Дипломная работа. Развития страхования в Республике Казахстан

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ …………………………………………………………………        3

 

 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВАНИЯ …………………. ..         6

 1.1 Концептуальные положения теории страхования ………………         6

 1.2 Классификация страхования, его организационная структура …..       17

 

2 CТРАХОВОЕ ДЕЛО В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН  ………………       27

2.1 Развитие страховых операций на  страховом рынке ……………..        27

2.2 Государственное регулирование страховой деятельности ………        34

 

3 АНАЛИЗ РАЗВИТИЯ СТРАХОВАИЯ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН    44

3.1 Анализ инвестиционной деятельности страховых компаний ……        44

3.2 Математическое обоснование тарифов по страхованию риска…….       58

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ  …………………………………………………………..        61                                                                                                               

СIIИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЪIХ ИСТОЧНИКОВ                                                           

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

       В современных условиях развитие экономики Казахстана направлено на обеспечение экономического роста и проведение глубоких рыночных преобразований во всех её секторах.

        Программа стратегического развития Республики Казахстан до 2030 предусматривает значительные позитивные изменения в финансовом секторе экономики государства. Одно из центральных мест в стратегии финансового развития занимает страхование, поскольку в нем заложены огромные финансовые ресурсы для развития отечественной экономики.

        Создание страховой системы как важнейшей части финансовой системы позволяет обеспечить условия и возможности для развития предпринимательской деятельности и общества в целом. Однако в настоящее время уровень развития страхования в республике еще не в полной мере соответствует предъявляемым к нему требованиям. Это объясняется наличием значительного количества мелких страховых компаний, неспособных покрывать страховой защитой все существующие риски, участвовать в финансировании реального сектора экономики из-за слабости инвестиционного потенциала. В связи с этим Национальным банком Республики Казахстан как уполномоченным органом государственного страхового надзора проводится политика укрупнения страховых компаний, направленная на повышение устойчивости и надежности страховой системы.

       Одной из проблем развития страхования в республике является отсутствие информации о финансовой надежности отечественных страховщиков, которая необходима как страхователям, так и государственным органам, кредиторам, инвесторам и другим партнерам. для обеспечения полной прозрачности результатов деятельности страховых компаний необходимо внедрение в действующую страховую практику системы рейтинговой оценки финансовой надежности страховщиков. Рейтинг должен стать надежным сертификатом страховых компаний, удостоверяющим качество их работы на страховом рынке.

       Для обеспечения финансовой надежности страховых компаний республики необходимо также принятие мер по совершенствованию законодательной и нормативной базы по страхованию, созданию страховой инфраструктуры, адекватной требованиям рыночной экономики.

       В связи с этим необходимость исследования вопросов функционирования страхования и разработка на этой основе обоснованных рекомендаций по его совершенствованию являются весьма актуальными.

       Все перечисленные проблемы определили выбор темы, цель и задачи исследования.

     Вопросы развития страхования, направления его совершенствования освещались в работах исследователей и практиков на различных этапах развития экономики.

       Наиболее существенный вклад в разработку теории страхования внесли зарубежные ученые Э. дж.Доллан, д.Бланд, С. Фишер, Р.дорнбуш и другие.

        Вопросы теоретических аспектов страхования, практики страхового дела освещены в работах казахстанских и российских ученых — экономистов:

Воробьевой С.М., Жуйрикова К.К., Зейнельгабдина А.Б., I1льясова К.К, Ли В.д., Мельникова В.д., Маяплаевой Г.И., Мотылева Л.А., Омарова Г.Б., Рейтмана Л.И., Сплетухова Ю.А., Шахова В.В. и других.

        Вместе с тем, развитие страховых отношений в Казахстане, повышение их роли в экономике сопровождаются появлением некоторых новых особенностей их функционирования, которые не получили адекватного отражения в отечественной экономической литературе. В настоящее время остается неисследованной система рейтинговой оценки финансовой надежности страховых компаний. Это потребовало более углубленного изучения современных тенденций развития страхования, разработки методики рейтинговой оценки надежности страховщиков, предложений по совершенствованию страхования.

       Цель и задачи. Целью выпускной работы является анализ теоретических и практических аспектов развития страхования в Республике Казахстан и выработка рекомендаций по его совершенствованию.

    Достижение поставленной цели предполагает решение следующих задач:

-изучить теоретические основы страхования, разработать научно- обоснованную классификацию видов страхования;

-исследовать особенности страховых операций, выявить тенденции их развития на страховом рынке республики;

-дать оценку инвестиционной деятельности отечественных страховых компаний и определить направления ее совершенствования;

-рассмотреть современную практику государственного регулирования страховой деятельности в Республике Казахстан, обосновать рекомендации по совершенствованию законодательной базы страхования;

-на основе изучения зарубежного опыта разработать методику рейтинговой оценки финансовой надежности страховых компаний.

       Объектом исследования является деятельность страховых компаний Республики Казахстан.

       Предметом исследования является совокупность организационно экономических отношений, связанных со страхованием в Республике Казахстан.

       Теоретической основой дипломной работы послужили законодательные акты Республики Казахстан, нормативные и инструктивные акты Национального банка Республики Казахстан, научные труды зарубежных и ведущих казахстанских ученых- экономистов по рассматриваемым вопросам, данные официальной статистической отчетности, статистические данные департамента страхового надзора Национального банка Республики Казахстан, отчетные данные страховых компаний, собранные и обработанные в процессе работы.

       В ходе исследования использованы методы системного и сравнительного экономического анализа, методы обобщающих показателей и статистических группировок.

        В процессе исследования получены следующие результаты, являющиеся предметом защиты:

-уточнены теоретические аспекты страхования, предложена авторская классификация видов страхования;

-на основе анализа страховых и инвестиционных операций отечественных страховщиков выработаны предложения по активизации и совершенствованию их деятельности;

-предложены рекомендации по повышению эффективности государственного регулирования страховой деятельности и реформирования страхового законодательства, обеспечивающие развитие системы страхования в Республике Казахстан.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВАНИЯ

 

        1.1 Концептуальные положения теории страхования

 

       Становление Казахстана как суверенного государства настоятельно потребовало существенного реформирования социально-экономической сферы, в том числе финансовой системы. В составе многих направлений назрела объективная необходимость создания страховой индустрии — важнейшего финансового института и фактора рыночной инфраструктуры.

        В Казахстане процесс страхования начался вместе с экономическими реформами. Возрастание рисков в сфере деятельности общественного производства привело к развитию страхового рынка. В свою очередь страховая система, обладая значительными капиталами, активно взаимодействует с финансовой системой, а также с процессом общественного производства.

        Новые условия деятельности страховых компаний в стране требуют решения ряда теоретических и практических вопросов, прежде всего определения места страхования в финансовой системе. В этих целях считаем необходимым обратиться к научному наследию. В изучении вопросов теории страхования можно выделить следующие научные школы:

1. Школа досоветского периода. В работах П.А. Никольского, М.И. Туган-Барановского и других, опубликованных в конце девятнадцатого и начале двадцатого века, содержатся теоретические аспекты страхования, вопросы актуарных расчетов.
2.   Школа начального советского периода — это, прежде всего, работы К.Г. Воблого, В.И. Серебровского, В.К.Райхера.

      З. Школа советского периода. Общие проблемы страхования освещены в монографиях Л.А.Мотьилева, А.П. Плешкова, Ф.В.Коньшина, М.К. Шерменева, Е.В. Коломина.

4. Современную научную школу исследователей теоретических и практических вопросов стр ахования представляют ученые: Л .И. Рейтман, Ю.А. Сплетухов, В.В. Шахов, А.А.Гвозденко, К.К. Ильясов,

В.д. Ли, В.Д. Мельников, А.Б. Зейнельгабдин, К.К. Жуйриков, Г.И. Маянлаева, С.М. Воробьева, Г.Б. Омаров, А.И. Худяков и другие.

       Изучение теоретических аспектов страхования позволило сделать вывод, что страхование по своей сущности является самостоятельной экономической категорией наряду с финансами и кредитом,

       Страхование в русском языке определяется как « обеспечение кого-либо от возможного ущерба путем периодических взносов специальному учреждению, которое выплачивает денежное возмещение в случае такого ущерба” /1 ,с.67 1/. В специальной литературе отмечено, что страхование —

 

 

 

система мероприятий по созданию денежного (страхового) фонда за счет взносов его участников, из средств которого возмещается ущерб, причиненный стихийными бедствиями, несчастными случаями, а также выплачиваются иные денежные суммы в связи с наступлением определенных событий. В кратком экономическом словаре определение страхования совпадает с вышеприведенным определением. Так, «государственное страхование- это система мер по созданию целевого фонда денежных средств и его использование для оказания материальной помощи участникам этого фонда при стихийных бедствиях, случайных неблагоприятных явлениях или наступлении определенных событий в жизни граждан» /2,с.312/. В Финансово-кредитном словаре дается следующее определение: «страхование-система экономических отношений, включающая образование за счет предприятий, организаций и населения специального фонда средств и использование его для возмещения ущерба в имуществе от стихийных бедствий и других неблагоприятных (случайных) явлений, а также для оказания гражданам или их семьям помощи при наступлении различных событий в их жизни (например, достижение определенного возраста, утрата трудоспособности, смерть)» /3 ,с. 178-179/. В Законе Республики Казахстан «О страховой деятельности» отмечено, что «страхование представляет собой комплекс отношений по имущественной защите интересов физического и юридического лица при наступлении страхового случая или иного события посредством страховой выплаты, осуществляемой страховой организацией за счет активов /4/.

        В научных исследованиях ученых каждого поколения приводятся различные концепции теории страхования.

        В связи со множеством взглядов на страхование как экономической категории исходя из субъективных и объективных факторов сформулировано большое количество определений страхования.

        Субъективные теории при определении страхования исходят с точки зрения субъекта, которому возмещается убыток или потребности которого удовлетворяются. В этой группе наиболее характерным является определение А.Вагнера. Он считает, что «страхование есть такое хозяйственное учреждение, которое устраняет или, по крайней мере, смягчает вредные последствия отдельных случайных, непредвиденных событий для имущества отдельного лица таким путем, что оно распределяет их на ряд случаев, которым угрожала одинаковая опасность, но в действительности не наступила». Рядом с этим громоздким определением можно поставить по существу сходные с ним, но более сжато выраженные определения К.Бехера «страхование имеет вообще целью выравнивать вредные последствия неблагоприятных событий в хозяйственной деятельности», д. Шеффле — «всякое имущественное и личное страхование имеет в самом глубоком основании солидарное соединение страхователей для выравнивания потерь».

 

 

 

       Имеется ряд определений, авторы которых говорят не о вреде, не о потерях, а о потребностях. Так, Л.Маршнер понимает «страхование как хозяйственное учреждение на принципе взаимопомощи, которая ставит цели удовлетворения индивидуальных или коллективных потребностей, путем отвращения хозяйственного ущерба или предупреждения уменьшения капитала вследствие случайных, статистически измеримых событий. Для А. Манеса «страхование — хозяйственная организация на основе взаимности в целях покрытия случайной, измеримой, имущественной потребности» /5/.

       К объективным теориям относятся те, которые имеют в виду не соединение отдельных хозяйств страхователей, а соединение объектов. Здесь страхование понимается как соединение рисков в целях возмездного выравнивания. В этом определении одно неизвестное (риск) определяется другим неизвестным (выравнивание). Эта группа определений включает как страхование, так и самострахование, когда в руках одного лица наблюдается большое количество предметов, доступных действию случайных событий.

       Можно выделить еще группу определений, выдвигаемых на первый план

в страховании статистическую закономерность. Для Шофтона «страхование

есть возмещение действия случая на имущество человека через взаимность,

организованную по законам статистики». Данное определение слишком узко

и односторонне.

       Профессор П. А. Никольский дает такое определение- страхование «есть способ возмещения частно-хозяйственных ценностей, погибающих от случайных событий через предварительное откладывание средств в размере, определяемом вероятной гибелью для данного периода /6, с.ЗЗ /. По мнению ученого М.И. Туган-Барановского, «страхованием называется хозяйственная операция, заключающаяся в распределении между многими единичными хозяйствами ущерба, происходящего для данного единичного хозяйства от события, время наступления которого предвидеть невозможно» /7, с.З 19/.

       Для юристов страхование — это договор. «Под именем торгового страхования,— говорит В. К. Шершеневич,— понимается договор, в силу которого одно лицо (страховщик) за определенную плату обязывается возместить ущерб, нанесенный имуществу другого лица (страхователя) от заранее предусмотренного несчастного события» /8, с.55/.

       Академик К. Г. Воблый в работе «Основы экономии страхованию> пишет, что страхование — «вид хозяйственной деятельности на основе солидарности и возмездности, имеющей своей целью покрытие будущей нужды или потребности, вызываемой наступлением случайного и вместе с тем статистически уловимого события» /9,с.20/. В основу этого определения положен ряд признаков: взаимность и возмездность через ассоциацию лиц.

       Проблемы страхования рассматривали и другие экономисты: С.А. Рыбников, В. Серебровский, В.С. Гохман, С.Е. Савич (школа начального советского периода). Работы русских экономистов имели важное значение

 

 

для развития теории страхования, однако, их исследования были односторонними, в них не нашли должного отражения вопросы экономической сущности страхования.

       Более полно раскрывается экономическая сущность страхования в работах ученых советского периода.

       Большой интерес в этом вопросе представляет работа В.К.Райхера «Общественно-исторические типы страхования», в которой проведен анализ основ развития страхования и его современных форм. В.К. Райхер считает, что страхование — это «форма организации централизованного, в том или ином масштабе, страхового фонда за счет децентрализованных источников:

из взносов, делаемых в этот фонд его участниками» /10,с.34/. Приведенное определение отражает лишь финансовые и правовые признаки страхования, не раскрывая его функций и целей. Тем не менее, это определение вполне могло служить базой для дальнейших исследований в области страхования.

       В советской экономической теории сложилось твердое убеждение, что страхование, являясь финансовой категорией, представляет собой звено финансовой системы, имеет характерные для финансов функции и роль.

       За этим естественно, стояла определенная экономическая реальность, в силу которой страхование превратилось в подсобную отрасль финансов. Страховая система, монополизированная государством, подчинялась интересам бюджета вплоть до безвозмездных принудительных изъятий из страховых фондов огромных средств на покрытие бюджетного дефицита.

       В теоретическом плане переходным периодом на пути признания страхования как самостоятельной экономической категории можно считать высказывания в конце 50-х годов крупнейшего ученого-финансиста В.П. Дьяченко о промежуточном положении страхования как экономической категории между финансами и кредитом. “Область страхования- это область особых денежных отношений, занимающих промежуточное место между финансовыми и кредитными отношениями” /11,с.442-443/.

       В 1982 году профессор Е.В.Коломин дал свое обоснование промежуточной финансово-кредитной сущности страхования. “..Если рассматривать систему финансов в широком плане, включая кредит, то государственное страхование — ее составная часть. Но как только сделан шаг к выделению кредита из системы социалистических финансов, то закономерно делать второй шаг-выделение и государственного страхования. Между бюджетным финансированием и страхованием не меньше различий, чем между финансированием и кредитованием. В своей экономической основе страховые отношения сложнее, чем кредитные, хотя в современных условиях сфера действия последних шире” /12,с.46/.

дальнейшее развитие этого научного положения мы видим в работах профессора Л.И. Рейтмана. Им выделены следующие особенности,

 

 

 

характеризующие специфичность этой экономической категории страхования:

       — денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб;

       — замкнутые перераспределительные отношения между его

участниками, связанные с солидарной раскладкой суммы ущерба в

одном или нескольких хозяйствах на все хозяйства, вовлеченные в

страхование;

       — возвратность мобилизованных в страховой фонд страховых платежей;

       — перераспределение ущерба во времени и пространстве /13,с.13/.

       По мнению профессора Рейтмана Л.И. <страхование выступает как совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счет денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного чрезвычайного и иного ущерба предприятиям и организациям или для оказания материальной помощи гражданам» / 13 ,с.1 5/.

       В целом все теоретические положения автора о сущности и функциях страхования, его необходимости и роли подтверждают мысль о признании страхования как самостоятельной экономической категории наряду с финансами и кредитом. Но сам автор утверждает, что «страхование является экономической категорией, находящейся в соподчиненной связи с категориями финансов и кредита».

       В условиях рыночных преобразований происходит дальнейшая переоценка роли страхования в системе финансовых отношений и современными учеными-экономистами разрабатывается идея о страховании уже не как финансовой категории, а как самостоятельной экономической категории.

       Профессор Шахов В.В. для определения самостоятельности экономической категории страхования выделил сущностные особенности, отличающие его от финансов и кредита:

       — вероятностный характер страховых отношений;

       — наличие перераспределительных отношений;

       — формирование страхового сообщества из числа страхователей и                         страховщиков

       — сочетание индивидуальных и групповых страховых интересов;

       — солидарная ответственность всех страхователей за ущерб;

       — замкнутая раскладка ущерба;

       — перераспределение ущерба в пространстве и во времени;

       — возвратность страховых платежей;

       — самоокупаемость страховой деятельности.

       Таким образом, В.В. Шахов, отмечая самостоятельность категории страхования, дает ему следующее определение: «Страхование как система экономических отношений включает, во-первых, образование за счет взносов юридическими и физическими лицами специального фонда средств, и, во-

вторых, его использование для возмещения ущерба имущества от стихийных бедствий и других неблагоприятных случайных явлений, а также для оказания гражданам помощи при наступлении определенных событий в их жизни /14, с.39/.

        В Республике Казахстан теоретические аспекты страхования рассмотрены в научных работах Жуйрикова К.К., Воробьевой С.М., Маянлаевой Г.И.

         Профессор Жуйриков К.К. предлагает в своей монографии следующее толкование страхования как специфического звена финансовой системы. «Страхование представляет собой особую компенсационную форму обеспечения финансового обязательства в хозяйственной, гражданскоправовой и социальных сферах, которая реализуется через систему специфических перераспределительных отношений между участниками страхования путем формирования целевого страхового фонда, используемого для возмещения ущерба при неблагоприятных явлениях (страховых случаях) и на оказание помощи гражданам и (или) их семьям при наступлении травмы или определенных событий в их жизни (дожития, смерти, инвалидности и т.д.) /15, с.28/.

        Воробьевой С.М. в работе «Страховой рынок Республики Казахстан» сформулировано следующее определение: «Страхование — это совокупность особых перераспределительных отношений по поводу формирования и использования страхового фонда в целях возмещения ущерба участникам создания этого фонда при наступлении чрезвычайных событий» /16,с. 16/.

         По мнению Маянлаевой Г.И., <страхование — особый вид экономической деятельности, связанный с перераспределением риска нанесения ущерба имущественным интересам среди участников страхования (страхователей) и осуществляемый специализированными организациями (страховщиками), обеспечивающими аккумуляцию страховых взносов, образование страховых резервов и осуществление страховых выплат при нанесении ущерба застрахованным имущественным интересам» /1 7,с. 10/.

        Таким образом, отечественные ученые-экономисты, трактуя сущность страхования, в своих определениях выделяют следующие признаки:

1.     перераспределительный характер страховых отношений;

        2.формирование специфического страхового фонда;

3.   источники страхового фонда;

        4.цели использования страхового фонда.                                                                                                                                                                                                                                                     

       Рассматривая теоретические положения ученых-экономистов разных научных школ по поводу сущности страхования, проведем их систематизацию по подходам и отразим в таблице 1.

 

 

Таблица 1.Система подходов ученых — экономистов на определение сущности страхования*

 

№	Признаки страхования, выделяемые учеными-экономистами в определении его сущности	Ученые-экономисты
1	Хозяйственная деятельность для выравнивания потерь при факте события	А.Вагнер, К.Воблый, Д.Шеффле, К.Жуйриков, Г.Маянлаева
2	Хозяйственная деятельность для удовлетворения потребностей при факте события	А.Манес, Л.Маршнер, К.Воблый, К.Жуйриков, Г.Маянлаева
3	Статистическая закономерность с целью возмещения ущерба	П.Никольский, М.Туган-Барановский
4	Взаимность и возмездность	К.Воблый, В.Шершеневич
5	Источник формирования страхового фонда	В.Райхер
6	Перераспределительный характер страховых операций, источник формирования страхового фонда, и его использование при факте события	Л.Рейтман, С.Воробьева,В.Шахов, Г.Маянлаева, К.Жуйриков

 

 

 

         Анализируя теоретические положения о сущности страхования, которые представлены в таблице 1, следует отметить, что все ученые признают факт события, интереса. В то же время наиболее глубокие содержательные определения сформулированы учеными позднего периода. Наиболее полно отражает специфичность экономической категории страхования позиция профессора Л.И. Рейтмана, где глубоко во взаимосвязи выделены особенности страхования как самостоятельной экономической категории. Признаки страхования, сформулированные, именно им, в последующем подтверждаются в исследованиях других ученых-экономистов.                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                    Исследуя и признавая самостоятельность экономической категории страхования, на наш взгляд, следует определить его отличия от финансов, кредита.

1.     Страхование, выступая формой аккумуляции финансовых ресурсов и              

 создавая фонд денежных средств наряду с другими формами (финансы, налоги, кредит), имеет общие с ними особенности. Однако при страховании основой аккумуляции финансовых ресурсов является задача страховой защиты имущественных интересов юридических и физических лиц от различных рисков.

2.                Современное страхование представляет замкнутые         перераспределительные отношения по поводу формирования за счет страховых платежей страхователей страхового фонда и его использования для выплаты им (страхователям) страхового возмещения и страховых сумм. Этот признак особо отличает страхование от других категорий. Так, например, доходы государственного бюджета тоже формируются за счет взносов (налогов, платежей) физических и юридических лиц, но использование этих средств выходит далеко за рамки интересов плательщиков этих взносов, поскольку происходит их перераспределение как в пространстве, так и во времени.
3.      Следует назвать следующую особенность страхования, которая приближает его к кредитной категории. Это — возвратность средств страхового фонда. Известно, что именно кредит обеспечивает возвратность полученной денежной ссуды. На этом основании профессор Рейтман сделал вывод о том, что «страхование является не только финансовой, но и кредитной категорией» . На эту особенность обращал внимание еще В.П. Дьяченко, подчеркивая, что она характерна для страхования на дожитие /12/. действительно, большая часть взносов возвращается при наступлении страхового случая в виде страховых сумм и страхового возмещения. Однако и здесь страхование отличается от других форм мобилизации финансовых ресурсов. При формировании государственного бюджета налоговые платежи движутся только в одном направлении (от плательщика в бюджет) и соответственно, возникающие отношения носят односторонний характер. Как известно, при заключении страховой сделки обязанностью страхователя является уплата страхового взноса, а страховщика — выплата страхового возмещения. Тем самым, наличие встречных обязанностей страховщика и страхователя придает страхованию двусторонний характер. С другой стороны, в отличие от кредита, где возвратность мобилизованных ресурсов осуществляется по адресу каждого заемщика в отдельности, указанная обязанность страховщика, существующая по отношению ко                                                                                                                                                                                                                                                              всем страхователям, реализуется не для каждого в отдельности           страхователя, а лишь для пострадавших от различных страховых случаев лиц. Вместе с тем принцип адресности возвратности средств сохраняется при проведении видов накопительного страхования.

          4.Если при формировании государственного бюджетного фонда и внебюджетных фондов используется метод обязательности, а при формировании ссудного фонда или кредитного потенциала банков

5. метод добровольности, то при формировании страхового фонда используются оба эти метода в зависимости от вида страхования.

            Итак, страхование, являясь самостоятельной категорией, имеет особенности, присущие финансам и кредиту: объективный характер, аккумуляция финансовых ресурсов, создание и использование фондов денежных средств, возвратность средств. В то же время страхование как экономическая категория обладает специфическими особенностями, которые наиболее полно характеризуют сущность страхования:

        Во-первых, наличие страхового риска, влекущего за собой гибель или

         повреждение застрахованного объекта и приводящего к

          возникновению страхового интереса как страхователя, так и

          страховщика, то есть к потребности заключения страховой сделки;

        Во-вторых, замкнутость перераспределительных отношений между                                  участниками страхования;

        В-третьих, формирование страховых отношений между членами    страховой сделки и подтверждение двусторонности страховых отношений.

        В-четвертых, использование различных методов при формировании    страхового фонда,

        Проведенное исследование теоретических положений, характеристика различных черт и особенностей страхования, позволяет сформулировать следующее определение: страхование — это система замкнутых перераспределительных отношений, обусловленных наличием страхового риска, которая включает формирование страхового фонда за счет страховых взносов и его использование в целях страховой защиты экономических интересов страхователей при наступлении страховых событий.

        Экономическая сущность страхования проявляется в его функциях. для рассмотрения функции страхования целесообразны следующие научные подходы. Во-первых, прежде всего функция, так же как и сущность, имеет объективный характер. Во-вторых, при анализе функций страхования, важно учесть то, что страхование в процессе своего действия проявляет сущность не всеми функциями, а какой-либо одной или несколькими из них.

        В экономической литературе приводятся различные точки зрения о функциях, характерных для страхования. Так, ученый Л.А. Мотылев считает, что страхованию присущи распределительная и контрольная функции,                                                                                                                               

которые «подтверждают принадлежность страхования к категории финансов, его внутреннюю, органическую связь с финансами»/18, с.71/. Это мнение обосновывается тем, что страхование в советское время считалось финансовой категорией. По мнению других ученых, функциями страхования являются возмещение ущерба, причиненного стихийными бедствиями и несчастными случаями и оказание материальной помощи пострадавшим гражданам и их семьям, предохранение колхозно-кооперативной и личной собственности от разрушительного действия стихии и несчастных случаев, содействие дальнейшему росту производительных сил страны, развитию всего народного хозяйства .

        Подобные суждения значительно раньше высказывал профессор В.К. Райхер, считая основной функцией страхования функцию покрытия потерь, возникших в связи со стихийными бедствиями и несчастными случаями, то есть восстановления разрушенных этими явлениями производительных сил общества. В качестве других двух функций, по его мнению, следует также считать функцию защиты производительных сил от разрушения и функцию положительного воздействия на рост производительных сил /10, с.3 10-321/.

        Несколько иное отношение к функциям страхования у профессора Ф.В.Коньшина. Отмечая участие страхования в перераспределении национального дохода, Ф.В. Коньшин наделяет страхование следующими функциями:

1. восстановление производительных сил, разрушаемых в результате стихийных бедствий;
2.   предупредительная функция;
3. функция помощи для развития производительных сил/19,с. 16-20/.

        Отсюда следует, что перераспределительную роль страхования он связывает со всеми его тремя функциями, хотя и не формулирует распределительной функции страхования.

        По мнению профессора Л.И. Рейтмана «категория финансов выражает свою экономическую сущность, прежде всего, через распределительную функцию. Эта функция находит конкретное специфическое проявление в функциях, присущих страхованию — рисковой, предупредительной, сберегательной». Контрольная функция «вытекает из указанных выше трех специфических функций, проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях /14, с.17/. Профессор А.И. Худяков аналогично выделяет контрольную функцию страхования, а также восстановительную и предупредительную функции. Контрольная функция, по его мнению, «выражает свойство этой категории к строго целевому формированию и использованию средств страхового фонда» /20,с. 11-12/. Однако, на наш взгляд, неправомерно утверждать, что одна и та же функция выполняется различными экономическими категориями. Определяя страхование как самостоятельную категорию, необходимо выделить такие функции, которые                                                                                                                                  

выражают специфические особенности сущности страхования.

        Шахов В.В., рассматривая функции страхования, отрицает выполнение им сберегательной функции, поскольку «наличие элементов сберегательных в одном из видов страхования не может служить основанием для выделения самостоятельной — сберегательной функции», а также контрольной в связи с тем, что, «…она является функцией экономической категории финансов». По мнению Шахова В.В., функциями страхования являются:

1. формирование специализированного страхового фонда денежных средств;
2. возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан;

        З. предупреждение страхового случая и сокращение размеров убытков от стихийных бедствий и несчастных случаев /14, с .410/.

        Воробьева С.М. утверждает, что первые две функции, выделенные В.В. Шаховым, являются следствием цели и задачи страхового дела, а третья функция является сугубо субъективным решением страховщика. На основании вышеизложенного она выделяет функцию страхового обеспечения и инвестиционную функцию. Функция страхового обеспечения «означает финансовую готовность страховщика принять на себя материальные и нематериальные последствия произошедших страховых рисков». Инвестиционная функция «предполагается объективным требованием наличия у каждого страховщика страховых резервов и запасных фондов» /16,с.20/. На наш взгляд, следует согласиться с мнением С.М. Воробьевой по поводу выполнения страхованием предупредительной функции. действительно, осуществление предупредительных мероприятий нужно скорее понимать как превентивную меру, направленную на минимизацию страховых рисков, но не как отдельной функцией.

         В работе «Организация страхового дела в Республике Казахстан» Маянлаевой Г .М. страхование наделяется финансовой и стабилизирующими функциями. Финансовая функция страхования проявляется, по ее мнению, в аккумулировании денежных средств и придании их потоку целевого направления, а вторая в стабилизирующем воздействии на экономику/17,с.15-17/.

       На основе обобщения рассмотренных теоретических положений, можно сказать, что функциями страхования, выполняемыми им на современном этапе, являются аккумулирующая, компенсационная и инвестиционная функции.

       Аккумулирующая функция выполняется в процессе сбора страховых платежей с целью создания страхового фонда. данная функция обеспечивает стабильность страхования, гарантию выплат страхового возмещения, надежность страховых операций. Именно, наличие финансовых ресурсов является основой функционирования страховых компаний. Если в коммерческих банках аккумуляция средств населения решает только задачу                                                                                                                                 

денежных накоплений и сбережения, то страхование кроме сберегательной задачи решает и рисковую задачу. Виды накопительного страхования обеспечивают решение задачи сбережения средств, а виды рискованного страхования — компенсационные выплаты в связи с последствиями страховых событий.

        Компенсационная функция страхования связана с осуществлением выплат страхового возмещения застрахованному лицу вследствие причинения вреда его интересу в результате страхового случая. данная функция, по нашему мнению, непосредственно отражает сущность страхования, показывает специфичность категории страхования. В этой функции объединяются такие функции, как рисковая, восстановительная, страховое обеспечение, защита производительных сил от разрушения, восстановления производительных сил, стабилизирующая. Компенсационная функция страхования является специфической и главной функцией страхования. Выполнение данной функции сопряжено с реализацией основной задачи страхового дела — обеспечением страховой защитой интересов бизнеса, общества в целом.

       Инвестиционная функция выполнятся в связи с наличием временного разрыва между поступлением страхового платежа и выплатой страхового возмещения. данный факт объясняется тем, что страховой платеж, представляющий для страхователя плату за страховую услугу уплачивается обычно в начале срока действия договора страхования, оказание же страховой услуги страховщиком может осуществляться в течении длительного времени. Вследствие этого у страховщика появляется возможность инвестировать временно свободные ресурсы в различные сферы экономики с целью получения дополнительного дохода.

       На современном этапе рыночных отношений, в условиях горизонтального передвижения денежных капиталов и расширения хозяйственных связей, растет потребность в финансовых ресурсах. Отсюда очень важно проявление инвестиционной функции страхования. Концентрация страховщиками в своих руках значительных финансовых ресурсов превращает страхование в важнейший фактор развития экономики.

       Таким образом, страхование, играя совершенно особую роль в регулировании процессов общественного воспроизводства, занимает равное с другими категориями, прежде всего финансами и кредитом, место. Каждая из них, имея ряд общих черт (связаны с денежными отношениями, предполагают необходимость создания фондов), существенно отличается от других целями, методами достижения, организационным строением. Обусловленность страховых отношений рисками, замкнутость перераспределительных отношений, формирование и использование страховых резервов дают право говорить о страховании как самостоятельной экономической категории.                                                                                                                                 

Для определения роли и значения страхования необходимо изучение классификации видов страхования

 

 

      1.2 Классификация страхования, его организационная структура

 

 

       Вопрос о классификации видов страхования имеет первостепенное значение, так как страховые организации в целях успешного ведения дела обычно специализируются на оказании страховых услуг, в то же время круг объектов страхования необычайно широк.

        В годы монопольной деятельности Госстраха в СССР сложилась довольно четкая система классификации видов государственного страхования, несколько отличная от зарубежной практики. Все многочисленные операции группировались в зависимости от объектов страховой охраны, объема страховой ответственности и от категории страхователей в отрасли: имущественное страхование и личное страхование.           Страхованием в СССР охватывалась весьма незначительная часть сферы жизнедеятельности человека. Полностью выпадали из поля зрения страховщиков такие виды риска как предпринимательство, финансовые сферы, да и в имущественном и личном страховании выбор услуг был крайне ограничен. Такая система классификации не соответствовала требованиям страхового рынка, сложившимся в условиях рыночной экономики.

        В связи с этим в российской экономической литературе в начале 90-х годов была разработана классификация, выделяющая следующие отрасли и подотрасли страхования:

1. страхование уровня жизни граждан:

        1.1. социальное страхование рабочих, служащих и колхозников;

        1.2. личное страхование граждан.

2. имущественное страхование:

        2.1. страхование имущества государственных предприятий;

        2.2. страхование имущества колхозов, совхозов, арендаторов;

        2.3. страхование имущества общественных и кооперативных                  организаций;

        2.4. страхование имущества граждан.

3. страхование ответственности:

        3.1. страхование на случай возмещения вреда (страхование гражданской ответственности);

        3.2. страхование задолженности.

4. страхование предпринимательских рисков:

        4.1 страхование прямых потерь;

        4.2 страхование косвенных потерь доходов /14, с.40-43/                                                                                                                                    

        В зарубежной страховой практике общепринятой является классификация на частное и публично- правовое страхование. В первом случае страховщиком, то есть стороной принимающей на себя страхование, являются частные организации, а во втором случае- государство или его

органы, а также органы местного самоуправления.

       Кроме того, зарубежная практика различает виды страхования, в котором концентрируются однородные риски, присущие данному классу. Всего насчитывается семь классов страхования:

      — огневое (включая нарушение в предпринимательской деятельности, вызванное проявлением риска);

                — от несчастных случаев (включая страхование на случай кражи, “от всех рисков”, товаров в пути), кредита, залоговых обязательств;

      — транспортное;

                — гражданской ответственности (работодателя, товаропроизводителя, профессиональной деятельности в различных областях);

      — инженерное (ущерб имуществу и гражданско-правовая     ответственность в этой связи);

      — морское и авиационное (страхование морского или воздушного судна   и перевозимого груза на борту); жизни и пенсий.

       По форме организации выделяют групповые виды страхования и индивидуальные (там, где договор страхования заключается только с одним физическим или юридическим лицом).

        В западной экономической литературе согласно законодательству ЕЭС, принятом 1 января 1978 года, страхование подразделяют на два класса:

долгосрочное страхование и общее страхование. К видам долгосрочного страхования относятся:

1. страхование жизни и аннуитетов;
2. страхование к бракосочетанию и рождению ребенка;
3. связанное долгосрочное страхование;
4. непрерывное страхование здоровья;
5. страхование тонтин;
6. страхование капиталов;
7. страхование пенсий, в том числе индустриальное страхование жизни.

       Видами общего страхования являются:

1. страхование от несчастных случаев;
2. страхование на случай болезни;
3.   страхование автомобилей
4.   страхование железнодорожного подвижного состава                                                                                                                   
5.   страхование самолетов;
6. страхование судов;
7. транспортное страхование грузов;
8. страхование от пожаров и стихийных бедствий;
9. страхование имущества;
10. страхование гражданской ответственности водителей автотранспорта;
11. страхование гражданской ответственности владельцев авиакомпании;

      12 .страхование гражданской ответственности судовладельцев;                                                                                                                               

      13.страхование общей ответственности;

      14.страхование кредитов;

      15 .страхование от финансовых потерь, связанных с злоупотреблениями   работающих по найму;

      16 .страхование от прочих финансовых потерь;

17. страхование судебных издержек;
18. ассистанс .

       В страховой практике СIIIА проводится следующая классификация страхования. По ориентации страховых интересов выделяются виды страхования, ориентированные на социальные и имущественные запросы семьи, отдельно взятого человека, а также отвечающие запросам предпринимательских структур. В первую группу относятся страхование жизни, здоровья (страховщиком оплачивается стоимость лечения и врачебного обслуживания всех членов семьи, транспортных средств в личном пользовании,

оплачиваются расходы по лечению и врачебному обслуживанию в связи с ДТП, ремонт автомобиля, материальный ущерб третьим лицам в связи с эксплуатацией источника повышенной опасности), жилья и домашнего имущества (оплачивается ущерб, причиненный гибелью или повреждением указанных объектов от пожара, взрыва и т.д., а также ущерб третьим лицам в порядке гражданской ответственности), платежеспособности (страхователь получает денежную компенсацию в случае убытков, понесенных из-за неплатежеспособности должников).

       Для предпринимательских структур выделяют следующие виды страхования:

1.     от всех рисков (страховщик обычно возмещает ущерб, причиненный всеми известными стихийными бедствиями и проявлениями разрушительных сил природы);
2. морское страхование;
3. страхование гражданской ответственности(возмещение ущерба, причиненного страхователями, в порядке гражданской ответственности перед третьими лицами, в связи с внутренними изъянами продукции, выявленными при ее использовании, выполнением профессиональных обязанностей и так далее);
4. страхование от финансовых потерь (страхователю-предпринимателю возмещаются потери из-за мошенничества, преступной небрежности или халатности служащих при исполнении служебных обязанностей, предусмотренных трудовыми контрактами с ними);
5.    страхование от понижения доходов (страхователю-предпринимателю компенсируется ущерб в результате пожара или других несчастных случаев на производстве, приводящих к временному нарушению технологического цикла или остановке производства), а также иных потерь, связанных с прерыванием бизнеса /21/.                                                                                                                            

       В Казахстане вопрос классификации страхования не решен однозначно.

В отечественной экономической литературе ученые-экономисты Мельников

В.д., Ли В.Д.,  выделяют две отрасли

страхования: имущественное страхование и личное страхование /22,с.379-

380/.

       В Законе Республики Казахстан «О страховой деятельности» установлена классификация, содержащая деление страхования на отрасли, классы и виды. Отрасль «страхование жизни» включает классы:

       — страхование жизни;

       — аннуитетное страхование.

      Отрасль «общее страхование» состоит из следующих классов:

      — страхование от несчастного случая и болезней;

      — медицинское страхование;

      — страхование автомобильного транспорта;

      — страхование железнодорожного транспорта;

      — страхование воздушного транспорта;

      — страхование водного транспорта;

      — страхование грузов;

      — страхование имущества;

      — страхование предпринимательского риска;

      — страхование гражданско-правовой ответственности владельцев     автомобильного транспорта;

      — страхование гражданско-правовой ответственности владельцев железнодорожного транспорта;

      — страхование гражданско-правовой ответственности владельцев воздушного транспорта;

      — страхование гражданско-правовой ответственности владельцев водного транспорта;

      — страхование гражданско-правовой ответственности перевозчика;

      — страхование гражданско-правовой ответственности по договору;

      — страхование гражданско-правовой ответственности за причинение вреда / 4/.

       По нашему мнению, положительным моментом в классификации страхования, приведенной в Законе «О страховой деятельности» является разграничение чисто рисковых видов и видов страхования, предусматривающих в качестве одной из основных целей создание накоплений, то есть выделение отраслей «общее страхование» и «страхование жизни». Однако данная классификация страхования по

отраслям и классам имеет некоторые недостатки. Во-первых, считаем неправильным то, что отрасль, и класс имеют одно название- страхование жизни, так как они являются различными звеньями классификации страхования. Поэтому мы считаем, что необходима другая формулировка указанных звеньев классификации. Так, в статье 7 п. 1,2 Закона отмечено, что

страхование жизни представляет собой совокупность видов личного страхования и аннуитетное страхование также- совокупность видов личного страхования. Следовательно, целесообразно отрасль назвать «личное страхование» с выделением классов по накопительным видам страхования — страхование жизни и аннуитетное страхование. Во-вторых, объединение в отрасли «общее страхование» 14 видов, за исключением указанных в пунктах 1 и 8, и сведение их на уровень классов считаем неправильным. Здесь уместно приведение определения понятия «вид»: «видом называется страхование конкретных однородных объектов в определенном объеме страховой ответственности по соответствующим тарифным ставкам» /13,с.42/. В связи с этим приведенные в Законе классы должны называться видами страхования. Виды страхования, указанные в пунктах 1-2 отрасли «общее страхование», по нашему мнению, следует объединить в класс «страхование от несчастного случая», виды, указанные в пунктах 3-9 в класс «страхование имущества», а виды пунктов 10-16 — в класс «страхование ответственности». Таким образом, при классификации видов страхования по признаку — вид страховой деятельности, необходимо выделение следующих отраслей и классов:

1. личное страхование по накопительным видам страхования:

       — страхование жизни;

       — аннуитетное страхование;

2. общее страхование по рисковым видам страхования:

       — страхование от несчастного случая;

       — страхование имущества;

       — страхование ответственности.

       На основании приведенных аргументов, на наш взгляд, следует внести изменения в Закон Республики Казахстан «О страховой деятельности».

       Точка зрения казахстанских ученых-экономистов, которая приведена

выше, увязывается с Гражданским кодексом Республики Казахстан (глава 40,

ст. 805-809), где отмечено, что по признаку — объект страхования, выделены

личное и имущественное страхование /23, с.225-226/. В ст. 809                                                                                                                              

Гражданского кодекса республики отмечено, что к личному страхованию относятся страхование жизни, здоровья, трудоспособности и иных, связанных с личностью гражданина интересов. К имущественному страхованию относится страхование имущества и связанных с ним интересов, включая страхование предпринимательских рисков и гражданско-правовой ответственности. Между тем, отнесение страхования ответственности к имущественному страхованию, на наш взгляд

неоправданно. Ведь критерием классификации страхования на отрасли является объект страхования: для личного страхования объектом выступает жизнь, здоровье, для страхования имущества — материальные ценности, а для страхования ответственности имеется отдельный объект — ответственность страхователя перед третьими лицами. В связи с этим, по                                                                                                                               

нашему мнению, страхование целесообразно классифицировать по следующим отраслям:

1. личное страхование;
2. имущественное страхование;
3. страхование ответственности.

      В личном страховании необходимо выделить подотрасли:

1. страхование жизни по видам, предусматривающим сбережение средств;
2. страхование от несчастного случая по видам, предусматривающим выплату страховых сумм в связи с наступлением несчастных случаев.

      В имущественном страховании следует выделить подотрасли:

1. корпоративное страхование по видам, связанным с защитой юридических лиц всех форм собственности;
2. индивидуальное страхование по видам, связанным с защитой интересов физических лиц.

       Необходимость рассмотрения страхования ответственности, на наш взгляд, отдельной отраслью страхования связана с рядом причин. действительно, страхование ответственности сочетает в себе черты как имущественного страхования, если вред причинен имуществу, так и личного страхования, если вред причинен жизни, здоровью граждан. Но в отличие от имущественного страхования и личного страхования, страхование ответственности должно обеспечить, прежде всего, возмещение ущерба третьим лицам и одновременно выступает методом охраны имущественных интересов самого страхователя.

       Объектом страхования ответственности выступает ответственность перед третьими лицами, которым может быть причинен ущерб вследствие какого-либо действия страхователя, тогда как в имущественном

страховании, как указывалось выше, объектом является имущество страхователя, а в личном — жизнь, здоровье застрахованного.                                                                                                                             

       Страхование ответственности не предусматривает установление заранее страховой суммы и застрахованного лица, которому должно выплачиваться страховое возмещение. И то, и другое выявляются только при наступлении страхового случая, то есть при причинении ущерба третьему лицу.

       Все сказанное позволяет сделать вывод, что страхование ответственности                1. самостоятельная отрасль страхования с выделением подотраслей:

2.   страхование гражданской ответственности;
3. страхование финансовых рисков.

    В отечественной страховой практике получил развитие лишь один вид данной отрасли — страхование гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств. В целом эта отрасль является совершенно неосвоенной сферой страхования.

        Страхование ответственности весьма актуально в сфере экологии. За последние годы за рубежом оно получает все более широкое развитие.                                                                                                                               

Наиболее типичным является, например, страхование ответственности танкеров, авария которых чревата огромными убытками, причиняемыми окружающей природной среде разливающейся нефтью. Во многих странах законодательство не разрешает заход танкеров в порты при отсутствии такого страхования. Страхование экологических рисков в Республике Казахстан- это одно из перспективных направлений в области страхования, экономическом механизме природопользования. На сегодня система экологического страхования опирается на имеющуюся законодательную базу, нормативно- техническую документацию в области охраны окружающей среды, однако, необходимо создание нормативно-технической базы в области экологического страхования.

       При проведении экологического страхования экономические интересы страховщика и страхователя совпадают. Страховщик заинтересован в возможности заниматься страхованием как формой предпринимательской деятельности, а страхователь- в минимизации риска в случае возникновения страхового события на сельскохозяйственном или промышленном объекте. Кроме того, когда покрытие страховых событий (стихийных бедствий, аварий, коммерческих рисков в любой сфере хозяйственной деятельности) происходит за счет страховых организаций, тогда и государство заинтересовано в развитии страхования, поскольку высвобождаются средства государственного бюджета, необходимые для возмещения ущерба.

       Таким образом, достойное место в системе видов страхования должно занять экологическое страхование, которое позволит гарантировать пострадавшим получение причитающихся им по закону сумм возмещения независимо от финансового положения причинителя вреда.

       Республика Казахстан, имея крупные залежи природных богатств, в связи с ограниченностью собственных финансовых средств, испытывает

трудности с разработкой месторождений, транспортировкой и переработкой сырья. Проведение этой работы связано с определенным риском для окружающей природной среды, жизни, здоровья и имущества граждан, а также деятельности юридических лиц. Определенное место в этом отводится страхованию нефтяных операций. Оно призвано обеспечить экономическую защиту интересов предприятий топливно-энергетического комплекса, их ответственность перед юридическими и физическими лицами по компенсации убытков, ответственность за загрязнение окружающей среды, вызванных технологическими сбоями.

       Видом страхования, в котором есть потребность в современных условиях, является страхование ответственности по договорам поставок, по взаимоотношениям государственных, акционерных и частных предприятий между собой, а также с розничной торговлей. Несоблюдение договорных условий поставок является серьезным препятствием нормального развития промышленности и обеспечения населения товарами народного потребления. действующая система санкций за нарушение договорных условий не                                                                                                                             

достигает результата, во-первых, потому что покупатели зачастую не хотят и не могут портить отношения с поставщиками продукции, во-вторых, размер санкции далеко не покрывает реальный ущерб от несоблюдения договоров поставок.

        Страхование ответственности позволило бы существенно упорядочить финансовые и юридические взаимоотношения между поставщиками и покупателями: страховые компании взяли бы на себя возмещение ущерба покупателей в случае нарушения условий договора поставок с одновременным предъявлением в полной сумме регрессного иска к нарушителям договоров поставок. Таким образом, страхование ответственности послужило бы важным элементом стабильных экономических отношений в народном хозяйстве.

         Страхование ответственности можно рассматривать как один из важных атрибутов правового государства, как экономическую защиту от возможных противоправных действий. Оно может стать гарантией возмещения потерь сельскохозяйственных арендаторов от произвола арендодателей, которые расторгают договоры под любым предлогом, не рискуя никакими экономическими последствиями для себя и не считаясь с потерями другой стороны. Аналогичное страхование целесообразно при арендных отношениях и в других отраслях хозяйственной деятельности, а также для фермерских и крестьянских хозяйств.

       Акционерные и частные предприятия, а также кооперативы могли бы найти в системе страхования защиту от той зависимости, в которой они пребывают вследствие непредсказуемости некоторых решений местных органов власти.                                                                                                                    

       Одним из экономически значимых видов страхования является страхование инвестиций. данный вид страхования может обеспечить увеличение притока иностранного капитала, эффективность его использования .

        Эффективная коммерческая деятельность немыслима без стремления к освоению новой техники и технологии, без разумного риска в поисках дополнительных резервов интенсификации производства. Не всякий такой риск гарантирует успех, неизбежны и потери. Страхование от таких технических и технологических рисков могло бы стать важным фактором поддержки научно-технического прогресса.

        Защита бизнеса, создание условий для стабильной деятельности всех форм предприятий — главная задача страхования в рыночной экономике. Но не менее важна защита интересов общества, благосостояния и здоровья населения, окружающей природной среды от последствий ошибочных и неоправданных действий отечественных и зарубежных бизнесменов. В странах с развитой рыночной экономикой на страже интересов общества стоит страхование общегражданской ответственности предпринимателей за                                                                                                                                  

вред, который может быть причинен работникам предприятия, другим физическим или юридическим лицам, природе. Практика западных стран свидетельствует о возрастающих требованиях к качеству производимой продукции как технического, так и бытового назначения, к защите потребителя от возможных негативных последствий скрытых дефектов продукции. директива ЕЭС (“Общего рынка”) предусматривает наличие полиса страхования ответственности за качество продукции как обязательное условие ее допуска на рынок. Недалеко время, когда с этим требованием столкнутся и отечественные производители продукции. Необходима защита своего отечественного потребителя и введение данного вида страхования. В этом же аспекте следует рассматривать страхование профессиональной ответственности лиц в сфере интеллектуального труда- врачей, адвокатов, архитекторов, строителей и других специалистов, чтобы их клиенты могли получить надлежащую компенсацию за материальный и моральный ущерб в случае оказания некачественных услуг. Виды страхования профессиональной ответственности, не проводимые в настоящее время, должны занять соответствующее место на нашем страховом рынке.

       В новых условиях должны быть пересмотрены место и роль обязательного страхования. Его сфера, на наш взгляд, должна быть более узкой. Вряд ли следует, например, обязывать страховать свое имущество товаропроизводителей во всех отраслях народного хозяйства. То же самое относится и к собственности населения. Юридические и физические лица должны иметь возможность самостоятельно решить, каким образом они оградят свое имущество и доходы от влияния неблагоприятных                                                                                                                                 

обстоятельств. другой вопрос, когда речь идет об охране имущественных интересов третьих лиц или об охране окружающей среды. Когда, скажем, владелец транспортного средства совершил наезд на пешехода или, например, когда нанесен вред окружающей среде предприятием, занимающимся нефтяными операциями, то страхователь обязан возместить ущерб потерпевшим по закону вне зависимости.  В условиях развития страхового рынка перед страховщиками республики стоит задача огромного гражданского и государственного значения — обеспечить максимальный охват страховой защитой всех видов рисков, расширить объем страховых услуг, разрабатывать и внедрять новые виды страхования с учетом спроса на них, постоянно их совершенствовать.

       Новые виды страховой защиты, предлагаемые на страховом рынке республике, должны быть обоснованы в отечественной экономической литературе. В связи с этим существующая классификация нуждается в совершенствовании. На основании вышеизложенного материала, нами предлагается классификация страхования по отраслям, подотраслям и видам, которая отражена на рисунке /Приложение А/. Предлагаемая система классификации включает лишь основные виды страхования. Каждая страховая компания                                                                                                                                  

может разрабатывать новые или комбинированные страховые продукты. данное право страховых компаний закреплено Законом Республики Казахстан «О страховой деятельности».

        Экономическое значение того или иного вида страхования еще не определяет сегодняшней возможности его практического осуществления. Страхование вписывается лишь в четко организованный механизм экономических и юридических отношений, где любое его нарушение является случайностью и где можно и даже необходимо разграничить причины любых потерь. С этих позиций следует признать, что не для всех видов страхования, о которых говорилось выше, существуют достаточные предпосылки. Их введение — дело будущего, но научная разработка необходима уже сегодня.

       На основании проделанной работы можно сделать следующие выводы по первой главе диссертационного исследования:

1. проведена систематизация научных взглядов ученых- экономистов на определение сущности страхования;
2. определены сущностные особенности страхования, характеризующие его специфичность, на основании проведенного исследования сформулировано определение экономической категории страхования;
3. автором выделены функции страхования, которые наиболее полно характеризуют его сущность: аккумулирующая, компенсационная и инвестиционная.
4. рассмотрена классификация видов страхования, определены ее недостатки, существующие в теории страхования, а также в страховом законодательстве;
5. предложены рекомендации по совершенствованию классификации страхования, установленной в Законе Республики Казахстан «О страховой деятельности» и Гражданском кодексе Республики Казахстан;
6. автором представлена уточненная и расширенная классификация страхования по отраслям, подотраслям и видам страхования,

 

 

 

 

 

 

2 СТРАХОВОЕ ДЕЛО В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН

 

      2.1 Развитие страховых операций на отечественном страховом рынке

 

       Страхование, выступая в условиях рынка одним из важнейших инструментов защиты экономических интересов общества и методом аккумуляции финансовых ресурсов, влияет на развитие экономики республики. В связи с этим возникает необходимость анализа тенденций развития страховых операций на отечественном рынке.

      Для современного этапа развития казахстанского страхового рынка

характерно уменьшение количества страховых компаний. Так, если с 1994

года до конца 1999 года наблюдалось их количественное увеличение, то с

начала 2000 года имеется тенденция уменьшения от 70 до 38 единиц.

динамика изменения количества страховых компаний представлена на

 рисунке 1.

 

 

 

Рисунок 1.    Динамика изменения количества страховых компаний

 

 

        Количественное уменьшение числа страховых компаний связано с повышением требований к увеличению уставного капитала для страховых компаний, занимающихся рисковыми видами страхования до 130 млн. тенге, для компаний по страхованию жизни до 150 млн. тенге . Данная мера                                                                                                                            

была направлена на повышение надежности страхования за счет сокращения мелких страховщиков.

        На 2004 в республике функционируют 36 страховых компаний, в том числе 2 — с участием государства, 5 — с иностранным участием, 1 — компания по страхованию жизни. Наиболее крупными страховыми

компаниями являются Нефтяная страховая компания, Коммекс — Омир, Казахинстрах, Виктория, Тумар, Карагандинская страховая компания, Династия и др. Из 36 страховых компаний операции по страхованию жизни проводит компания “Династия”, так как согласно Закону РК “О страховой деятельности” страховщики, специализирующиеся на рискованных видах страхования, не имеют права осуществлять деятельность по накопительным видам страхования.

        Несмотря на количественное уменьшение страховых компаний, для отечественного страхового рынка характерны качественные изменения, которые выражаются в увеличении оплаченного уставного капитала, поступлении страховых платежей, объеме произведенных выплат, принятия обязательств, созданных страховых резервов, которые показаны в таблице 2.

 

 

Таблица 2.Динамика показателей развития страхового рынка Республики Казахстан за 1994-2004 годы* (млн. тенге)

 

годы	Кол-во стр. комп		Уставный капитал		Страховые платежи			Страховое возмещение			Страховые резервы
	всего	Темп роста к пред. году (%)	всего	Темп роста к пред. году (%)		всего	Темп роста к пред. году (%)	всего	Темп роста к пред. году (%)	всего		Темп роста к пред. году (%)
1994	22	—	133,4	—		158,6	—	79,2	—	203,3		—
1996	56	106	816,8	202		1298,2	190	230,5	118	572,2		281
1998	71	109	2213	153		4195,2	126	1220	238	1018		178
2000	42	60	3779	176		8155,3	140	1120	112	3201		129
2002	28	90	5100	135		13200	162	2200	196	2280		57
2004	36	92	5200	127		13500	165	2000	200	7900		346

 

 

 

Данные таблицы 2 подтверждают качественные сдвиги в развитии страхового рынка Республики Казахстан. За анализируемый период

произошло заметное укрупнение отечественных страховых компаний по объему уставного капитала.

   Если в 1994 году совокупный уставной капитал составил 133,4 млн. тенге, из которого на одну страховую компанию приходилось 6,1 млн. тенге, то в 2001 году показатель совокупного уставного капитала увеличился более чем в 38 раз и составил 5100,0 млн.тенге, а размер среднего уставного капитала — 134,2 млн.тенге. Таким образом, в 2004 году в среднем страховая компания располагала уставным капиталом в 20 раза больше, нежели в 1994 году. Значительно возросли в республике объемы страховых операций,

вследствие этого увеличилось поступление страховых платежей. Так, если в

1994г. сумма страховых платежей составила 158,6 млн.тенге,  в 1996г. — 190 %, в 1998г. — 126 %, в 2000г. — 140%, в 2002г.- 162%,а в 2004г.- 170%.

        Показатели выплат страховых возмещений свидетельствуют о

выполнении страховыми компаниями принятых обязательств по договорам

страхования. Если в 1994 году они составляли 79,2 млн. тенге, в 1996 г. — 118 %, в 1998 г. — 238 %,  в 2000 г. — 112 %, в 2002г.- 197%,а в 2004г.- 197,5%

        Выплата страхового возмещения возможна только при наличии сформированных страховых резервов в достаточном объеме. При расширении объема страховых операций необходимо увеличение объема страховых резервов. Изменение объема страховых операций также можно проследить по показателям таблицы 2. Как видно из таблицы размер совокупных страховых резервов в 1994г. составил 203,3 млн.тенге, а в другие анализируемые периоды темпы роста составили:  в 1996 г. 177,9%,  в 1998 г. — 128,9%,  в 2000 г. — 57,1%,в 2002г.- 346%,в 2004г.- 350% Тенденция увеличения объема резервов сохранялась до 2000 года, а в

2000 г. мы видим резкое снижение их объема, на — 67,6 %. Это случилось, несмотря на то, что увеличилось поступление страховых платежей и повысились требования к формированию страховых резервов со стороны Национального банка Республики Казахстан. данный факт объясняется тем, что страховщики в 2000 году нерационально распределили поступившие страховые платежи и не сформировали страховые резервы в достаточном объеме, которые необходимы для полного выполнения обязательств по страховым выплатам. Вместе с тем в 2002 году прослеживается тенденция роста объема страховых резервов более чем в З раза по сравнению с 2000 годом. За время активного формирования страхового рынка Казахстана совокупный объем собранных страховых платежей в 2002 году увеличился в

83 раза по сравнению к 1994 годом. Основной рост сбора страховых

платежей обусловлен увеличением числа страховых компаний (с 1994 г. до

2004 г.), введением ряда обязательных видов страхования, появлением новых

видов добровольного страхования, инфляционным ростом страховых сумм.                                                                                                                          

       Рост поступлений характерен для всех отраслей страхования. Как видно из таблицы 3, наиболее высокий темп роста страховых платежей наблюдался в 1997 году по обязательному страхованию ответственности, который составил 2200 %. Это связано с введением в республике в 1997г. ряда обязательных видов страхования: страхования гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств, страхования гражданскоправовой ответственности перевозчика перед пассажирами, страхования сельскохозяйственного производства.

 

 

 

Таблица З. Динамика поступления страховых платежей по отраслям страхования в Республике Казахстан за 1994-2004 годы* (млн. тенге)

годы	всего	Страховые платежи
		обязательное		личное		имущественное
		сумма	Темп роста к пред. году(%)	сумма	Темп роста к пред. году(%)	сумма	Темп роста к пред. году(%)
1994	158,6	6,6	—	99,6	—	52,4	—
1996	682,4	62,2	940	295,2	299	322,2	614
1998	1298	89	143	80,7	169	706,1	120
2000	4195	1580	80,7	84,6	144	848,1	217
2002	5825	1338	84,6	84,1	121	3552	193
2004	8155	1124	84,1	84	119	5922	167

 

 

       Из таблицы З также видно, что начиная с 1998 года темпы роста страховых платежей по обязательному страхованию снизились, а по добровольному страхованию, наоборот, с 1998г. наблюдается повышение темпов роста страховых платежей. Это связано с тем, что страхователи стали проявлять большой интерес к договорам страхования своих материальных ценностей.

Изменение структуры страховых платежей по видам страхования:

обязательное, личное, имущественное отражено на рисунке 2.

         Из рисунка видно, что доля добровольного страхования до 1998 года была очень низкой, данное структурное изменение было связано со снижением уровня доходов основной массы населения, усилением давления инфляции на уровень доходов и структуру расходов. Начиная с 2000 года, прослеживается явная тенденция увеличения доли страховых платежей по добровольным видам страхования в общем поступлении страховых платежей.

 

 

 

 

 

 

 

 

 Рисунок 2. Динамика структуры страховых платежей по отраслям страхования в Республике Казахстан за 1994-2004 годы

 

Результаты анализа выплат страхового возмещения приведены в таблице 4.

 

 

 

Таблица 4.Динамика выплат страхового возмещения (страховой суммы) по отраслям страхования в Республике Казахстан за 1994-2004 годы (млн. тенге)

 

годы	всего	Выплаты страхового возмещения
		обязательное			личное			имущественное
		сумма	Уд. вес	Уровень выплат	сумма	Уд. вес	Уровень выплат	сумма	Уд. вес	Уровень выплат
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1994	79,2	7,7	9,8	11	37,1	46,8	37,3	34,4	43,4	65,7

1996	230,5	1,4	0,6	1,6	187,7	81,4	37,3	41,4	18,0	5,9
1998	512,5	181,9	35,5	9,3	262,0	51,1	48,9	68,6	13,4	8,1
2000	1220	496,9	40,7	31,4	372,2	30,6	48,3	351,1	27,7	19,0
2002	998	529	53	39,5	291	29,2	31,1	178	17,8	5,0
2004	1120	495,7	44,3	44,1	274,7	24,5	24,8	350,1	31,2	5,9

 

 

 

 

         Для определения эффективности функционирования страховщиков используется показатель уровня выплат. Он позволяет оценить сколько в среднем, возвращается страхователю денег с каждого внесенного тенге страховой премии.

Высокий уровень данного показателя (117% — в 1994г. по обязательному страхованию) вызывает обеспокоенность и свидетельствует о том, что страховщики не нацелены на формирование страховых резервов и обеспечение своей финансовой устойчивости. Изменение структуры выплат страхового возмещения за 1994-2004 годы отражено на рисунке 3.

 

 

 

     Рисунок 3.Динамика структуры выплат страхового возмещения и страховой суммы по отраслям страхования в Республике Казахстан за 1994-2004 годы*

 

 

       Изменение соотношения между основными подотраслями личного страхования — страхованием от несчастных случаев и страхованием жизни вызвано тем, что в условиях инфляции, снижения покупательной способности населения и неплатежеспособности предприятий потенциальные страхователи отходят от долгосрочного личного страхования и отдают предпочтение страхованию от несчастного случая с его разовым страховым платежом. Помимо данного экономического аспекта, на наш взгляд, следует выделить психологический и законодательный аспекты проблемы развития видов долгосрочного страхования.

 

       Психологический аспект — отсутствие доверия населения государству и финансовым институтам. Обесценивание денег по страхованию жизни в Госстрахе СССР, финансовые кризисы серьезно подорвали доверие населения к финансовым институтам, финансовым инструментам, особенно долгосрочным вложениям.

       Законодательный аспект — отсутствие законодательных актов о порядке осуществления и развитию долгосрочного страхования жизни.

       Перспективы развития долгосрочных видов страхования следует связывать со стабилизацией экономической ситуации в республике, с подъемом производства и ростом благосостояния населения.

       По имущественному страхованию за анализируемые периоды

наблюдается увеличение поступления страховых платежей, особенно в 2000

году, доля которого составила 73 %. Рост объема страховых платежей с 1996

по 1998 годы произошел по следующим видам страхования:

1. страхование средств транспорта;

       2.страхование грузов;

3. страхование финансовых рисков.

       Увеличение оборотов стало возможным благодаря изменению порядка отчисления страховых платежей предприятиями при заключении договоров имущественного страхования. Как известно, предприятия согласно                                                                                                                                  

налоговому законодательству страховые платежи по видам рискованного страхования относят на себестоимость продукции, работ, услуг

      Данные по выплатам страхового возмещения показывают тенденцию их увеличения. Следует отметить значительное повышение показателя уровня выплат по обязательному страхованию гражданско-правовой ответственности с 1998 по 2004 годы, значение которого составило в 1998 году- 32,1 %,  в 2000 году- 48,1 %,в 2002 году- 50%,в 2004 году- 54,5%  в связи с увеличением количества заключенных договоров страхования и наступлением страховых событий. Опираясь на эти цифры можно отметить, что компании активно работают, покрывая страховой защитой риски по страхованию гражданско-правовой ответственности. достаточно большие объемы выплат являются свидетельством надежности страховых компаний и повышают доверие страхователей к ним.

        В разрезе видов имущественного страхования наибольший уровень выплат приходится на страхование финансовых рисков, значение которого составило в 1996 году — 160 %,  в 1998 году 53,9 %. В целом по имущественному страхованию, несмотря на увеличение объема страховых платежей, в последние годы наблюдается снижение уровня выплат. В 2000 году —5,9 %. данный факт объясняется тем, что добровольное имущественное страхование считается наименее убыточным видом страхования до тех пор, пока не произойдет какое — либо катастрофическое событие (наводнение, землетрясение и т.д.). Период наступления страхового случая здесь достаточно большой, но при наступлении страхового случая

 

страховые выплаты компаний будут огромны, поэтому сравнение выплат со страховыми платежами по имущественному страхованию не всегда адекватно.

        В процессе анализа страховых операций нами выявлены следующие основные тенденции в развитии страхования в Республике Казахстан:

        1) вследствие принятия мер по капитализации страхового рынка, направленных на повышение надежности страхования, наблюдается тенденция уменьшения числа страховых компаний;

        2) прослеживается тенденция опережающего роста видов имущественного страхования и страхования ответственности по сравнению с личным страхованием;

        3) за анализируемый период с 1994 по 2000 гг. наблюдается слабое развитие видов личного страхования;

        4) страховой портфель отечественных страховщиков в основном составляется из однообразного набора видов страхования, которые покрывают защитой лишь отдельные виды рисков.

       Таким образом, проведенный анализ страховых операций

свидетельствует о том, что уровень развития страхования в нашей                                          

республике недостаточно высокий. В целях его совершенствования, на наш взгляд, необходимо принять ряд мер.

        Во-первых, для развития личного страхования необходима активизация деятельности страховых компаний в решении социальных проблем. Они могут заключать договоры страхования дополнительной пенсии с физическими лицами, обеспечивая им достойный уровень пенсии. Страховщики могут взять на себя риски недожития застрахованного до пенсионного возраста, риски потери трудоспособности в связи с болезнью. Страхование от критических заболеваний дает возможность застрахованным либо выгодоприобретателям получать стабильный финансовый доход. Таким образом, развивая виды личного страхования жизни в Казахстане, можно обеспечить дополнительные социальные гарантии населению страны.

        Во-вторых, надо развивать долгосрочное страхование жизни с выплатой рент и аннуитетов. С одной стороны, это позволит привлечь значительные инвестиционные ресурсы. С другой — этот вид страхования позволит людям получать дополнительный доход.

        В-третьих, следует ввести в обязательной форме медицинское страхование и дать возможность страховым компаниям работать на рынке обязательного медицинского страхования.

        В-четвертых, следует разработать законы, способствующие развитию личного страхования: “О развитии долгосрочного страхования жизни в РК”, “Об обязательном страховании от несчастного случая на производстве” и др.

        В-пятых, для максимального охвата всех рисков страховщикам следует расширить ассортимент предлагаемых страховых услуг путем разработки и внедрения новых видов страхования, а именно, страхования экологических

 

рисков, страхования профессиональной ответственности, страхования ответственности производителей продукции за качество перед ее потребителями и др.

 

        2.2 Государственное регулирование страховой деятельности

 

       Рыночная экономика предполагает и широко использует государственное регулирование страховой деятельности в целях обеспечения стабильности функционирования страховых компаний с учетом их значимости для экономики производства, защиты прав и интересов всех участников страхового рынка. Регулирование страховой деятельности исходит из ряда задач.

       Во-первых, это защита интересов потребителей. Необходимость защиты интересов связана с тем, что уплаченные страхователями суммы страховых                                                                                                                                

платежей, из которых образуются страховые резервы и являются их (страхователей) собственностью. Страхователь должен быть уверен, что при наступлении страхового случая понесенный им ущерб будет своевременно и полно компенсирован. Отсюда на государство, как на гаранта общественного спокойствия возлагается обязанность, связанная с обеспечением необходимых условий по доступности страховых услуг для всех слоев общества, обеспечение полной прозрачности деятельности страховых компаний.

        Во-вторых, это пресечение монопольной деятельности, нездоровой конкуренции на страховом рынке без ограничения разумной деятельности.

В мировой практике различают три типа построения системы регулирования страховых отношений. Первый тип — преобладающий, предполагает регулирование страхования на уровне высших органов власти. Примером такого построения являются Япония, Швеция, ФРГ, Великобритания и другие страны. дуалистическое построение системы нормативных актов принято в Канаде. Там некоторые аспекты страхования регулируются на федеральном уровне, тогда как основные нормоустанавливающие полномочия переданы властям канадской провинции. Третий тип предполагает отсутствие федерального законодательства в области страхования и регулирование данной сферы лишь на уровне местной власти. Классический пример тому — США, где власти штатов обладают регулирующими полномочиями. Поэтому можно утверждать, что в Соединенных Штатах существуют 50 страховых систем — по числу штатов .

       На наш взгляд, в развитии государственного страхового надзора в Республике Казахстан следует использовать опыт Германии. Немецкая система надзора характеризуется четкой регламентацией всех операций и жестким контролем за соблюдением всех законов и положений по защите прав и интересов страхователей и страховщиков. данная система включает

 

 

обязательную публикацию данных о работе страховых компаний, нормативные предписания, лицензирование и текущий надзор. В пользу такого контроля говорит тот факт, что с 1949 года (с момента образования ФРГ) там не обанкротилась ни одна страховая компании.

        Рассмотрим на примере этой страны более подробно функции и методы работы органа государственного страхового надзора.

для обеспечения текущего надзора страховое ведомство Германии по закону пользуется определенными полномочиями. Оно может запросить любую информацию (в пределах своих полномочий), проводить проверки на месте, получить обязательный доклад страховщика о капиталовложениях и платежеспособности, собирать статистические данные по всей отрасли. При этом строго соблюдается коммерческая тайна. Орган страхового надзора имеет большие полномочия по вмешательству в дела страховщика, в случае                                                                                                                            

необходимости они могут объявить предприятие банкротом, наложить штраф, отстранить руководителя, изменить условия договоров и т.д. Крайней мерой является закрытие страхового предприятия. Все эти меры принимаются под контролем судебных органов.

         Все страховщики обязаны предъявлять органам страхового надзора регулярную отчетность. Это, прежде всего, внешняя бухгалтерская отчетность, предусматривающая также публикацию коммерческой и акционерно-правовой отчетности обществ.

        Вторым видом является внутренняя бухгалтерская отчетность, которая обращается только между страховщиком и надзором. В ней проводится контроль за обеспеченностью собственными средствами.

        Третья — участие страховщиков в сборе статистических данных в части капиталовложений, а также представление квартальных сводок финансового положения и договоров.

        Страховые предприятия, действующие на рынке Германии, подвергаются следующим видам обязательного контроля:

        1.проверка годовой отчетности аудитором;

2. проверка органами страхового надзора;
3. проверка налоговой инспекцией.

        Страховой надзор имеет право проводить проверку в любое время. При этом проверяется соответствие опубликованного годового отчета и доклада фактическому положению дел и бухгалтерским записям, наличие предписанных резервов, проверяется вся документация.

        Страховщики для получения разрешения на ведение деятельности представляют следующие документы по образцам, разработанным страховым надзором, отдельно для каждого вида страхования:

1. устав, в котором оговариваются направления распределения прибыли (акционерам, страхователям);

        2.учредительные договоры;

        3.договора о передаче части страховых функций другим страховщикам;

4.   свидетельство о наличии собственных средств в минимальном объеме;
5. оценка результатов работы в первые три года деятельности;
6. расчет тарифов и технологический план деятельности;
7. документы о перестраховочных операциях;
8. ориентировочные затраты на проведение страховых операций;
9. объяснения к деловому плану;
10. данные о руководящем составе, в особенности о правлении;
11. размер организационного фонда, то есть наличие необходимых средств для начала деятельности.

В Великобритании, также как и в Германии, регулирование страховых отношений проводится на уровне высших органов власти. долгое время                                                                                                                           

функции государственного регулирования страховой деятельности осуществлялись органом страхового надзора департамента торговли и промышленности. С 1998 года государственным регулированием страховых отношений занимается Государственное Казначейство.

       Функции его примерно те же — это контроль за вновь создаваемыми организациями, выдача разрешений на проведение страховых операций, жесткий контроль за их деятельностью. Главное внимание уделяется соблюдению необходимого уровня платежеспособности. При нарушениях требований соответствующего законодательства применяются жесткие меры, включая лишение лицензии. В соответствии с Законом “О защите интересов страхователей”, принятом в Великобритании в 1975 году, в случае банкротства страховых компаний государство гарантирует возмещение до 90 % потерь по добровольным видам страхования и 100 % по обязательным видам. Источником средств для этих выплат служат обязательные взносы страховых компаний.

       Использование перечисленных методов, с учетом национальных особенностей, несомненно, принесло бы пользу развитию страхового дела в нашей стране, долгое время оставшейся в стороне от мировой практики страхования вследствие государственной монополии на все виды страхования.

       Вопрос о возможности и целесообразности функционирования органа страхового надзора дискутировался с момента зарождения страхового рынка.                    Некоторые теоретики, также практики высказывали мнение, что страховой надзор необходим только в странах с развитой экономикой и у нас он не должен создаваться, так как государственное регулирование может стать тормозом на пути развития страхового рынка .

       Другие ученые считали, что государственное регулирование необходимо, ибо оно защищает интересы как клиентов, так и страховщиков через установление правил конкуренции, требований платежеспособности, регулирование правовых отношений . “Оперативность государственного регулирования объясняется социальным значением и важностью ряда видов страхования для обеспечения воспроизводства общественных отношений”.

Как отмечает профессор Мельников В.Д, “для нормального функционирования экономики в целом требуется увязка интересов всего общества. Это достигается путем регулирующей деятельности координирующего органа общества- государства”. По мнению зарубежных специалистов, “все страховые рынки без исключения, и особенно развивающиеся, должны эффективно регулироваться. Система надзора должна сделать все от нее зависящее, чтобы страхователь доверял страховщику”. Все приведенные высказывания подтверждают необходимость государственного регулирования страховой деятельности и целесообразность функционирования специального органа.                                                                                                                  

         В Республике Казахстан на начальном этапе развития страхового рынка функции надзора и контроля страховой деятельности осуществлялись вневедомственной службой — Государственным страховым надзором, затем с 1994 года до 1998 года — Министерством финансов Республики Казахстан.                          В июле 1998 года функции по регулированию страхового рынка были переданы Национальному банку /24/. В настоящее время государственное регулирование страховой деятельности осуществляет Национальный банк Республики Казахстан как уполномоченный государственный орган.

Законодательной базой функционирования страхового рынка в Казахстане являются Закон “О страховой деятельности”, Государственная программа развития страхования РК на 2000-2002 годы и другие нормативные акты, регулирующие страховые отношения.

       Согласно Закону “О страховой деятельности” основные функции и полномочия уполномоченного государственного органа заключаются в следующем:

       1) проводит государственную политику по обеспечению функционирования страховой системы в Республике Казахстан и формированию инфраструктуры национального страхового рынка, защите законных интересов страхователей и иных участников страхового рынка;

       2) определяет принципы и методы регулирования страхового рынка, порядок организации надзора страховой деятельностью;

       3) выдает лицензии на право осуществления страховой (перестраховочной) деятельности, деятельности страхового брокера, актуарной деятельности на страховом рынке, аудита страховых (перестраховочных) организаций;

       4) осуществляет контроль за деятельностью ликвидационных комиссий ликвидируемых страховых (перестраховочных) организаций;

       5) осуществляет анализ, оценку и контроль финансовой устойчивости и платежеспособности страховой (перестраховочной) организации;

       6) устанавливает требования по форме и содержанию полисов по отдельным видам обязательного страхования;

       7) осуществляет сотрудничество и необходимый обмен информацией с другими уполномоченными органами надзора за субъектами финансового рынка Республики Казахстан,

       Конечной целью Государственной программы развития страхования, разработанной Национальным банком, является формирование современного и стабильного страхового рынка, способного стать реальным инструментом зашиты интересов государства, граждан и хозяйствующих субъектов, создание эффективной страховой системы как одной из составляющих государственной социальной политики. для достижения этой цели в программе сформулированные задачи, решение которых должно обеспечить                                                                                                                   

внутренний спрос на страховые услуги и появление крупных страховых организаций, вооруженных самыми современными страховыми технологиями.

        Национальный банк Республики Казахстан, основной путь развития страхования видит в повышении эффективности системы государственного регулирования страхового рынка и надзора за страховой деятельностью, улучшение законодательной и организационной базы. Это, безусловно, необходимые меры. Однако Государственная программа, разработанная Национальным банком, содержит на наш взгляд, ряд неверных подходов к решению вопросов становления страхового рынка.

1. Государственной программой предусматривается добровольное создание страховщиками перестраховочных пулов, призванных способствовать увеличению доли удержания внутри страны перестраховочных премий. На наш взгляд, в связи неразвитостью рынка перестрахования в республике данное положение неосуществимо. На данном этапе развития страхования, мы считаем, что реально создать государственную перестраховочную организацию. должно стать обязательным правилом, размещать страховые риски только через эту организацию, в первую очередь, среди отечественных страховщиков. Только после этого непокрытый остаток рисков можно застраховать в зарубежных страховых компаниях. Создание государственной перестраховочной организации способствовало бы снижению оттока страховых премий за рубеж и появлению в республике крупнейшего финансового института, располагающего мощными финансовыми ресурсами. Эти ресурсы могли бы стать источником инвестиционных вложений в реальный сектор экономики.
2. Одной из задач Государственной программы является содействие внедрению современных страховых технологий. В этих целях в Законе страховщикам предлагается разрабатывать собственные страховые правила, полисы и тарифы. По нашему мнению, данный подход неправильный. Страховщикам для решения этого следует руководствоваться типовыми правилами страхования.

       З. В оценке финансовой устойчивости страховых организаций Национальный банк Республики Казахстан продолжает отождествлять банки

и страховые организации. С учетом того, что эти финансовые институты совершенно разные, необходим различный подход к определению этого вопроса. Надо отметить, что обязательства банка носят обязательный характер, страховщика — вероятностный характер, обусловленный наличием страхового риска. Поэтому основным показателем, характеризующим финансовую устойчивость страховой организации должен быть не только размер собственного капитала, но и размер страховых резервов.                                                                                                                  

       Рассмотренные недостатки должны быть учтены при разработке нормативных документов по страхованию.

действующая в настоящее время нормативная база в области обязательного страхования, по нашему мнению, крайне хаотична. С одной стороны, действуют законодательные акты, которыми констатируется необходимость страхования тех или иных объектов в обязательной форме. В то же время большинство законов не реализовано, условия страхования не оговорены в нормативных актах. Так, Законом “О нефти” введено страхование нефтяных операций, но, однако, не разработан нормативный акт, определяющий порядок проведения страхования. Аналогичное положение по экологическому страхованию, личному страхованию государственных служащих, страхованию сотрудников органов прокуратуры, личному страхованию работников налоговой службы, личному страхованию судебных приставов, страхованию ответственности работодателя за вред, причиненный работнику увечьем или иным повреждением здоровья, страхованию деятельности организаций и граждан, связанной с риском возникновения чрезвычайных ситуаций.

        В связи с этим, прежде всего, необходимо определить, какими принципами следует руководствоваться, решая вопрос о проведении того или иного вида страхования в обязательном порядке, и на этой основе составить перечень видов, которые целесообразно осуществлять в обязательной форме.        По нашему мнению, институт обязательного страхования следует использовать в основном только в двух случаях: для покрытия убытков, понесенных одними лицами в результате деятельности других лиц, и для защиты граждан, которые могут попасть в тяжелое материальное положение в связи с наступлением тех или иных неблагоприятных событий.

         В первом случае обычно используется страхование гражданской ответственности, данный механизм должен распространяться на ряд видов страхования профессиональной деятельности (например, врачей, нотариусов, адвокатов и т.д.), страхования ответственности работодателей перед работниками по найму, на деятельность организаций-источников повышенной ответственности. Механизм проведения обязательного страхования, имевший своей целью помочь гражданам, попавшим в тяжелое материальное положение, нередко аналогичен механизму, применяемому в социальном страховании, а потому при принятии соответствующих нормативных актов важно решить, каким законодательством данные виды

страхования будут регулироваться, поскольку от этого во многом зависит порядок проведения операций, характер государственного контроля над ними. Это же касается и обязательного государственного страхования, необходимость распространения которого в отношении ряда категорий государственных служащих к тому же вызывает серьезные сомнения,                                                                                                                          

особенно учитывая тот факт, что источником уплаты страховых взносов в данном страховании являются средства бюджета.

       В целях совершенствования нормативно-правовой базы по обязательному страхованию необходимо принять следующие меры:

1. создать концепцию этого развития, где должны быть определены основания для решения о страховании тех или иных объектов или субъектов в обязательном порядке, приведен перечень видов страхования, которые следует проводить в обязательном порядке, сроки разработки и принятия законодательно-нормативной базы, необходимой для введения каждого из этих видов, организации, ответственные за разработку данных документов;
2. принять закон об основах проведения обязательного страхования, в котором должен быть представлен механизм принятия решений о порядке проведения отдельных видов страхования, установлен порядок допуска страховых организаций к проведению операций по обязательному страхованию, охарактеризованы общие принципы осуществления такого страхования, порядок осуществления контроля за заключением договоров обязательного страхования;

        З. провести инвентаризацию действующих законодательных и нормативных актов, касающихся обязательных видов страхования, определить степень целесообразности проведения в обязательной форме упомянутых в них видов и принять решения о порядке их проведения с внесением изменений в нормативные акты.

По вопросу государственного регулирования страховой деятельности Национальным банком Республики Казахстан существуют различные мнения. Так, некоторые отечественные ученые выступают против осуществления страхового надзора Национальным банком. По мнению профессора Зейнельгабдина А.Б. “в республике этот рынок не получит дальнейшего развития, пока он будет находиться под контролем Национального банка Республики Казахстан. Дело в том, что последний заинтересован в первую очередь, в развитии банков второго уровня, ему не нужен конкурент в финансовом рынке. Поэтому в республике структурное подразделение, отвечающее за регулирование страхового рынка должно функционировать самостоятельно, не в подчинении Национального банка Республики Казахстан”. Профессор Жуйриков К.К. считает, что Национальный банк в отношении страховых организаций наделен неограниченными полномочиями. Его деятельность должна ограничиваться следующими функциями: “контроль за соблюдением нормативов                                                                                                                             

платежеспособности, надзор за соответствием заключенных договоров страхования требованиям законодательства, ведение реестра страховщиков и

лицензирование”. Аналогично высказывался еще в 1999 году профессор А.И. Худяков, отмечая “непомерное возвеличивание роли и значения органа государственного страхового надзора”.

       На наш взгляд, Национальный банк, регулируя деятельность финансовых институтов, то есть финансовую систему республики, имеет возможность обеспечить должное развитие страхового рынка. Он, являясь государственным уполномоченным органом, провел большую работу, которая выражается в следующем:

1. повышение уровня капитализации страховых компаний республики;
2. разработка нормативно — правовой базы по страхованию.

      Однако результаты анализа страхования, проведенного нами в данной главе, показывают необходимость дальнейшего совершенствования страхового рынка.

        Отечественный страховой РЫНОК представлен страховыми компаниями по рисковым видам страхования и по страхованию жизни и посредниками, осуществляющими посредническую деятельность, актуариями — специалистами по актуарным расчетам, аудиторами, занимающимися установлением достоверности финансовых отчетов страховых компаний и соответствия совершаемых финансово — хозяйственных операций законодательству. Названные участники не имеют возможности обеспечить финансовую устойчивость, надежность страхового рынка, так как не обладают нужными рычагами финансового воздействия. для решения данной проблемы необходимо совершенствование инфраструктуры страхового рынка. Национальному банку следует создать инфраструктуру, адекватной рыночным отношениям, которая представляет собой совокупность учреждений, организаций, предприятий и служб, обеспечивающих проведение страховых операций и повышение их надежности. По нашему мнению, структура страхового рынка может выглядеть в виде схемы, представленной на рисунке 8.

       Так, в нашей республике необходимо создание:

1. перестраховочных компаний, страховых пулов, гарантийных фондов,

обеспечивающих повышение финансовой надежности страховых операций;  

2. аварийных комиссаров —специалистов по оценке размера ущерба;

      3.института сюрвейеров — профессионалов по оценке имущества.

       Перестраховочные компании, страховые пулы, гарантийные фонды различны как по методам образования и функционирования, так и по степени государственного регулирования их деятельности.

       Перестраховочные компании осуществляют перестрахование части риска страховщиков с целью обеспечения финансовой устойчивости страховых операций. В республике место отечественного перестраховщика на страховом рынке законодательно не закреплено. В связи с этим                                                                                                                                

целесообразна разработка «Положения о перестраховочных обществах», в котором бы излагались требования к размеру собственных средств и технических резервов перестраховщика, оценка их платежеспособности. В настоящее время проведением перестраховочных операций в республике занимаются страховые компании, получившие лицензии на осуществление данного вида деятельности. В то же время большинство рисков по страхованию перестраховывается у зарубежных перестраховщиков. Так, согласно статистическим данным более 95% страховых премий по перестрахованию передается за рубеж /24/. Для снижения потока страховых премий за рубеж и повышения финансовой надежности страховых операций необходимо создать в республике профессиональных перестраховщиков.

      Страховой пул представляет собой объединение страховых компаний или перестраховочных организаций, созданных с целью страхования определенного риска, обычно с высоким лимитом ответственности. Участие в страховых пулах позволит отечественным страховщикам успешно наращивать резервные фонды, обмениваться практическим опытом, интегрировать в мировой страховой рынок. Сферой деятельности могут быть такие виды страхования, которые в наибольшей мере требуют координации усилий всего рынка. Это, прежде всего, страхование нефтяных операций, финансовых рисков, гражданской ответственности, строительно-монтажных рисков, экологическое страхование.

      Гарантийные фонды также призваны обеспечить надежность страхования и защитить интересы страхователей в случае банкротства страховых компаний. Фонды созданы во многих развитых государствах. Так, в США на уровне штатов действуют такие фонды. Членом фонда обязана стать каждая страховая компания, получающая лицензию в определенном штате . Во Франции существуют шесть основных гарантийных фондов, которые помимо своей основной деятельности занимаются инвестиционной политикой . Источником формирования фондов являются отчисления от сумм страховых взносов страховщиков, зарегистрированных в ведомстве страхового надзора.

        На первоначальном этапе в республике следует создать один гарантийный фонд за счет средств действующих страховщиков. Как показывает зарубежный опыт, фонд должен функционировать исключительно на основании принятия специальных законодательных актов, определяющих цели их создания, условия формирования и порядок управления. Следовательно, Национальному банку необходимо разработать соответствующие нормативные акты по созданию, регулированию деятельности гарантийных фондов.

Рейтинговые агентства должны создаваться для составления рейтинга отечественных страховщиков. В настоящее время в Казахстане отсутствуют агентства по составлению рейтинга, не разработана методика оценки финансовой надежности страховых компаний. В связи с этим необходимо                                                                                                                                                                                                                                                     

создать рейтинговые агентства и разработать методику составления рейтинга отечественных страховщиков.

         Таким образом, для совершенствования инфраструктуры страхового рынка необходимо создать адекватные условия, разработать нормативноправовую базу регулирования участников рынка, осуществлять эффективное государственное регулирование их деятельности.

        На основании проведенного анализа можно сделать следующие выводы по второй главе работы:

        — на основе проведенного анализа страховых операций выявлено, что в республике низкий уровень развития долгосрочных видов страхования, ассортимент страховых услуг недостаточно широк и показаны направления развития страхового рынка;

        — рассмотрена современная практика государственного регулирования страховой деятельности в республике, выявлены недостатки действующего страхового законодательства;

     — сформулированы предложения по совершенствованию страхового законодательства;

     — на основе анализа страхования определена проблема неразвитости инфраструктуры страхового рынка, то есть отсутствие институтов страхования — гарантийных фондов, перестраховочных организаций, страховых пулов, рейтинговых агентств, актуариев и других, необходимых для нормального функционирования рынка;

        —предложена схема организационной структуры страхового рынка, включающая участников страхового рынка, обеспечивающих проведение страховых операций и повышение их надежности;

        — органу страхового надзора рекомендовано разработать нормативно — правовую базу регулирования деятельности участников рынка.

 

3 АНАЛИЗ РАЗВИТИЯ СТРАХОВАНИЯ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН

 

      3.1 Анализ инвестиционной деятельности страховых компаний

 

        В условиях развития страхования новым направлением в работе страховых компаний является инвестиционная деятельность. Практика страхования в СССР на протяжении многих десятилетий не использовала такого инструмента развития страхового дела. Страховые резервы Госстраха выступали как финансово-кредитные ресурсы государства и использовались для покрытия дефицита государственного бюджета. С переходом на рыночную экономику изменились подходы к использованию финансовых ресурсов страховщиков, что позволяет существенным образом повысить уровень развития страхового дела в республике.

        Возможность проведения инвестиционной деятельности обусловлена особенностями организации денежного оборота в страховых компаниях. Если обычное предприятие сначала производит затраты, а потом реализует продукцию, то страховщик сначала создает страховой фонд за счет средств страхователей и лишь в дальнейшем несет затраты, выплачивая им страховые возмещения или суммы. Таким образом, специфика деятельности дает возможность страховой компании в течение определенного времени распоряжаться средствами, полученными от страхователей, инвестируя их в различные сферы. Кроме привлеченных средств страховщики располагают собственным капиталом в виде полученного от акционеров и учредителей уставного капитала, а также неиспользованной прибыли .

        При рассмотрении возможностей использования средств страховых компаний в качестве инвестиционных ресурсов важно анализировать структуру аккумулированных средств с точки зрения методов инвестирования, а также оптимальных сроков, в течение которых они могут использоваться. Средства, находящиеся в распоряжении страховых компаний, представляют собой совокупность ресурсов, предназначенных для выполнения страховщиками своих обязательств при наступлении страховых случаев, а также для обеспечения нормального функционирования. Эти ресурсы включают в себя как текущие поступления, так и имеющиеся в распоряжении страховщиков различные фонды, сформированные и за счет собственных, и за счет привлеченных средств, в том числе предназначенные для использования в течение ряда последующих лет,

       Средства, которые поступают по договорам рискового страхования, заключенным, как правило, на один год, используются в течение этого срока, исчисляемого со дня их поступления. Это касается и большей части страховых резервов, формируемых страховщиками по данным видам. Иначе говоря, максимальный период времени между датами мобилизации и

 

расходования этих средств составляет один год. При этом следует иметь в виду, что определенная часть таких ресурсов может потребоваться в любой момент для осуществления страховых выплат по договорам страхования. Отсюда следует, что средства, полученные по договорам рискового страхования, могут быть инвестированы, главным образом, в высоколиквидные, краткосрочные активы.

        Средства, которые поступают по договорам страхования жизни, инвестируются в относительно долгосрочные инвестиционные проекты. Такая возможность обусловлена следующими особенностями этой подотрасли страхования:

       — во-первых, длительным сроком действия договоров страхования (в зарубежной практике продолжительность договоров может составить 60 лет и более);

       — во-вторых, наступлением обязательств по выплатам страховой суммы,

в основной их части лишь по окончании действия договора жизни .

далее рассматривая финансовые ресурсы страховых компаний, необходимо отметить, что их собственные средства состоят из уставного, резервного капиталов, фондов потребления, накопления, нераспределенной прибыли. Эти средства, оставшиеся у страховщиков после осуществления платежей в бюджет, выплат собственникам и стимулирования работников, могут использоваться на дальнейшее развитие компании, а также служат их устойчивости и способности выполнять свои обязательства. Определенная их часть также может быть вложена в долгосрочные и менее ликвидные виды инвестиций.

Соотношение между группами источников инвестиций у страховых компаний может быть различным. Это зависит от следующих факторов:

— структуры страхового портфеля;

— “возраста” страховой компании;

— инвестиционной стратегии страховой компании.

        У начинающей страховой компании в структуре финансовых ресурсов преобладает собственный капитал, а, именно, уставный капитал. В процессе осуществления страховых операций создаются страховые резервы, которые по мере развития бизнеса становятся основным источником инвестиций. Страховая компания самостоятельно определяет собственную инвестиционную стратегию в рамках предусмотренных правил размещения страховых резервов.

       Концентрация страховщиками в своих руках значительных финансовых ресурсов превращает страхование в важнейший фактор развития национальной экономики. Через страхование осуществляется трансформация временно свободных денежных средств, полученных от различных владельцев полисов, в активный капитал, действующий как на отечественном, так и на мировом инвестиционном рынке. Страховые

 

 

компании наряду с другими финансовыми учреждениями участвуют в инвестиционных процессах, обеспечивая перелив финансовых капиталов между предприятиями, регионами, осуществляя отбор и активное внедрение

наиболее эффективных инвестиционных проектов, обеспечивая структурную перестройку и техническое обновление производства .

       В странах с развитыми страховыми рынками страховщики являются одними из крупных инвесторов. При этом ряд зарубежных экономистов рассматривают страховые компании как “институциональных инвесторов или небанковских финансовых посредников, основной функцией которых в общественном воспроизводственном процессе является мобилизация ссудного капитала посредством страхования, а собственно предоставление страховых услуг выступает как второстепенная функция, подчиненная первой главной задаче».

        Так, в США в последние несколько десятков лет одной из наиболее привлекательных форм аккумуляции денежных сбережений являются вложения в страховые компании и пенсионные фонды. Они наряду со сберегательными вкладами составляют наиболее стабильные формы накоплений денежных средств населением. При этом объем аккумуляции капитала через страховую систему и пенсионные фонды не уступают сберегательному делу .

        Особенно большое значение в этом процессе имеет страхование жизни, в которых значительная часть операций приходится на долгосрочные договоры, заключаемые на срок 10-15 и более лет. Такие операции обеспечивают аккумуляцию долгосрочного денежного капитала в крупных размерах. Страховые взносы, поступающие от населения и юридических лиц в течение длительного периода, концентрируются в резервах страховых организаций, и играют весьма заметную роль в процессе расширенного воспроизводства, представляя собой тот источник денежного капитала, из которого экономика во многом удовлетворяет свой спрос на инвестиции.

        В результате этого компании страхования жизни занимают одно из ведущих мест в долгосрочном финансировании экономики, представляют собой важный механизм мобилизации инвестиционных ресурсов. достаточно сказать, что около 30% долгосрочных займов США приходится на средства компаний по страхованию жизни.

        Регулирование инвестиционной деятельности страховых компаний, осуществляющих свою деятельность на территории Республики Казахстан, основано на нормативных документах, разработанных Национальным банком РК.

       Согласно Инструкции о порядке размещения страховых резервов, утвержденной постановлением правления Национального банка от 25 декабря 1999 года ЗГ 440 страховые компании должны инвестировать страховые резервы в предусмотренные резервные активы.

        К резервным активам относятся:

 

 

          — государственные ценные бумаги Республики Казахстан (в том числе эмитированные в соответствии с законодательством других государств), включая ценные бумаги, выпущенные местными исполнительными органами, допущению к обращению в торговых системах закрытого акционерного общества “Казахстанская фондовая биржа” и разрешенные Национальной комиссией Республики Казахстан по ценным бумагам к приобретению за счет пенсионных активов;

          — акции казахстанских акционерных обществ (в том числе депозитарные расписки (АDR, GDR, выпущенные на такие акции в соответствии с законодательством других государств) и облигации казахстанских эмитентов, включенные в официальный список ценных бумаг закрытого акционерного общества “Казахстанская фондовая биржа” категории “А”;

          — ипотечные облигации, допущенные к обращению в торговых системах закрытого акционерного общества “Казахстанская фондовая биржа” и разрешение Национальной комиссией Республики Казахстан по ценным бумагам к приобретению за счет пенсионных активов;

          — срочные вклады и вклады до востребования (в том числе в иностранной валюте) в банках второго уровня Республики Казахстан, отнесенных к первой группе по переходу к международным стандартам в соответствии с требованиями нормативных правовых актов Национального банка Республики Казахстан о порядке переходабанков второго уровня к международным стандартам либо дочерних банках, родительские банки — нерезиденты которых имеют долгосрочный, краткосрочный и индивидуальный рейтинг не ниже категории “А” любого из рейтинговых агентств, перечень которых утверждается Национальным банком Республики Казахстан, признанные постановлением Правления Национального банка Республики Казахстан, выполнившими требования программы по переходу к международным стандартам;

          — деньги в кассе .

       При проведении страховщиком рисковых видов страхования, особенно если страховой портфель состоит из высокорисковых видов страхования, может возникнуть необходимость в очень короткое время превратить свои активы в наличные деньги для погашения обязательств пред страхователями. Отсюда следует, что к компаниям, занимающимся рисковыми видами страхования должны предъявляться более жесткие требования по обеспечению ликвидности средств.

 

 

 

 

       В целом следует отметить, что инвестиционная деятельность отечественных страховщиков осуществляется в соответствии с требованиями Инструкции размещения страховых резервов.

       На особенности инвестиционной политики, проводимой отечественными компаниями, по нашему мнению, оказывают влияние как внешние, так и внутренние по отношению к страховой системе факторы, К внешним факторам можно отнести такие, как снижение инфляции, зарождение рынка ценных бумаг, развитие торговли государственными ценными бумагами.

        Внутренние причины — рост объемов страховых операций, а соответственно, и возможностей для более активной инвестиционной деятельности, постепенное приобретение страховщиками опыта работы по инвестированию своих активов. Немаловажным является то обстоятельство, что они начали понимать: операции по инвестированию средств могут дать больший доход, чем операции по прямому страхованию, поэтому значительно продуманнее стали строить всю инвестиционную политику. для совершенствования инвестиционной деятельности, улучшения ее конечных результатов в страховых компаниях стали создаваться отделы по управлению финансовыми ресурсами. Эти отделы занимаются изучением рыночных условий инвестирования временно свободных денежных средств, проводят собственную ранжировку банков и других финансово-кредитных учреждений, делают выбор между многочисленными инвестиционными проектами. На этой основе компаниями разрабатываются программы движения финансовых ресурсов.

        Между тем в настоящее время объем ресурсов, аккумулируемых страховыми компаниями республики, по сравнению со средствами, проходящими через банковскую систему невелик. Так, по имеющимся данным, совокупная величина собственного капитала страховых компаний в 20 раз меньше, чем у банков . В связи с этим участие их в инвестировании экономики незначительное. Об этом также свидетельствуют результаты проведенных расчетов, которые отражены в таблице 5.

 

Таблица 5.Показатели инвестиционного потенциала страховых компаний Республики

Казахстан за 2001 год*

показатели	значение
1	2
ВВП(млрд.тг.)	3285,0
Инвестиции страхов.(млн.тг.)	14600,0
Страховые платежи(млн.тг.)	13200,0
Доля инвестиций страхов в ВВП(%)	0,44
Доля страховых платежей в ВВП(%)	0,4

 

 

         Из таблицы видно, что инвестиции страховых компаний в 2000 году составили 0,44 % ВВП РК, доля страховых платежей в ВВП — 0,4 %. Тогда как в развитых государствах на страхование приходится более половины всех инвестиций, например, в Великобритании, эта цифра составляет почти 53%. доля инвестиций страховых компаний и доля страховых платежей в БВП составляют соответственно в Швейцарии — 22% и 7,39% ВВП, во Франции — 12% и 4,7% ВВП.

        На основе анализа следует сказать, что для повышения роли страхования в привлечении и размещении инвестиций в отечественную экономику, на наш взгляд, необходимо наличие следующих факторов. С одной стороны, рост собственных средств страховых компаний, увеличение объемов страховых операций, прежде всего по долгосрочным видам страхования. С другой стороны, изменение структуры вложений страховщиков в направлении повышения доли инвестиций, идущих в долгосрочные проекты, в реальный сектор экономики, преимущественно в приоритетные отрасли хозяйства. Однако названные факторы у нас слабо развиты. Из анализа страховых операций, проведенного нами в подразделе 2.1, выявлено, что уровень развития долгосрочного страхования очень низкий. По второму фактору надо сказать, что в финансировании реального сектора экономики могут быть использованы ресурсы компаний по долгосрочному страхованию. На сегодня из 36 страховых компаний такой возможностью располагает только страховая компания “династия”, соответственно ее инвестиционная политика должна принципиально отличаться от политики других страховщиков. Однако в Инструкции размещения страховых резервов специализация компаний не учтена, хотя, именно она определяет разные подходы к инвестированию страховых резервов.

       Таким образом, на основе анализа инвестиционной деятельности отечественных страховых компаний нами выявлена необходимость повышения их инвестиционного потенциала, совершенствования нормативной базы по регулированию вложений страховщиков.

      Для решения данных проблем необходимо принятие следующих мер.

• для повышения инвестиционного потенциала страховых компаний

     следует совершенствовать структуру портфеля финансовых

          инструментов, разрешив страховым компаниям вкладывать средства в ценные бумаги иностранных эмитентов, как это предусмотрено в накопительной пенсионной системе . Следует отметить, что именно вложения страховых ресурсов в финансовые инструменты зарубежных государств смогут обеспечить высокий уровень надежности и стабильности доходов инвестиций страховщиков. С другой стороны, данная мера способствует оттоку страхового капитала за границу. В

 

 

 

 

          связи с этим необходимо ограничить вложения, установив в Правилах размещения страховых резервов максимальную норму по данному направлению — не более 10 % средств страховщика.

      2) Разработать правила размещения страховых резервов в зависимости от специализации страховых компаний. для компаний, осуществляющих рисковые виды страхования, всегда остро стоит проблема ликвидности инвестиционных средств, то есть возможности оперативной конверсии их в наличные денежные средства. Эта проблема тесно связана с вероятностью катастрофического риска, что также должно учитываться соответствующим образом. Следовательно, инвестиционный портфель таких страховых компаний должен быть сформирован за счет краткосрочных финансовых инструментов. Специфика страховых компаний по долгосрочному страхованию жизни позволяет им участвовать в долгосрочном финансировании экономики республики. В связи с этим инвестиционный портфель компаний по страхованию жизни должен состоят из средне- и долгосрочных финансовых инструментов

        Таким образом, принятие государством мер по совершенствованию инвестиционной деятельности страховых компаний может сыграть свою определяющую положительную роль в области привлечения инвестиционных ресурсов в реальный сектор экономики.

           Для более глубокого анализа страховых компаний была выбрана КИС «Казахинстрах».    

          АО «Компания по иностранному страхованию «Казахинстрах» создано в соответствии с Указом Президента РК № 1658 от 16 апреля 1994 года. Учредителем от имени Правительства выступило  Министерство финансов, которое внесло в уставный капитал компании 3 миллиона тенге и 1 миллион долларов США .

         06 июня 2002 года ЗАО «Казахинстрах» было реорганизовано путем присоединения к нему ОАО»Промышленная страховая группа». Цель реорганизации – повышение уровня собственного капитала «Казахинстрах».

На 01 января  2003 года собственный капитал компании   (активы за минусом обязательств и страховых резервов) составил 3,1 млн. долларов США. Страховые резервы ЗАО «Казахинстрах» составляют 17,8 млн. долларов США, долы перестраховщиков в страховых резервах 14,6 млн. долларов США: общая сумма активов компании (за минусом доли перестраховщика)- 6,8 млн. долларов США.

         На территории Республики Казахстан работают 15 филиалов компании, с общей численностью персонала 220 человек и более 1000 агентов.

        Эта компания сотрудничает с такими международными брокерами и перестраховочными компаниями как AON Group,Marsh Ltd, Heath Lambert Group,HSBC Insurance Brokers Ltd,Ингострах и т.д.  

 

 

 

 

        Взаимодействие на международном страховом рынке помогает использовать международный опыт и оказывать услуги клиентам на мировом уровне по всем видам страхования.  

       Нашими клиентами являются такие крупные корпорации, как British Gas,

KazTransOil,Kazakhstan Temir Zholi,АтырауМунайГазГеология,а также такие организации, как посольства Японии, Южной Кореи, Голландии, Саудовской Аравии, Ирана и компании ОЮ,Катко, Интерфарма, Интергаз Центральная Азия, Народный Сберегательный банк Казахстана, Лариба банк и многие другие.

       В настоящее время КИС»Казахинстрах» представляет страховую защиту по различным видам имущественного и личного страхования, включая обязательные виды страхования (требуемые законодательством Республики Казахстан). Практически все виды добровольного и обязательного страхования охвачены деятельностью компании.

Виды страхования:  I. Страхование имущества.Объектом страхования являются имущественные ингересы Страхователя, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом (движимым, педвижимым, товаромнаі складе и др.), а также риском его утраты или повреждения в результате страховых случаев установленных договором страхования.

Страховым случаям является уничтожение или повреждение имущества в результате следующих событий:

• пожар и других опасностей;
• ураган (буря);
• град;
• наводнение;
• землетрясение;
• разрыв труб водопроводных, канализационных и отопительных систем;
• ложное срабатывание автоматической системы пожаротушения
• кража со взломом и грабеж, включая последующее уничтожемие или повреждение
  имущества;
• наезд самоходного  транспортного  средства,   столкновение   или   падение на землю пилотируемых летающих объектов,  их частей или  груза,перевозимого на этих объектах, преодоления летающим объектом звукового барьера.

По соглашению сторон договором могут быть предусмотрены другие страховые риски. Не являются страховыми случаями события, наступившие в следствии:

1) умышленных действий Страхователя (выгодоприобретателя), направленных на возникновение страхового случая либо способствующих его наступлению;

2)  умышленного    (вследствие    неосторожности    или    халатности)    нарушения персоналом.Страхователя   правил   противопожарной   безопасности,   хранения   огнеопасных   и   взрывчатых веществ   и   предметов,   других   правил   и   норм   безопасности,   установленных   в   отношении эксплуатации и пользования отдельных видов имущсства;       

• военных действий, народных волнений, забастовок, реквизиции, конфискации,уничтожения или повреждения застрахованного имущества вследствие распоряжения военных или гражданских властей;
• радиационного или химического воздействия (заражения).

Страховая сумма при страховании имущества определяется исходя из егостоимости в следующих размерах:                                                 

• здания, сооружения, передаточные устройства машины, оборудование и другие основные средства в размере действительной стоимости на момент заключения Договора;
• товар, находящийся   на   складе   в   размере   стоимости   максимальногообъематоваранаходящегося  на складе, либо исходя из стоимости среднегодового остатка товара за предыдущий год.
• товарно-материальные ценности, как собственного производства, так и приобретенные предприятием, полуфабрикаты — в размере фактической стоимости за вычетом износа;
• объекты в стадии незавершенного строительства — в размере фактически произведенных материальмых и трудовых затрат к моменту заключения Договора;
• другое имущество, полученное по договору лизинга, исходя из его балансовой стоимости по данным бухгалтерского учета наймодателя, которому оно принадлежит.

Ставка страховой премии определяется исходя из страхового тарифа в процентном отношении к

страховой сумме. Годовой страховой тариф установлен в размере от 0,2% до 0,6  % от страховой

суммы, в зависимости от места расположения имущества, вероятности наступления страхового случая. а также от размера безусловной франшизы.

Размер безусловной франшизы определяется по соглашению сторон.

Территорией страховой защиты по данному виду защиты является местонахождение имущества.

1. II. Страхование автомобилыюго гранспорта. Объектом страхованин по данному виду являются имущественные интересы Страхователя, связанные с владением, пользованием и/или распоряжением автомобильным транспортом, а также, если это оговорено в Договоре страхования, дополнительным оборудованием и принадлежностями к нему, и багажом.

Страхуется риск утраты (гибели) или повреждения автомобильного транспорта и/или имущества в результате следующих событий (по совокупности или любой их комбинации):

1) дорожно-транспортное происшествие (ДТП): событие, возникшее в процессе движения подороге автомобильного транспорта и с его участием,при котором произошло столкновение с другим   автомобильным   транспортом,   наезд   (удар)   на  движущиеся   или   неподвижные
предметы (сооружения, препятствия, птиц, животных и т.п.), опрокидывание, затопление,а также падение какого-либо предмета на него;

2) противоправные действия третьих лиц:угон, разбой, грабеж,  кража автомобильноготранспорта (имущества) или его отдельных частей,деталей,дополнительного оборудования. принадлежностей и багажа, и уничтожение либо повреждение    их, связанное    с угоном,
разбоем, грабежом, кражей либо попыткой угона, разбоя, грабежа, кражи;

3) стихийные бедствия: буря, шторм, ураган, град, удар молнии, землетрясение,сель,обвал,оползень, паводок, наводнение;

4)иные непредвиденные события:пожар,взрыв,провал подлед,идр.
Договором страхования могут быть предусмотрены иные риски.

Страховая сумма устамавливается по соглашению сторон в следующих пределах:

• автомобильный транспорт — в размере,  не  превышающем действительную стоимость
  автомобильного транспорта;
• дополнительное оборудование — в размере действительной стоимости дополнительного оборудования с учетом установки (монтажа) его на автомобильный транспорт;

Общая страховая сумма по Договору страхования складывается из отдельных страховых сумм по каждому объекту, принятому на страхование. Договором страхования можетустановлена:

1) общая  страховая  сумма —  совокугшый  предельный  объем  ответственностиповсем страховым случаям за весь период действия страховой защиты;

• страховая сумма по каждому объекту, принятому на страхование;
• страховая сумма по каждому или нескольким страховым случаям;
• страховая сумма по серии страховых случаев в результате одного события;
• страховая сумма по каждому страховому риску, либо по группе страховых рисков;
• иные виды страховых сумм.

Страховая   премия,  подлежащая  уплате  по Договору  страхования,  рассчитывается  согласно

страховым тарифам, определяющим ставку страховой премии, взимаемой с единицы страховой

суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска. Годовой страховой тариф

устанавливается от 2,5% до 7 % от страховой суммы.

Размер безусловной франшизы устанавливается по соглашениіо\сторон.

Террнторней    страховой   защиты    по   данному   виду   защиты    является    местонахождение

имущества.

III.  Страхование гражданско-правовой ответственности владельцев автотранспортных средств.Объектом страхования являются имущественные интересы Страхователя (Застрахованных), связанные с его обязанностью возместить в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан, вред, причиненный указанным в Договоре страхования/страховом полисе автотранспортным средством жизни, здоровью и имуществу третьих лиц, при наступлении страхового случая в период действия страховой защиты по Договору страхования. Страховым случаем по данному виду страхования, считается причинение автотранспортным средством вреда жизни, здоровью и имуществу третьих лиц в результате дорожно-транспортного происшествия (ДТП), произошедшего при участии указанного в Договоре страхования в страховом полисе автотранспортного средства, в результате которого у Страхователя или Застрахованного в соответствии с законодательством Республики Казахстан возникает гражданско-правовая ответственность по возмещению причиненного вреда. Страховыми рисками являются:

• Риск причинения вреда жизни и здоровыо третьих лиц в результате ДТП;
• Риск причинения вреда имуществу третьих лиц в результатеДТП. Территория страхования Республика Казахстан (и Республика Киргизстан)

Страхование ответственности гражданско-правовой ответственности владельцев автотранспортных средств в зависимости от степени обязательности делится на обнзателыюе н доброволыюс.

А) Обязатслыюе    страхование     гражданско-правовой         ответственности     владельцев автотранспортных средств.

В соответствни   с   Законом   РК   «Об   обязательном   страховании   гражданско-правовой отвстственности    владельцев    транспортных    средств» от 01.07.03 г.«Обячательному страхованию  подлежит гражданско-правовая  ответственность   владельцев  легковых,   грузовых

автомобилей,  автобусов.   микроавтобусов   и  транспортных  средств,   построенных  на  их  базе, мототрамспорта    и    прицепов    (полуприцепов)    к ним.  Зарегистрированных(подлежащихгосударственнойрегистрации) подразделениях дорожной полиции органов внутренних дел или

временно  въехавших (ввезенных) на территорию  Республики  Казахстан, а также трамваев  и троллейбусов».

Предельный объем ответственности страховщика по одному страховому случаю (страховая сумма) составляет (в месячных расчетных показателях):

1)за вред, причиненный жизни или здоровью каждого потерпевшего и повлекший:

гибель — 600;

установление инвалидности:

I группы — 500,

II группы — 400,

III        группы — 300;

увечье, травму или иное повреждение здоровья без установления инвалидности — в размере фактических расходов на амбулаторное и (или) стационарное лечение, но не более 200. При этом размер страховой выплаты за каждый день стационарного лечения должен составлять не менее 1,5-месячного расчетного показателя;

2) за вред, причиненный имуществу потерпевшего, — в размере причиненного вреда, но не более 400, а в случае причинения вреда имуществу нескольких потерпевших — в размере причиненного вреда, но в сумме не более 1000 всем потерпевшим, при этом страховая выплата каждому потерпевшему осуществляется пропорционально размеру вреда, причиненного его имушеству.

При осуществлении обязательного страхования ответственности владельцев транспортных средств (юридических лиц и индивидуальных предпринимателей) устанавливаются следующие размеры годовых страховых премий на единицу транспортного средства (в месячных расчетных показателях):

 

Таблица 6.Размеры годовых страховых премий

 

ТИП АВТОТРАНСПОРТНОГО СРЕДСТВА                                 А «	Размер премии в МРП
1 . Легковые автомобили и микроавтобусы
до 1200 куб.см. включит.	3,0
от 1200до 1600 куб.см, включит.	4,0
от 1600 до 2000 куб.см.	5,0
от 2000 до 2500 куб.см. включит.	7,0
выше 2500 куб.см.	9,0
2. Автобусы, микроавтобусы и построенные на их базе транспортные средства: до 16 пассажирских мест включительно свыше 16 пассажирских мест	6,0 7,0
3. Грузовые автомобили и построенные на их базе транспортные средства с грузоподъемностыо: до 2 тонн включительно свыше 2 тонн	7,0 9,0
4. Троллейбусы, трамваи	7,0
З.Мототранспорт	1,0
б.Прицепы (полуприцепы)	2,0

 

При расчете страховой премии, подлежащей уплате при заключении договора обязательного страхования ответственности владельцев транспортных средств, к годовым страховым премиям, установленным пунктом 1 настоящей статьи, в зависимости от места регистрации транспортного средства применяются территориальные коэффициенты.

Б) Добровольное страхование гражданско-правовой ответственности владельцев автотранспортных средств.

Добровольное страхование гражданско-правовой ответственности владельцев автотранспортных средств является дополнением к обязательному виду страхованию и предоставляет возможность увеличения лимита ответственности страховщика в зависимости от ставки страховой премии при наступления страхового случая.

Ставка страховая сумма (лимит ответственности) определяется соглашением сторон, при этом могут быть установлены:

• совокупный предельный объем ответственности, — в этом случае сумма всех страховыл
  выплат по всем страховым случаям за весь период действия Договора страхования не
  может превысить этого объема;
• предельный объем ответственности по каждому страховому случаю;
• предельный объем ответственности по одному или нескольким страховым случаям в
  период действия Договора страхования;
• предельный объем ответственности по каждому страховому риску по одному или всем
  страховым случаям.

Страховая премия определяется в зависимости от установленного по соглашению сторон лимита ответственности страховщика по таблице 7:

 

Таблица 7.Лимит ответственности.

Страховая премия	Лимит ответственности
750дол.США	500,000 дол.США
500дол.США	250,000 дол.США
330дол.США	1 00,000 дол.США
200дол.США	50,000 дол.США
100дол.США	1 0,000 дол.США

 

Франшиза   по   данному   виду   страхования   устанавливается   в   размере   предельного   лимита ответственности Страховщика по обязательному страхованию.

IV.Страхование ответственности работодателя.Объектом  страхования  являются   имущественные  интересы  Страхователя,  связанные  с  его гражданско-правовой ответственностью, возникающей вследствие причинения вреда жизни либо здоровью работника, в результате исполнении им трудовых (служебных) обязанностей. Страховым случаемдвляется возникновение ответственности работодателя за причинение вреда жизни либо здоровыо работника в результате исполнении им трудовых (служебных) обязанностей повлекших:

• смерть работника
• полную или частичную потерю трудоспособности (инвалидность)
• стойкую утрату трудоспособности без установления инвалидности.

Так же договор страхования может предусматривать  временную нетрудоспособность работника в

результате производственной травмы либо иного несчастного случая на производстве.

Страховая сумма на каждого работника устанавливается в размере его десятикратной годовой

заработной платы, либо по соглашению сторон.

Размер   страховой   выплаты  устанавливается   на  основании   представленных  Страхователем

документов в процентном отношении к страховой сумме на каждого работника в зависимости от

тяжести травмы на производстве в следующих размерах:

1)   в случае смерти работника — 100%

2)   при определении инвалидности:

первой или второй групп — 50%;

третьей группы — 20%; 3)   при определении ему стойкой утраты трудоспособности без установления инвалидности —

10%;

Условия относительно размера страховой выплаты при временной нетрудоспособности работника определяется при заключении договора страхования.

Годовой страховой тариф составляет от 0,25 до 0,9 % от страховой суммы в зависимости от вида деятельности страхователя, а также от занимаемой должности работника.

V.Обязательное страхование гражданско- правовой ответственности владельцев объектов деятельность которых связана с опасностью причинения вреда третьим лицам.Объектом обязательного страхования гражданско-правовой ответственности владельцев объектов, деятельность которых связана с опасностью причинения вреда третьим лицам (далее -обязательное страхование ответственности владельцев объектов), является имущественный интерес владельца объекта. деятельность которого связана с опасностью причинения вреда третьим лицам, связанный с его обязанностью, установленной гражданским законодательством Республики Казахстан, возместить вред, причиненный жизни, здоровью и (или) имуществу третьих лиц в результате аварии на объекте, деятельность которого связана с опасностью причинения вредатретьим лицам.

Размеры страховой суммы по договорам обязательного страхования ответственности владельцев объектов, деятельность которых связана с опасностью причинения вреда третьим лицам устанавливаются в месячных расчетных показателях, установленных законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год:

• для объектов, деятельность  которых связана с опасностью  причинения вреда
  третьим лицам, на которых добываготся, производятся, используются, перерабатываются,
  образуются,    хранятся,   транспортируются,    складируются,    разгружаются   (грузятся),
  реализуются,   ыейтрализуются   или   уничтожаются   токсичные   и   высокотоксичные
  вещества, а также объектов использования атомной энергии — 70 000 МРП;
• для объектов, деятельность которых связана с опасностью причинения вредатретьим лицам, на которых добываются, производятся, перерабатываются, образуются,хранятся, складируются,    разгружаются    (грузятся), реализуются, нейтрализуются, уничтожаются, используются в технологическомпроцессеилитранспортируютсявмагистралыныхтрубопроводахгорючие,воспламенняющиеся, окисляющие вещества,- 50 000 МРП;
• для объектов, деятельность которых связана с опасностыо причинениявреда третьим лицам, на которых производятся, используются. перерабатьшаются,образуются,хранятся,транспортируются,складируются, разгружаются(грузятся),реализуются,нсйтрализуются или уничтожаются взрывчатые веществаД 70 000 МРП;
• для объектов, деятельность  которых  связана с опасностыо причинения вреда третьим»лицам, на крторых производятся, используются, перерабатываются,образуются,хранятся. транспортируются,   складируются,   разгружаются (грузятся),реализуются,нейтрализуются или уничтожаются биологическн опасные вещества, — 21 000 МРП;

5) длн иных объектов, деятельность которых связана с оиасностыо причнения
вреда третьим лицам, — 28 000 МРП.

Размер страховой ІІремии

1. Размер страховой прсмии по договору обячательного страхования отвстственности владельцев объектов устанавливается гю соглашению сторон в пределах от 0,72 до 2,02 процента от размера страховой суммы в зависимости от категории объекта, деятельность
   которого связана с опасностью причинения вреда третьим лицам.
2. Величина страхового   тарифа   для   конкретного   объекта   устанавливаетсявзависимости   от   объема   производства,   его   производствеиныххарактеристик.объемаопасных веществ. находящихся иа объекте.сложившегосяуровпяаварийности,местарасположения   и  других   факторов.  влияющих   на  размер  потенциального  ущерба и
   всроятность сго причинсния.

Размср страховой выплаты.

1 .Размер страховой выплаты определяется страховщиком иди независимым экспсртом на основании акта расследования причин аварии, судебных репіений и других матсриалов. содсржаіцих данныс о размсрс причинснного врсда.

2. Размер сграховой выплаты за вред. причиненный жизни и здоровью каждого третьего лица. устанавливается настоящими Правилами и Законом (в месячных расчетных показатслях. установлснных законом о рсспубликанском бюджете на соответствующий финансовый год) и составляет:

• при гибели — 600;
• ІІри установлении инвалидности:

I группы — 500;

II группы — 400;

III группы — 300;

3. при увечье,    травме    или    ином    повреждеиии    здоровья    без    установления инвалидности — в размере фактических расходов на амбулаторное (или) стационарное лечение.   но   не   более   200.   I Іри   этом   размер страховой выплаты за каждый день стационарного лечения должен составлять не менее 1,5 месячного расчетного показателя.
4. Размер вреда. ІІричиненного ири повреждении имущества, определяется исходя из расчета стоимости сго восстановлсния с учстом износа имущества.имевшего место до наступления страхового случая.

Стоимость восстаиовления имущества оиределяется на основании средиих рыночиых цен и тарифов, действовавших на момент наступления страхового случая.

Размер вреда, причиненного при уничтожении имущества. определяется исходя из действитсльной стоимости имущсства с учетом износа на день наступления страхового случая.

Имущество считается уничтоженным, если его восстановление технически не возможно или экономически не обосновано. Восстановление имущества считается экономически нс обоснованным. если ожидаемые при этом расходы (стоимость восстановлепия) превышают восемьдесят процснтов действителной стоимости имущества с учетом начисленной амортизации на день ІІаступления страхового случая.

 

    3.2 Математическое обоснование тарифов по страхованию риска

 

    Хорошо известно, что казахстанские страховые компании сталкиваются в своей деятельности со скудностью статистических показателей или отсутствием их динамики, а также другими объективными ограничениями, препятствующими расчету страховых тарифов по общепринятым методикам.

     В работе предлагается подход, основанный на сопоставительном анализе вероятностей как наступления или отсутствия страховых случаев в период страхования, даётся комплексная оценка страхового риска.

 

       Некоторая казахстанская страховая компания осуществила страхование риска инфицирования медицинских работников вирусом «атипической пневмонии».

        Было охвачено 10000 мед- работников , что составляет 55% их общей численности в личебно-профилактических учреждениях города. Это весь врачебный и средний медицинский персонал 30 больниц, которые заключили договоры на оказание медицинских услуг клиентам компании.

        Срок страхования- один год.

        Гарантированное возмещение застрахованному работнику при наступлении страхового случая объявлено -1 млн. тенге.

        Фонд денежных средств. Достаточный для предусмотренных условиями страхования выплат, сформирован за счет собственных средств компании.

Его размер определен на основе тарифных ставок, при построении которых использованы проводимые ниже соображения и расчеты.

        В качестве вероятности инфицирования медработника принята величина

 

 

                                           P=2/1500000=1.33*10^{-6                                             (1)}                        

 

Здесь исходим из того, что на 1500 тыс. жителей города были зарегистрированы два (2) инфицированных.

       От этих исходных условий , оценим вероятность того, что из N=10000 медработников в течении года:

   1)не будет инфицирован не один человек;

   2)будут инфицированы 1,2,3,4,… человек;

      обозначим через µ количество инфицированных из N человек в течении года; µ есть случайная величина, т.е. предсказать ее наперед невозможно . в качестве распределения случайной величины µ будем рассматривать биномиальное расрепределение с параметрами µ=10000 и Р=1,33*10^-6 или подробнее Р(µ=k)C^K_Np*(1-p) ,k=0,1,2,3…N-число сочетаний из  N по kCⁿ_N.

Эта формула учитывает допущения, что

    1)вероятность инфицирования типичной пневмонии в течении года страхования может существенно не изменяться;

    2)страховые события, состоящие в инфицировании типичной пневмонии, независимы.

     Далее оценим:

     P₀=P(µ=0)-вероятность того, что в течении года ни у одного из застрахованного не будет зарегистрировано инфицирование типичной пневмонией.

     P_k=P(µ=k)-вероятность того, что в течении года у k застрахованных лиц будет обнаружено инфицирование типичной пневмонией, k=1,2,3,…

     Опуская вычисления в итоге получим:

 

P₀=P( µ=0)=0.986755

P ( µ=1)=0.01312498

                                                 P ( µ=2)=0.00008726

 

 

  Заметим, что вероятность страхового случая , т.е. вероятность того , что

µ ≥1 равна:

                                                  P(  µ ≥1)= 1-P( µ=0)=

                                               =1-0.9867=0.013245

                                                   P(  µ ≥1)=0.013245

 

Таким образом:

 

                                                   P(  µ ≥1)=0.013245

                                                   P ( µ=1)=0.013125

                                                   P ( µ=2)=0.000087

 

    Обозначим страховое возмещение в 10⁶ тенге(=1 миллион тенге) через b, через a обозначим тарифную ставку. Чтобы гарантированно можно было выплатить страховое возмещение за два страховых случая (а значит, и за один) необходимо сформировать страховой фонд в объеме 2b тенге. Этот страховой фонд формируется за счет страховых взносов величиной за  каждого из  N=10000 застрахованных. Поэтому естественно должно выполняться равенство

                                            2b=a*N                                                (2)

                                                  отсюда получаем:

 

a=2b/N=200 тенге

 

 

приведенные методические подходы могут быть использованы для расчета тарифных-нетто ставок добровольного страхования.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

 

Исходя из результатов проведенного исследования, были сделаны следующие выводы и предложения:

       1 .Страхование, являясь

способствует стабильному и

составной частью финансовой системы, сбалансированному развитию экономики государства. Формирование рыночной экономики требует переосмысления и совершенствования классификации страхования, и соответствия ее сложившимся условиям. В связи с этим нами предложена классификация, которая включает следующие отрасли: имущественное страхование, личное страхование, страхование ответственности. Обоснована необходимость рассмотрения страхования ответственности как отдельной отрасли страхования.

2. На основе анализа статистических данных развития страхового рынка Республики Казахстан отмечено, что для рынка характерны качественные изменения, которые выражаются в увеличении уставного капитала, поступлении страховых платежей, увеличении произведенных выплат, созданных страховых резервов. В то же время наблюдается слабое развитие личного страхования, выявлена тенденция опережающего роста видов страхования ответственности, имущественного страхования по сравнению с видами личного страхования. для решения данной проблемы предложены следующие меры:

       — активизировать деятельность страховых компаний посредством освоения нового страхового поля:

       — разработать законы “О развитии долгосрочного страхования жизни в РК”, “Об обязательном страховании от несчастного случая на производстве”, способствующие развитию личного страхования.

3. для повышения инвестиционного потенциала страховых компаний нами рекомендовано совершенствовать структуру портфеля финансовых инструментов путем введения нового направления размещения страховых резервов страховых компаний — ценные бумаги иностранных эмитентов.
4. В целях совершенствования нормативной базы регулирования инвестиционной деятельности предложено разработать правила размещения страховых резервов в зависимости от специализации страховых компаний. В Правилах размещения средств страховых компаний по общему страхованию следует учесть, что их инвестиционный портфель должен состоять из краткосрочных финансовых инструментов, а страховщиков по страхованию жизни — из средне- и долгосрочных финансовых инструментов.
5. Государственное регулирование страхования вызвано необходимостью защитить экономические интересы потребителей и устранить недостатки в работе страховых компаний.

 

 

6. для решения вопроса несовершенства страхового законодательства по

обязательному страхованию выработаны следующие рекомендации:

       — создать концепцию развития обязательного страхования;

       — принять закон об основах проведения обязательного страхования;

             действующих законодательных и нормативных

актов, касающихся обязательных видов страхования, принять решения о

внесении изменений и дополнений в нормативные акты.

7. Одним из направлений совершенствования страхования является создание страховой инфраструктуры, адекватной требованиям рыночной экономики. В работе предложена схема организационной структуры страхового рынка, которая предполагает функционирование институтов страхования, призванных обеспечить процесс проведения страховых операций и повышение их надежности. Определена необходимость разработки нормативной базы регулирования деятельности участников страхового рынка.
8. для организации системы гарантий выполнения страховщиками своих обязательств перед потребителями страховых услуг предложено создать специальный гарантийный фонд на случай банкротства страховых компаний, из которого могли бы осуществляться страховые выплаты по договорам страхования. Органу страхового надзора рекомендовано разработать нормативные акты по созданию и регулированию деятельности гарантийного фонда.

           Принятие предложенного комплекса мер по совершенствованию страхования может обеспечить в целом развитие финансовой системы республики и способствовать экономическому росту.