеризуется результатами его применения для экономики, государства и населения, а также особенностями методов, с помощью которых эти результаты достигаются. Что касается методов, то они в значительной степени обуславливаются возвратностью кредита и, как правило, платным предоставлением средств. Это повышает ответственность и усиливает заинтересованность участников кредитных операций, побуждая их к целесообразному предоставлению и использованию заемных средств.
Присущая кредитным отношениям возвратность средств в сочетании с взиманием платы за пользование средствами усиливают заинтересованность в экономии на размере привлекаемых средств и сроках их использования.
Отмеченная особенность кредитных отношений становится заметной при сравнении их с безвозвратным бюджетным финансированием, при котором практически отсутствует материальная заинтересованность в уменьшении сумм бюджетного финансирования, так как пользование ими – бесплатное.
Отмеченные особенности и, в частности, возвратность, срочность и платность способствуют повышению роли кредита в экономии ресурсов.
Результаты применения кредита важны и многообразны. Кредит, используемый для возвратного предоставления средств, влияет на процессы производства, реализации и потребления продукции и на сферу денежного оборота.
Кредит играет большую роль в удовлетворении временной потребности в средствах, обусловленной сезонностью производства и реализации определенных видов продукции. Использование заемных средств позволяет образовать сезонные запасы и производить сезонные затраты предприятиями и организациями сезонных отраслей хозяйства. Здесь важно, что при применении кредита создаются благоприятные условия не только для успешной работы предприятий и организаций сезонных отраслей хозяйства, но и для экономического использования ресурсов, поскольку эти предприятия и организации могут осуществлять свою деятельность при минимальном объеме собственных средств, а также уменьшении резервов, в том числе денежной их части.
Вместе с тем благодаря перераспределению средств между различными заемщиками создается возможность сокращения совокупного объема средств, предоставляемых заемщикам. Необходимой предпосылкой предоставления заемных средств для удовлетворения сезонных потребностей служит то, что размер потребности в средствах обусловлен действительно сезонными факторами. Несоблюдение такого требования может привести к избыточному предоставлению заемных средств и несвоевременному их возврату.
Велика роль кредита и в расширении производства. Заемные средства могут предоставляться на сравнительно короткие сроки для увеличения запасов и затрат, требуемых для расширения производства и реализации продукции. Вместе с тем кредит может использоваться в качестве источника средств для увеличения основных фондов – зданий, сооружений, приобретения оборудования и т.д.
Характеристика роли кредита как рычага, способствующего бесперебойности производства и его развитию, оказывается прямолинейной, поскольку не исключено применение кредита, которое может повлиять на замедление производства и реализацию продукции.
Современный кредит имеет преимущественно производительный характер. Как отмечалось ранее, решающий удельный вес среди разнообразных форм кредита имеет банковский кредит. Это означает, что заемщик должен не только возвратить ссуду, но и уплатить за ее использование ссудный процент. В современном хозяйств кредит ссужается не просто в форме денег, а в форме денег как капитала. Движение денег как капитала, как возрастающей стоимости обусловливает производительное использование ссуды, требует от заемщика такого размещения заемных средств, которое предполагает их рациональное, производительное использование, создание новой стоимости, прибыли, частично уступаемой кредитору в виде платы за временное позаимствование ссуженной стоимости.
Это не исключает случаи покрытия кредитом убытков от деятельности предприятий. Здесь форма кредита вступает в противоречие с его содержанием, в конечном счете нарушаются законы кредита, нарушается ход кредитного процесса, кредит из фактора экономического роста превращается в инструмент обозрения диспропорций в развитии экономики.
Чистых форм кредита, изолированных друг от друга, не существует. Банковский кредит, хотя и предоставляется в денежной форме, однако на практике его погашение производится в форме товаров. Часто подобная ситуация вызывается исключительными обстоятельствами. Так, в России в период современного экономического кризиса 90-х гг. и сильной инфляции банки производили взыскание кредита посредством получения от заемщика соответствующие сумм товаров. Известны случаи, когда предприятия-заемщики расплачивались с банками за полученные раннее кредиты сахаром, который работники банка продавали по сходной цене знакомым и клиентам.
Это относится и к другим формам кредита. Банковский кредит, будучи по своему характеру производительным кредитом, на практике приобретают потребительские черты. В свою очередь гражданский кредит- это далеко не всегда потребительский кредит. Граждане могут приобретать ссуду на строительство или ремонт дома, приобретение хозяйственного инвентаря, используемого при сельскохозяйственных работах. Кредит гражданам на их потребительские цели в определенной степени может быть направлен на поддержание их жизнедеятельности, восстановление их физических сил и здоровья. Поэтому косвенно также приобретает своеобразные черты.
2 ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОЦЕССА КРЕДИТОВАНИЯ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ ХОЗЯЙСТВОВАНИЯ
2.1 Особенности кредитной системы Республики Казахстан
Механизм функционирования кредитной системы постоянно меняется под влиянием изменений ее организационной структуры, организационно-правовых форм осуществления кредитных операций, форм и методов кредитования и кредитно-расчетных отношений.
До 1987 г. кредитная система СССР включала три банка-монополиста (Госбанк СССР, Стройбанк СССР и Внешторгбанк СССР), а также систему гострудсберкасс. Главенствующее положение в кредитной системе занимал Госбанк СССР. Данной структуре кредитной системы соответствовала модель кредитования хозяйствующих субъектов, основанная на административно-командных методах управления кредитом в условиях жестко централизованной экономики.
Реализация кредитной системы началась в 1987 г. Предусматривались изменения организационной структуры банковской системы, повышение роли банков, усиление их влияния на развитие народного хозяйства, превращение кредита в действенный экономический рычаг. Главным мотивом преобразований было стремление приблизить банки к интересам хозяйства. Реорганизация в определенной степени активизировала банковскую деятельность. Но она не могла коренным образом изменить ситуацию, поскольку по существу не затрагивала экономические отношения. Не изменились принципиально кредитные отношения: продолжалось кредитование в полуавтоматическом режиме, сохранился административный метод распределения кредитных ресурсов, не была ликвидирована монопольная структура банковской системы, произошло лишь разделение сфер влияния специальных банков по ведомственному принципу, что делало невозможной конкуренцию между ними. Целесообразность и выгодность предоставления средств в ссуду не стали критериями в деятельности банков. Объективно был необходим второй этап банковской реформы, направленный на комплексную реконструкцию системы экономических отношений в области кредита. Он был начат в 1988 г. созданием первых коммерческих банков, призванных стать фундаментом для формирования рыночных отношений и структур в банковской сфере. Создание такого рынка стало означать замену административно-командных отношений на гибкие экономические методы перемещения финансовых ресурсов в сфере наиболее эффективного применения.
В целях создания системы денежно-кредитного регулирования, адекватной складывающимся рыночным отношениям, были изменены статус Государственного банка и его роль в экономике страны. Банк был выведен из подчинения правительству и получил, таким образом, необходимую независимость. При обретении Казахстаном суверенитета на базе Госбанка был создан Национальный Банк Казахстана на основе концепции, принятой в странах с развитой рыночной экономикой.
В ходе второго этапа банковской реформы реорганизовалась не только структура банков, но и произошли глубокие изменения в характере кредитных отношений, утвердились новые методы кредитной работы. В результате в Казахстане законодательно сформировалась двухуровневая банковская система:
I уровень – Национальный Банк Казахстана;
II уровень — коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения, осуществляющие отдельные банковские. Хотелось бы обратить внимание на то, что банковская система является ключевой частью финансовой системы страны, концентрирующей основную массу кредитных и финансовых операций, но следует отметить и наличие парабанковской системы — небанковских специализированных кредитно-финансовых организаций, ведущих операции в определенных сегментах финансового рынка или ориентирующихся на обслуживание определенных типов клиентуры (рисунок 2).
КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА
Банковская
Система Парабанковская
система
Национальный Коммерческие Специализированные
банк банки — лизинговые фирмы
— факторинговые фирмы
— ломбарды
— инвестиционные компании
Специализированные Неэмиссионные — кредитные товарищества
кредитно-финансовые банки — финансовые компании
— расчетные центры
— пенсионные фонды
— страховые общества
— инновационные
— инвестиционные
— ссудосберегательные
— ипотечные
— Почтово- сберегательные
системы
рисунок 2.
Кредитная система — совокупность трех основных элементов:
-совокупность кредитных учреждений;
-совокупность кредитных отношений между кредитными учреждениями и их клиентами;
-совокупность приёмов, способов, методов организации кредитных отношений.
Следовательно, понятие кредитная система — более широкое, т.к. включает банковскую и даёт характеристику таким небанковским кредитным институтам, как кредитные кооперативы, общества взаимного кредита, ломбарды, взаимные фонды, касса взаимопомощи, строительные общества, клиринговые центры, пункты проката и пр.
Построение кредитной системы зависит от конкретных общественно-экономических условий, при этом в мире на практике используются различные модели кредитных, в том числе банковских систем.
Общим для всех кредитных, в том числе банковских систем является то, что во главе стоит ЦБ, за исключением Гонконга и Люксембурга. Но и там тем не менее существует государственное регулирование: в Гонконге — Банк Англии, в Люксембурге — проводится работа по созданию ЦБ.
Значительна роль кредита в сфере денежного оборота – наличного и безналичного. Это относится к денежно-кредитным системам всех стран. В Казахстане Национальный банк РК монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение. Важно также то, что поступление наличных денег в обращение и изъятие их из обращения происходит на кредитной основе, через банки. Последнее проявляется, с одной стороны, в том, что выпуск наличных денег в обращение из касс банков при выдаче наличных денег предприятиям, организациям, а также отдельным гражданам возможен, если у них имеются остатки на счетах в банках. Наличие таких остатков означает, что между клиентами и банками существуют кредитные отношения, в которых кредиторами являются предприятия, организации и отдельные граждане. При рассмотрении вопроса размера платы за кредит, банки должны учитывать следующие факторы:
— ставка рефинансирования НБ РК;
— средняя процентная ставка привлечения (ставка привлечения межбанковских кредитов или ставка, уплачиваемая банком по депозитам различного вида);
— структура кредитных ресурсов (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);
— спрос на кредит со стороны потенциальных заемщиков (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);
— срок, на который испрашивается кредит, вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения;
— стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, т.к. у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценивания денег).
Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как макроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки — банка и заемщика.
В Казахстане законодательно закреплена двухуровневая банковская система. Банком верхнего уровня, является Национальный банк. В каждом государстве функционирует центральный банк – орган, осуществляющий государственное денежно-кредитное регулирование экономики, наделенный правом монопольной эмиссии банкнот, регулирования денежного обращения, контроля за деятельностью кредитных учреждений, осуществления функций «банка банков», хранения официальных золотовалютных резервов.
В важнейших областях экономики и политики центральный банк страны действует в соответствии со стратегией и интересами всего государства, но иногда по тактическим вопросам экономического регулирования часто возникают разногласия с правительством. В практике это противоречие вокруг деятельности центрального банка получило название «магического четырехугольника», где в качестве углов выступают экономический рост, проблема занятости, стоимость денег и, наконец, сбалансированность платежного баланса страны.
На втором уровне банковской системы Казахстана находятся коммерческие банки и некоторые кредитные учреждения. Коммерческие банки, к настоящему времени в республике действуют 35 банков, являются многопрофильными кредитными учреждениями, выполняющими операции различных секторов денежно-финансового рынка. Они представляют собой основное звено всей кредитной системы. Как правило, такие банки осуществляют полный комплекс банковских услуг. В этом их отличие от специализированных финансовых учреждений, выполняющих ограниченный круг финансовых операций.
Основными функциями действующих в республике коммерческих банков является: прием депозитов; кредитование заемщиков; осуществление расчетов, кастодиальная деятельность. Возможность банков брать на себя те или иные функции жестко регламентируется Национальным банком посредством выполнения банками соответствующих пруденциальных нормативов. Так, кастодиальную деятельность имеют право осуществлять всего 10 банков. Невыполнение пруденциальных нормативов может привести к отзыву лицензии на право предоставлять отдельные виды финансовых услуг или к полному закрытию банка.
Все функции тесно переплетаются и позволяют коммерческим банкам выступать в качестве органа, эмитирующего платежные средства для обслуживания всего кругооборота капитала в процессе производства и обращения товаров. Но самостоятельно эмитировать наличные банкноты коммерческие банки не имеют права. Это монополия Нацбанка РК. Кроме перечисленных функции коммерческие банки предоставляют различные услуги: инкассируют, т.е. переводят денежные средства, векселя и другие документы, осуществляют кассовое обслуживание, производят доверительные (трастовые) лизинговые операции, торгуют иностранной валютой и драгоценными металлами, дают гарантии на третьих лиц, выпускают, покупают и продают ценные бумаги (таблица 3).
Таблица 3.
Сведения о банках Республики Казахстан
1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005
Банки второго уровня из общего количества банков 204 184 130 116 101 71 55 47 44 38 6 35
Государ-
ственные — 4 4 4 6 1 1 1 1 1 1 1
Межгосу-дарственные — — 1 1 1 1 1 1 1 — — —
С участием иностран-ного капитала 5 8 8 9 22 23 22 16 16 16 15 15
Представи-тельства иностран-ных банков 3 4 6 9 13 16 17 15 12 14 14 14
Филиальную сеть имеют 25 банков, общее число филиалов банков – 368, в том числе количество филиалов АО «Народный банк Казахстана» – 148, АО «Банк Каспийский», АО «Казкоммерцбанк» – 23, АО «Наурыз банк Казахстана», АО «Банк Тураналем» – по 22.
Лидером по количеству расчетно-кассовых отделов (РКО) остается Народный банк, которому в наследство от Сбербанка СССР досталась обширная сеть сберегательных касс. Общее число РКО Народного достигает – 382, и это несмотря на закрытие нерентабельных РКО. За ним следует Банк Тураналем со 192 РКО.
В целом банковская система Казахстана по сравнению с банковскими системами стран СНГ более развита и приближена к уровню ведущих экономически развитых стран, что является результатом проводимой за последние годы политики по внедрению международных стандартов в банковском секторе.
Создание Фонда обязательного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц в конце 2000 года способствовало восстановлению доверия к отечественной банковской системе. Это подтверждается банками, достигшего к 1 сентября 2005 года, по данным Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, 1301,1 млрд.тенге. В том числе сумма вкладов юридических лиц составила 898 млрд. тенге, сумма вкладов физических лиц – 403,1 млрд.тенге.
Ставки вознаграждения по депозитам имеют склонность к снижению. Средневзвешенная ставка вознаграждения по депозитам в тенге небанковских юридических лиц снизилась с начала года, по данным Национального Банка РК, на 42% -до 1,8% годовых, а по депозитам физических лиц – на 50,8% — до 3,2% годовых. Вырос и объем выданных банками кредитов, увеличившись до 1527,4 млрд. тенге по состоянию на 1 сентября 2005 года. В структуре кредитного портфеля банков доля стандартных кредитов составила на 1 сентября 2005 года 61,1%, сомнительных – 36,5 %, безнадежных –2,6%.
По состоянию на 1 августа того же года доля стандартных кредитов составляло 59,6%, сомнительных 38,1%, безнадежных – 2,3%. Как видим, произошли рост стандартных и безнадежных кредитов и снижение сомнительных кредитов. При этом темп роста стандартных кредитов (1,5%) превосходил рост числа безнадежных кредитов (0,3%).
Ставки вознаграждения по выданным небанковским юридическим лицам кредиты имеют тенденцию к снижению как в тенге, так и в иностранной валюте. Если на начало года средевзвешанная ставка вознаграждения по кредитам юридическим лицам составляла, по данным Национального Банка РК, 15% годовых – в тенге и 12,1 % — в МКВ – до 9,2%. То есть кредиты в тенге подевешели на 0,9% годовых, а кредиты вСКВ на 2,9% годовых. Последнее объясняется укреплением курса тенге по отношению к доллару. Динамика снижения составила 6% для кредитов в тенге и 24% для кредитов в СКВ.
Что касается кредитов физическим лицам, то здесь картина несколько иная. Так, кредиты в СКВ дешевеют – средневзвешенная ставка составила а августе 14,9 % годовых против 15,9% в начале года до 21,9% в августе 2005 года. И это несмотря на рост объемов ипотечного и потребительского кредитования и снижение ставок по депозитам. Также нетрудно заметить, что и по кредитам в СКВ физическим лицам темпы снижения ставок заметно отличаются от темпов снижения ставок по кредитам в СКВ юридическим лицам. Динамика снижения здесь составила 3,6% по сравнению с 24% в корпоративном секторе или же 1% годовых по сравнению с 2,9% годовых по кредитам, выданным юридическим лицам.
Данное обстоятельство, видимо, связано с тем, что рынок кредитования корпоративных клиентов более конкурентен. Последние имеют возможность привлекать средства на зарубежных финансовых рынков либо на отечественном рынке, де наблюдается масса свободных денег пенсионных фондов, которые испытывают проблемы с их размещением и получением доходности по ним.
Говоря об удельном весе сомнительных кредитов в структуре кредитного портфеля отечественных банков, можно говорить о том, что он достаточно высок, в том числе и в сравнении банковскими системами стран СНГ. В частности, в России по состоянию на 1 января 2005 года доля стандартных займов в общем объеме займов выданных российскими банками составляло 90,7% (на 1 января 2004 года — 90,1%), доля сомнительных займов снизилось 1,8 до 1,55% безнадежных займов – с 3,8 до 3,4%, тогда как по банковской системе Казахстана на тот же период наблюдается ухудшение качества займов, что характеризуется уменьшением доли стандартных займов с 71.3% до 60,8% и увеличением доли сомнительных с 26,7% до 37,1% и безнадежных займов с 2% до 2,1%.
Наблюдаемое различие в качестве ссудного портфеля характеризуется введением в 2004 году новых Правил классификации активов с более жесткими требованиями к казахстанским банкам. Резервы казахстанскими банками формируются при обесценении ссуды, то есть при потере ссудной стоимости вследствие неисполнения либо ненадежного исполнения заемщиком обязательств по ссуде, либо существования реальной угрозы неисполнения обязательств. В то же время казахстанские банки обязаны формировать провизии даже в случае отсутствия просроченных обязательств по займу, но при условии недостаточной финансовой устойчивости заемщика.
Также в 2004 году была введена обязательная система риск — менеджмента, а также нормативов адекватности капитала, принятых Национальным Банком РК несколько ранее, в 2002 году. Данные нововведения вывели банковскую систему Казахстана на новый стандарт управления финансовыми рисками, а также адекватностью капитала и ликвидности банка.
Помимо этого, казахстанские банки осуществляют в настоящее время переход на международные стандарты финансовой отчетности (МСФО), что делает их отчетность более прозрачной и позволяет избежать недоразумении при работе с иностранными инвесторами или привлечении крупных зарубежных займов, тогда как в той же России банки продолжают работать по российским стандартам финансовой отчетности и ишь время от времени приводят свою отчетность в соответствие с международными стандартами, что занимает довольно много времени, либо же ведут параллельный учет по собственной инициативе.
Что касается последних событии в банковской сфере, то в ходе недавней комплексной налоговой проверки банков второго уровня были выявлены такие нарушения налогового законодательства, как неправомерное завышение суммы расходов по создании провизии, занижение доходов от снижения размеров провизии, ранее отнесенных на вычеты, неправомерное применение льгот по суммам вознаграждений, полученных или подлежащих по инвестиционным кредитам, срок которых оставляет более трех лет, занижение налогов, удерживаемых с доходов нерезидентов у источника выплаты, а также уплачиваемых с фондов оплаты труда работников банков, нарушение законодательства о государственном контроле при применении трансфертных цен.
Общая сумма налоговых претензии к банкам второго уровня превышает 10 млрд. тенге. Вместе с тем банки вправе обжаловать результаты проверок в судах и вышестоящих инстанциях, чем они в настоящее время и занимаются. Помимо всего прочего, банки заявляют, что выплата суммы налоговых претензий не скажется на их финансовом положении и не коснется вкладчиков, инвесторов и акционеров.
Казахстанские банки постоянно повышают свои кредитные рейтинги, что также свидетельствует о росте доверия к ним со стороны международных финансовых институтов. Так, если в России средний показатель рейтинга для банков находится на уровне «В-» и «ССС+», то для отечественных банков он значительно выше и варьируется от «В+» до «В», то есть на 2-3 категории рейтингов выше, чем по российским банкам.
Банковская система Казахстана включат в себя Национальный банк Республики Казахстан (НБ РК), банки и кредитные учреждения, филиалы и представительство иностранных банков. Банки могут быть универсальными и специализированными. Все они, как кредитные учреждения, могут быть образованы на основе любой форы собственности и в любой организационно-правовой формы, предусмотренной законами Республики Казахстан.
Проведение грамотной финансово-кредитной политики позволило значительно сократить темпы инфляции, создав для населения стимул к накоплению, что отразилось на увеличении денежных средств как физических, так и юридических лиц в коммерческих банках.
Дополнительным моментом, благотворно повлиявшим на увеличение депозитов, явилось осуществление пакета мероприятий, к которым относятся следующие:
-конвертация тенговых депозитов с целью защиты денежных вкладов населения и пенсионных фондов от обесценивания при введении свободно плавающего курса тенге в 2000 году;
-образование Фонда обязательного гарантирования страхования депозитов (в т.ч. физических лиц до востребования), что позволило только за 2,5 года увеличить объемы депозитов населения 4 раза в долларовом эквиваленте;
принятие в марте 2001 года закона РК о внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам банковской тайны;
-проведение акции по амнистии капитала в 2002 году, что позволило вывести из теневого оборота свыше 500 млн. долларов.
Приведенные данные наглядно свидетельствуют имеющейся положительной тенденции увеличения депозитов в банковской системе. Когда в республике начался процесс реформирования банков в банковской системе было около 311 млн. долларов частных вкладов, а на руках было 1,2-1,3 млрд. долларов наличных денег. Сейчас в банках свыше 1,25 млрд. долларов во вкладах и около 1 млрд. долл. на руках. Больше половины денег население держит в банковской системе (таблица 4).
Кредитные ресурсы коммерческого банка — это часть собственного капитала и привлеченных средств, в денежной форме направляемая на активные кредитные операции. Причем в момент использования кредитных ресурсов они перестают быть ресурсом для банка т. к. они уже не запас (возврат кредита — рисковая операция), а становятся вложенными кредитными ресурсами.
Формула для расчета размера текущих кредитных ресурсов, то есть ресурсов, которые мы потенциально еще можем направить на кредитные вложения будет: текущие кредитные ресурсы = кредитный потенциал — вложенные кредитные ресурсы.
Мгновенные кредитные ресурсы — это тот размер ресурсов, которые в конкретный момент времени могут быть использованы для выдачи кредита.
Таблица 4.
Размеры депозитов в банковской системе Казахстана
01.01.2004 г. 01.01.2005 г. В% к итогу Изменения за 1 год в млрд. тенге и %
Всего депозиты, в т.ч.: 359,95 477,7 100 137,75 34,6
1. Депозиты юридических лиц, в т.ч.: 176,8 243,6 48,8 66,8 42,6
1.1 Депозиты до востребования 5,5 6,25 0,9 0,75 21,4
1.2 Срочные депозиты 172,3 239,1 47,9 66,8 43,9
1.3 Прочие депозиты 1,5 0,8 0,07 -0,7 -70
2. Депозиты физических лиц, в т.ч.: 203,1 254,1 51,1 51,0 27,85
2.1
Депозиты до востребования 46,28 50,7 17,4 4,42 12,2
2.2 Срочные депозиты 156,85 203,4 82,6 36,8 25,1
2.3 Прочие депозиты 0,002 0,005 0,002 0,003 150
Депозиты, подлежащие гарантированию (страхованию) 116,6 154,3 59,0 37,7 39,0
Существуют различные и нередко противоположные точки зрения по вопросу депозитов и применению депозитных счетов в банковской практике. Под депозитом в мировой банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в финансово-кредитные или банковские учреждения. Наряду с вкладами в банках понятие “депозит” также означает взносы под оплату таможенных пошлин, сборов, налогов и т. д.
Мировая практика накопила достаточный опыт проведения депозитной политики, и умелое использование зарубежного опыта с учетом особенностей развития казахстанской экономики должно послужить залогом успеха в развитии депозитных операций банков второго уровня.
Кредитная политика (в широком смысле как единство депозитной и кредитной политики), как мы уже отмечали выше, не может рассматриваться в отрыве от процентной политики банка второго уровня.
Изучение динамики движения процентных ставок показывает, что процентная политика выступает одним из определяющих и в то же время непростых механизмов в регулировании сберегательной и инвестиционной деятельности банка. На макроэкономическом уровне процентная политика представляет собой совокупность мер в области процента, направленных на обеспечение рентабельности банковской системы и обеспечение оптимальных темпов развития экономики.
Процентную политику, проводимую на уровне банка второго уровня, в общем виде можно определить как стратегию и тактику банка в области регулирования ставок вознаграждения, направленных на обеспечение ликвидности, рентабельности и развития операций банка.
В нашей стране в недавнем прошлом роли процента по вкладным операциям отводилось второстепенное значение. Монопольное положение Сбербанка в отношении привлечения сбережений населения, а также неразвитая система видов вкладов не способствовали совершенствованию процентной политики. В таких условиях процент часто выполнял страховую функцию, а стимулирующая роль процента была крайне низка. В результате процент не стимулировал население к длительному хранению денежных средств в организованных формах, не принимал во внимание инфляционное состояние денежного обращения и социальной структуры населения. В процентной политике отсутствовала научно обоснованная дифференциация условий привлечения средств в депозиты.
На уровне конкретного банка второго уровня его политика выражается в виде стратегии и тактики в области организации и осуществления банковских операций и услуг с целью обеспечения рентабельности, надежности и ликвидности банка.
Формирование рыночных отношений в РК, преобразование в связи с этим банковской системы коренным образом изменило характер проведения процентной политики. Прямое директивное установление ставок вознаграждения «сверху», которое существовало на протяжении более чем шестидесяти лет, было заменено экономическими методами их определения на базе устанавливаемой Национальным Банком РК официальной учетной ставки. По существу, произошло возрождение банковской процентной политики, проводимой самим банком. Демонополизация банковской системы и децентрализация способствовали развитию банковской конкуренции и созданию финансовых рынков, в частности, рынка депозитов и рынка ссудных капиталов. Банки стали самостоятельно определять уровень ставок вознаграждения, учитывая при этом влияние целого ряда факторов: соотношение спроса и предложения на финансовых рынках, государственное регулирование уровня ставок вознаграждения, темпы инфляции, общий уровень рентабельности хозяйства, конкуренцию в банковском деле, прибыльность банка, срок и размер предоставляемых (привлекаемых) средств, степень риска данной операции, платежеспособность клиента, его характер, вид займа, тип банка, его размер и другие.
2.2 Роль и значение банковского кредита в условиях рыночных отношений
В современной экономической литературе коммерческий банк определяется также как коммерческое предприятие, обеспечивающее выгодное помещение кредитных ресурсов.
В мировой банковской практике в последние годы наметилось 2 тенденции: с одной стороны — универсализация; с другой — специализация.
Банки второго уровня сегодня выполняют широкий круг операций для удовлетворения финансовых потребностей всех типов клиентов (до 300 операций). Основные виды операций:
— ведение депозитных счетов,
— безналичный перевод денежных средств,
— прием сбережений,
— предоставление различных видов ссуд,
— трастовые операции,
— операции с ценными бумагами и др.
Операции коммерческих банков представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике. В соответствии с российским законом «О банках и банковской деятельности» основные виды операций:
— привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады до востребования и на срок;
— предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;
— открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;
— осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;
— инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов, кассовое обслуживание клиентов;
— управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств;
— покупка у юридических и физических лиц иностранной валюты в наличной и безналичной форме;
— осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим законодательством;
— выдача банковских гарантий.
Небанковские кредитные организации вправе осуществлять банковские операции, за исключением операций, предусмотренных законодательством. Допустимое сочетание иных операций для небанковских кредитных институтов устанавливается Национальным Банком Республики Казахстан.
Коммерческие банки вправе осуществлять следующие сделки:
-выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
-приобретение права требования по исполнению обязательств от третьих лиц в денежной форме;
-оказание информационных и консультационных услуг;
-предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или сейфов, в них находящихся для хранения документов или ценностей;
-лизинговые операции.
Кредитные операции вправе осуществлять иные сделки, присущие ей как юридическому лицу в соответствии с законодательством РК.
Все операции проводятся в тенге, а при наличии соответствующей лицензии НБ РК — в валюте.
Коммерческим организациям, в том числе банкам запрещено заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью (это небанковские операции). Под банковской услугой понимается 1 или несколько операций банка, удовлетворяющих определенную потребность клиента.
Основные характеристики банковской услуги:
— носит нематериальный характер;
— продукт не складируется, но в банках создаются запасы денежных средств, которыми управляет банкир;
— проведение банковских операций и услуг регламентируется в законодательном порядке;
— автор новой банковской услуги не имеет авторских прав;
— система сбыта, эксклюзивна и интегрирована, то есть все филиалы 1 банка выполняют одинаковый набор услуг.
Услуги коммерческого банка определяют также как проведение банковских операций по поручению клиента в пользу последнего и за определенную плату.
Обширная функциональная сфера деятельности банков — посредничество в кредите. Коммерческие банки, выполняют роль посредником между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в дополнительном капитале.
В роли финансовых посредников коммерческие банки конкурируют с другими видами кредитных учреждений. Они предоставляют владельцам свободных капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных депозитов, что обеспечивает сохранность денежных средств и удовлетворяет потребность клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая форма хранения денег более предпочтительна, чем вложение денег в акции или облигации.
Ссуды, предоставляемые банками, подразделяются по качествам на следующие группы:
— Стандартный кредит — это кредит, срок возврата которого не наступил и качество которого не вызывает сомнения, т.е. заемщик является финансово-устойчивым хозяйствующим субъектом, имеющим высокий уровень обеспеченности собственным капиталом, высокую норму рентабельности. У банка имеется на него кредитное досье. При оценке репутации существенную роль играет отношение заемщика к своим обязательствам в прошлой деятельности.
— Нестандартный кредит — это кредит несущий незначительный риск, который связан с задержкой возврата кредита до 30 дней и пролонгированный не более одного раза. Т.е. это кредиты выданные клиентом, финансовое положение которых стабильное, но имеются определенные неудовлетворительные показатели.
Неудовлетворительный кредит — это кредит длительность просрочки которого составляет от 30 до 60 дней со дня вынесения задолженности на счет просроченных ссуд и пролонгированный более одного раза. Кредиты, выданные клиентам, не имеющим кредитного досье с момента выдачи, относится к данной группе кредиторов независимо от соблюдения срока платежей.
Сомнительный кредит — это кредит длительность просрочки которого составляет от 60 до 90 дней со дня вынесения задолженности на счет просроченных ссуд.
В условиях относительно стабильной макроэкономической ситуации банковский сектор Казахстана развивается достаточно динамично.
Население Казахстана стало больше доверять своей национальной валюте, о чем свидетельствует анализ: кредиты, выданные в национальной валюте увеличились на 308,2%, в отличие от кредитов, выданных в иностранной валюте, увеличение которых составило всего 155,7%. В объеме всех кредитов, кредиты в национальной валюте в 2002 году составляли 28,8%, в 2005 г. наблюдается их рост, где удельный вес кредитов в национальной валюте в общей сумме всех кредитов составил 44,5%. Это почти в полтора раза больше, чем показатель 2003 года.
Таблица 5.
Динамика кредитов банков второго уровня выданных по видам валют
(млн. тенге)
годы
кредиты 2003 2004 2005 Темп роста к 2002 г., %
сумма уд.вес, % сумма уд.вес, % сумма уд.вес, %
Всего кредитов 489817 100 672407 100 978125 100 199,7
В национальной валюте 141284 28,8 211862 31,5 435436 44,5 308,2
Небанковским юридическим лицам 129818 26,5 190173 28,3 388320 39,7 299,1
Физическим лицам 11466 2,3 21689 3,2 47113 4,9 410,9
В иностранной валюте 348533 71,2 460545 68,5 542688 55,5 155,7
Небанковским юридическим лицам 329184 67,2 423620 63 468025 47,8 —
Физическим лицам 19349 4 36925 5,5 74664 7,6 —
Эффективное развитие экономики Казахстана требует более долгосрочных ресурсов финансирования (Таблица 6).
Становление и развитие промышленности, строительства так необходимых на современном периоде невозможно без долгосрочного кредитования. Поэтому отрадно, что банки Казахстана ориентируют свою кредитную политику на долгосрочный период, чему свидетельство анализ кредитов, проведенный по срокам кредитования. Данный анализ показывает нам об улучшающихся тенденциях в сфере долгосрочного кредитования, где по итогам последних трех лет долгосрочные кредиты, в общей сумме кредитов, составлявшие в 2003 году 50,8%, стали составлять на конец года 2005 года 62,5%.
Таблица 6
Динамика кредитов банков второго уровня по срокам
(млн. тенге)
годы
кредиты 2003 2004 2005
сумма уд.вес, % сумма уд.вес, % сумма уд.вес, %
Из общей суммы:
краткосрочные
долгосрочные (свыше 1 года) 241135 49,2 289014 42,8 369775 37,5
248682 50,8 383393 57,2 608350 62,5
С начала 2001 года по 1.10.2005 года активы банков увеличились в 6,6 раз и перешагнули рубеж 2 трлн. тенге (порядка 17 млрд. долларов США). Доля активов в ВВП страны за рассматриваемый период возросла с 16,9% до 47%.
Будущие экономические выгоды связаны со способностью акти¬вов приносить прибыль своему владельцу при погашении требований, обмене их на что-либо, представляющее ценность для владельца, путем использования их в производственной деятельности или путем применения для погашения обязательств. Выгоды от активов обычно принимают форму притока чистой наличности. Для того чтобы стать активом, любой ресурс, кроме наличности, должен отдельно или в сочетании с другими ресурсами обеспечивать прямо или косвенно будущий приток денежных средств.
Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Активы коммерческого банка можно разделить на четыре категории: кассовая наличность и приравненные к ней средства, инвестиций в ценные бумаги, ссуды, здания и оборудование.
Несмотря на общие тенденции в составе и структуре активов банков Республики Казахстан и банков в других странах, каждый банк должен стремиться к созданию рациональной структуры активов, которая зависит, прежде всего, от качества активов.
Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Активы коммерческого банка можно разделить на четыре категории: кассовая наличность и приравненные к ней средства, инвестиций в ценные бумаги, ссуды, здания и оборудование. Основное место в активных операциях банка занимает кредитные. Их доля колеблется от 19,90 до 83,25%. Второе место среди банковских активов занимают инвестиции в ценные бумаги. (от 2,15 до 23,87%). На третьем месте – кассовые активы (от 0,2 до 12,84%). Доля прочих активов обусловлена особенностями учета и включает широкий спектр операций от вложений в основные фонды (здания и сооружения) до различных расчетных операций банка (от 2 до 78%).
Собственный капитал банковского сектора увеличился в 4,5 раза и превысил по состоянию на 1.10.2005г. в валютном эквиваленте 2 млрд. долларов США (311,2 млрд.тенге). Его доля в ВВП увеличилась с 3,4 до 6,5%. Однако темпы роста данного показателя отстают от темпов роста активов: соотношение собственного капитала к активам снизилось с 20,2% до 14% (рисунок 3).
Качество ссудного портфеля в сравнении с периодом с начала 2002 года несколько ухудшилось, что объясняется стремительными темпами роста кредитования.
Объем кредитов, выданных банками второго уровня экономике Казахстана за 4 последних года увеличился почти в 9 раз и составил по состоянию на 1.10.2005г. 1 328,9 млрд. тенге (около 10 млрд. долларов США). Доля кредитов в ВВП за это время возросла с 7,4% до 28%.
Доля долгосрочных кредитов (свыше 1 года) возросла в кредитном портфеле с 49% до 66%. Значительно увеличились объемы кредитования субъектов малого бизнеса – с начала 2001 года – почти в 7 раз.
За рассматриваемый период средневзвешенная ставка кредитования снизилась с 20,7% до 12,6%, в том числе по физическим лицам с 24,4% до 17,5%, по юридическим лицам с 20,5 до 11,7%.
рисунок 3.
В сравнении с началом 2001 года сумма привлеченных вкладов в банках второго уровня увеличилась почти в 6 раз, перешагнув на 1.10.2005г. рубеж в 1 трлн. тенге или 7,5 млрд. долларов США. При этом, доля депозитов населения в совокупной сумме депозитов увеличилась с 32 до 40%.
Отмечается поступательное снижение доли депозитов в иностранной валюте, что вызвано укреплением тенге в последние 2 года и более низкими ставками вознаграждения по данной категории депозитов. При этом, соотношение примерного паритета между депозитами в иностранной валюте и депозитами в тенге сохраняется (таблица 8).
Банковский кредит является одной из главных статей дохода банков, а также выполняет важные функции в системе общественного производства. С помощью банковского кредита осуществляется перераспределение средств между различными отраслями и предприятиями в соответствии с меняющейся конъюнктурой рынка и необходимостью оптимизации производства. В одних отраслях предприятия для своего нормального функционирования должны интенсивно расширяться, в других это расширение может осуществляться медленными темпами, а в-третьих условием нормального функционирования может быть поддержание объемов производства в существующих масштабах.
Таблица 8.
Выданные кредиты экономике Республики Казахстан
Выданные кредиты (млрд. тенге)
2000 2001 2002 2003 2004 01.05.05 1.07.05 01.10.05
Кредиты экономике, в т.ч. 148,83 276,20 489,8 672,4 978,1 1 036,6 1 183,5 1 328,9
Краткосрочные 75,43 143,20 241,1 288,5 369,7 367,30 407,9 454,1
Долгосрочные 73,40 133,00 248,7 383,9 608,4 669,30 775,6 874,8
Кредиты в % к ВВП 7,4% 10,6% 14,9% 17,9% 22,0% 23% 27% 28%
Соотношение кредитов
к депозитам, % 86% 94% 110% 110% 132% 127% 128% 132%
Кредиты малому бизнесу 39,90 74,20 122,00 146,50 196,2 229,40 248,90 276,60
Средне-взвешенные ставки вознаграж-дения, %: 20,7 18,2 16,1 14,4 13,7 13,4 13,1 12,6
Физ.лицам, в.т.ч. 24,4 23,8 22,5 20,5 19,4 18,6 17,8 17,5
кредиты в ин.валюте 22,8 21,1 20,1 18,1 17,2 15,8 15,3 15,0
кредиты в тенге 26,0 27,2 25,5 24,3 21,8 21,4 21,2 20,4
Юр.лицам, в т.ч. 20,5 17,9 15,7 14,0 13,1 12,7 12,3 11,7
кредиты в ин.валюте 18,8 16,9 14,6 13,0 11,0 9,9 10,1 9,6
кредиты в тенге 22,3 19,1 17,4 15,6 15,5 14,9 14,3 14,4
Немалое значение в системе кредитных отношений имеет привлечение
средств для выполнения кредитных операций. Однако такая деятельность неодинакова для различных кредитных отношений. Например, при применении коммерческого кредита нет необходимости в привлечении кредитором средств со стороны; для предоставления средств взаймы в виде отсрочки оплаты реализуемых товаров используются собственные ресурсы кредитора. Это не исключает последующее привлечение банковского кредита для компенсации вложений средств кредитора (учет векселей, ссуды под залог векселей). Тем не менее, первоначально при предоставлении коммерческого кредита не обязательно предполагается привлечение средств со стороны.
Объем привлеченных банками депозитов по состоянию на 01.12.2005г. увеличился до 21% от ВВП государства (таблица 9).
Финансовым результатом деятельности банков в целом по системе является чистый доход, размер которого за 4 года увеличился в 3,2 раза и составил по состоянию на 01.01.2005г. 30,1 млрд. тенге или 210 млн. долларов США.
Таблица 9.
Привлеченные средства банков второго уровня РК
Привлеченные средства банков (млрд.тенге)
2000 2001 2002 2003 2004 01.05.05 01.07.05 01.12.05
Привлеченные депозиты 172,4 294,0 446,0 610,0 739,0 815,5 925,2 1007,8
доля депозитов в
иностранной валюте 47% 50% 64% 39% 48% 46% 47% 45%
доля физ.лиц в совокупных
депозитах 32% 31% 42% 43% 46% 44% 42% 40%
депозиты в % к ВВП 8,6% 11,3% 13,6% 16,3% 16,6% 18% 21% 21%
Средневзвешен-ные
ставки вознаграждения по срочным депозитам физ. лиц, %:
депозиты в ин.валюте 8,5 8,6 7,3 6,9 5,9 5,8 6,0 5,8
депозиты в тенге 13,5 15,6 12,8 11,0 10,9 9,4 9,6 9,8
За 9 месяцев 2005 года чистая прибыль банковского сектора составила 34,9 млрд. тенге (таблица 10) .
В настоящее время уровень капитализации банковского сектора в целом соответствует нормативам достаточности капитала. Вместе с тем, более быстрые темпы роста активов при неадекватном росте капитала предопределяют увеличение потенциальных рисков для банковского сектора.
Таблица 10.
Показатели доходности банковского сектора РК
Показатели доходности банковского сектора (млрд.тенге)
2000 2001 2002 2003 2004 01.05.05 01.07.05 01.10.05
Чистый доход 9,5 7,1 7,4 20,6 30,1 9,3 24,2 34,9
ROA 2,8% 1,3% 0,9% 1,8% 1,8% 2,1% 2,4% 2,1%
ROE 13,8% 7,3% 6,1% 12,8% 13,5% 14,9% 18,4% 14,9%
рисунок 4.
В сложившейся ситуации, когда некоторые банки уже вынуждены ограничивать кредитование, чтобы соблюдать норматив адекватности капитала, остро стоит проблема увеличения капитала. Поскольку прибыли явно не достаточно, а возможности привлечения субординированных долгов исчерпаны (из-за ограничения 25% от капитала первого уровня), то необходимо увеличить акционерный (уставный капитал) капитал, а это связано с определенными трудностями.
Во-первых, процедуры выпуска и размещения акций требуют существенного периода времени.
Во-вторых, крупные банки обычно размещают свои акции на внешних рынках в виде депозитарных расписок (IPO), что вызывает определенные возражения со стороны Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее-АФН), ввиду непрозрачности владения акциями. Для согласования с АФН возможности использования депозитарных расписок также потребуется определенное время.
В силу вышеназванных причин, процесс пополнения акционерного капитала, начатый во втором полугодии 2005 года, может быть завершен в первом или во втором квартале 2006 года.
В формировании собственного капитала по логике Правил о пруденциальных нормативах для банков второго уровня Банк на вычет ставит инвестиции и вложения в субординированный долг в дочерние компании, и это означает, что банк покрывает риски дочерних компаний собственным капиталом. Логического решения с точки зрения риск-менеджмента в данной ситуации банки не находят, т.к. существует другая норма в пруденциальном регулировании РК. Рассматривая содержание Правил о пруденциальных нормативах банковской группы, покрытие собственным капиталом Банка рисков дочерних компаний должно происходить только в случае недостатка у компании собственного капитала на их покрытие. При этом не акцентируется внимание конкретно на инвестициях или вложениях в субординированный долг материнской компании.
По утверждению уполномоченным органом «Отчета об итогах размещения выпуска облигаций» в РК действует, на наш взгляд, достаточно жесткая форма, которая не позволяет мобильно по мере размещения облигаций учитывать сумму размещения в капитале банка.
2.3 Современные тенденции кредитования в Южно-Казахстанской области
На сегодняшний день практически все банки Южно-Казахстанской области предоставляют клиентам стандартный набор банковских услуг, как, например, быстрые переводы денег, потребительское кредитование и финансирование реального сектора экономики прием депозитов, открытие и обслуживание карточных счетов. Ужесточение межбанковской конкуренции способствовало переходу банковского менеджмента на новый, более качественный, уровень. Особенно это заметно в изменениях внешних характеристик работы банков: новые офисы, современное техническое оснащение, быстрое обслуживание клиентов.
Наряду с позитивными тенденциями развития областного банковского сектора следует отметить, что для банков приоритетным является улучшение качества предоставляемых услуг крупным и средним клиентам.
По состоянию на 01.01.2005 г. объем кредитных вложений составил 23594 млн. тенге, что более чем в три раза превышает уровень на 01.01.2004 г. (таблица 11).
Таблица 11.
Кредитные вложения банков в Южно-Казахстанской области
01.01.2005 г. 01.01.2004 г. Отклонения
сумма
млн.
тенге ср/взв.
ставка сумма
млн.
тенге ср/взв.
ставка Темп прироста, % %-ные пункты
Юридическим лицам 20882,8 17,97 6396,6 17,83 226,47 0,14
из них:
— в тенге 7455,3 21,43 2210,5 16,19 237,27 5,24
— в иностранной валюте 13427,5 16,05 4186,1 18,7 220,76 -2,65
Физическим лицам 2710,9 22,11 1306 24,14 107,57 -2,03
из них:
— в тенге 1023,7 23,24 439 22,94 133,19 0,3
— в иностранной валюте 1687,2 21,43 867 24,75 94,60 -3,32
Итого 23593,7 18,45 7702,6 18,9 206,31 -0,45
Источниками кредитования в отчетном году являлись:
— привлеченные средства (депозиты и средства на счетах клиентов), сумма которых на 01.01.2005 г. составила 11363 млн. тенге (рост к уровню прошлого года на 60%);
— денежные средства головных банков;
— кредитные ресурсы, получаемые по кредитным линиям ЕБРР, с которым сотрудничают почти все областные банковские учреждения.
На кредитном рынке области в отчетном году заметно усилили свои позиции два областных филиала банков АО «Народный банк Казахстана» (38,6% в общем объеме кредитных вложений) и АО «Банк Туран-Алем» (37,8%). Этими банками в истекшем году были прокредитованы средне- и долгосрочные проекты, направленные на выращивание и переработку хлопка (в эквиваленте превышает 100 млн. долларов США), развитие пищевой промышленности (около 31 млн. долларов США).
В результате опережающих темпов роста краткосрочных кредитов, выдаваемых преимущественно на коммерческие цели, доля этих кредитов в кредитном портфеле банков увеличилась по сравнению с предыдущим годом на 12%-ных пункта и составила 66%, что является негативной тенденцией развития кредитного рынка Южно-Казахстанской области:
— объем краткосрочных кредитов на 01.01.2004 г., по сравнению с началом отчетного года увеличился в 3,7 раза и составил 15576 млн. тенге (рост за год).
— объем кредитов, выданных на средне- и долгосрочной основе, — в 2,3 раза и составил 8007 млн. тенге.
Преобладание в кредитных ресурсах банков коротких денег (средств клиентов на расчетных счетах, депозитов сроком до одного года) ограничило возможности участия банковских учреждений области в долгосрочных инвестиционных проектах.
В структуре кредитных вложений банков в отраслевом разрезе преобладают коммерческие кредиты – 51% против 21% на начало 2003 года.
Соответственно ухудшились относительные показатели кредитования реального сектора экономики. Удельный вес кредитов реальному сектору экономики на 01.01.2004 г. снизился по сравнению с данными на 01.01.2003 г. на 25%-ных пункта и составил 37% (против 62% на аналогичную дату прошлого года), в том числе по кредитам промышленности — на 10%-ных пункта (24% соответственно), сельскохозяйственным предприятиям – на 5%-ных пункта (13%).
В суммарном выражении объем кредитов в реальный сектор экономики за 2003 год увеличился на 3867 млн. тенге (в 1,8 раза) – с 4863 млн. тенге на 01.01.02 г. до 8730 млн. тенге на 01.01.2004 г.
Увеличение объемов кредитования реального сектора экономики подтверждается также и данными ежеквартального мониторинга реального сектора экономики. На конец года, из общего объема полученных участниками мониторинга банковских кредитов 54% направлено на замену устаревшего и приобретение нового оборудования, тогда как показатель за аналогичный период 2002 года составлял всего 20,1%. По сравнению с 4 кварталом 2002 г. степень удовлетворения потребителей в кредитах на приобретение оборотных средств снизилась с 88% до 83% , но увеличилась по кредитам на обновление оборудования – соответственно с 40% до 43,5%.
Переход на рыночные отношения серьезно изменил структуру ресурсов коммерческих банков. Структура банковских ресурсов отдельного коммерческого банка зависит от степени его специализации или, наоборот, универсализации, особенностей его деятельности, состояния рынка ссудных ресурсов. Структура банковских ресурсов среднего коммерческого банка в Казахстане представляется следующим образом:
-собственные средства;
-депозиты;
-межбанковское привлечение;
-другие привлеченные средства.
Собственные средства банка формируются из уставного капитала, фондов и нераспределенной прибыли.
Уставный капитал — формируется из взносов предприятий, объединений и организаций состоит из номинальной стоимости акций, и служит основным обеспечением обязательств банка.
Совет банка самостоятельно утверждает положение о порядке образования и использования фондов банка.
Резервный фонд предназначен для покрытия возможных убытков банка по производимым им операциям. Минимальный размер резервного фонда определяется уставом кредитной организации, но не может составлять менее 15% величины уставного капитала. Источником формирования резервного фонда являются отчисления от прибыли направляемые в фонд в соответствии с законодательством.
Банками формируются также специальные фонды: «Износ основных средств», «Износ МБП», образуемые путем амортизационных отчислений; фонды экономического стимулирования созданные из прибыли. К специальным фондам банка относят также средства, полученные от переоценки основных фондов, проводимых по решениям Правительства РК; средства от продажи банкам акций их первым владельцам сверх номинальной стоимости.
В последние годы быстро менялась традиционная роль банков, т.к. в странах с развитой банковской системой банки осуществляют страховые, ипотечные операции, трастовое обслуживание, используют закладные, приобретают биржевые и маклерские конторы. С другой стороны, различные небанковские институты, например, кредитные кооперативы, предоставляют клиентам банковские услуг, т.е. традиционная роль банков меняется, а небанковские учреждения выполняют чисто банковские операции и даже составляют конкуренцию банкам. В США вообще не делают различий между банком и небанковским кредитным институтом, если они выполняют одни и те же банковские операции. В Европе — иначе. В Великобритании кредитные институты имеют определённые ограничения, т.к. банки жёстко контролируются ЦБ, а на другие кредитные институты ЦБ воздействовать не может. К позитивным факторам, влияющим на деятельность банков второго уровня относятся: хорошая позиция на рынках корпоративных и розничных банковских услуг; растущие показатели доходов от основной деятельности; положительные сдвиги в системах риск-менеджмента и контроля. Негативные факторы: быстрый рост объемов кредитования при отсутствии опыта погашения ссудной задолженности в сложных экономических условиях; недостаточная величина базового капитала; риски, связанные с экономической средой и условиями банковской деятельности. Основную часть привлеченных средств коммерческого банка составляют депозиты, то есть денежные средства, которые клиенты вносят в банк или которые в процессе осуществления банковских операций находятся определенное время на счетах в банке. Рост выданных кредитов наблюдался по всем 12 банкам Южно-Казахстанской области. Наибольший рост кредитов отмечается по Алматинскому торгово-финансовому банку – почти в 6 раз, по Банку Туран Алем – почти в пять раз, в 3-4 раза – по Темирбанку, банкам Валют-Транзит, Каспийскому, ТЕХАКАВАNК. При этом темпы роста предоставленных кредитов по многим банкам превышали темпы роста собственного капитала и активов, особенно по Банку Турам Алем, Народному банку Казахстана, АТФБ, Темирбанку и другим, что в дальнейшем может вызвать негативные последствия.
Таким образом, сохраняется высокая активность банков на кредитном рынке. За последние два года кредиты банков экономике выросли в 3 раза. В среднем прирост кредитов клиентам за период от начала года (2005) составил 100,7% (рисунок 5).
рисунок 5.
Несмотря на такой интенсивный рост, произошло значительное улучшение качества кредитов. За рассматриваемый период доля просроченных кредитов в общем объеме кредитов в экономике сократилась с 6,9% до 2,7%.
За декабрь 2005 года банки выдали новых кредитов на сумму 104,1 млрд. тенге, что больше объема выданных кредитов за ноябрь на 27,3%. В результате общий объем кредитов банков к концу декабря составил 433,6 млрд. тенге (2,9 млрд. долл.), увеличившись за месяц на 2,1% (с начала года – на 57%).
На рисунке 6 представлены сравнительные показатели некоторых БВУ по кредитам клиентов на 01.01.2006 год.
рисунок 6.
Доходность кредитного портфеля в среднем на 01.01.2006 год составила 16,3% (рисунок 7).
рисунок 7.
В структуре кредитов по срокам продолжается опережающий рост кредитов, выданных на средне- и долгосрочный период. К примеру, за январь 2005 года средне- и долгосрочные кредиты банков увеличились на 3,3% (с начала года на 69,1%) до 224,9 млрд. тенге. Удельный вес средне- и долгосрочных кредитов в общем объеме кредитов в экономике в октябре увеличился с 51,5% до 51,9%.
Общий объем кредитов субъектам малого предпринимательства с начала 2005 года вырос на 36 млрд. тенге (или на 48,5%), что, безусловно, положительно характеризует кредитную политику банков.
Коммерческие банки сегодня выполняют широкий круг операций для удовлетворения финансовых потребностей всех типов клиентов (до 300 операций). Основные виды операций:
— ведение депозитных счетов,
— безналичный перевод денежных средств,
— прием сбережений,
— предоставление различных видов ссуд,
— трастовые операции,
— операции с ценными бумагами и др.
Операции коммерческих банков представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике.
Кредитование продолжает оставаться одним из главных направлений БТА, что обусловлено его высокой доходностью.
В 2005 году ОАО «БанкТуранАлем» на основе базовых принципов кредитной политики (обеспечение высокой надежности вложений, снижение кредитных рисков, прочных и долгосрочных финансовых отношений с заемщиками и т.д.) проводило дальнейшее расширение кредитных операций как в национальной, так и в иностранной валюте.
Объем ссудного портфеля в 2005 году увеличился с 211,7 млн. долларов до 392,5 млн. долларов. На долю валютных кредитов приходилось 55% (в 2004 году – 51,5%), на долю тенговых – 45%.
Рост депозитной базы, привлечение иностранных кредитных линий и финансирования импортозамещения и экспортоориентированного производства позволило БТА сохранить и нарастить кредитную активность (таблица 12).
Таблица 12.
Динамика размера предоставленных кредитов БТА с 2003 по 2006 г.г.
Сумма предоставленных кредитов, млрд. тенге 01.01.05 в % к 01.01.05.
На 01.01.02 На 01.01.04 На 01.01.05 На 01.01.05
15,4 32,9 60,1 117,2 208,6
Доля кредитного портфеля на 31 декабря 2005 года составила 71,6% в общей сумме активов. Доля просроченной и блокированной задолженности в кредитном портфеле на 01.01.05 клиентам составила 1,8% (рисунок 8).
Банковский кредит является одной из главных статей дохода банков, а также выполняет важные функции в системе общественного производства. С помощью банковского кредита осуществляется перераспределение средств между различными отраслями и предприятиями в соответствии с меняющейся конъюнктурой рынка и необходимостью оптимизации производства. В одних отраслях предприятия для своего нормального функционирования должны интенсивно расширяться, в других это расширение может осуществляться медленными темпами, а в-третьих, условием нормального функционирования может быть поддержание объемов производства в существующих масштабах.
рисунок 8.
Прирост кредитов клиентам за период от начала года (01.01.05) брутто, составил 102,5%.
Прирост просроченной и блокированной задолженности в кредитах клиентам составил 268,1% (рисунок 9).
Основными заемщиками являются не только промышленные предприятия, сельхозпроизводители, торговые компании, государственные, но и физические лица. Так, существуют программа «Потребительского кредитования для приобретения товаров народного потребления», программа «Автомобиль в кредит – семье не повредит», программы кредитования на образование, по продаже жилья в рассрочку, на неотложные нужды.
рисунок 9.
Однако кредитная политика направлена не только на получение наибольшей прибыли от кредитных операций, но и максимальное снижение кредитных рисков.
Рейтинги казахстанского АО Банк «ТуранАлем» (БТА) отражают крепкие позиции этого банка на рынках корпоративных и розничных банковских услуг, а также растущую рентабельность его основной деятельности. С другой стороны, негативное воздействие на рейтинги оказывает быстрый рост объемов кредитования, создающий значительную нагрузку на капитал БТА и делающий банк уязвимым к последствиям экономического спада. Кроме того, обстановка в экономике и банковском секторе Казахстана, отличающаяся ограниченными возможностями для расширения и диверсификации кредитной деятельности, а также предыстория значительных неплатежей в расчетах между компаниями повышают риски для всех банков, работающих в этой стране.
На 31 декабря 2005 г. БТА занимал 2-е место среди банков Казахстана по размеру активов (373 млрд тенге, или 2 587 млн долл. по курсу 144,22 тенге/1 долл.). Он специализируется на обслуживании как корпоративных, так и частных клиентов. Его доля в совокупных активах национального банковского сектора растет и в настоящее время достигает 20%. БТА был основан в 1998 г. в результате реструктуризации и слияния «ТуранБанка» и банка «АлемБанк Казахстан», которые в то время испытывали финансовые затруднения. Приватизация БТА в марте 1999 г. и смена руководства способствовали восстановлению доверия общественности к этому банку. С 2002 г. миноритарные пакеты акций БТА принадлежат иностранным акционерам, что позитивно отражается на развитии банка, в частности на его системах управления кредитными рисками, внутреннего аудита и контроля.
Из-за быстрого роста бизнеса в последние годы БТА, как и другие казахстанские банки, достаточно уязвим к последствиям экономического спада. Однако наличие эффективных процедур оценки кредитоспособности заемщиков и низкий уровень нефункционирующих ссуд (НФС) в некоторой степени сглаживают этот риск. С самого своего основания в 1998 г. БТА занимает одно из первых мест среди казахстанских банков по показателям рентабельности. При этом в структуре его доходов возросла доля поступлений от основной банковской деятельности, что объясняется исчезновением доходов чрезвычайного характера и отменой налоговых льгот. Финансовые перспективы благоприятны в связи с ростом кредитования и увеличением объема продуктов и услуг, создающих комиссионный доход.
Наличие обширной филиальной сети означает, что БТА имеет крупную ресурсную базу в форме вкладов населения, что весьма важно в условиях Казахстана, где отсутствует дееспособный рынок межбанковских кредитов. В последнее время возможности по привлечению ресурсов улучшились благодаря увеличению ликвидности в экономике и стремлению инвесторов к переводу средств в первоклассные активы. Тем не менее у БТА резко ухудшился показатель «ссудная задолженность/клиентские депозиты» как следствие роста объема выдаваемых ссуд. Положительной оценки заслуживает опыт БТА по привлечению средств на мировом рынке заимствований, позволяющий банку удлинять срочность своих обязательств. Базовый капитал БТА едва достаточен, что объясняется быстрым ростом бизнеса в неустойчивых внешних условиях. Хотя за последние два года БТА удвоил собственные средства (в основном за счет нераспределенной прибыли), стремительный рост его активов создает значительную нагрузку на базовый капитал.
Благодаря относительно высоким финансовым показателям и хорошо развитой бизнес — инфраструктуре БТА имеет хорошую возможность с выгодой использовать текущие благоприятные тенденции в экономике и вместе с рынком выйти на более зрелый этап развития. Посредством диверсификации предлагаемых продуктов и источников финансирования банк успешно адаптируется к меняющемуся характеру казахстанского банковского сектора, для которого в настоящее время характерны снижение маржи и сокращение доходов по валютным конверсионным операциям. Однако Standard & Poor’s настораживают продолжающийся быстрый рост кредитного портфеля, короткая история деятельности банка и едва достаточный размер его базового капитала.
БТА-универсальный банк, контролирующий в Казахстане значительную — 20,6% — долю рынка вкладов населения и имеющий 2-й по величине кредитный портфель. Банк считает свои рыночные позиции оптимальными и намеревается поддерживать их в будущем. В сфере розничного банковского обслуживания БТА подвергается жесткой конкуренции, особенно со стороны недавно приватизированного Народного сберегательного банка Казахстана («Халык»; В+/Позитивный/В). На рынке услуг для корпоративных клиентов его основным соперником является АО «Казкоммерцбанк» (ККБ; ВВ-/Стабильный/В). Однако в силу своей независимости от каких-либо финансово-промышленных групп БТА имеет более диверсифицированные, чем у ККБ, кредитный портфель и источники фондирования, а за счет своих более прогрессивных продуктов и услуг он «отвоевывает» частных клиентов у банка «Халык», в недавнем прошлом принадлежавшего государству. Между тем негативное влияние на процентную маржу БТА оказывает конкуренция со стороны новых участников рынка — иностранных банков, которые могут иметь преимущество в плане расходов на привлечение средств. По величине филиальной сети и размеру клиентской базы БТА уступает лишь банку «Халык». БТА имеет представительства в Москве, Киеве и Шанхае.
БТА имеет давний опыт работы с корпоративными клиентами. Его стратегия предусматривает отказ от участия в промышленных концернах. Таким образом, он обеспечивает себе независимость от крупных акционеров или аффилированных лиц, способных вмешиваться в процесс предоставления кредитов, и ограждает себя от рисков, связанных с чрезмерной концентрацией бизнеса. БТА предоставляет своим клиентам консалтинговые услуги, помогающие им повышать эффективность финансовой деятельности и способность выплачивать кредиты. Примерно 11% ссудного портфеля БТА приходится на предприятия малого и среднего бизнеса (МСБ), что говорит о его хорошей диверсификации.
В качестве банка-агента БТА участвует в разнообразных программах кредитования, осуществляемых международными организациями и направленных на развитие конкретных секторов экономики, таких как МСБ, сельское хозяйство, пищевая и текстильная промышленность. Удельный вес потребительских ссуд, выдаваемых в рамках международных проектов кредитования, составляет 9,5% кредитного портфеля. Маржа прибыли по этим ссудам довольно низкая, зато они позволяют БТА расширять клиентскую базу для реализации других банковских продуктов и услуг.
Поскольку стратегия БТА предусматривает независимость от каких-либо промышленных концернов, его бизнес дополняют несколько дочерних предприятий, принадлежащих ему полностью или частично. Эти компании занимаются лизингом, ипотечным кредитованием, страхованием, управлением активами, а также пенсионными накоплениями.
БТА является ведущим универсальным банком Казахстана, предлагающим как банковские, так и финансовые услуги. Присутствие БТА на рынке розничных банковских услуг угрожает доминирующим позициям банка «Халык» за счет наличия у БТА высококачественных инновационных продуктов и услуг. К тому же, этот рынок обеспечивает БТА надежными первичными ресурсами. С 2001 г. баланс БТА быстро увеличивается под влиянием в первую очередь стремительного роста вкладов (а в последнее время также и заемных средств, привлекаемых на выгодных условиях), за счет увеличения притока ликвидности в банковскую систему. Этому способствует довольно широкое присутствие банка в стране. Участие иностранных инвесторов должно обеспечить БТА конкурентные преимущества благодаря возможностям передачи экспертных знаний, привлечения ресурсов и расширения бизнеса. Программа «Твиннинг» в рамках соглашения о партнерстве с RZB, финансировавшаяся за счет гранта FMO, завершилась в 2005 г. и позволила улучшить модернизацию систем и продуктов БТА. Модернизация коснулась прежде всего таких направлений бизнеса банка, как кредитование, обслуживание населения и маркетинг. В рамках стратегического партнерства между БТА и его иностранными инвесторами Совет директоров банка в 2002 г. пополнился двумя членами, представляющими RZB и ЕБРР. Кроме того, в сотрудничестве с иностранными партнерами БТА ведет работу по управлению кредитными рисками, внутреннему аудиту и контролю, а также торговому и проектному финансированию Выдачи кредита состоит из следующих этапов:
1. Заявка и интервью с клиентом.
Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, представляет заявку, где содержатся исходные данные о требуемой ссуде: цель, размер кредита, вид и срок ссуды, предполагаемое обеспечение. Банк требует, чтобы к заявке были приложены документы и финансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы о предоставлении ссуды и объясняющие причины обращения в банк. В состав пакета сопроводительных документов входят: Баланс, счет прибылей и убытков за последние 3 года, Отчет о движении кассовых поступлений, прогноз финансирования, налоговые декларации, бизнес-планы. Заявка поступает к кредитному работнику, который проводит беседу с руководством предприятия. Он должен точно определить уровень руководства и порядок ведения дел, обговорить тонкости выполнения обязательств.
2. Изучение кредитоспособности и оценка риска.
Если после интервью решено продолжить работу с клиентом, то документы передаются в отдел по анализу кредитоспособности. Там проводится углубленное и тщательное обследование финансового положения компании-заемщика, при этом экспертам предоставляются очень широкие полномочия.
3. Подготовка к заключению договора.
Этот этап называется структурированием ссуды, на котором определяются основные характеристики ссуды:
вид кредита;
сумма;
срок;
способ погашения;
обеспечение;
цена кредита;
прочие условия.
4. Кредитный мониторинг.
Контроль за ходом погашения ссуды и выплатой процентов по ней служит важным этапом всего процесса кредитования. Он заключается в периодическом анализе кредитного досье заемщика, пересмотре кредитного портфеля банка, оценке состояния ссуд и проведении аудиторских проверок.
Среди корпоративных клиентов БТА нет промышленных концернов, что позволяет банку диверсифицировать риски по своим активным и пассивным операциям. Растущий приток депозитов, а также относительно долгосрочных заемных средств позволяет БТА все более активно участвовать в финансировании средне- и долгосрочных капиталовложений и коммерческих проектов, осуществляемых крупными корпорациями. Все более активное финансирование развития МСБ также должно способствовать расширению базы для кредитной деятельности. Удельный вес кредитов, выдаваемых физическим лицам, пока незначителен, но это перспективное направление бизнеса в будущем может принести значительную прибыль и способствовать уменьшению концентрации рисков. Благодаря наличию второй по величине филиальной сети в Казахстане БТА хорошо позиционирован для наращивания операций на этом пока слаборазвитом рынке, хотя следует учитывать, что в сфере кредитования населения возрастает конкуренция со стороны недавно приватизированного банка «Халы».
Руководство банка понимает, что из-за сокращения маржи необходимо развивать виды деятельности, приносящие непроцентный доход: в этих целях разработан широкий ассортимент продуктов и услуг. В частности, БТА намерен стать активным участником развивающегося рынка страховых услуг, а также бизнеса, связанного с управлением пенсионными фондами. Банк открыл собственный центр по обработке пластиковых карточек, а количество карт, выпущенных БТА, к концу 2005 г. достигало 236 тыс. БТА принадлежит стабильная 12% доля казахстанского рынка пластиковых карт, хотя фактический объем карточных операций банка пока невелик из-за общей относительной неразвитости банковских услуг в Казахстане. Банк выпускает главным образом дебетовые карточки, позволяющие клиентам создавать кредитные истории, на основании которых БТА сможет в будущем предоставлять уже кредитные карточки.
Ключевым стратегическим направлением деятельности БТА является торговое финансирование. В 2005 г. продолжал расти объем документарных операций: число выпущенных аккредитивов увеличилось на 65%, чему способствовали увеличенные кредитные линии иностранных банков, предоставляемые на цели проведения документарных и форфейтинговых операций. С 2002 г. БТА размещает на международных рынках различные долговые инструменты (например, еврооблигации, выпуск которых БТА начал с 2002 г. и совокупная сумма которых составила 725 млн. долл.) В 2005 г. возобновился быстрый рост объема выдаваемых ссуд. Быстрый рост объемов кредитования является результатом значительного улучшения экономического климата в Казахстане. Деятельности казахстанских экспортеров по-прежнему благоприятствуют низкий курс тенге и высокие цены на сырьевые товары. Однако текущие позитивные тенденции могут измениться на противоположные. Кроме того, учитывая, что значительная часть выданных БТА ссуд либо номинированы в иностранной валюте, либо привязаны к доллару, банк подвергается риску ухудшения качества активов из-за возможной девальвации тенге. В этом отношении позитивной оценки заслуживает тот факт, что БТА неизменно поддерживает на минимальном уровне удельный вес своих операций со связанными сторонами. Standard & Poor’s настороженно относится к быстрому росту выдаваемых кредитов, который по темпам опережает развитие рынка, считая, что это серьезный фактор риска. К тому же, банку с его агрессивной стратегией развития необходимо улучшить методику выбора условий кредитования и оптимизировать процентные ставки. Доля ссудного портфеля в активах увеличилась и в конце 2005 г. превысила 64%. Удельный вес вложений в ценные бумаги — второй по значению компонент активов — составлял почти 24%. Все ценные бумаги учтены как пригодные для перепродажи; их значительная часть приходится на облигации международных организаций. Прочие ликвидные активы в конце 2005 г. составляли 8,4% суммарных активов. Ссудный портфель хорошо диверсифицирован: в конце 2005 г. на долю 20 крупнейших заемщиков приходилось 42% общего объема предоставленных ссуд. Повышенное внимание к обслуживанию МСБ (на долю этой категории заемщиков приходится более 11% ссудного портфеля) должно способствовать дальнейшему расширению базы кредитования. Объем кредитов населению остается небольшим, но увеличивается. Основная часть выданных кредитов (47%) имеют срок погашения в пределах одного года, но постепенно растет доля средне- и долгосрочных ссуд, что связано с удлинением сроков платежей по собственным обязательствам БТА. В конце 2005 г. общий объем ссуд, предоставленных в рамках установленных кредитных линий иностранных контрагентов, превышал 88 млрд тенге. Кредиты, выданные или номинированные в иностранной валюте, превышали по объему ссуды в национальной валюте и составляли 68% в конце 2005.
Валютные кредиты выдаются преимущественно компаниям-экспортерам, благодаря чему снижается риск ухудшения качества активов, связанный с тем, что казахстанские компании в целом имеют ограниченные валютные доходы. Благодаря своей обширной филиальной сети БТА имеет крупную ресурсную базу в лице частных вкладчиков. В 2005 г. объем вкладов населения возрос почти на 32% и обеспечивал финансирование примерно 37% совокупных активов банка. В общей структуре вкладов почти 70% составляли относительно стабильные срочные вклады, из которых около 50% приходилась на долю клиентов — физических лиц. Хотя технически большинство депозитов имеют сроки окончания в пределах одного года, практически, по данным менеджмента банка, значительная их часть являются долгосрочными. В отсутствие надежных альтернатив на внутреннем рынке эти средства можно считать относительно стабильными.
БТА старается реализовать возможности, связанные с высоким уровнем ликвидности в экономике Казахстана в последние четыре года, и открывает по всей стране дополнительные пункты расчетно-кассового обслуживания населения. Между тем быстрый рост кредитования и использование более долгосрочного заемного финансирования привели к ухудшению показателя «ссудная задолженность/клиентские депозиты», который вырос со 104% в 2000 г. до 188% в конце 2005 г. За 2005 г. объем рыночных заимствований более чем удвоился. На мировом межбанковском рынке кредитов БТА является нетто-заемщиком, что связано, прежде всего, с его участием в национальных и международных программах финансирования. Речь идет, в частности, о долгосрочных кредитных линиях, предоставляемых ЕБРР, DEG, FMO, Азиатским банком развития и МФК в рамках специальных программ финансирования. Отсутствие дееспособного межбанковского рынка кредитов в Казахстане по-прежнему затрудняет для банков этой страны управление ликвидностью. Поэтому основная часть ресурсов, привлекаемых на денежных рынках, поступает по долгосрочным кредитным линиям. БТА имеет опыт заимствований на международных краткосрочных и долгосрочных рынках капитала, что позволяет ему увеличивать срочность своих источников фондирования. В марте 2005 г. банк разместил 10-летний еврооблигационный заем на сумму в 400 млн. долл. — в дополнение к трем ранее размещенным займам общим объемом в 425 млн. долл., подлежащим погашению в 2005, 2007 и 2010 гг. Кроме того, в 2004 г. был привлечен синдицированный заем на 245 млн. долл.
3 РАЗВИТИЕ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ В БАНКАХ ВТОРОГО
УРОВНЯ В УСЛОВИЯХ РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКИ
3.1 Основные стадии процесса кредитования банками второго
уровня
Одним из важнейших направлений деятельности коммерческих банков является процесс кредитования. Хотя в переводе с латинского “кредитовать” означает “доверять”, тем не менее, процесс кредитования в современных условиях является одной из рисковых активных операций, способных при неразумном подходе привести к потере ликвидности и банкротству. Кредитные риски выступают в качестве основного фактора, дестабилизирующего финансовое состояние кредитных организаций.
Кредитный процесс — это прием и способы реализации кредитных отношений, расположенных в определенной последовательности и принятые данным банком. Через процесс краткосрочного и долгосрочного кредитования происходит функция перераспределения денежных средств в финансовой системе страны. Спрос хозяйствующих субъектов рынка на оборотные средства удовлетворяется предложением от коммерческих банков свободных финансовых ресурсов, привлеченных в свою очередь с рынка депозитов и частных вкладов.
Процесс кредитования является сложной процедурой, состоящей из нескольких взаимодополняемых стадий, пренебрежение каждой из которых чревато серьезными ошибками и просчетами.
I. Первая стадия кредитного процесса — программирование, заключается в оценке макроэкономической ситуации в стране в целом, региона работы потенциальных заемщиков в частности, анализа отраслевой динамики выбранных направлений кредитования, проверке готовности персонала банка-кредитора к работе с различными категориями ссудополучателей, принятие ряда внутрибанковских нормативных документов. Многое их перечисленных мною происходит вне поля деятельности непосредственного кредитного подразделения и относится больше к работе аналитических и маркетинговых служб банка, но присутствие этих необходимых, на мой взгляд, элементов анализа делают процесс кредитования осмысленным и подготовленным.
Исходя из проведенных исследований руководство банка (обычно правление банка) принимает меморандум кредитной политики на конкретный период (обычно 1 год). В этом документе излагаются:
1) Основные направления кредитной работы банка на предстоящий период, конкретные показатели кредитной деятельности (нормативы и лимиты), обеспечивающие необходимый уровень рентабельности и защищенности от кредитных рисков, например:
а) соотношения кредитов и депозитов;
б) соотношения собственного капитала и активов;
в) лимиты сегментов портфеля активов банка в целом;
г) лимиты сегментов кредитного портфеля (лимиты на кредитование предприятий одной отрасли, одной формы собственности, одного вида кредитования и т.д.). Обычно размер лимита включает не более 25 % от величины общего кредитного портфеля. Увеличение определенного сегмента сверх лимита возможно при наличии способов защиты от этого повышенного кредитного риска;
д) клиентские лимиты:
— для акционеров (пайщиков);
— для старых, с определенной историей взаимоотношений клиентов;
— для новых клиентов;
— для неклиентов банка;
е) географические лимиты кредитования (требуются для банков, имеющих иногородние филиалы с разным уровнем подготовленности персонала к проведению качественной кредитной работы, а также для монобанков, но желающих проводить активные операции в определенных регионах);
ж) требования по проведению работы с обеспечением (виды залогов, стандарты оформления, маржа в оценке и т.д.);
з) требования по документальному оформлению и сопровождению кредитов;
и) планируемый уровень кредитной маржи и механизмы принятия решения об его изменении.
2) Следующим внутрибанковским нормативным документом по кредитной работе является Положение о порядке выдачи кредитов, где отражается:
а) организация кредитного процесса;
б) перечень требуемых документов от заемщика и стандарты подготовки проектов кредитных договоров;
в) правила проведения оценки обеспечения.
Только после принятия этих документов, регламентирующих кредитный процесс, можно говорить о внутренней готовности банка к работе к второй основной стадии кредитования.
II. Вторая стадия — предоставление банковской ссуды.
В соответствии с разработанными и принятыми у каждого банка направлениями отбора (я бы сказал применительно нынешних российских условий кредитной работы- поиска качественного заемщика) сотрудники (инспекторы) кредитного подразделения осуществляют прием заявок на получение ссуды. В зависимости от видов кредитования (инвестиционное, краткосрочное, кредитование юридических лиц, кредитование физических лиц, как потребительское, так и бизнес-кредитование частных предпринимателей) к заявке на кредит идет получение и подбор необходимой документации. Здесь сотрудник кредитного подразделения должен провести экономический анализ предоставленной документации, сделать выводы о рыночной возможности и привлекательности проведения кредитуемой операции. При проведении такой работы от сотрудника кредитного подразделения требуются навыки и умения экономиста, специалиста по маркетингу, знания макроэкономики, отраслевых и региональных тенденций развития народного хозяйства. Во избежании ошибок, упущенных в анализе сторон и элементов деятельности ссудополучателя практика подсказывает использование максимального формализованного документа, заполнение (ответы на вопросы) которого позволяют составить полную картину кредитуемой сделки.
На основе проведенного анализа требуется выбрать наиболее оптимальный метод кредитования, вид ссудного счета, срок кредитования, провести переговоры о величине и виде ссудной ставки, о способе погашения ссуды.
Отдельным вопросом о современной казахстанской банковской практике проходит решение проблемы обеспечения. Гипертрофирование этого вопроса объясняется, на мой взгляд, отсутствием практически действующего механизма обращения судебного взыскания на недобросовестного заемщика.
Хотя по казахстанскому законодательству заемщики — юридические лица, не выполняющие своих обязательств по своевременному возврату банковских ссуд, могут быть признаны в порядке, установленном Законом Рк “О несостоятельности (банкротстве) предприятий ” от 19.11.92 г. № 3929-1. В частности, в зависимости от состояния должника банк-кредитор вправе ходатайствовать перед арбитражным судом либо о назначении внешнего управления имуществом должника, либо о его санации, либо о применении к должнику ликвидационных процедур.
Но пока в Казахстане кредитор не будет видеть реальной возможности взыскать свои средства по невозвращенному кредиту через арбитраж, до тех пор одним из показателей профессионализма кредитных работников будет являться наличие навыков работы с обеспечением. Кризис ликвидности и банкротство многих российских банков впрямую зависело от рисковой кредитной политики руководства банков и неумение работать с обеспечением сотрудников кредитных подразделений.
Согласно Главе 23 Гражданского кодекса РК существует шесть видов обеспечения обязательств. Не подвергая каждую подробному анализу, можно сказать из практики, использовать целесообразно:
— залог;
— банковская гарантия;
— поручительство;
-страхование ответственности заемщика за непогашение кредита. Все указанные способы обеспечения обязательств должника различаются по степени воздействия и методам достижения цели — побудить ссудополучателя исполнить свои обязательства надлежащим способом. Поэтому от оптимального выбора банком способа обеспечения обязательства во многом будет зависеть и поведение должника.
Коммерческие банки вправе осуществлять следующие сделки:
— выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
— приобретение права требования по исполнению обязательств от третьих лиц в денежной форме;
— оказание информационных и консультационных услуг;
— предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или сейфов, в них находящихся для хранения документов или ценностей;
— лизинговые операции.
Кредитные операции вправе осуществлять иные сделки, присущие ей как юридическому лицу в соответствии с законодательством РФ.
При всем этом необходимо подчеркнуть, что ссуда должна выдаваться на осуществление определенной хозяйственной операции, а не в обмен на обеспечение как таковое. Обеспечение — это последняя линия обороны для банка и решение предоставить кредит всегда должно базироваться на достоинствах самого финансируемого проекта, а не на привлекательности обеспечения. Если сама основа кредитной сделки связана с повышенным риском, было бы большой ошибкой выдать кредит под хорошее обеспечение, использовав его как источник погашения долга. Поэтому вопрос обеспечения должен решаться уже после того, как кредитная сделка сочтена приемлемой для банка.
На наш взгляд, именно второе место вопроса с обеспечением после экономического анализа отличает банковское кредитование от ссудных операций небанковских кредитных учреждений, например, ломбардов. Правда, в существующей российской банковской практике надо отметить, что вопрос обеспечения выходит зачастую на первое место. Это происходит, по-моему, из-за повышенной рискованности кредитуемых банками операций, наличия большого количества рисков в околобанковском рыночном пространстве, большой вероятности форс-мажора для заемщика и банка, отсутствием качественных, высоко надежных с длительной кредитной историей заемщиков, информацию о которых можно было получить как от них самих, так и от специализированных информационных агентствах.
Например, в США крупнейшее кредитное агентство “Дан энд Брэдстрип” регулярно публикует отчеты о состоянии дел миллионов коммерческих фирм, ассоциация “Роберт Моррис Ассошиэйтс” публикует совокупные финансовые отчеты и рассчитывает коэффициенты по 300 отраслям хозяйства, Национальная информационная кредитная служба предоставляет сведения об оплате торговых счетов.
Оптимальное решение технической стороны передачи обеспечения позволит банку в случае не возврата кредита быстро решить вопрос с реализацией обеспечения, а квалифицированная оценка рыночной цены обеспечения поощряет заемщика к своевременному погашению долга.
Вообще, на моей практике, вопрос обеспечения является индикатором для распознания заведомо не возвращаемых кредитов. Стоит сотруднику кредитного подразделения четко построить схему принятия обеспечения, провести высокопрофессиональную оценку стоимости и ликвидности предоставляемых материальных активов, как сразу становится ясным был бы кредит “проблемным” или нет.
Желательно для банка наличие тесных контактов с наиболее профессиональными участниками рынка, товары которого принимаются банком в качестве обеспечения. Профессионалы окажут содействие в проведении качественной экспертизы товара, возможно, предоставят информацию о заемщике и его рыночной позиции в тот или иной период, составят оптимальную схему возможной реализации товара в случае не возврата. В моей практике именно информация от профессиональных участников того или иного рынка о заемщике, даже о конкретной партии товара и возможной ситуации во время ее продажи как обеспечения, предотвращала от выдачи заведомо проблемных кредитов. Чем более квалифицированных экспертов получится банку привлечь в качестве оценщиков, тем больше он застрахован от принятия в качестве обеспечения низкокачественного, малоликвидного, узкоспецифического, дефектного, сезонного товара по завышенным ценам. Этих же компетентных специалистов можно привлекать также в качестве реализаторов обеспечения, так как профессиональный торговец продаст товары, выступающие в качестве обеспечения, гораздо быстрее и лучше, чем банковские служащие.
Важнейшей завершающей процедурой стадии предоставления кредита является подготовка и заключение кредитного договора.
III. Третья стадия кредитного процесса — контроль за использованием кредита.
Использование ссуды означает направление выделенных банком средств на совершение платежей по обязательствам хозяйственно-финансовой деятельности. Важнейшее условие использования ссуд — эффективность кредитного мероприятия, позволяющая обеспечить поступление денежной выручки и прибыли для погашения долга банку и уплаты процентных денег.
Главная цель этой стадии кредитного процесса — обеспечение регулярной выплаты процентов по долгу и погашение ссуды.
Разумеется, по каждой ссуде суще¬ствует риск непогашения из-за непредвиденного развития собы¬тий. Банк может проводить политику выдачи кредитов только абсолютно надежным заемщикам, но тогда он упустит много прибыльных возможностей. В то же время, если возникнут труд¬ности с погашением кредита, это обойдется банку очень дорого. Поэтому разумная кредитная политика направлена на обеспече¬ние баланса между осторожностью и максимальным использова¬нием всех потенциальных возможностей доходного размещения ресурсов.
Трудности с погашением ссуд чаще всего возникают не слу¬чайно и не сразу. Это процесс, который развивается в течение определенного времени. Опытный работник банка может еще на ранней стадии заметить признаки зарождающегося процесса фи¬нансовых трудностей, испытываемых клиентом, и принять меры к исправлению ситуации и защите интересов банка. Эти меры следует принять как можно раньше, прежде чем ситуация выйдет из-под контроля и потери станут необратимыми. При этом сле¬дует учесть, что убытки банка не ограничиваются лишь неупла¬той долга и процентов. Ущерб, наносимый банку, значительно больше, и он может быть связан с другими обстоятельствами, которые тоже приходится учитывать:
— подрывается репутация банка, так как большое число про¬сроченных и непогашенных кредитов приведет к падению до¬верия вкладчиков, инвесторов и т. д.;
— увеличатся административные расходы, поскольку про¬блемные ссуды требуют особого внимания кредитного персонала и непроизводительного расходования времени на поддержание статус-кво;
— повысится угроза ухода квалифицированных кадров из-за снижения возможностей их стимулирования в условиях падения прибыльности операций;
— средства будут заморожены в непродуктивных активах;
— возникает опасность встречного иска должника к банку, который может доказать, что требование банка об отзыве ссуды привели его на грань банкротства. Все эти потери могут дорого обойтись банку и намного превысить прямой убыток от непогашения долга.
Особо остановимся на основных причинах возникновения трудностей с погашением ссуд.
1. Ошибки, допущенные персоналом банка при рассмотрении кре¬дитной заявки, разработке условий соглашения и последующем контроле. Наиболее часто встречаются следующие нарушения:
-недостаточно строгое отношение к заемщику (например, одобрение заявки из дружеских соображений);
— непрофессионально проведенный финансовый анализ;
— плохое структурирование ссуды как следствие недостаточ¬ного знакомства кредитного работника с потребностями пред¬приятия, спецификой отрасли и т. д.;
— недостаточное обеспечение ссуды (например, завышенная оценка залога и т. д.);
— ошибки в документальном оформлении ссуды (пропуск в договоре важных условий, обеспечивающих интересы банка);
— плохой контроль над заемщиком в период погашения ссуды (отсутствие обследований компании, проверок обеспечения и т. п.).
2. Неэффективная работа компании, получившей ссуду:
— слабое руководство;
— ухудшение качества продукции и вытеснение ее с рынка;
— неэффективный маркетинг из-за отсутствия плана реклам¬ной компании, ошибок в оценке будущих рынков;
— слабый контроль за финансами компании (рост дебиторс¬кой задолженности, накладных расходов и т. п.).
Кроме того, важную роль могут сыграть факторы, которые не находятся под контролем банка: ухудшение экономической конъюнктуры, политические сдвиги, изменение законодательст¬ва, технологические прорывы и т. д.
Трудности с погашением кредитов редко возникают внезапно. Как правило, имеются многочислен¬ные тревожные сигналы, позволяющие заподозрить, что финан¬совое положение заемщика ухудшается и что выданный ему кредит может быть не погашен в срок или вообще превратиться в безнадежный долг.
Эти тревожные сигналы обнаруживаются путем:
— анализа финансовых отчетов;
— личных контактов с должником;
— сообщений третьих лиц;
— сведений из других отделов банка.
В период действия кредита от заемщика следует требовать предоставление банку балансов, отчетов о прибылях и убытках, отчетов о поступле¬нии наличности и других материалов. Их тщательный анализ и сопоставление с прошлыми отчетами могут указать на воз¬никающую опасность. Банк должен обратить внимание на:
-непредставление финансовых отчетов в установленные сроки;
-резкое увеличение дебиторской задолженности;
-замедление оборачиваемости запасов;
-снижение доли краткосрочных активов;
-непропорциональный рост краткосрочной задолженности;
-снижение коэффициента ликвидности;
-увеличение доли основного капитала в сумме активов;
-снижение объема продаж;
-рост просроченных долгов;
-возникновение убытков от операционной деятельности;
-изменение условий коммерческого кредитования и т. д.
Для банка важно постоянно поддерживать персональные конта¬кты с клиентом — посещать компанию и ее филиалы, встречаться с руководящими кадрами, что позволяет выявить наличие не установленного оборудования, незанятого персонала, избыточных запа¬сов. Банковских работников должны насторожить такие факты, как:
-изменение поведения или привычек высшего руководящего состава;
-супружеские проблемы руководителей;
-резкое изменение отношений с банком, нежелание со¬трудничать;
-замена ключевых сотрудников;
-увлечение созданием новых предприятий, скупка не¬движимости;
-плохое составление финансовых отчетов;
-принятие необоснованного риска;
-установление нереалистичных цен на продукцию;
-медленная реакция на ухудшение рыночных условий;
-слабый операционный контроль;
-отсутствие преемственности в руководстве;
-потеря важных клиентов;
-создание спекулятивных запасов;
-отсрочки замены устаревшего оборудования и т. д.
Много могут раскрыть банку изменившиеся взаимоотноше¬ния заемщика с другими деловыми партнерами:
-получение банком запросов о кредитоспособности за¬емщика в связи с его -просьбами о предоставлении льгот в оплате товаров;
-запросы о компании со стороны новых ее кредиторов;
-извещение страховой компании об аннулировании стра¬ховки из-за неуплаты страховых премий;
-предъявление к оплате платежных документов (требований) при отсутствии средств на банковском счете;
-появление практики покупки компанией товаров исключительно на условиях предоплаты.
Наконец, другие отделы банка могут сообщить важные сведе¬ния о значительном сокращении остатков на банковском счете клиента и т. п. При выявлении неблагополучной (проблемной) ссуды необ¬ходимо немедленно принять меры для обеспечения погашения кредита. Наилучший вариант — разработка совместно с заемщи¬ком плана мероприятий для восстановления стабильности ком¬пании и устранения диспропорций. Если эти усилия не достигнут цели, банк должен обеспечить свои интересы, потребовав плате¬жа от заемщика, продажи обеспечения, предъявления претензий к гаранту и т. п. Последний вариант — объявление неплатель¬щика банкротом, но это наименее желательный путь для каждой из сторон и наиболее затратный по времени.
Банк должен действовать без промедлении, так как если заем¬щик задержит платежи торговым кредиторам, страховой компа¬нии, налоговым органам, то будет наложен арест на имущество, и банк окажется в длинной очереди кредиторов, требующих возмещения долга.
Первый при выявлении проблемной ссуды шаг — объектив¬ная проверка сложившейся ситуации. Необходимо уяснить пози¬цию заемщика (хочет ли он исправить положение, можно ли ему доверять, способно ли руководство компании восстановить при¬быльность). Кроме того, необходимо учесть и позицию банка, много ли у него безнадежных долгов. Если много, то не следует ввязываться в дорогостоящую операцию судебного взыскания и предложить уладить дело миром, аннулировав часть оставше¬гося долга.
Затем кредитный работник банка должен организовать встре¬чу с представителем компании и обсудить сложившееся положе¬ние. При этом необходимо предпринять попытку к сотрудничест¬ву, независимо от того, решил ли банк продолжать работу с клиентом или ликвидировать ссуду.
Если удастся убедить клиента, что положение можно испра¬вить, следует наметить план действий, который может включать:
— продажу активов;
— сокращение накладных расходов;
— изменение маркетинговой стратегии;
— смену руководства и назначение новых лиц на ключевые посты.
Другое решение может заключаться в продаже банком залога. Для этого следует, прежде всего, проверить документы и устано¬вить, что банк действительно имеет безусловное право распоря¬жаться залогом. Затем необходимо выяснить, каковы возмож¬ности реализации залога: обычно это дорогостоящая и отнима¬ющая время процедура. Идеальный вариант — сотрудничество с заемщиком в продаже залога.
IV. Четвертая стадия кредитного процесса — возврат банковской ссуды.
Возврат ссуд означает обратный приток денежных средств в банки и уплату соответствующей суммы процентов. Возврат ссуд является венцом всей проведенной работы всего кредитного подразделения и ответом на вопрос, насколько качественно и профессионально сработали сотрудники на всех предшествующих стадиях кредитного процесса.
Если должник без проблем возвращает ссуду и уплачивает проценты по ней, то остается только закрыть кредитное дело (досье) и иметь в виду на будущее этого заемщика как перспективного и уже имеющего положительную кредитную историю в нашем банке.
Если происходит невозврат ссуды и неуплата процентов, то тогда всем сотрудникам кредитного подразделения банка предстоит провести колоссальную работу по ликвидации этого проблемного кредита, а затем должен обязательно пройти анализ совершенных ошибок в процессе принятия решения о выдаче кредита и проверке использования его. А вот в случае принятия качественного обеспечения кредита, позволяющего быстро провести его реализацию и погашение суммы основного долга, процентов по нему, штрафов и пени за просрочку, можно говорить о закрытии проблемного кредита при возникновении любой кризисной ситуации.
Здесь и проходит проверка квалификации оценщиков, удобства выбранной схемы принятия обеспечения в банк. Зачастую в практике из-за непродуманности схемы реализации залога банки испытывают большие трудности в легитимности реализации обеспечения. Здесь уместно напомнить о требованиях Гражданского Кодекса РК к реализации залога и о сложностях и проблемности их практического применения.
3.2 Совершенствование деятельности банков второго уровня в Республики Казахстан
В течение последних лет наблюдаются позитивные тенденций развития финансового сектора, как в количественном, так и качественном выражении. Высокими темпами растут активы и капитал финансовых организаций, как в абсолютном выражении, так и относительно основных показателей экономики страны. Расширяется спектр финансовых услуг, повышаются их качество и доступность. Активизируются интеграционные процессы с финансовыми рынками ближнего зарубежья. В связи с предстоящим вступлением Казахстана в ВТО Ассоциацией финансистов Казахстана направлены предложения по принятию соответствующих подготовительных мер, направленных на дальнейшее повышение финансовой устойчивости и конкурентоспособности отечественных финансовых институтов, поэтапное снятие ограничений на присутствие иностранного капитала в финансовым секторе в течение переходного периода.
Банками ставился вопрос о создании на базе нынешних РКО универсальных центров банковского обслуживания в целях повышения качества и эффективность банковских услуг, их доступности в регионах и сельской местности.
Требования НБК к кассовым узлам банков не отвечают реалиям сегодняшнего дня и требуют принципиального нового подхода с учетом условий для качественного и комфорт нового операционного обслуживания клиентов и имеющихся возможностей банков по современным средствам обеспечения безопасности.
По вопросу возможного снижения ставок по банковским кредитам необходимо учитывать влияние на ставку множества факторов на макро и микро экономическом уровне, исходя из которых, сформировать комплекс мер, направленных на создание условий, способствующих снижению процентных ставок.
Требования НБК, связанные функционированием системы платежных карточек в РК, ограничивают рыночную среду в части процессинговых услуг для банков. Необходимо определение оптимальных и методов взаимодействия банков с национальным процессинговым центром в целях предотвращения снижения рентабельности карточного бизнеса банков и повышения их рисков.
Банки второго уровня сегодня все острее испытывают потребность в такого рода информации. Достаточно в качестве примера привести практику зарубежных банков: если клиент скомпрометировал себя в одном банке, то его уже не обслужит ни один другой банк, т.к. информация о ненадежном заемщике или банкроте мгновенно станет достоянием всей банковской системы. Создание аналогичной базы данных в нашей стране способствовало бы значительному снижению рисков невозврата кредита, сокращению времени на проверку кредитоспособности клиентов, позволило бы более рационально использовать кредитный потенциал банков.
В настоящее время в нашей стране определенная практика оценки кредитоспособности клиента существует, но в основном она носит формальный (документальный) характер. Работа по анализу кредитоспособности индивидуального заемщика предшествует заключению с ним кредитного договора и позволяет выявить факторы риска, способные привести к непогашению выданной банком кредита в обусловленный срок, и оценить вероятность своевременного возврата кредита.
В настоящее время казахстанские банки отказались от действовавшей практики кредитования под совокупный объект, равно как и от применявшихся ранее методик кредитования по остатку и по обороту. Хотя в перспективе и эти методы кредитования, безусловно, могут применяться, однако лишь как частный случай, используемый в отдельных ситуациях только тогда, когда банк будет видеть в этом необходимость. В большинстве случаев банки в современной ситуации ориентируются на использование метода предоставления кредитных ресурсов, основанного на экономических факторах и позволяющего сочетать, прежде всего, интересы банков как коммерческих образований, а во вторую очередь, интересы их клиентов и народного хозяйства в целом.
Одним из вопросов, вызывающих обеспокоенность банков при кредитовании является отсутствие унифицированных, единых правил по порядку удовлетворения требований банков, предоставляющих кредиты под залог недвижимости, изымаемой в будущем для государственных надобностей. Данный вопрос требует внесения изменений и дополнений в Положение Правительства РК о порядке изъятия и выкупа земельных участков для государственных надобностей, с учетом обеспечения интересов заемщиков и залогодержателей.
В настоящее время существенно возрос объем и периодичность запрашиваемой различными государственными органами информации и сведений, как на постоянной, так и на разовой основе. Зачастую данная информация дублируется между собой либо повторяет уже предоставляемые сведения в государственные органы. Имеет место дублирование информации в регулярных отчетах одного и того же государственного органа, а также повторение сведений, уже направленных в другой государственный орган. Такая ситуация существенным образом затрудняет работу банка, влечет неоправданные затраты людских, временных и финансовых ресурсов.
Требуется скорейшая проработка организационных вопросов запуска Кредитного Бюро, призванного обеспечить банки информацией о кредитных историях заемщиков, повысить эффективность системы управления рисками банков, и соответственно, качество кредитов, их доступность и стоимость.
С учетом снижения уровня капитализации и повышением рисков банковской деятельности в связи с более высокими темпами роста активов, необходимо дальнейшее совершенствование систем управления рисками в банках.
Необходимо рассмотреть вопрос о возможности пересмотра нормативных актов в части ограничений по приобретению пенсионными фондами и КУПА ипотечных облигаций (касающиеся максимального объема приобретаемых облигаций в размере 25% от собственного капитала эмитента).
В целях централизации и оптимизации отчетности банков, представляемых сведений по запросам государственных органов, АФК предложены для рассмотрения НБРК, АФН, Агентству по статистике, Министерству финансов следующие возможности:
-организация работы по централизованному обеспечению государственных органов статистическими и иными данными, получаемыми от банков второго уровня в порядке, по формам и в сроки, установленные законодательством Республики Казахстан;
-более широкого использования практики обмена информации между государственными органами на основе соответствующих соглашений;
-переработки форм отчетов и сведений в части исключения (сокращения) дублирующихся данных;
-рассмотрения данных вопросов в рамках рабочей группы.
Отметить, что повышению уровня доступности банковских услуг и кредитов экономике и, прежде всего, малому бизнесу и для жилищного строительства будут способствовать следующие меры:
— уточнение установленных в Налоговом кодексе лимитов по вычетом расходов по вознаграждению по займом нерезидентом до уровня, адекватного сложившимся на рынке ставкам вознаграждения, что удешевит затраты по получению кредитов;
— разработка мер государственной финансовой поддержки приоритетных секретов экономики, включая использования инструментов разделения рисков государством с банками, (целевые ресурсы, субсидирование ставки, софинансирование, государственные гарантий и др.), что должно способствовать снижению рисков частных финансовых институтов и тем самым улучшению условий привлечения инвестиций и кредитов в экономику;
-расширение перечня расширенных операций для РКО банков в части проведение платежей и переводов клиентов по экспортно-импортным операциям;
-пересмотр и обновление требований к проектировке и устройству кассовых узлов банков с учетом современных технологий методов безопасности и международных стандартов этой области;
-в целях защиты интересов заемщиков и залогодержателей и выработки единых правил по порядку удовлетворения требований банков, предоставляющих кредиты под залог недвижимости, изымаемой в будущем для государственных надобностей;
— совершенствование системы гарантирования ипотечных кредитов с учетом международного опыта.
В целях поддержки отечественных производителей и обновления основных производственных фондов, требуется дальнейшее развитие финансового лизинга.
В целях дальнейшего развития микрокредитования, направленного на поддержку малого предпринимательства, необходимо скорейшее принятие и реализация Государственной программы микро кредитования в республике Казахстан на 2006-2007 годы, определяющей основные направления развития системы микро кредитования, государственные меры, способствующие формированию рынка микро кредитных услуг, а также создание эффективной системы мониторинга микро кредитования финансовые институты страны примут дополнительные меры к повышению уровня эффективности их деятельности, улучшению качества и расширению спектра оказываемых услуг населению и хозяйствующим субъектом, что в соответствий с проводимой экономической политикой должно способствовать дальнейшему экономическому росту и улучшению благосостояния населения Республики Казахстан.
В течение последних лет наблюдаются позитивные тенденций развития финансового сектора, как в количественном, так и качественном выражении. Высокими темпами растут активы и капитал финансовых организаций, как в абсолютном выражении, так и относительно основных показателей экономики страны. Расширяется спектр финансовых услуг, повышаются их качество и доступность. Активизируются интеграционные процессы с финансовыми рынками ближнего зарубежья.
Квалифицированный и своевременный анализ качества кредита позволит принять взвешенное решение о целесообразности его выдачи, а затем проводить продуманную политику в отношении данного заемщика, правильно определить необходимость и размер отчислений в фонд резервов на покрытие кредитных рисков. Сделанный на основе оценки отдельных видов кредитов (в том числе потребительских) анализ качества кредитного портфеля дает руководству банка необходимый инструмент для разработки кредитной политики банка, управления активами и, наконец, — управления ликвидностью и платежеспособностью банков Республики Казахстан.
Рекомендации по разработке кредитной политики и управлению кредитными рисками охватывают практически весь спектр вопросов организации кредитной работы в банке. При их применении необходимо:
— тщательно регламентировать и документировать используемые процедуры и действия. Такая формализация способна значительно сократить время и повысить обоснованность принятия решений из-за устранения многих альтернатив, вызванных недостатком информации и методов ее обработки;
— постоянно тестировать и анализировать отдельные положения кредитной политики банка, в т.ч. методы управления кредитными рисками, которые рекомендовано использовать, с целью выявления приоритетных направлений, требующих дополнительной детализации;
— уделить особое внимание использованию современных телекоммуникационных и информационных систем, что позволит существенно расширить объем доступной и обрабатываемой информации;
— повысить квалификацию банковских работников, выполняющих инструкции, вытекающие из требований «Руководства по кредитной политике».
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Кредитование продолжает оставаться одним из главных направлений банков второго уровня, что обусловлено его высокой доходностью.
Немалое значение в системе кредитных отношений имеет привлечение средств для выполнения кредитных операций. Однако такая деятельность неодинакова для различных кредитных отношений. Например, при применении коммерческого кредита нет необходимости в привлечении кредитором средств со стороны; для предоставления средств взаймы в виде отсрочки оплаты реализуемых товаров используются собственные ресурсы кредитора. Это не исключает последующее привлечение банковского кредита для компенсации вложений средств кредитора (учет векселей, ссуды под залог векселей). Тем не менее, первоначально при предоставлении коммерческого кредита не обязательно предполагается привлечение средств со стороны.
Банки второго уровня сегодня выполняют широкий круг операций для удовлетворения финансовых потребностей всех типов клиентов (до 300 операций). Основные виды операций:
— ведение депозитных счетов,
— безналичный перевод денежных средств,
— прием сбережений,
— предоставление различных видов ссуд,
— трастовые операции,
— операции с ценными бумагами и др.
Операции коммерческих банков представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике.
Банковский кредит является одной из главных статей дохода банков, а также выполняет важные функции в системе общественного производства. С помощью банковского кредита осуществляется перераспределение средств между различными отраслями и предприятиями в соответствии с меняющейся конъюнктурой рынка и необходимостью оптимизации производства. В одних отраслях предприятия для своего нормального функционирования должны интенсивно расширяться, в других это расширение может осуществляться медленными темпами, а в-третьих, условием нормального функционирования может быть поддержание объемов производства в существующих масштабах.
В настоящее время казахстанские банки отказались от действовавшей практики кредитования под совокупный объект, равно как и от применявшихся ранее методик кредитования по остатку и по обороту. Хотя в перспективе и эти методы кредитования, безусловно, могут применяться, однако лишь как частный случай, используемый в отдельных ситуациях только тогда, когда банк будет видеть в этом необходимость. В большинстве случаев банки в современной ситуации ориентируются на использование метода предоставления кредитных ресурсов, основанного на экономических факторах и позволяющего сочетать, прежде всего, интересы банков как коммерческих образований, а во вторую очередь, интересы их клиентов и народного хозяйства в целом.
В перспективе характерными особенностями организации системы коммерческого кредитования банков будут являться: Ориентация на экономические (качественные), а не технические (количественные) критерии при решении вопроса о предоставлении ссуд, а в конечном итоге — на потребности социально-экономического развития общества, что все в большей степени будет являться единым критерием для всех банковских учреждений страны.
На практике это будет означать, что кредитуются затраты предприятий по производству и реализации только той продукции, в которой действительно ощущается потребность общества, а ее качественные характеристики отвечают перспективным требованиям, действующим мировым стандартам. При этом важно, чтобы возможные трудности ее реализации были обусловлены не недостаточно высоким качеством, а временным отсутствием денежных средств у потребителя.
Аналогично, если речь идет о долгосрочном кредитовании, то кредитуется только та инвестиционная деятельность, которая в наибольшей степени отвечает потребностям общественного прогресса и в обозримом будущем может принести ощутимый эффект с точки зрения удовлетворения потребностей общества и его отдельных членов.
Характерным примером эффективности подобной ориентации (в первую очередь на удовлетворение потребностей общества) служит послевоенный опыт Японии и ФРГ, где крупнейшие промышленные компании и банки, определяя основные направления своей деятельности, во главу угла ставили не чисто коммерческие характеристики, а общественную значимость того или иного вида деятельности, тем не менее увязывая удовлетворение этих общественных потребностей с выгодой для себя. В качестве индикатора общественных потребностей в том или ином виде продукции служит спрос на нее как со стороны населения, так и со стороны предприятий и организаций. Количественное выражение данных характеристики находят в количестве заявок на производство отдельных видов товаров и услуг со стороны юридических лиц, заключенных хозяйственных договоров и т.д. Немаловажной характеристикой размеров спроса в условиях рынка служит динамика цен: их стремительный рост при прочих равных условиях свидетельствует об увеличении спроса, падение — о его сокращении. Аналогично в роли индикатора изменившихся потребностей (при прочих равных условиях) может выступать курс акций той или иной компании, чутко реагирующий на изменение потребностей общества в производимых ею товарах и услугах и отражающий в определенной степени уровень прибыльности компаний.
Только при ориентации на спрос, на потребности конечного потребителя при кредитовании тех видов хозяйственной деятельности, которые связаны с производством продукции, пользующейся спросом, кредитование соответствует интересам общества, а не отдельных предприятий. И только при этом будут сочетаться интересы хозяйства в целом и банков как самостоятельных хозрасчетных предприятий в условиях коммерческого банковского дела, что будет служить гарантией возврата предоставленных средств, обеспечивать будущую платежеспособность клиента и получение устойчивой банковской прибыли.
— В результате межрегиональной конкуренции и дерегулирования финансовые услуги и продукты становятся однотипными во всей стране. И как следствие этого, значительно возросла конкуренция как между банками и другими кредитными институтами, так и банков друг с другом. Усиление конкуренции приводит к сокращению прибыли банков. Чтобы укрепиться на традиционных рынках и завоевать новые, банки вынуждены постоянно либерализировать свою кредитную политику, что отражается в увеличении рисков, которые они должны брать на себя. Возрастание совокупных кредитных рисков со своей стороны также оказывать негативное влияние на размер банковской прибыли. Для преодоления неуверенности и сокращения рисков банки все активнее будут прибегать к разработкам как долгосрочных, так средне- и краткосрочных маркетинговых стратегий, концентрируя свое внимание на контроле над издержками банка, сокращении накладных расходов, зарплаты, ускорении внедрения новых технологий для автоматизации банковский сделок.
— С появлением в стране банковских учреждений негосударственного типа коммерческих банков, организованных в форме паевых товариществ и акционерных обществ, функционирующих на коммерческих принципах, положено начало иной модели организации кредитного дела, отличительная черта которой — организация кредитного дела в рамках и на базе привлеченных банками в форме депозитов ресурсов. Тем самым в принципе исключается возможность неограниченного предоставления кредитов, как это практиковалось государственными специализированными банками, в том числе и на безвозмездной основе, для покрытия финансовых прорывов и бесхозяйственности. Организация кредитного дела на коммерческих началах привела к разработке иных подходов к методике и критериям кредитования, пересмотру традиционных установок.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Закон о Национальном банке РК. Указ Президента РК, имеющий силу Закона от 31 августа 1996 г.
2. Закон о банках и банковской деятельности. Указ Президента РК, имеющий силу Закона от 31 августа 1996 г.
3. Указ Президента РК от 12 ноября 1994 г. «О введении национальной валюты РК» Закон РК от 13 декабря 1994 года «О денежной системе РК».
4. Анализ экономической деятельности клиентов банка. /Под ред. Лаврушина О.И. – М.: Инфра-М, 1997.
5. Банковское дело. / Под ред. Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П. – М.: Финансы и статистика, 1996.
6. Банковское дело. /Под ред. Лаврушина О.И. –М.: Финансы и статистика, 1999.
7. Банки Казахстана. 2004. — №2. – С.9-13.
8. Банки Казахстана. 2004. — №4. – С.8-11.
9. Вестник Национального банка. 2003 г.
10. Доходы отечественных банков снижаются. Десятка лучших банков Казахстана./О. Хе// Панорама. – 2004. – 16 мая, — с. 7.
11. Жамаубаев Е. Кредитование экономики – основной вид деятельности банков. // Промышленность Казахстана. – 2004. — № 6. – с.
12. Кучукова Н.К. Роль банков в развитии казахстанской экономики.// Деньги и кредит. – 2004. — №8. – с 45-49.
13. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. – М.: ИКЦ «ДИС». 1998.
14. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. – М.: Финансы и статистика, 1997.
15. В.Полушкин. Анализ доходности коммерческого банка.//Бухгалтерия и банки. – 1999. – ст.3. – с.7-20.
16. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31.01.01. г. №15. – с.2-6.
17. Отчет Национального Банка Республики Казахстан за 2004 г. – с. 12-17.
18. Отчет АО «Народный Банк» за 2004 г. – с.5-22.
19. Основные законодательные акты. Банки и банковские организации Республики Казахстан. На 1 сентября 2004 г. –с.47.
20. Основные направления денежно-кредитной политики Национального банка Казахстана на 2004 год: Утв. Постановлением правления Национального банка РК № 518 от 08.12.01 г. //Банки Казахстана. — №1. – с.9-12.
21. Основные направления денежно-кредитной политики Национального банка на 2004-2006 годы: Одобрено Постановлением Правления НБ РК от 16.10.02 г. №459. //Банки Казахстана. – 2004.- №1.- с.8-12.
22. Годовой отчет Национального банка Республики Казахстана за 2004. – с. 23.
23. Смагулов Ш. Регулирование банковской деятельности в условиях рынка. –А.: — С.90.
24. Давлетова М.Т. Кредитная деятельность банков в Казахстане: /Учебное пособие. Алматы, 2004. – С.105-106.
25. Москвин В.А. Кредитование инвестиционных проектов: Рекомендации для предприятий и банков второго уровня./ — М.: Финансы и статистика, 2004. – С.240.
26. Жоваников В.Н. Риск-менеджмент в коммерческом банке в условиях переходной экономики. //Деньги и кредит. – 2003. — №5. – С.60-65.
27. Калкабаева Г. Новые подходы к определению возможности предоставления банковского кредита. //Каржы-каражат. — №2. – С.65-70.
28. Некрасов В.Б. Роль банковского кредитования в обновлении основных фондов промышленности. // Банковские услуги. – 2004. №2. – С.14-18.
29. Нурсеит Н. Расширение банковского кредитования производства. //Аль-Пари. – 2003. — №6. – С.60-71.
30. Рыкова И.Н. Эффективность кредитной политики региональных банков.// Банковские услуги. – М.: 2004. — №2. – С.19-24.
31. Сейтбеков А. Виды и типы кредитов в банковском секторе Казахстана. //Саясат. – 2004. — №3. – С.50-52.
32. Тихомирова Е.В. Кредитные операции банков второго уровня.// Деньги и кредит. – 2004. -№9. – С.39-46.
