СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ ……………………………………………………………………..…. 7

1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БАНКОВСКОГО НАДЗОРА В

СИСТЕМЕ ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ ГОСУДАРСТВА …….… 11

1.1. Роль государственной политики в денежно – кредитной сфере

Республики Казахстан ………………………………………………………….…11

1.2. Макроэкономические показатели Республики Казахстан

в настоящее время ……………………………………………………………….. 19

1.3. Регулирующие инструменты денежно – кредитной политики

Республики Казахстан …………………………………………………………… 22

2. БАНКОВСКОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ, ОСУЩЕСТВЛЯЕМОЕ

НАЦИОНАЛЬНЫМ БАНКОМ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН И

АГЕНСТВОМ ФИНАНСОВОГО НАДЗОРА …………………………………. 32

2.1. Роль Национального Банка Республики Казахстан в регулировании

деятельности БВУ Республики Казахстан …………………………………….. 32

2.2. Методы надзора за банковской деятельностью, применяемые

Агентством Финансового Надзора Республики Казахстан …………………… 34

2.3. Предложения по совершенствованию деятельности Национального

Банка Республики Казахстан …………………………………………………… 40

2.4. Текущая ситуация в банковском секторе Республики Казахстан ………. 44

3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ БАНКОВСКОГО НАДЗОРА В

РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН …………………………………………………. 49

3.1. Основные направления совершенствования законодательной базы

банковского надзора в Республики Казахстан ………………………………… 49

3.2. Перспективы развития банковского надзора в Республики Казахстан … 63

ЗАКЛЮЧЕНИЕ …………………………………………………………………. 74

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ……………………………. 77

 

 

                                                        ВВЕДЕНИЕ

 

Актуальность исследования является изучение современной  банковской  системы, которая представляет собой важнейшую  сферу  национального  хозяйства любого  развитого  государства. Её  практическая  роль  определяется  тем, что она управляет в государстве  системой платежей  и  расчетов. Большую часть своих  коммерческих  сделок  осуществляет  через  вклады, инвестиции и кредитные   операции. Наряду  с  другими  финансовыми  посредниками  банки направляют сбережения населения к фирмам и  производственным  структурам.

1

Банки второго уровня, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой   государства, регулируют движение денежных потоков, влияя  на скорость их оборота,  эмиссию, общую массу,  включая  количество  наличных  денег, находящихся в обращении.

1

Н.А. Назарбаев: «В Казахстане на возникший глобальный кризис ответной мерой стало принятие пакетов стимулирующих экономических мер. Чтобы сохранить стабильность  финансовой системы,  мы предоставили банкам дополнительную ликвидность. Это было сделано для обеспечения экономической активности малого и среднего бизнеса, крупных предприятий. Была увеличена сумма гарантированного возмещения по вкладам физических лиц с 700 тысяч до 5мл. тенге. Государство помогло снизить риски банковского сектора, связанные с внешним заимствованием и достаточностью собственного капитала. Для сохранения деловой активности в стране мы оказали беспрецедентную финансовую поддержку субъектам малого и среднего бизнеса в объеме 275 млрд. тенге. Была продолжена работа по решительному сокращению административных барьеров. Введен в действие новый Налоговый Кодекс, значительно снизивший ставки по основным налогам.»[  Послание к народу Казахстана от 06.03.09г.]

7

Современная банковская система – это сфера многообразных услуг своим  клиентам – от традиционных депозитов, кредитов   и  расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и  финансовых  инструментов, используемых  банковскими 

структурами, что  является объектом исследования.  Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской  инфрастуктуры – одна из важнейших  (и  чрезвычайно сложных) задач экономической реформы в Казахстане. Особенно важным видится развитие банковской системы за рубежом, так как именно практика зарубежных банков в развитых странах предопределяет становление современной отечественной  банковской системы, приближает её к международным стандартам и таким образом,  обусловливает  выход  казахстанских  банков  на  мировой  уровень, а  значит  и  восстановление, укрепление доверия со стороны  иностранных  партнеров по отношению  к  нашей  стране.  

Предметом исследования являются коммерческие банки, которые выполняют многочисленные виды операций – расчетные, кассовые, кредитные, с ценными бумагами, оказывают клиентуре разного рода услуги, в том числе трастовые, по хранению ценностей и др.

При оценке экономической роли банков следует иметь в виду, что кредитные операции способствуют увеличению объема и бесперебойности производства и реализации продукции, расчетные операции опосредуют осуществление процессов оплаты продукции потребителями, операции с ценными бумагами увеличивают приток средств для развития производственной и торговой деятельности, кассовые операции и их регулирование позволяют улучшать снабжение оборота наличными деньгами. Многие из операций, относимых к банковским, выполняют не только банки, а специфическими для банков являются: образование платежных средств для наличного и безналичного денежного оборотов, снабжение ими хозяйственного оборота.

8

Деятельность банков в различные периоды их развития меняется, приобретая новые черты. Поэтому ее характеристика не может быть однозначной. Существенное влияние на деятельность банков оказывает состояние экономики в целом, характер денежной единицы, условия денежного оборота, а также роль государства и его органов в регулировании процесса образования банков и осуществлении их операций. Связь массы платежных средств с потребностями оборота, осуществляемая с помощью кредитных операций, выражается в том, что происходящие систематически колебания оборота могут быть достаточно полно учтены и удовлетворены благодаря гибкости кредита.  

Весьма важным обстоятельством, учитываемым банками в процессе формирования ресурсов, является требование соблюдения ликвидности. Оно предполагает наличие достаточных возможностей выполнения обязательств перед клиентами и другими контрагентами.

Однако для соблюдения ликвидности банку необходимо поддерживать определенную структуру пассивов и активов для того, чтобы между ними было нужное взаимосоответствие по суммам и срокам.

После развала Советского Союза каждая из бывших республик решала вопрос строительства своей банковской системы сообразно национальным интересам. Казахстан не стал исключением. Сегодня кредитно-финансовая отрасль этой страны самая современная на всем постсоветском пространстве.

Значительные достижения в нормативно-правовой базе, мониторинге, контроле и их растущая эффективность являются дополнительным гарантом стабильности банковской системы. Именно способность регулирующих органов повысить оперативность и восприимчивость банковского регулирования и надзора, и в частности внедрить системы «раннего оповещения» о возникающих проблемах, имеет решающее значение для сохранения банковской системой Казахстана ее лидирующих позиций в СНГ.

Цель дипломной работы состоит в рассмотрении банковского надзора и банковского регулирования в Республике Казахстан.

Исходя из цели дипломной работы вытекают следующие задачи:

•  

9

• Раскрыть теоретические аспекты банковского надзора в системе денежно-кредитной политики государства;
• Рассмотреть банковское регулирование, осуществляемое Нацбанком РК;
• Рассмотреть совершенствование банковского надзора в РК.

Дипломная работа состоит из: введения, трех  глав, нескольких подразделов, заключения и списка использованной литературы.

	10

 

     1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БАНКОВСКОГО

НАДЗОРА В СИСТЕМЕ ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНОЙ

ПОЛИТИКИ ГОСУДАРСТВА

 

• Роль государственной политики в

денежно – кредитной сфере Республики Казахстан

 

 

Переход к рыночной экономи­ке и активизация роли государ­ственной политики в денежно-кре­дитной сфере усилили влияние массы денег на уровень цен, сба­лансированность совокупного спроса и предложения, способ­ствовали повышению интереса к вопросам теории денег. Призна­ние приоритета количества денег в установлении уровня цен и из­менении эффективности произ­водства составляет основное со­держание количественной теории денег в обращении. Такое влия­ние денег отражено в уравнении обмена американского экономис­та И. Фишера, представителя те­ории денег, которая стала частью неоклассического направления:

MY + PQ   (1),

где М — количество денег в обра­щении или денежное предложе­ние;

       Y — скорость обращения де­нег;

       Р — средний уровень цен то­варных сделок;

       Q — объем товарных сделок (национальный продукт).

В действительности измене­ние цен связано не только с коли­чеством денег в обращении, но и с изменением стоимости товаров (издержек производства). Концеп­ция количественной теории денег верна для стабильных величин скорости оборота денег (Y) и объе­ма товарных сделок (Q), чего на практике не существует. Другой представитель количественной доктрины (кембриджской) англий­ский экономист А. Пигу предлага­ет такую формулу предложения денег:

М = К * Р * Т (2),

где М — количество денег;

11

       К — доля годовых доходов, ко­торую желают иметь в денежной форме;

       Р — уровень цен;

       Т — физический объем произ­водства.

Уравнение обмена позволяет понять, что если увеличение де­нежного предложения будет про­исходить одновременно с ростом производства товаров и услуг в той же степени, то роста цен не про­исходит. В реальной действитель­ности скорость обращения денег то растет, то снижается в зависи­мости от объема производства и денежной массы. Со стабилизаци­ей инфляции скорость оборота денег (среднегодовое количество оборотов денег в обращении) сни­зилась, например, в России с 10 до 8 раз, в Казахстане — с 18 в 1995 году до 15,2 раз в 1999 году. Для государств с переходной эко­номикой снижение скорости обо­рота денег означает снижение роста цен (роста инфляции) в ус­ловиях значительного падения собственного товарного произ­водства. Величина скорости обо­рота денег в государствах с раз­витой рыночной экономикой обыч­но не превышает 1-2,5 раз.

12

Внутренняя способность эко­номики к саморегулированию, как правило, в период роста произ­водства и загрузки мощностей, содействует повышению скорос­ти обращения денег, а в период спада — ее снижению. На скорость обращения денег оказывает вли­яние уровень денежной налично­сти: чем больше наличных денег в обороте, тем ниже скорость их оборота. В Казахстане удель­ный вес наличных денег в обраще­нии вырос и составил в 1998г. 46% против 41% в 1995г. Движение денег сопровождалось неравно­мерной концентрацией денежных запасов в секторах экономики и преимущественным накоплением капитала в монополизированных отраслях и производствах. Произошел определенный отрыв про­цесса накопления в реальном сек­торе и в финансовой сфере. Де­нежные потоки, оторвавшись от материально-вещественных пото­ков, снизили инвестиционную ак­тивность воспроизводства в ре­альном секторе. Капитализация денежных ресурсов в банковской сфере шла в условиях инфляции, снижения реальной стоимости де­нег и склонности к накоплению в виде ликвидных средств.

2

2

Долгие годы экономисты ве­дут дискуссии относительно кон­цепции денежно-кредитной поли­тики, воздействующей на факто­ры экономического роста. В со­временной экономической тео­рии сложились в основном два подхода к теории денег: модер­низированная кейнсианская тео­рия и количественная теория де­нег (монетаризм). В основе дан­ных подходов заложена теория денег  Дж. Кейнса: «Изменение денежного пред­ложения влияет на размер вало­вого национального продукта, но оценивается по-разному значение этого влияния и сам механизм.» [  Общая тео­рия занятости, процента и денег].

С точки зрения кейнсианцев, в ос­нову денежно-кредитной полити­ки должен быть положен уровень процентной ставки или спрос на деньги, а с точки зрения монета­ристов — сам уровень предложе­ния денег.

Основные положения кейнсианской теории денег основаны на следующем:

• рыночная экономика внутри себя представляет неустойчивую, переменчивую систему, в которой главная роль отведена государ­ственному регулированию. В чис­ле регуляторов важное место от­ведено монетарной политике го­сударства;
• изменение в предложении денег является причиной измене­ния уровня процентной ставки, приводящее к изменению инвес­тиционного спроса, что через мультикативный эффект приводит к изменению номинального вало­вого национального продукта (ВНП).

Основное теоретическое уравнение кейнсианской теории денег таково:

ВНП = С + I + G + NX (3),

где    С — потребительские расходы населения;

         I — инвестиции;

         G — государственные расходы на покупку товаров и услуг;

         NX — чистый экспорт.

13

9

Кейнсианцы в процессе госу­дарственного регулирования от­водят основное значение бюджет­ной политике в деле стабилизации депрессивной экономики, изме­нению налоговой системы и струк­туры государственных расходов. В их понимании макроэкономичес­кие последствия монетарной по­литики в условиях спада производ­ства, безработицы и инфляции весьма неоднозначны. Согласно кейнсианской концепции, стиму­лирование монетарной политики снижением  уровня реальной про­центной ставки (процентной став­ки за вычетом процента инфля­ции) увеличивает денежное пред­ложение и ведет к увеличению ин­вестиционного спроса. Рост инвестиций увеличивает ВНП с мультипликационным эффектом (на рисунке 1).

 

 

 

Рисунок 1 Влияние роста или спада инвестиций на ВНП

 

Приостанавливается спад производства и снижение безработицы, создаются условия роста доходов населения. При увеличении предложения денег возникает их кратковременный избыток. Население вкладывает возросшие денежные запасы  на покупку товаров либо сберегает на вкладах в банках. Спрос на деньги растет, растут соответственно цены. Население и фирмы увеличивают количество наличности на счетах.

14

Предложе­ние денег растет (DE), процент­ная ставка продолжает снижаться (r₁). Если уменьшить предложение денег (D₁E₁), то равновесие уста­навливается с ростом процентной ставки (r₂).

Однако наращивание де­нежного предложения чревато появлением эффекта «ликвидной ловушки», когда снижение про­центной ставки до критического уровня приводит к потере ликвид­ности финансовых институтов. При таком положении новый виток инфляции делает равнодушной процентную ставку к росту пред­ложения денег и разрывает при­чинно-следственные связи между ростом количества денег в обра­щении и номинальным ВНП, ведет к более разрушительному спаду производства и новым неплатежам. При росте спроса на деньги кривая DE сдвигается вверх впра­во (D₁E₁) и процентная ставка по­вышается (r₂). При неизменном предложении денег S население и фирмы продают свои авуары (облигации и другие ценные бума­ги), поскольку становится более выгодным сбережение денег в наличной форме.

3

15

3

Неокейнсианцы считают бо­лее эффективным «подстегива­ние спроса» на деньги при госу­дарственном регулировании уров­нем инфляции, поскольку низкая инфляция является дополнитель­ным генератором эффективного спроса. Между приростом денег в обращении, инвестициями и на­полнением рынка товарами су­ществует определенный времен­ной лаг. Мгновенной реакцией рынка на увеличение предложе­ния денег будет прежде всего рост цен (рост инфляции). Вслед за адаптацией к повышенным це­нам возникает ожидание и повы­шенный спрос, связанный с пред­полагаемым дальнейшим ростом цен. Неоклассическая школа спро­са считает это необходимым ус­ловием рыночного равновесия. Между тем, последствия неокейн-сианской концепции регулирова­ния малопригодны для долгосроч­ного периода, поскольку усилива­ется инфляционное финансирова­ние экономики на новом витке ин­фляции. Монетаризм базируется на убеждении, что рыночная эко­номика — это внутренне устойчи­вая система, способная к саморе­гулированию. Он нисходит из на­личия более тесной связи между массой денег в обращении и ре­альным ВНП, чем между инвести­циями и ВНП. Главный теоретик этого направления  М.Фридмен выдвинул: «денежное правило сба­лансированной долгосрочной мо­нетарной политики» [ Денежный мир Милтона Фридмена], которое зак­лючается в том, что государство должно поддерживать обоснован­ный постоянный прирост денеж­ной массы в обращении. Величи­на такого прироста определяется по   уравнению М.Фридмена:

ДМ = ДР + дУ (4),

где ДМ — среднегодовой темп прироста денег, процент на дли­тельный период;

ДР — среднегодовой темп ожи­даемой инфляции, процент на длительный   период;

ДУ — среднегодовой темп при­роста ВНП, процент на длительный период.

Денежное правило предпола­гает стабильный и умеренный рост денежной массы, приблизительно равный трехпроцентному уровню роста реального объема произ­водства в долгосрочном времен­ном интервале.

4

4

Введение мо­нетарной политики в 1978г. в Анг­лии и в 1980г. в США подтверди­ло денежное правило М.Фридме­на:  темп роста ВНП составил 3,5%, инфляция снизилась с 10-20% до 5%. В Основных направлениях социально-экономической поли­тики, разработанной Правитель­ством республики и Нацбанком на 2000г. [ http:/www.banker.kz/index.php?showtopic=8848],              за­ложены параметры денежного правила трехпроцентного уровня роста валового внутреннего про­дукта, роста объема промышлен­ного производства на 4 процента и сохранения индекса потреби­тельских цен на уров­не 12,9%.

16

Современная количествен­ная теория модернизировала клас­сические каноны. Теоретические денежные модели приобрели син­тетические формы, включающие общие для обеих теорий элемен­ты в государственной денежно-кредитной политике. Денежно-кредитная политика (анг.-monetary policy) — это политика правительства, воздействующая на количество денег, находящих­ся в обращении. Положения монетаристской концепции в де­нежно-кредитной политике рес­публики были реализованы частич­но в силу специфики экономики переходного периода (например рост неплатежей при снижении денежной массы). На практике возобладала необходимость по­иска компромиссных решений, увязки противоречивых тенден­ций, использования разумных эффективных мер для решения сложных проблем.

Во всех странах с переходной экономикой наблюдалось паде­ние нормы сбережений населе­ния, что отражало переход от при­нудительной системы сбережений планового хозяйства и товарного дефицита к самостоятельным сбе­регательным решениям домохозяйств. Дополнительным факто­ром снижения сбережений стало недоверие населения к финансо­вой системе после краха ряда крупных банков. В 1997г., напри­мер, в России норма сбережений составила 8,3%, в Казахста­не — по нашим расчетам, только 4% в 1998г. Населением, в первую очередь, поддерживалось снижа­ющееся потребление, а не сбере­жение.

Стабилизация инфляции и достаточно высокий уровень про­цента не создали должных стиму­лов для связывания сбережений, привлечения средств физических и институциональных инвесторов, как через кредитные институты, так и через долгосрочные инстру­менты рынка корпоративных цен­ных бумаг, в частности, акций и облигаций казахстанских пред­приятий. Без этого стала невоз­можна активизация развития ре­ального сектора. Продлить по­зитивность максимума экономи­ческой стабилизации не удалось по причине разразившегося ми­рового финансового кризиса и падения мировых цен на продук­цию экспортно-вывозящих произ­водств, составляющих почти поло­вину всего экспорта республики. Оживление деловой активности наметилось только с ростом миро­вых цен импортных цен на нефть и металлы и поиска резервов импортозамещения в промышлен­ном производстве с середины 1999 года.

     Таким образом, регулирова­ние массы денег в обращении происходит в процессе различных мер денежно-кредитной полити­ки, которая вобрала из различных концепций приемлемые периоду высокой инфляции рекомендаций по управлению предложением денег и денежным спросом. В этом состоит основная особен­ность   переходной экономики.

17

13

Подтверждением сочетания в концепции денежного регулиро­вания методов ограничения спро­са с последующей сменой на ме­тоды стимулирования спроса по­служило введение свободного ва­лютного курса и необходимость расширения чистых международ­ных резервов банковской систе­мы. В контексте косвенного конт­роля и регулирования денежного обращения решение центрально­го банка о поглощении или пред­ложении резервов, использовании определенного набора инстру­ментов для оказания воздействия на уровень банковских резервов, на краткосрочные процентные ставки и обменные ресурсы пока­зателем целого ряда скоордини­рованных мероприятий. По суще­ству была осуществлена эффек­тивная координация политики на институциональном (организаци­онно-правовом) и на оперативном уровне.

В целях более эффективного функционирования банковской системы и решения проблемы опе­ративного регулирования про­изошло выделение функций бан­ковского надзора в самостоятель­ную службу со сложившейся мето­дологической, информационной, аналитической и технической ба­зой. Характер регулирования и вопросы регулятивных правил тес­но смыкаются с проблемами де­нежно-кредитной политики госу­дарства, с макроэкономическим анализом последствий денежно-кредитной политики. По истече­нии ряда лет это позволяет иссле­довать реальную эффективность надзорных функций и пути ее по­вышения.

Банковский надзор в разви­тых странах развивался в ответ на финансовые кризисы, эконо­мические события и политичес­кие явления. При существовании двухуровневой банковской сис­темы центральный банк осуще­ствляет надзор за механизмом денежных мультипликаторов или за эмиссией безналичных денег (вторичной эмиссией), которую производят банки второго уров­ня. В условиях административ­но-командной экономики роль денег была подчинена совокуп­ному определению различных издержек (материалов, аморти­зации, заработной платы и т.д.) на изготовление продукции. Преобладающая учетная и конт­ролирующая роль денег способ­ствовала сокрытию «подавлен­ной инфляции», установлению неравновесных цен при потреби­тельском товарном дефиците и иммобилизации ресурсов в то­варные неликвиды. Директивно устанавливаемые цены остава­лись неоправданно стабильны­ми при разбалансированном со­отношении совокупного спроса и совокупного предложения.

 

	18

 

• Макроэкономические показатели Республики Казахстан

в настоящее время

 

19

Согласно информации об итогах социально – экономического развития РК за 2008 год, по предварительным оценкам, ВВП РК за 2008 год составил 14598,7 млрд. тенге и возрос на 3,1%. В структуре ВВП доля производства товаров составила 46:, доля производства услуг – 54%. Объем промышленного производства составил в действующих ценах 10188,4 млрд. тенге, что на 2,1? Больше, чем в 2007 году. В 2008 году в Казахстане добыто 70,6 млн. тонн нефти (с газоконденсатом),  что на  4,8% выше уровня предыдущего года, угля – 110,0 млн. тонн (11,8%), газа природного (товарного) – 11,3 млрд. куб.м. (15,1%). Выработка электроэнергии по сравнению с 2007 годом возросла на 4,8% и составила 80,5 млрд. кВт/час. Объем строительных работ составил 1783,4 млрд. тенге, что на 1,8% больше уровня 2007 года. Объем валовой продукции сельского хозяйства составил в текущих ценах 1316,4 млрд. тенге и по сравнению с 2007 годом уменьшился на 5,6%. По сравнению с 2007 годом на 25% сократилось производство растительного масла, на 30% соков, на 14% сливочного масла, на 9,4% мясных и мясорастительных консервов, на 10% сухого молока. Основной причиной является недостаток кредитных средств. Общий объем грузооборота в 2008 году составил 369824,7 млн. т-км. И по сравнению с 2007 годом возрос на 5,5%. Объем розничного товарооборота составил 2508,5 млрд. тенге и увеличился по сравнению с 2007 году на 3,6%. Объем инвестиций в основной капитал составил 3836,1 млрд. тенге, что на 4,6% больше чем в 2007 году. В структуре инвестиций в основной капитал собственные средства предприятий составили – 42,7% (48,8%), иностранные инвестиции 23% (18,4%), бюджетные средства 19,9% (15,8%) и заемные средства 14,4% (17%). Внешнеторговый оборот Казахстана в 2008 году составил 109 млрд. дол. США и по сравнению с 2007 годом увеличился на 35,5%, в том числе, экспорт – 71,2 млрд. дол. США (увеличился на 49,1%), импорт – 37,9 млрд. дол. США (увел. на 15,7%). При этом следует отметить, что около 80% импорта приходится на товары промежуточного промышленного потребления и инвестиционные товары, объем импорта которых по сравнению с 2007 годом увеличился 22%. Наибольший прирост импорта наблюдается по группе продовольственных товаров – на 33%. В 2008 году экспортировано 60,7 млн. тонн нефти и газового конденсата, что на 0,1% меньше, чем в 2007 году, в стоимостном выражении экспорт составил 43,5 млрд. дол. США и возрос  на 54,7%. Экспорт руд и концентратов железных, соответственно, составил 4,7 млн. тонн (97,4%) или 1279 млн. дол. США (160,8%), плоского проката из железа, нелегированной и легированной, нержавеющей стали – 2480 млн. тонн (82,3%) или 2073 млн.  дол. США (125,8%), руд и концентратов хромовых – 899,1 тыс. тонн (86,4%) или 428,7 млрд. дол. США (196,5%), руд и концентратов марганцевых – 683,6 тыс. тонн (133%) или 192 млн. дол. США (363,8%). В декабре 2008 года по сравнению с аналогичным периодом 2007 года цены на потребительские товары в Республике возросли на 9,5%, что практически в 2 раза ниже соответствующего показателя в 2007 году (18,8%). В частности цены на продовольственные товары выросли на 10,8%, на не продовольственные – 5,7%. Республиканский и местные бюджеты в 2008 году исполнены по доходам на 99,5%, а по расходам на 99%. Все социальные обязательства государства выполнено. Среднемесячная номинальная заработная плата в декабре 2008 года составила 72897 тенге и возросла по с аналогичным периодом 2007 года на 8,9%. При этом реальная заработная плата снизилась на 0,6%. Государственный и гарантированный государством долг Казахстана в 2008 году вырос на 3,3% и составил 2,1 млрд. дол. США. Чистые международные резервы Национального банка на 2008 год увеличились на 21% и составили 46,7 млрд. дол. США. Объем национального фонда РК по состоянию на 1 января 2009 года составил 3262,7 млрд. дол. США (рост на 16,8%). Кредитные вложения банков второго уровня в отрасли экономики, на 1 января 2009 года составили 7454,1 млрд.

20

тенге, что на 2,7% больше, чем на 1 января 2008 года. При этом долгосрочные кредиты на 2008 год выросли на 2,3%, составив 5933,5 млрд. тенге, а краткосрочные кредиты – на 4,3%, составив 1520,6 млрд. тенге. Объем депозитов в банковской системе на 1 января 2009 года составил 5408,5 млрд. тенге, что 39,6% больше, чем на 1 января 2008 года. Депозиты населения составили 1473 млрд. тенге (рост на 2,8%), а депозиты юридических лиц – 3935,6 млрд. тенге (рост на 60,1%). За 2008 год денежная масса увеличилась на 35,5% до 6266,4 млрд. тенге вследствие увеличения чистых внешних активов банковской системы. Наличные деньги в обращении выросли на 16% до 857,8 млрд. тенге. Общая численность безработных на конец 2008 года составил 562,4 тыс. человек, что на 4,6% ниже уровня на конец предыдущего года.

Премьер – министр РК К.Масимов заявил, что главной задачей на 2009 год является исполнение принятой антикризисной программы, в рамках которой в качестве приоритетного вопроса обозначена борьба с безработицей. Итоги социально – экономического развития Казахстана в 2008 году свидетельствуют о том, что, благодаря своевременным мерам, приняты Правительством, Нацбанком и АФН РК экономика Казахстана достаточно успешно справляется с негативными последствиями мирового финансово – экономического кризиса. Начиная с осени 2007 года, на эти цели из государственного бюджета было выделено около 550 млрд. тенге. Принятые меры позволили поддержать экономический рост, сдержать рост инфляции и безработицы, обеспечить гарантированность исполнения всех социальных обязательств государства. В связи с продолжением кризиса в ноябре 2008 года утвержден план совместных действий Правительства, Национального банка и Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций по стабилизации экономики и финансовой системы на 2009 – 2010г.г., который состоит из 5 приоритетных направлений. Для его финансового обеспечения будут использованы средства Национального Фонда Республики Казахстан а объеме 10 млрд. дол. США, которые предполагается распределить следующим образом:

•  

21

• на стабилизацию финансового сектора – 4 млрд. дол. США
• на развития жилищного сектора – 3 млрд. дол. США
• на поддержку малого и среднего бизнеса – 1 млрд. дол. США
• на развитие агропромышленного комплекса – 1 млрд. дол. США
• на реализацию инновационных, индустриальных и инфраструктурных проектов – 1 млрд. дол. США.

В целом, антикризисный пакет государства, включая налоговые послабления и снижение резервных требований для банков, составляет 2,2 трлн. тенге (18,3 млрд. дол. США) или порядка 14% ВВП страны.

         13 января 2009 года принят план мероприятий по реализаций планов совместных действий Правительства, Национального банка и Агентства по финансовому надзору по стабилизации экономики и финансовой системы на 2009-2010г.г, состоящий из 8 различных направлений. 20 января 2009 года было принято Заявление Правительства Республик Казахстан, Национального банка РК и Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций об основных направлениях экономической политики на 2009 год. В то же время следует отметить, что в результате продолжающегося мирового финансово – экономического кризиса экономическая ситуация в Казахстане в 2009 году продолжает оставаться достаточно сложной.

 

1.3 Регулирующие инструменты денежно – кредитной политики Республики Казахстан

 

22

Рестрикционная денежно-кредитная политика переходной экономики, базирующаяся на от­дельных положениях монетарной концепции регулирования, стиму­лировала ограничение спроса на деньги по сравнению с предложе­нием товаров вплоть до периода введения свободного обменного курса национальной валюты в ап­реле 1999 года. Жесткой денеж­но-кредитной политикой удалось подавить темпы роста инфляции издержек. Но в этих краткосроч­ных условиях успел сформировать­ся неэластичный спрос на деньги относительно предложения денег, несмотря на снижение нормы ми­нимальных резервных требований к банкам   с 30% до 10%.

Снизилась скорость оборота денег, ускорился процесс оттока накоплений из реального сектора в финансовые операции спекуля­тивного характера. Понижение инвестиционной активности уско­рило падение производства и рост неплатежей. Низкая монетизация валового внутреннего продукта (насыщенность экономики деньга­ми) способствовала отчасти сни­жению скорости обращения де­нежного агрегата М₂. Банки ре­гулировали свои текущие мини­мальные резервные запасы без существенных избыточных акти­вов, предпочитая удовлетворять дополнительный спрос на деньги межбанковского рынка, минуя до­рогие «короткие» деньги цент­рального банка. До середины 1995г. происходит усиленное воз­действие монетарной политики, направленной на снижение и под­держание неизменной массы предложения денег. С середины денежно-кредитная политика госу­дарства приобретает более гиб­кий характер с усилением поддер­жки процентной политики. На фазе оживления делового цикла потребовалась смена денежно-кредитного механизма краткос­рочного регулирования по следу­ющим причинам:

• во-первых, надлежало увели­чить финансовый инструментарий для ускорения безналичного обо­рота и накопления денег в финан­совом секторе как для покрытия дефицита бюджета, так и для про­цесса капитализации банков;
• во-вторых, на уровне денеж­ного рынка повысилась необходи­мость увеличения числа профес­сиональных участников и инсти­туционального развития небан­ковских финансовых учреждений для преодоления риска ликвидно­сти при переходе к формирова­нию долгосрочного предложения денег;
•  

23

• в-третьих, на промежуточном этапе усилились методы косвенно­го регулирования посредством
• собственных процентных ставок и операций рефинансирования, из­менились масштабы интервенций на открытом рынке и рынке валют­ных операций для выравнивания спроса и предложения денег по отдельным каналам движения де­нег;
• в-четвертых, усилилось пред­ложение денег на долгосрочных кредитных рынках и рынках дол­госрочных капиталов для удовлет­ворения спроса экономики на деньги и кредиты. Исследова­ние зависимости инфляции и ко­личества денег в обращении в 83 странах мира показало высокую степень зависимости между ко­личеством находящихся в обраще­нии денег и скоростью инфляции.

В мировой экономической практике используются разнооб­разные регулирующие инструмен­ты денежно-кредитной политики:

-операции на открытом рын­ке, то есть на рынке ценных бу­маг;

-политика учетной ставки, то есть регулирование процента по займам банков второго уровня у центрального банка;

-изменение норматива обяза­тельных резервов.

24

Учетная ставка – это процент (у нас ставка рефинансирования) по которому Национальный Банк предоставляет кредиты банкам второго уровня, выступая как кре­дитор в последней инстанции. Ве­личина ставки процента начина­ет все более зависеть от спроса и предложения на кредитные ре­сурсы в силу развивающейся кон­куренции между финансовыми ин­ститутами. Но, как известно, на величину процента оказывает влияние опять-таки уровень инф­ляции. Учитывая, что банковские активы за 2007-2008 гг. выросли в 4,6 раза, а оптовые цены увели­чились более чем в 140 раз и опе­режали рост цен на потребительс­кие товары, процентная ставка за кредит сегодня — величина не столь значительная. Подобное увеличение цен сократило в 50 раз реальную прибыль промышленно­го производства. Хотя экономис­ты-ученые считают уровень про­центных ставок в республике вы­соким и, ввиду этого, тормозящим спрос на кредитные ресурсы.

В республике только со второй половины 1994 года впервые став­ка рефинансирования Националь­ного Банка стала позитивной, то есть превышающей уровень инф­ляции, что позволило снизить ин­фляцию спроса. Выполнение тре­бования МВФ по достижению по­ложительной величины учетной ставки по централизованным кре­дитам Национального Банка и ставки рефинансирования стало носить постоянный характер. В на­стоящее время установлена самая низкая для переходной экономи­ки ставка рефинансирования в размере 18%. Это имеет важное макроэкономическое значение, поскольку обеспечивает равнодо­ступность кредитных ресурсов для различных секторов экономики, стимулируя, в определенной сте­пени,   инвестиционную политику.

Использование такого регуляторно-надзорного инструмента денежно-кредитной политики, как изменение нормы обязательных резервов, также проводилось в русле жесткой денежно-кредит­ной политики, направленной на сжатие кредитной эмиссии. Вна­чале был введен достаточно высо­кий норматив обязательного ре­зервирования в размере 30% с по­степенным снижением по мере уменьшения денежной массы и уровня инфляции. В Казахстане (и, к примеру, в России) норма­тив обязательных резервов сегод­ня выше, чем в других странах. В США банки, являющимися члена­ми ФРС, обязаны держать в ФРС 3% от остатков на счетах до вос­требования и депозитов. Лишь по некоторым остаткам величина ре­зерва увеличивается до 12%. В Швейцарии норма обязательных резервов -2,5%.

Высокая норма обязательных резервов устанавливается с це­лью:

• обеспечить ликвидность бан­ков;
• уменьшить эмиссию кредитов при высокой инфляции;
• расширить финансовые воз­можности центрального банка в области денежно-кредитного ре­гулирования.

25

Для банков второго уровня резервирование по высоким требованиям означает удорожание стоимости привлеченных ресур­сов. Дорогие ресурсы, в свою оче­редь, могут размещаться только в высокодоходные операции с высо­кой степенью риска. Постепенное снижение норматива обязатель­ных резервов активизирует воз­можности по кредитованию эко­номики, соответственно увеличи­вает предложение денег. Более высокий уровень резервирования средств в переходной экономике связан с проблемой поддержания ликвидности зарождающейся бан­ковской системы и высокими рис­ками накопления денежного ка­питала банками, проблема кото­рого до сего времени не преодо­лена в свете регулярного и впол­не оправданного повышения тре­бований Национального Банка к величине собственного капитала банков второго уровня. До конца 2000г. банки обязаны иметь соб­ственный капитал не менее 1 млрд. тенге.

Операции центрального бан­ка на открытом рынке позволяют ему посредством продажи либо покупки ценных бумаги, включая собственные ноты Национального Банка, осуществлять регулирова­ние вливанием либо изъятием денежных средств. При наличии излишка денежной массы в обра­щении Национальный Банк начи­нает    продавать собственные ноты, либо предлагать, как опера­тор Министерства финансов, госу­дарственные ценные бумаги бан­кам и другим финансовым инсти­тутам — первичным дилерам, изы­мая таким образом определенную часть денежной массы из обраще­ния и сокращая банковские ре­зервы. Кривая предложения сдви­гается влево — процентная ставка растет. При недостатке денег в обращении Национальный Банк начинает скупать ценные бумаги, проводя политику расширения предложения денег. Рыночная цена ценных бумаг возрастает. Кривая предложения сдвигается вправо — процентная ставка пада­ет.

Управляющие инструменты денежно-кредитной политики: процентная ставка рефинансиро­вания, ставка вознаграждения по тентовым краткосрочным креди­там и трехмесячным мекамам — составляют основу механизма мо­нетарного процесса Националь­ного Банка при контроле за де­нежной эмиссией.

26

С помощью подобных инстру­ментов центральный банк непос­редственно и по согласованию с Министерством финансов форми­рует процентные условия, объемы предложения на денежном рынке в соответствии с монетарной по­литикой на данный период. Для этого он изменяет собственные процентные ставки в операциях рефинансирования и открытого рынка, принимает решения о мо­менте интервенции на денежном рынке. Одной из ключевых целей развития банковской системы яв­ляется стремление сделать эконо­мику менее уязвимой для финан­совых потрясений, повышение ее гибкости и адаптированности к рыночным отношениям. Согласно экономической теории в переход­ный период монетарная полити­ка представляет балансирующего характера систему мер денеж­ной, кредитной и валютной поли­тики, оказывающих влияние на товарную цену денег. Все реше­ния, представленные в перечне средств достижения денежной, кредитной и курсовой политики оказывают воздействие на товар­ную цену денег. Регулирование стабильности денег становится макроэкономическим инструмен­том адаптации к рыночным усло­виям, инструментом усиления контроля сферы обращения де­нежных средств посредством двух-канальной эмиссии денег(денеж­ной массы) и скорости оборота денег.

Существующее в потенциале противоречие между денежной и кредитной политикой должно ба­лансироваться регулированием стабильности денег и развитием экономики (в таблице 1).

Таблица 1 Характеристика взаимодействия  монетарных  и регулятивных (надзорных) инструментов

Цели и ср-ва	Составляющие    денежно-кредитной политики			Обоснование цели и средств
достижения	Денежная политика	Кредитная политика	Валютно-курсовая политика
1	2	3	4	5
1.Цели	Обеспечение экономики денежной массой в необ- ходимом и достаточном объеме: -товарооборот обеспечен деньгами; -деньги обеспечены 1                        2    товарной стоимостью Исключение фактора ин-фляции — «лишних денег» и фактора стагнации «дефицита денег в обороте»	Регулирование динами­ки экономического роста  посредством из­менения ценовой дос­туп-­              3 нос­ти кредита	Поддержание условий   для   развития экономики и поставок импорта посредством регулирования                4 курса националь­ной валюты	27                   5
				Составляющие монетарной политики субординирова-ны и взаимосвязаны
2.Средства	Регулирование первичной эмиссии (эмиссия Националь­ного Банка а) операции на открытом рын­ке:			Излишек денеж­ной массы ведет к гипер­трофиро­ванному спросу и инфляции,
	-операции с ценными бумага­ми; -операции с иностранной валю-	(…)	(-)	недостаток — к гипертрофированному спросу и стаг­нации, вызывает демоне­тизацию эко­номики,
	той и драгоценными метал­лами.	(…)	(…)
	б) режим доступа к кредитам Нац.Банка Регулирование вторичной эмиссии (эмиссия банков): а) норма обязательного резервирования; б) пруденциальные нормативы.	(…)	(…)
		(+)	(…)	не­платежи, укло­нение от налогов, рост тене­вой экономики
	(+)	1.Общее регу-лирование              3 1.1.регулирова­ние ставки рефинанси­рования 1.2.регулирование цены государственных заим­ствований	(…)	28
1	2     (…)		4 (…)	5
	(…)	(…)	3.Операции с иностран­ной валютой, регулиро­вание обменного курса

/(+) наличие влияния, (-) – отсутствия влияния, (…) – возможное влияние при определенных обстоятельств/

29

При девальвации националь­ной валюты центральный банк ре­гулирует приток и отток националь­ной валюты на денежный рынок, сдерживая опасность инфляцион­ных всплесков. Необходимо отме­тить вторую особенность механиз­ма монетарной политики переход­ной экономики, характер интер­венций которой отличается от бо­лее слаженного механизма опера­ций в развитой рыночной экономи­ке. К примеру, управление Немец­ким федеральным банком на де­нежном рынке проводится доста­точно синхронно и эластично от­носительно изменения процент­ных ставок. Снижение процентных ставок, стимулирующее спрос на деньги, стерилизуется операция­ми Немецкого банка с ценными бумагами. В отличие от этого на ка­захстанском денежном рынке сто­имость кредитных денег со сто­имостью сделок по ценным бума­гам представляют спрос с единич­ной эластичностью. Это означа­ет, что если ставка вознагражде­ния по краткосрочным кредитам снижается на один процент, то ве­личина спроса на ценные бумаги увеличивается на такой же про­цент, причем общий доход остает­ся неизменным.

Использование рыночных денежно-кредитных ин­струментов в финансовых системах с неплатежеспособными учрежде­ниями и с банковской системой, не завершившей пока процесс свое­го формирования, может вызвать сложные оперативные проблемы их ликвидности. В этом состоит тре­тья особенность денежно-кредит­ного регулирования в переходной экономике. Постепенно контроль и регулирование денежного обра­щения смещается в сторону актив­ного управления ликвидностью и качественного финансового ме­неджмента в банках. Повышается роль и значение банковского над­зора за функционированием де­нежных потоков в пределах уста­новленных норм и требований.

Государственная надзорная политика по отношению к банкам в разных странах ведется по-раз­ному и имеет свои особенности. Ни одна из них не умаляет роли госу­дарства как гаранта стабильности банковской системы, имеющей первостепенное значение. Разум­ное регулирование и банковский надзор призваны устранять или максимально уменьшать опас­ность общей нестабильности. В разных странах используются раз­ные модели регулирования  и надзора над банковской деятельнос­тью. Их объединяет цель регули­рования за предложением денег, предотвращения финансовой не­стабильности и принятия механиз­ма регулирования, направленного на повышение эффективности и прибыльности финансового по­средничества.

30

Поскольку банки выполняют посреднические функции в каче­стве собирателей депозитов и распределителей кредитов, то они несут ответственность за опас­ность изъятия депозитов и потерю доверия депозиторов. Депозито­ры могут быть спровоцированы получением неполной либо неточ­ной информации и слухами, каса­ющимися финансового положения банков. Банкротство крупного банка либо серия последующих ликвидационных процессов могут вызвать резкое изменение пред­ложения денег, крах платежной системы, серьезное расстройство экономики, возникновение явных либо скрытых долгов правитель­ства.

Государственная политика по отношению к банкам в форме де­нежно-кредитной политики систе­матизирована на базе ряда зако­нодательных актов, постановлений и инструкций, издаваемых правительством и Национальным Банком республики. По своей сущности все эти документы де­лятся на акты разумного либо эко­номического регулирования. Разумное регулирование как бы кодифицирует государственную политику в области банковского дела.

Такому регулированию под­лежат, как известно, пределы рис­ков кредитования, уровни мини­мального капитала, степень лик­видности. С другой стороны, эко­номическое регулирование на­правлено на достижение макро­экономических показателей че­рез инструменты денежно-кредит­ной политики.

	31

2. БАНКОВСКОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ, ОСУЩЕСТВЛЯЕМОЕ НАЦБАНКОМ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН и АГЕНТСТВОМ ФИНАНСОВОГО НАДЗОРА

 

2.1 Роль НБ РК в регулировании деятельности  БВУ Республики Казахстан

 

Государственный регулятор финансового рынка Казахстана или Агентство Финансового Надзора, как единый орган, подчиненный главе государства, создан не так давно – в начале 2004 гола. Но даже такой небольшой срок дает аналитикам и экспертам основание говорить о правильности принятого решения. «Национальный Банк РК», который  осуществлял  контрольно – надзорные функции на рынке, теперь полностью сосредоточился на сугубо классических задачах Центробанка – построение денежно – кредитной политики государства, эффективном функционировании платежных систем, валютном регулировании.

Функции общего регулирования деятельности каждого коммерческого банка в рамках единой денежно-кредитной системы страны возложены на НБРК. Это регулирование призвано содействовать обеспечению:

• устойчивости работы и укреплению финансового положения коммерческого банка;
• ориентации и стимулированию деятельности банка в области кредитования на выполнение приоритетных задач развития экономики и повышения благосостояния общества;
• научной организации денежного обращения в народном хозяйстве.

32

При этом со стороны  НБ РК используются в первую очередь экономические методы управления и только при их исчерпании (в отдельных случаях) административные. Организация взаимоотношений НБ РК с коммерческими банками и методы регулирования деятельности последних предусмотрены соответствующим банковским законодательством. Так, с учетом складывающейся в экономике НБ РК регулирует деятельность коммерческих банков посредством использования такого комплекса экономических методов как:

• изменение норм обязательных резервов, размещаемых коммерческими банками в НБРК;
• изменение объема кредитов, предоставляемых НБ РК коммерческим банкам, а также процентных ставок по кредитам;
• проведение операций с ценными бумагами и с иностранной валютой.

НБ РК  изменяя нормы обязательных резервов, оказывает влияние на кредитную политику коммерческих банков и состояние денежной массы в обращении. Так, например, уменьшение нормы обязательных резервов позволяет коммерческим банкам в более полной мере использовать сформированные ими кредитные ресурсы, т.е. увеличить кредитные вложения в народное хозяйство. Однако следует учитывать, что такая политика ведет к росту денежной массы в обращении и в условиях спада производства вызывает инфляционные процессы.

В соответствии с мировой банковской практикой норма обязательных резервов может дифференцироваться в зависимости от вида, величины и срока вкладов и депозитов. В частности, по бессрочным вкладам, когда клиент может в любое время изъять свои денежные средства, или по вкладам с незначительными сроками хранения и в больших суммах возможности коммерческого банка по выполнению своих обязательств перед клиентами снижаются, поскольку кредиты, предоставляемые за счет этих ресурсов, обычно имеют более продолжительный срок возврата. Поэтому резервируемая часть таких вкладов должна быть выше, чем вкладов с длительными сроками хранения.    

33

На величину норм обязательных резервов влияют также уровень развития банковской системы состояние экономики в целом. Так, в странах с развитой банковской системой, функционирующей в условиях стабильной экономики, нормы обязательных резервов устанавливаются на относительно длительное время и существенно ниже, чем, например, сейчас в Казахстане, где идет формирование кредитной системы рыночного типа.

Поскольку внесение средств в фонд обязательных резервов осуществляется коммерческим банком не каждый день, а периодически, то необходимо стремиться к максимальной величине принимаемых в расчет привлеченных средств с учетом нормы обязательных резервов. Чем чаще и оперативнее будет регулирование величины остатка средств, подлежащего резервированию в НБРК, тем выше будет уровень такого соответствия.

 

 

2.2 Методы надзора за банковской деятельностью, применяемые Агентством Финансового Надзора Республики Казахстан

 

 

Одна из функций АФН Республики Казах­стан — надзор за деятельностью банков второго звена кредитной системы (коммерческих банков) и ее регулирование. Одной из важ­ных задач АФН  в условиях двухуровневой банковской системы является организация процессов управления банковской дея­тельностью на макроэкономическом уровне, координация деятель­ности банков и прочих кредитно-финансовых институтов страны, поддержание стабильности функционирования банковской и де­нежной системы.

АФН использует при надзоре за банковской деятельностью и ее регулировании как прямые (административ­ные), так и косвенные (экономические) методы воздействия на бан­ки.

В числе этих методов:

•  

34

• установление пруденциальных нормативов и других обяза­тельных к соблюдению банками норм и лимитов, включая нормы резервных требований, провизии против сомнительных и безнадеж­ных активов;
• издание обязательных к исполнению банками инструкций и других нормативных актов;
• инспектирование (проверки) деятельности банков;
• выдача рекомендаций по оздоровлению финансового положе­ния банка;
• применение к банкам ограниченных мер воздействия, в числе которых затребование письма-обязательства об устранении имею­щихся недостатков, письменное предписание АФН и др.;
• наложение санкций на банки вплоть до отзыва лицензии разрешения на открытие банка.

К экономическим методам регулирования деятельности банков относятся также рассмотренные функции АФН (выдача кре­дита и операции с ценными бумагами), которые могут проводиться при управлении денежной массой в обращении. Такое косвенное корректирующее воздействие на деятельность банков более гибко и оперативно.

При планово-централизованной одноуровневой банковской системе преобладали административные методы регулирования деятельности банков и надзора за ней, а для двухуровневой систе­мы рыночного типа характерно преобладание экономических мето­дов, на которые ориентируются в основном все страны с развитой рыночной экономикой.

Взаимоотношения АФН  с банками второго уровня строят­ся на следующих принципах:

• АФН способствует созданию общих условий для функционирования сети банков и внедрению принципов добросовестной банковской конкуренции;
• регулирует деятельность банков в соответствии с законом (ад­министративными и экономическими методами);
• осуществляет надзор за деятельностью банков в целях поддер­жания стабильности денежно-кредитной системы;
•  

35

• не вмешивается в оперативную деятельность банков.

В своей деятельности коммерческие банки опираются на зако­ны и инструкции АФН, регулирующие деятельность банков второго звена кредитной системы. АФН и банки не отвечают по обязательствам друг за друга.

В обязанности АФН входят лицензирование и отзыв ли­цензий, регистрация устава и ведение регистрации банков, распо­ложенных на территории Казахстана, а также надзор за банками в соответствии с Законом «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан». С этой целью АФН полномочен:

• контролировать учредителей (акционеров) банка на предмет владения, распоряжения, управления количеством акций, превы­шающим установленный предел;
• определять проф. пригодность кандидатов на руководящие дол­жности в банке;
• проверять деятельность банков и их филиалов, в т.ч. на месте или с приглашением аудиторской организации, получать от них информацию, необходимую и целесообразную для правильного осуществления своих контрольных и надзорных функций.

В случае невыполнения банками решений АФН к ним мо­гут быть применены штрафные санкции.

Для регулирования деятельности банков, а также для обеспе­чения финансовой прочности коммерческих банков и защиты инте­ресов их кредиторов и вкладчиков АФН устанавливает следующие экономические нормативы для банков:

• минимальный размер уставного фонда;
• коэффициент достаточности собственных средств;
• показатели ликвидности баланса;
• размер обязательных резервов, размещенных в Нацбанке;
•  

36

• максимальный размер риска на одного заемщика;
• максимальный размер риска для учредителей, акционеров бан­ка, а также для юридических лиц, в уставном капитале которых участвует банк;
• лимиты открытой валютной позиции.

Пруденциальные (экономические) нормативы, устанавливаемые Агентством Финансового Надзора РК для банков второго уровня

Как раньше подчеркивалось, банки второго уровня непосредственно не подчиняются АФН  РК и поэтому последний не имеет пра­во воздействовать на них административными методами.

Однако АФН РК должен влиять на функционирование банков второго уровня, поскольку в его задачи входит разработка и проведение политики госу­дарства в области денежного обращения, кредита, организация расчетов и валютных отношений. Поэтому АФН РК свое влияние на банки второго уровня оказывает экономическими методами, в частности, путем установле­ния экономических (пруденциалъных) нормативов и осуществление  контроля за их соблюдением. При систематическом нарушении указанных нормативов АФН  РК может применить к нарушителю различные санкции, вплоть до отзыва лицензии на осуществление банковских операций. Одновременно соб­людение экономических нормативов способствует поддержанию ликвидности и платежеспособности банка.

В соответствии со ст. 42 Закона “О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан” устанавливаются следующие пруденциальные нор­мативы:

– минимальный размер уставного капитала банка (как было отмечено, в нас­тоящее время этот размер для вновь открываемых банков составляет 2 млрд. тенге, а для действующих 1000,0 млн.тенге, то есть один мил­лиард тенге, для региональных 500 млн. тенге);

– коэффициент достаточности собственного капитала:

37

где:

СК=К1 + К2 – ИК

(3)

 

 

СК – собственный капитал;

К1- собственный капитал 1-уровня = 0,06;

K2 – собственный капитал 2-уровня = 0,12;

ИК – инвестиция банка в акции и субординированный долг другим юридическим лицам;

— Максимальный размер риска на одного заемщика рассчитывается как сово­купная задолженность одного заемщика банка по ссудам, векселям, факто­рингу и другим обязательствам за минусом суммы обеспечения по этим обязательствам, в виде денежных средств на депозите в данном банке, государственных ценных бумаг, монетарных драгоценных металлов и гаран­тий Правительства.

Отношение размера риска на одного заемщика по его обязательствам к собственному капиталу банка (К3) не должно превышать:

• для заемщиков, являющихся лицами, связанными с банком особыми отноше­ниями – 0,10, то есть 10% собственного капитала;
• для прочих заемщиков 0,25, то есть 25% собственного капитала;

(4)

   — Коэффициент ликвидности. Поскольку характеристика этому коэффициенту была дана выше, здесь ограничимся приведением порядка расчета:

К4 = коэффициент текущей ликвидности = 0,3; К4 = коэффициент краткосрочной ликвидности банка = 0,5

38

— Лимиты открытой валютной позиции К6 = 0,5. Этот лимит по любой иностранной ва­люте не превышает 30% величины собственного капитала. Рассчитывается банками и контролируется АФН еженедельно. Для чего банки, имеющие лицензии на проведение операций с иностранной валютой (в том числе на создание обменного пункта) еженедельно, во второй рабочий день недели, следующего за отчетной, представляет отчет о валютных позициях по каж­дой иностранной валюте за каждый рабочий день недели по установленной форме.

В соответствии с указанной ст. Закона, АФН РК предоставлено право устанавливать дополнительные пруденциальные нормативы. Пользуясь этим правом, АФН РК после выхода Закона “О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан” ввел новый норматив — создание провизии для покрытия возможных убытков от кредитной деятельности. Такие прови­зии создаются по установленной норме в зависимости от качества кредит­ного портфеля банка. Это означает, что чем кредитная задолженность более надежна (стандартная), тем меньше создается провизии (5,10%), а по сом­нительным и ненадежным кредитам они создаются в большем объеме (от 50 до 100% от суммы кредита).

В условиях рыночной экономики важно оценивать деятельность банков не только путем проведения анализа его деятельности, но и путем сравнения результатов работы с показателями других банков, то есть, составления рейтинга. В мировой практике такой рейтинг проводится на основе:

• анализа системы показателей данного банка и сравнение их с аналогич­ными показателями первоклассных банков;
• рейтинговой оценки производимой надзорными органа­ми. В США, например, практикуется оценка надежности банка по рейтинговой системе CAMEL, где
• С – достаточность капитала,
• А – качество активов,
• М – уровень менеджмента,
• Е – доходность,
• L – ликвидность.

39

Общая сумма баллов используется для определения рейтинга данного банка по совокупности всех факторов.

2.3 Предложения по совершенствованию деятельности Национального Банка Республики Казахстан

 

В условиях рыночной экономики или перехода к ней государственное регулирование хозяйственной деятель­ности должно преследовать три главные цели:

• создание (поддержание) общих условий цивилизован­ного функционирования рынка, всего народного хозяйства;
• стратегическое планирование науки и научно-техни­ческого прогресса;
• решение макроэкономических проблем.
• Как орган государственный центральный банк приме­нительно к своей сфере должен участвовать в достиже­нии всех трех целей, для чего, в частности, он обязан:
• поддерживать правопорядок в финансовой сфере, за­ставлять участников денежно-кредитных отношений вы­полнять заключенные ими договоры, предупреждать споры или разрешать их, если они возникают;
• осуществлять эмиссию денег, обеспечивать правиль­ное денежное обращение в стране, определять стандарты и порядок ведения расчетов и платежей;
• выполнять или организовывать выполнение общезна­чимых для денежно-кредитной сферы работ (создание инфраструктуры, обеспечение надежности и безопасно­сти банковской системы и т.д.);
• добиваться стабильности денежной единицы и цен с учетом других макроэкономических задач (обеспечение оптимальных объемов национального производства, те­мпов и качества экономического роста, уровня занятости и т. д.).

40

Реализация перечисленных и некоторых других целей и задач представляет собой необходимое условие нор­мального функционирования и развития каждого банка (кредитного учреждения) и их сообщества. И никто, кроме центрального банка, действующего совместно с другими государственными органами, достичь этих це­лей и решить задачи не способен. Поэтому коммерческие банки (кредитные учреждения) правы, когда именно от правительства и Нацбанка РК ожидают обес­печения приемлемых общих условий для своей деятель­ности.

Отсутствие таких общих условий может иметь неско­лько объяснений.

Во-первых, их могли еще не успеть создать. Примени­тельно к нашему случаю такая причина частично имеет место. Вместе с тем здесь важна динамика, тенденция. Она же такова, что по ряду направлений, зависящих прежде всего от правительства, а потом от НБРК, прогресса в создании таких условий не наблюдается уже в течение 4-5 лет. Это касается в первую очередь состо­яния национальной экономики в целом и базирующегося на нем состояния национальной денежной единицы, а также состояния правопорядка в стране.

Во-вторых, ситуация может объясняться неумением властей взяться за дело и создавать указанные условия по крайней мере в тех объемах, в каких это объективно возможно в данный момент. Нет сомнений, что и эта причина частично действует.

В-третьих, здесь может сказываться влияние ориен­тации властей и части самих предпринимателей на созда­ние дикого, нерегулируемого цивилизованными средствами рынка, такого, который стихийно развивался во всем мире в течение тысячелетий вплоть до начала XX в. С сожалением следует констатировать, что подобная ориентация достаточно сильна в современном российс­ком обществе. К тому же данная установка определенно и последовательно проводится в жизнь правительством.

41

Следует только заметить, что в рамках такого подхо­да уже неочевидна сама необходимость иметь и совер­шенствовать Нацбанк РК как таковой. Перво­бытно-дикий рынок не приемлет и не нуждается ни в общественно организованном регулировании вообще, ни в центральном банке в частности. Поэтому надо ясно понимать: если в Казахстане культивируется именно такой рынок, и, исходя из такого сознательно выбранного кур­са, государство в лице правительства добровольно уда­лилось от регулирования экономики, то очередным, по-своему логичным шагом в данном направлении должна была бы стать ликвидация НБРК. Если же нет, тогда к делам регулирования экономики наряду с НБРК долж­ны быть снова призваны и другие органы государствен­ной власти и управления.

В-четвертых, следует иметь в виду и такую причину, как неадекватное понимание Центральным банком РК целей своей деятельности, связанной с ними огромной его ответственности не только перед банковским сообще­ством, но и перед всей экономикой, всем обществом, необходимости более активно отстаивать право на со­бственную позицию, защищать интересы даже не банков как таковых, а банковского дела, интересы здоровья денежно-кредитной системы страны.

Наконец, в-пятых, необходимо принять во внимание еще одну возможную причину — дефицит независимости у Нацбанка РК. В наших условиях это до­статочно реальная причина, к тому же традиционная для Казахстана.

Это означает, что система Нацбанка РК, которая должна являть собой финансовую ветвь власти наряду с законодательной, исполнительной и судебной ее ветвями, на деле поставлена под власть правительства и президентского аппарата, причем негласно, поскольку такое соотношение между ними законодательством не предусмотрено (власть правительства над центральным банком может считаться даже нормальным явлением, если таков закон).

Это означает также, что НБРК в сегодняшних обсто­ятельствах стеснен, с одной стороны, в смысле собст­венной защиты в отношениях с исполнительной властью; с другой — в плане выражения и отстаивания законных и долговременных интересов «подведомственной» ему сферы в целом и составляющих ее отдельных орга­низаций.

42

Естественная разобщенность и зачастую противоре­чивость интересов КБ, вытекающая из конкурентных принципов их деятельности, не устраняет их общей заин­тересованности в устойчивости банковской системы в целом. Однако современная денежно-кредитная полити­ка НБРК не отвечает требованиям обеспечения подобной устойчивости…

Имея мощную структуру, НБРК реализует далеко не полный круг своих функций. В основном сложившийся организационный потенциал НБРК используется им для реализации собственных и правительственных директив, которые практически игнорируют состояние и условия деятельности КБ. Функции регулирования деятельности КБ сужены до макроустановок по резервным требованиям и ставкам рефинансирования, которые не направлены на регулирование собственно банковской деятель­ности.

Можно отметить, что легальный статус достаточно высокий. На­до только этот статус наполнить реальным содержанием (и в этом пункте НБРК вполне мог бы опираться на поддержку коммерческих банков, их ассоциаций и со­юзов). Последнее же зависит не только от законов, но и от множества других факторов, среди которых:

• качество и направленность подзаконных актов, пре­жде всего нормативных актов самого Нацбанка РК;
• желание и готовность НБРК четко и последователь­но отстаивать свое видение проблем и свою политику, держать известную дистанцию между ним и исполни­тельной властью, которая, как и власть законодательная, менее склонна смотреть далеко вперед;
• качество работы НБРК, прежде всего работы анали­тической;
• персоналии на ключевых постах в НБРК и других властных структурах.

Нацбанк РК должен быть независимым. Иначе он не способен быть центральным в действитель­ном смысле этого слова (большую или меньшую часть его функций фактически будут выполнять какие-то иные органы).

43

В то же время независимость НБРК может и должна быть относительной. Другими словами, в определенных моментах он не может не быть зависимым. Вопрос лишь в том, от чего он должен быть зависим. Представляется, что это должна быть зависимость прежде всего и больше всего от потребностей экономики страны (и от курса законодательной и исполнительной властей, если он пра­вильно отражает эти потребности).

Опыт многих зарубежных государств показывает, что для обеспечения независимости ЦБ руководство страны должно ответить на два главных вопроса. Во-первых, какая степень формальной независимости может рассматриваться как желательная и реальная. Во-вто­рых, что требуется для обеспечения такой степени неза­висимости ЦБ. В наших условиях свои ответы на данные вопросы в первую очередь должен дать, видимо, сам НБРК (поскольку, как уже отмечено, легальный его статус вполне высок) и убедить общественность в их обоснованности.

 

2.4 Текущая ситуация в банковском секторе Республики Казахстан, деятельность АФН

 

По состоянию на 1 ноября 2006 года банковский сектор республики представлен 34 банками второго уровня, из которых 14 банков с иностранным участием (включая 9 дочерних банков — нерезидентов Республики Казахстан).

Совокупные активы банков увеличились с начала года на 2 402,0 млрд. тенге (53,2%), за месяц увеличение составило 339,0 млрд. тенге (5,2%) до 6 917,1 млрд. тенге.

На 1 ноября 2006 года совокупный расчетный собственный капитал банковского сектора составил 849,0 млрд. тенге, увеличившись с начала года на 261,8 млрд. тенге или на 44,6 % (при этом за месяц уменьшился на 47,7 млрд. тенге или на 5,3 %).

44

Показатели адекватности капитала на отчетную дату составили k1 –0,07; k2 – 0,13 (на 01.10.06г.: k1 -0,09; k2 – 0,15). Снижение данных показателей произошло по причине изменений финансовых показателей АО «Валют-Транзит Банк». Ссудный портфель банков (с учетом межбанковских займов) увеличился с начала года на 1 928,4 млрд. тенге (63,0%), за месяц увеличился на 360,6 млрд. тенге (7,8%) до 4 990,4 млрд. тенге.

В структуре кредитного портфеля банков по состоянию 1 октября 2006 года доля стандартных кредитов составила 58,2%, сомнительных – 38,9%, безнадежных – 2,9%. При этом, на 1 октября 2006 года доля стандартных кредитов составила 59,2%, сомнительных – 38,7%, безнадежных – 2,0%.

Общая сумма вкладов, привлеченных банками от юридических и физических лиц (за исключением банков и международных финансовых организаций) составила 4 167,2 млрд. тенге, за месяц прирост составил 14,6 %, в том числе сумма вкладов юридических лиц – 3 287,7 млрд. тенге, за месяц на 11,1 %, сумма вкладов физических лиц – 879,5 млрд. тенге, с приростом за месяц 3,5%. Вклады дочерних организаций специального назначения составили 1 368,3 млрд. тенге, увеличившись за месяц на 3,3%.

Совокупная сумма доходов банков второго уровня на 1 ноября 2006 года составила 695,1 млрд. тенге, увеличившись по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 77,5%, за месяц прирост составил 13,4%. Сумма расходов – 651,2 млрд. тенге, увеличившись по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 97,6%, за месяц на 24,1%.

Нераспределенный чистый доход (непокрытый убыток) банков составил 44,0 млрд. тенге, что ниже данного показателя за аналогичный период прошлого года на 29,3%, за месяц снижение данного показателя составило 50,1% в результате убыточной деятельности АО «Валют-Транзит Банк».

45

Сумма требований к нерезидентам увеличилась с начала года на 236,6 млрд. тенге или на 19,8% до 1 431,2 млрд. тенге. В структуре активов по состоянию на 1 ноября 2006 года сумма обязательств перед нерезидентами составила 3 188,5 млрд. тенге, а их доля в общем объеме обязательств банков второго уровня составила 50,3%. За нарушения банковского законодательства в октябре 2006 года банкам было вынесено 8 обязательных для исполнения предписаний, 2 штрафные санкции. По состоянию на 1 ноября 2006 года в процессе принудительной ликвидации по решению суда находятся 12 банков.

46

Агентство РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций определило три основных критерия, по которым 20 декабря 2004г. будет определен инвестор для Наурызбанка. Первый критерий — эффективность мер, предложенных инвестором для вывода банка из сложной финансовой ситуации. Кроме того, большое значение будет иметь объем инвестиций, который инвестор готов вложить в Наурызбанк. Второе требование заключается в сохранении развитой филиальной сети, которую имеет банк. Третье обстоятельство — предложение наиболее выгодных условий для крупных депозиторов банка. На 13 крупных депозиторов Наурызбанка приходится порядка $44 млн. Если после отмены режима консервации депозиторы примут решение снять все эти деньги, такую сумму не потянет ни один инвестор”, — считает глава АФН Болат  Жамишев. Оптимальным разрешением ситуации Жамишев назвал вариант, когда “проблемный Наурызбанк исчез бы, влившись в структуру крупного казахстанского банка, передав при этом ему всю свою филиальную сеть”. Как известно, с официальными письмами, подтверждающими инвестиционный интерес к Наурызбанку, в АФН обратились три казахстанских банка: АО “Банк ЦентрКредит”, АО “АТФ Банк” и АО “Альянс Банк”. Представители этих банков введены в состав временной администрации, назначенной на период консервации в Наурызбанке. Кроме того, в качестве дополнительных потенциальных инвесторов выступают казахстанский Зерновой союз и московская компания EAF ltd. Государственный регулятор финансового рынка Казахстана (мегарегулятор), или Агентство по финансовому надзору (АФН), как единый орган, подчиненный непосредственно главе государства, создан не так давно — в начале 2004 г. Но даже такой небольшой срок дает аналитикам и экспертам основания говорить о правильности принятого решения. «Национальный банк, который осуществлял основные контрольно-надзорные функции на рынке, теперь полностью сосредоточился на сугубо классических задачах Центробанка — построении денежно-кредитной политики государства, эффективном функционировании платежных систем, валютном регулировании и валютном контроле», — считает глава Нацбанка Казахстана Анвар Сайденов. На 1 сентября

46

2005 г. совокупные активы банковского сектора составили 3479,1 млрд. тенге ($25,7 млрд.), расчетный собственный капитал — 464,1 млрд. тенге ($3,5 млрд.), а ссудный портфель — 2405,2 млрд. тенге ($17,8 млрд.), или 37,% ВВП страны.

Но в самой банковской среде, в целом положительно встретившей появление АФН, есть причины для критики. Некоторые участники финансового рынка считают, что АФН слишком быстро и слишком туго «закручивает гайки», ужесточая нормативно-пруденциальные требования, в частности к банкам. «Мы понимаем, что государственный регулятор обязан обеспечивать надежность финансовой системы, но не все требования, которые вводит АФН как меры безопасности, адекватны возможной угрозе. Банковская система страны — наиболее развитый сегмент всей экономики и способная к саморегулированию система», — сказал на одной из пресс-конференций председатель Правления системообразующего банка Казахстана «ТуранАлем» Садуакас Мамештеги.

Ассоциация финансистов (АФК) и Совет эмитентов являются общественными организациями, куда входят представители всех участников финансового рынка. На совместных заседаниях АФН не только вносит предложения по изменениям в нормативы и законодательство, но и обосновывает их необходимость. В свою очередь финансисты и эмитенты могут гипотетически переубедить АФН контраргументами, но такого еще не случалось.

47

Всего в Казахстане функционируют 34 банка второго уровня, в 1993-м их было 204. «Благодаря последовательному ужесточению регуляторно-надзорной политики сначала Нацбанка, а теперь АФН, с рынка ушли нежизнеспособные банки, практически невозможно появление финансовых пирамид. Создана и регулируется система гарантирования вкладов. Как результат, доверие к банковской системе в стране значительно выросло: общая сумма вкладов, привлеченных коммерческими банками, составляет 2015,3 млрд. тенге (порядка $15 млрд.), при этом депозиты физических лиц составляют более трети», — говорит казахстанский топ-менеджер.

Согласно Концепции развития финансового сектора, к 2007 г. планируется перевести финрынок страны на евростандарты, будут пересмотрены основные механизмы, включая пруденциальное регулирование. В свете этого политика ужесточения государственного регулятора вполне оправдана.

На очередном заседании Правления Агентства в октябре 2006 года был рассмотрен и принят ряд постановлений в целях дальнейшего усовершенствования регуляторных и надзорных функций за деятельностью банков второго уровня и банковских конгломератов, в том числе: «О внесении дополнений и изменений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 июня 2005 года № 224 «Об утверждении формы отчета об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня», «О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30 сентября 2005 года №359 «Об утверждении Инструкции о требованиях к наличию систем управления рисками и внутреннего контроля в банках второго уровня», «Об утверждении Инструкции о перечне, формах и сроках представления регуляторной отчетности банками второго уровня Республики Казахстан и внесении изменения в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 августа 2005 года № 310 «О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования и надзора финансового рынка и финансовых организаций».

	48

3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ БАНКОВСКОГО НАДЗОРА В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН

 

3.1 Основные направления совершенствования законодательной базы банковского надзора в Республике Казахстан

 

Эффективный надзор за бан­ковской деятельностью основыва­ется на прочной законодательной базе, создающей условия для осу­ществления постоянного контроля за состоянием деятельности бан­ков. Законодательная база в раз­личных странах неодинакова, тем не менее у многих из них она со­стоит из следующих трех уровней: первый уровень — Закон о банков­ской деятельности; второй — сис­тема надзорных инструкций и ог­раничений; третий — ряд программ­ных документов с толкованиями, разъяснениями порядка исполне­ния закона или отдельного поло­жения.

Государственная полити­ка по отношению к банкам в Рес­публике Казахстан основана на базе различных законов, поста­новлений и инструкций, издавае­мых правительством. По своим целям эти документы делятся на акты «разумного» либо экономи­ческого регулирования, хотя во многих случаях носят тот и другой характер. К разумному регулиро­ванию относят законодательство, цель которого минимизировать банковские риски и обеспечить устойчивость финансовых институ­тов и банковской системы в це­лом.

Регулированию подлежат кредитные риски, уровни мини­мального капитала, степень лик­видности и т.д. Экономическое регулирование направлено на достижение целей экономичес­кой политики посредством инст­рументов денежно-кредитной по­литики. В частности,   контроль за денежной массой, нормой обяза­тельных резервов, кредитование приоритетных отраслей экономи­ки и социальных программ и т.д.

49

Таким образом, банковский над­зор с позиции банковского зако­нодательства охватывает следя­щий мониторинг разумного и эко­номического регулирования дея­тельностью банков и контролиру­емое принуждение к выполнению банками нормативных актов и пра­вил по итогам инспекторских про­верок и заключений. Разумное регулирование посредством бан­ковского надзора призвано уст­ранять или максимально умень­шать опасность общей нестабиль­ности. Надежность и устойчивость банковского сектора поддержи­вается обновляющейся юридичес­кой базой, определяющей конк­ретные взаимоотношения между банками и их клиентами, между банками и регулирующими орга­нами путем разработки и установ­ления соответствующих стандар­тов регулирования, бухучета и аудита.

Правовые нормы устанавли­вают крайние пределы и ограни­чения, обязательные для банков и призванные обеспечить устойчи­вость и надежность банковской системы. Они позволяют предотв­ратить, ограничить или устранить ущерб, нанесенный плохим менед­жментом. Отсутствие или слабость правового регулирования в опре­деленных областях вызывает дис­пропорции и может привести к разорению банков, дроблению финансовых рынков и общей не­стабильности. Необходимо созда­ние такой системы правового ре­гулирования, чтобы оно обеспечи­вало адекватную защиту надежно­сти и здоровье финансовой систе­ме, не ограничивая границы раз­вития конкурентного денежного рынка. Особенно важна макси­мальная адаптированность в регуляторные международные стан­дарты с тем, чтобы финансовые институты республики могли эф­фективно конкурировать на внут­ренних и зарубежных финансовых рынках.

В целях достижения банками второго уровня стандартов дея­тельности, принятых в междуна­родной банковской практике, На­циональным банком осуществляется постоянный мониторинг в соот­ветствии с Правилами о порядке перевода банков второго уровня к международным стандартам.

50

Список  банков второго уровня Республики Казахстан по состоянию на 01.03.2009 год: АО «Казахстанский инновационный коммерческий банк», АО «Delta Bank», АО «Альянс Банк», АО «АТФБанк», АО «Kaspi Bank», АО «Банк ЦентрКредит», АО «БТА Банк», АО «ДАБ» ABN AMRO Банк  Казахстан», АО «ДАНАБАНК», АО «ДБ «Национальный Банк Пакистана» в Казахстане, АО «ДОЧЕРНИЙ БАНК «КАЗАХСТАН – ЗИРРАТ ИНТЕРНЕШНЛ БАНК», АО «Евразийский банк», АО «Жилищный строительный сберегательный банк Казахстана», АР «Заман – Банк», АО «Казинвестбанк», АО «Казкоммерцбанк», АО «Мастербанк», АО «МБ «Алма-Ата», АО «Народный сберегательный банк Казахстана», АО «Нурбанк», АО «СЕНИМ – БАНК», АО «Ситибанк Казахстан», АО «Торогово – промышленный Банк Китая в Алматы», АО «Цеснабанк», АО «Эксимбанк Казахстан», АО «ЭКСПРЕССБАНК», АО «МЕТРОКОМБАНК», АО ДБ «Альфа – Банк», АО ДБ «Банк Китая в Казахстане», АО ДБ «ТАИБ Казахский Банк», АО СБ «ЛАРИБА – БАНК», АО «Банк Позитив Казахстан (Дочерний банк Банка Апоалим Б.М.», ДБ АО «HSBC Банк Казахстан», ДБ АО «Сбербанк России», ДБ АО «БТА Банк» — АО «Темiрбанк», АО ДБ «RBS (Kazakhstan)», АО «Хоум Кредит Банк» (АО «МБ» Алма-Ата»), АО «Банк «Астана – Финанс», АО «Шинхан Банк Казахстан». Итого на 01.03.2009 год 37 банков второго уровня Республики Казахстан.  

Правовое регулирование на­чинается в процессе лицензирова­ния вступления банка в рынок. Во многих развивающихся странах лицензии предоставляются прави­тельственными агентствами, не обладающими функциями надзо­ра. Для того, чтобы устранить или уменьшить искажения и злоупот­ребления решения на получение лицензии имеют ряд критериаль­ных требований. Например, при создании нового банка в качестве юридического лица он проходит регистрацию в Министерстве юс­тиции при наличии лицензии На­ционального банка на проведение банковских операций, которая может быть отозвана последним в установленном законодатель­ством порядке. Банк создается при наличии учредительного дого­вора, содержащего сведения об учредителях, о количестве, кате­гориях и номинальной стоимости акций банка; разработанного ус­тава банка по формированию ми­нимального уставного капитала банка.

51

Концептуальное содержание нормативных и правовых актов, регламентирую­щих банковскую деятельность и надзорные функ­ции Националь­ного банка респуб­лики, заложено в Законе «О бан­ках и банковской деятельности в Республике Казахстан» и в Зако­не «О Национальном банке Рес­публики Казахстан». В целях обес­печения финансовой устойчивос­ти банков, защиты интересов их депозиторов, а также поддержания стабильности денежно-кре­дитной системы Республики Ка­захстан Национальный банк осу­ществляет регулирование дея­тельности банков, — записано в Законе о банках и банковской де­ятельности от 31 августа 1995, № 2444.

В Положении «О Нацио­нальном банке Республики Казах­стан», утвержденном Постановле­нием Правления Национального банка от 24 января 1996г. № 8 в соответствии с возложенными на него задачами в числе основных функций предусмотрено: осуще­ствление контроля и надзора за деятельностью банков, а также ре­гулирование их деятельностью.

В указанных нормативных до­кументах нет определения «ста­бильности» банковской системы, «финансовой устойчивости банка», «финансового положения банка», развернутой характеристики инте­ресов кредиторов и вкладчиков. Без определения термина «регу­лирование» статья 41 Закона о банках трактует только о способах регулирования. Между тем, кон­троль и надзор иногда рассматри­ваются как синонимы процессу регулирования, а не стоящие ря­дом понятия. Равносильно, как и понятия контроль и надзор. В на­шем понимании надзор без конт­роля не имеет смысла. Широкое использование терминов «финан­совая надежность», «финансовая стабильность»,» финансовая безо­пасность» не проясняет ситуацию с банковским инспектированием из-за отсутствия точных и одно­значных определений в норматив­ных актах.

Понятия «дистанционный надзор», «инспекторский надзор» также не нашли своего норматив­ного толкования в законодатель­стве, равно как и периодичность инспектирования деятельности банка. Сложившиеся в ходе прак­тики надзора за деятельностью банков понятия «комплексная, полная проверка», «целевая непол­ная проверка» пока не имеют регламентирующего содержания, по­этому функции проверок могут быть как расширительными, так и достаточно узкими по охвату про­веряемых вопросов.

52

Руководство по банковскому надзору Национального банка (1995г.) носит скорее рекомен­дательный характер. Между тем практика активного надзора тре­бует своего обобщения и конкре­тизации в части разработки конк­ретных инструктивных материа­лов. Необходимость расширения и уточнения нормативной аналити­ческой и организационной над­зорной базы продиктована также завершением перехода основно­го числа банков на международ­ные стандарты учета, аудита и оценки   деятельности.

Принятие в качестве норма­тивного документа рейтинговой системы «CAMEL» должно быть бо­лее адаптировано к контролирую­щим надзорным функциям. Требу­ет более четкой организационной регламентации процесс контроли­рующих мер по дистанционному и инспекторскому надзору, отнесе­ние банков в первую и во вторую группы по степени освоения меж­дународных стандартов деятель­ности. Иными словами, анализ порядка проведения дистанцион­ного и инспекторского надзора показал отсутствие системности в оценке итогов их проведения, ввиду нечеткого нормативного регламента на их осуществление.

В нашем понимании «регули­рование деятельностью банков» -понятие достаточно широкое, включающее в себя лицензирова­ние ( разрешение) на банковскую деятельность, собственно надзор за деятельностью банков, прину­дительные меры воздействия в со­ответствие с требованиями над­зора, которые чаще называются «рекомендациям по оздоровлению финансового положения банка», и в случае невыполнения рекомен­даций — отзыв лицензии, проце­дура банкротства: консервация, ликвидация банка.

53

В зарубежной литературе ча­сто используется понятие банков­ского надзора в целом, далее в его составе выделяется дистанци­онный надзор и банковское инс­пектирование, что является оправданным с позиций системного подхода. В нашем законодатель­стве рекомендации по оздоровле­нию финансового положения бан­ка и ограниченные меры воздей­ствия, как основные положения процесса «регулирования», ни в одном нормативном документе не взаимосвязаны с «контролем» за выполнением рекомендаций и мер воздействия. Хотя сами поня­тия «регулирование» и «контроль» семантически взаимосвязаны, по­скольку таким образом само «ре­гулирование» изначально ничем не обеспечивается. По существу из-за этого банковское инспекти­рование и дистанционный надзор остаются «нормативно неопреде­ленными». Интересно отметить, что применение санкций на осно­ве инспекторских проверок в За­коне о банках прямо не прописа­но, не уточнена нормативно ус­тановленная связь между банковским надзором, проверками, вы­явленными нарушениями и санк­циями. Не обозначена кратность предупредительных мер воздей­ствия. Принижена роль заключе­ний по итогам инспекторских про­верок, отсутствует и процедура принятия решений. Тем самым как бы прерывается информационно-контролирующая обратная связь между дополнительными и повтор­ными проверками проблемных банков.

Если следовать определению, «регулирование» – есть подчине­ние определенному порядку или правилам, а контроль – есть про­верка выполнения чего-либо, на­пример законов, предписаний, решений и так далее, то нужно более четко определить задачи и функции банковского надзора, и, особенно, задачи информацион­ного и аналитического обеспече­ния   дистанционного надзора, о чем в Руководстве по надзору ска­зано общими положениями. Воз­можно, по этой причине резуль­таты дистанционного надзора достаточно часто уточняются и корректируются результатами ин­спекторских проверок.

Суть этого процесса должна быть замкнута логической цепью:

—   выработка управляющих воздействий;

—   последующая проверка ре­зультатов (контроль);

—  обработка и анализ прове­рочной (контрольной) информа­ции;

—  выработка на основе ре­зультатов анализа новых управля­ющих решений и т.д.

Надзорный блок в составе дистанционного надзора и инс­пекций должен играть активную роль регулятора информационно-регламентного контроля обратной связи о состоянии дел в банках ( в схеме 1).

 

 

	54

 

Схема 1 Система банковского регулирования

Следует отметить отработан­ную практикой унифицирован­ность формы отчета по материа­лам, формируемым по результа­там проверок, осуществляемых надзорным подразделением по инспектированию Национального банка. Структура отчета по ре­зультатам проверки имеет следу­ющее содержание:

1. I. Комментарий и общее зак­лючение инспекции о масштабе проверки адекватности капитала, состоянии активов, о валютных операциях, доходности, ликвид­ности, качестве менеджмента и о нарушениях банковского законо­дательства; отчет об активах и пас­сивах;

II.Адекватность капитала:

• уставный капитал;
• структура капитала;

III. Качество активов :

•  

55

• кредитная политика,
• организация кредитной де­ятельности,
• классификация- ссудного портфеля,
• адекватность созданных ре­зервов,
• проблемные кредиты;

1. IV. Валютные операции: «условия и порядок функцио­нирования обменных пунктов;
2. V. Доходность: «коэффициенты и тенденции прибылей;
3. VI. Ликвидность:

• обязательства,
• управление ликвидностью банка;

VII. Менеджмент:

• организационная структура головного банка,
• адекватность соблюдения внутренней политики;

VIII. Нарушения банковского законодательства и нормативно правовых документов Националь­ного банка Республики Казахстан.

В ряде случаев качественно проведенное инспектирование в отсутствие четко прописанных предупредительных мер за то либо иное нарушение может дать неточ­ную рейтинговую оценку. К при­меру, при нарушениях банковс­кого законодательства в части неоднократного нарушения инди­видуальных месячных нормативов по достаточности капитала в К1 и К2 в течение пяти месяцев, на 10% (470 млн.тенге) от фактического не сформирован необходимый размер собственного капитала, наличии фактов излишне начис­ленных в пользу банка процентов по кредитам, несвоевременных выплатах вознаграждения не­скольким заемщикам, инспекция ставит общий рейтинг банку как «удовлетворительный», который, на наш взгляд, можно расценить как завышенный.

56

Подобные зак­лючения встречаются в отсутствии четких регламентации значимос­ти и кратности нарушения. Если банк в течение пяти месяцев на­рушает нормативы достаточности капитала, это значит в течение этого времени этот банк не обес­печивал гарантированной сохран­ности вкладов и депозитов разме­ром собственного капитала, что является достаточно насторажива­ющим фактором.

В тоже время оценка 2 «удовлетворительный» в данном случае носит субъективно ошибочный характер. Согласно системе CAMEL рейтинг «удовлет­ворительный» имеет банк, адекват­но обеспечивающий надежную и стабильную работу банка, чего в течение пяти месяцев банк не смог обеспечить. По характеру наруше­ний законодательных правил банк не может иметь оценки выше рей­тинга 3 «посредственный». Подоб­ное несоответствие оценок стано­вится возможным при отсутствии нормативных критериев приори­тетности частных рейтинговых оценок. Общий рейтинг инспек­ции определен как среднеариф­метическое значение частных рейтинговых оценок в соответ­ствии с рекомендациями системы CAMEL.

В нашем понимании, подоб­ный подход допустим к средним и малым по размеру капитала бан­кам, у которых соответственно средних размеров саккумулированные вклады и сбережения на­селения и размеры выданных ссуд. Банки, собственный капитал кото­рых выше среднего, принимают более высокие риски, в связи с чем коэффициенты достаточности ка­питала для покрытия таких рисков имеют гораздо большее значение для сохранения финансовой ус­тойчивости банка для депозито­ров. Следовательно   одинаковый подход с рейтинговой оценкой должен быть дифференцирован­ным по отношению к крупному, среднему, малому и регионально­му банкам. Подход надлежит нор­мативно закрепить в надзорных нормативных документах и крите­рии деления банков изменять по мере изменения требований к минимальному размеру собствен­ного капитала банков.

57

Поскольку система рейтинго­вых оценок не соотнесена с сис­темой мер предупреждения, то можно столкнуться с неадекватны­ми по значению мерами воздей­ствия. Точное определение сис­темных характеристик, которые должны фигурировать в доклад­ных записках дистанционного надзора и отчетах инспекторско­го надзора представляют на се­годня основную теоретическую задачу.

Кроме того, неясно использо­вание выявленных нарушений по итогам внешнего аудита. Логичес­ки взаимодействие между резуль­татами внешнего аудита и резуль­татами инспекции одного и того же банка за один и тот же период должно как-то взаимодействовать и быть обозначенным нормативно. Главное здесь заключается в том, что сходимость и не сходимость результатов по одному и тому же объекту проверки может повлиять на конкретные меры и рекомен­дации.

Следует добавить отсутствие методики gap-анализа в дистанци­онном анализе и в разделе инс­пекторской проверки ликвиднос­ти банка, которому в зарубежной банковской практике придается особо важное значение в оценке процентной политики банка и лик­видного управления денежными потоками — основным ядром фи­нансового посредничества и ак­кумулирования денежных средств.

Для отечественного инспек­тирования при наличии сложив­шейся системы объектов прове­рок не хватает обоснованных , группировок и системных характе­ристик полученных результатов, адекватности результатов прини­маемым мерам, санкциям и спосо­бам контроля. Принятые в настоя­щее время описания показате­лей финансового состояния носят характер интегральных оценок банковских рисков, трактуемых как возможный ущерб для капи­тала и доходов банка. Такой под­ход применения интегральных по­казателей подтвержден зарубеж­ной практикой надзорной дея­тельности. Однако изучение сис­тем итоговых оценок финансово­го состояния CAMEL в США и CAMELS в Великобритании не создает ощущения завершеннос­ти и носит скорее эмпирический характер. Это вне сомнения на­копительный подход к определе­нию характеристики состояния банковской системы в целом и по­казателей деятельности ее со­ставляющих.

58

Презумпция «разумного регу­лирования» пронизывает зару­бежную литературу, посвященную надзору за банками. А термины «устойчивость», «живучесть», «ста­бильность», «финансовый статус», «финансовое положение», «финан­совое состояние» дальше общих соображений и описательных признаков в руководствах по инс­пекционной деятельности не идет.

Между тем, проведенный анализ позволяет установить предварительный состав систем­ных характеристик функциониро­вания банковских учреждений, подлежащих оценке по данным дистанционного и инспекторско­го надзора, а именно:

• устойчивость — достаточность ресурсов для продолжения выпол­нения банком всех функций финан­сового посредника в течение трех лет и более на денежном рынке;
• надежность — полная вероят­ность выполнения всех обяза­тельств перед клиентами в тече­ние, допустим, трех и более лет;
• стабильность — неизменность показателей финансового состо­яния в течение  года;
• эффективность- характерис­тика степени соответствия дея­тельности уставным требованиям банка и параметрам плана стра­тегического развития банка;
• легитимность — соответствие деятельности банка требовани­ям законодательства и норматив­ных документов Национального банка Республики Казахстан, то есть степень управляемости в со­ставе банковской системы;
• финансовая безопасность -отсутствие ущерба финансового состояния клиентуры от финансо­вого состояния самого банка.

Руководство по банковскому надзору требует своей трансфор­мации в более четкую Инструкцию, устанавливающую основные пра­вила (с учетом перечисленных выше) организации и проведения дистанционного и инспекторско­го надзора, разработки методики комплексной проверки банка и методики анализа результатов комплексной проверки, методики анализа ликвидности по методу gap — анализа.

59

По мере развития отечествен­ной надзорной практики должны быть прописаны значительное количество образцов экспертных заключений, пояснений и реко­мендаций в соответствии с фун­даментальными принципами пра­вильного ведения банковского дела, разработан профессиональ­ный кодекс провизорства.

В отличие от результатов внешнего аудита оценка резуль­татов надзорной проверки по мере накопления информационной базы мониторинга финансового состояния банка носит более ди­намичные характеристики с оценкой вероятностного изменения этого финансового состояния в будущем, которая отталкивается от фактических характеристик капитала, ликвидности, качества активов, кредитных рисков и так далее, как промежуточных результатов будущих изменений. Такой подход делает возможным эффек­тивное применение для унифици­рованности оценок методов мате­матической статистики и теории вероятностей для алгоритмичес­ких решений надзорным регули­рованием банковской деятельно­сти на более прогрессивной тех­нологической основе информаци­онно-аналитического обеспече­ния банковского надзора.

К примеру, параметры веро­ятностного финансового состоя­ния банковской системы и отдель­ного банка с использованием ре­зультатов дистанционного надзо­ра могут быть определены на ос­нове уравнения зависимости собственного капитала банка от степени выполнения пруденци­альных нормативов. Возьмем ито­ги проверки одного из банков, с общим рейтингом 3 — «посред­ственный».

При выполнении банком еже­месячных контрольных показате­лей по нормативным коэффици­ентам, установленным Нацио­нальным банком, в части достаточ­ности капитала к активам, взве­шенным по степени риска, раз­меру кредитного риска на каж­дого заемщика и коэффициента ликвидности, собственный капитал банка должен составить не менее 7,687 млрд.тенге, (в таблице 2). Фактический собственный капитал без учета недосформированных провизии составил 4, 413 млрд. тенге или на 74% меньше расчетного.

60

 

Таблица 2 Вероятностные параметры размера собственного капитала банка при выполнении нормативов деятельности

 

№пп	Нормативы контроль-ные показатели	Фактичес-кое выполне-ние	% выпол­нения	Уравнение зависимости Yxzu =    (-111,954+1,930х -0,0414z-0,0012u) х 100	Собственный капитал (расчетный)
Х=К2	0,12	0,10	83	(-111,954+160,19-1,20-0,096)х100	4 684 400
Z=K3.1	0,5	0,143	29
U=K4		0,2	0,16	80
Х=К2		0,12	100	(-111,954+193-4,26)х100	7 678 600
Z=K3.1	0,5		100
U=K4	0,2		100

Проблема эффективности надзорной деятельности опира­ется на общее состояние и разви­тие банковской системы. Тот факт, что банковскую систему республики не постиг ни один си­стемный кризис, она не была дес­табилизирована мировым финан­совым кризисом, продолжала свое развитие после введения систе­мы плавающего валютного курса национальной валюты говорит в пользу надзорной функции Наци­онального банка. К примеру, сис­темный финансовый кризис в Рос­сии после 17 августа 1998г. при­вел к потере ликвидности 80-85% российских банков, привнес «ща­дящие» коррективы в надзорную практику. Был введен особый по­рядок расчета экономических нормативов в абсолютной величи­не, внесен ряд изменений в рас­чет отдельных нормативов, сняты минимальные требования к абсо­лютной величине собственного капитала. Требования минималь­ного размера капитала в 5 млн. евро сохранены были только для банков, собирающихся стать бан­ками — нерезидентами.

61

Надзору за казахстанскими банками удалось избежать этого. Немалую роль, по утверждениям аналитиков, сыграло обстоятель­ство преимущественного функци­онирования казахстанских банков на внутреннем денежном рынке и неразвитость фондового рынка. Хотя анализ практики надзорного регулирования показал о наличии определенных проблем по мень­шей мере у трети казахстанских банков в части достаточности ка­питала, у другой трети банков – в части управления активами и пас­сивами и ликвидности, роста клас­сифицирован­ных активов. Про­блемы роста совокупного банков­ского капитала становится акту­альнее с завершением перехода но мировые стандарты деятельно­сти. В связи с чем, казахстанские банки включены в реализацию программы страхования депози­тов, вкладов и пенсионных акти­вов, усиленным привлечением де­позитов населения, созданием условий для легализации выве­зенного из республики капитала.

Расчетная модель зависимо­сти   пруденциальных нормативов, приведенная в третьей части-пер­вой главы, отразила возмож­ность оценки уровня капитализа­ции в зависимости от выполнения регуляторных норм. Между тем в системе банковского надзора су­ществуют и другие формы надзо­ра, такие как лицензирование, процедура отзыва лицензии либо лишение прав на проведение от­дельных банковских операций, процесс преобразования банков, процесс их ликвидации и другие. Перечисленные процедуры регу­лирования больше относятся к правовым инструментам регуляторной работы Национального банка, к нормам, разрешающим, ограничивающим либо запреща­ющим банковскую деятельность.

Эффективность надзорной регу­лятивной деятельности определя­ется экономическими инструмен­тами регулирования, которые приходятся в действие под воз­действием определенных право­вых норм, но функционируют по своим внутренним законам. Вы­полнение критериальных требо­ваний эффективности реализует­ся в капитализации банков и ста­бильности развития банковской системы.

Дальнейшее повышение эф­фективности регуляторной над­зорной деятельности решается в направлениях:

— расширение правовых норм надзора и регулирования банков­ской деятельностью, соответству­ющих международным стандар­там;

62

— внедрение системы гаранти­рования и страхования привлека­емых средств населения, которое укрепит финансовую устойчивость банков при росте размещения банковских активов в экономичес­кое развитие;

—  совершенствование мето­дик анализа состояния финансо­вой деятельности банков в про­цессе дистанционного и инспек­торского надзора;

—  разработка более радикаль­ных мер предупреждения ухудше­ния финансового состояния бан­ков, более четкой системы контро­ля и самоконтроля за деятельнос­тью банков, повышение в этом от­ветственности руководящих орга­нов банка.

 

3.2 Перспективы развития банковского надзора в Республике Казахстан

 

В настоящее время ситуацию в банковском секторе можно охарактеризовать как стабильную. Политика АФН РК в области надзора за КБ ориентирована, прежде всего, на обеспечение финансовой устойчивости банковской системы республики, в связи с чем, будет продолжена реализация политики повышения требований к уровню капитализации банков второго уровня.

Кроме того, в целях обеспечения адекватного надзора за деятельностью крупных банков, а также банков, входящих в состав финансово-промышленных групп, будет активизирована деятельность по внедрению надзора на консолидированной основе.

Развитие фондового рынка, а также соответствующий рост операций банков с ценными бумагами диктуют необходимость активизации сотрудничества с Национальной комиссией РК по ценным бумагам по регулированию операций банков на рынке ценных бумаг. Также большое внимание будет уделено стимулированию расширения перечня и объемов ценных бумаг, эмитируемых банками, и обеспечению прозрачности операций на фондовом рынке с данными ценными бумагами.

63

Основным и важным моментом, обуславливающим формирование эффективной системы банковского надзора, является нормативная правовая база, регулирующая деятельность банков. В связи этим, а также принимая во внимание внесение изменений в действующие и принятие новых законодательных актов значительное внимание уделялось созданию и совершенствованию нормативных правовых актов, регулирующих деятельность банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций. При этом следует отметить, что в целях наибольшего приближения принципов осуществления деятельности банками РК к международным стандартам, нормативные правовые акты разрабатывались с учетом международной практики. Политика банковского надзора, применяемая АФН РК, направлена на максимальное достижение соответствия двадцати пяти принципам эффективного банковского надзора Базельского Комитета.

На фоне развития банковской системы, задач ее оздоровления и укрепления, происходит закономерный процесс расширения рынка банковских услуг. В направлениях деятельности банков получили развитие такие направления как привлечение внешних займов, создание консорциумов и выдача синдицированных (консорциальных) кредитов. Учитывая это, были утверждены Правила об особенностях создания консорциумов банков и выдачи синдицированных (консорциальных) кредитов.

Кроме того, в связи с внесением изменений и дополнений в закон, «О банках и банковской деятельности в РК» в части установления ответственности банков и их должностных лиц за нарушения, которые связаны с банковской деятельностью. Также в части наложения и взыскания АФН  штрафов за выявленные нарушения, разработаны и утверждены Правила наложения и взыскания АФН РК штрафов за нарушения, связанные с банковской деятельностью.

64

В связи с активизацией банков на рынке ценных бумаг принят нормативный правовой акт, регламентирующий порядок и условия выдачи банкам второго уровня согласия на осуществление брокерской, дилерской, кастодиальной деятельности на рынке ценных бумаг. Также, в свете проведения в республике реформы пенсионной системы были приняты соответствующие нормативные правовые акты, регламентирующие некоторые аспекты деятельности банков,   оказывающих услуги накопительным пенсионным фондам в качестве кастодианов.

Международное сотрудничество в области банковского надзора является одним из наиболее эффективных путей совершенствования процедур регулирования банковской деятельности, очень актуально на настоящем этапе становления и развития банковского сектора в Республике Казахстан.

Следуя общей экономической стратегии и в соответствии с «Программой дальнейшего реформирования банковской системы», направленной на достижение финансовой стабилизации и коренных преобразований экономики Казахстана, усилия АФН РК были направлены на безусловное выполнение стратегии развития Казахстана до 2030 года.

65

Несмотря на то, что отчетность  обычно предусматривает включение данных, необходимых для макроэкономического анализа, в системе разумного надзора отчетность используется для определения финансового состояния того или иного учреждения, используя при этом анализ финансовых показателей, при помощи коэффициентов: адекватность капитала, рентабельность, ликвидность и качество активов. Успех дистанционного надзора зависит от достоверности данных, представленных в соответствии с четкими инструкциями и нормативами учета и отчетности, причем особое внимание следует уделять обеспечению достоверности и полноты представляемой информации. Для эффективного дистанционного надзора требуется высокий уровень навыков проведения финансового анализа ключевых показателей, перечисленных выше. В оптимальном варианте, дистанционный надзор служит в качестве «системы раннего оповещения», которая предупреждает работников органов надзора о возникновении проблем  в финансовом состоянии отдельного банка. В свою очередь, дистанционный надзор сам по себе редко выявляет все риски, стоящие перед банками, и не может пролить свет на все субъективные ключевые аспекты. Особенно в области анализа качества руководства банком.

Проведение инспекционных проверок на местах является краеугольным камнем банковского надзора, которое позволяет получить непосредственную картину, характеризующую состояние банков. Следовательно, перед органами надзора стоит задача сформировать группу (или группы), состоящие из высококвалифицированных специалистов, которые хорошо знакомы с банковскими операциями и банковскими рисками. Учитывая большую трудоемкость проведения инспекторских проверок на местах, органы надзора должны определить периодичность, с которой такие проверки проводятся (в идеальном варианте, каждый банк  проверяется ежегодно), а также  масштабы проводимых проверок: общая, ограниченная, специальная. Как правило, инспектирование банков на местах концентрируется вокруг проведения общей проверки рисков банка и выявлении общего финансового состояния банка, а также тех областей, в которых необходимо устранение недостатков. Определение общего финансового состояния часто осуществляется по группе ключевых компонентов, наиболее распространенной является система  CAMEL, которая оценивает: адекватность капитала, качество активов, управление (менеджмент), поступления и ликвидность.

Дистанционный надзор имеет преимущество в том, что сведения о состоянии банков постоянно обновляются, особенно по вопросам ликвидности, прибыльности и адекватности капитала. Тем не менее, при этом не удается уделить  достаточное внимание многим аспектам рисков,  часто вообще нельзя полностью быть уверенным в достоверности представленных данных без их непосредственной проверки на местах. Метод проведения проверок на местах имеет преимущество в том, что является более тщательной проверкой всех операций и рисков банка, а также дает более четкую картину управления банком.

66

Наиболее важной целью проведения документарных проверок является выполнение роли «механизма оповещения», позволяющего выявить зарождающиеся проблемы до того, как они приведут к явному кризису. Выявление таких проблем достигается путем анализа основных финансовых коэффициентов банка и другой финансовой информации, получаемой из периодических финансовых отчетов банка, предоставляемых органам надзора. А также другой имеющей отношение к данному вопросу информации: такой как, информация о качестве управления, уровня и эффективности работы различных систем и мер контроля, качестве внешнего аудита и содержании отчета аудиторов.

Процесс лицензирования обычно заключается в следующем:

а) Минимальное требование к капиталу — данное ограничение может быть установлено на высоком уровне в целях ограничения доступа в сферу банковской деятельности; либо ограничивается количество выдаваемых лицензий.

б) Качество руководящего состава — для этого создана Квалификационная комиссия АФН РК, состоящая из представителей разных структурных подразделений АФН РК и проводящая согласование кандидатур после прохождения ими предварительного компьютерного тестирования.

в) Ограничение прав собственности — во многих странах, право владения банками полностью или в большей мере предоставляется гражданам данной страны. В некоторых странах не более 5% оплаченного акционерного капитала банка может находиться в индивидуальной собственности, у нас акционеры могут владеть не более, чем 25% акций банка с правом голоса. В случае, если группа акционеров капитала банка, заявит о намерении принять на себя управление банком, разрешение на это должно быть получено у властей.

После завершения предварительных работ по организации деятельности банка процесс регулирования включает в себя мониторинг и управление деятельностью банка в соответствии с установленными правилами и инструкциями. Это включает в себя следующее:

67

1. Раскрытие информации. Это необходимо для того, чтобы АФН мог осуществлять эффективный банковский надзор, анализируя предоставленную банками второго уровня информацию. Важным моментом в этой области с целью преодоления проблемы недостатка ясности является разработка унифицированных стандартов учета и требований по раскрытию информации, а также внедрение компьютерных систем представления, сбора и анализа данных. Таким образом, обеспечивается постоянное обновление данных о деятельности банков и возможность предупредить общественность о тенденциях в этой области.

В Департамент банковского надзора банки второго уровня предоставляют следующие основные формы отчетности:

-ежедневный баланс по форме 700 Н;

-еженедельный отчет  о выполнении лимитов открытой валютной позиции, сведения о проводимых банком форвардных, своп, и спот сделках;

-еженедельный отчет о выполнении текущей ликвидности (таблица сравнения сроков активов и обязательств);

-ежемесячный отчет о выполнении пруденциальных нормативов;

-ежемесячный отчет о выполнении резервных требований;

-ежемесячный отчет о классификации активов, условных и возможных обязательств и формированию провизий по ним  банками второго уровня;

-ежемесячный отчет о размещении части средств банков второго уровня во внутренние активы;

-ежеквартальную регуляторную финансовую отчетность.

   Крайне важно, чтобы представленные отчетные данные были проверены на местах, в банке, либо квалифицированными инспекторами, либо компетентными внешними аудиторами.

68

2.Ограничение деловой активности. Это означает ограничение не только доступа в банковскую сферу, но и видов деловой активности, в которых банки имеют право принимать участие. В целях недопущения столкновения интересов, например, согласно нашего банковского законодательства банкам запрещено участвовать в деятельности, не характерной для них, такой, как торговля, промышленность, сельское хозяйство, а также выступать в роли прямых конкурентов в отношении своих клиентов, где их финансовые возможности дадут им определенные преимущества.  Банкам разрешено только инвестировать средства в данные отрасли в целях содействия возвращению выданных кредитов.

3. Контроль над образованием филиалов и отделений банков. Ограничение доступа к депозитам. АФН РК дает разрешение на открытие нового филиала только в том случае, если он уверен, что банк располагает достаточной базой капитала и квалифицированным руководством, способным обеспечить функционирование дополнительных филиалов.

4 Лимитирование рисков. Этот контроль означает ограничение степени риска, которые банк может взять на себя.

 Кредитный риск — в этом случае ограничивается максимальный размер кредита на 1-го заемщика. Согласно нашему законодательству максимальный размер риска на одного заемщика составляет 10-25% от капитала банка.

 Валютный риск-ограничение объемов наличности в иностранной валюте у банков второго уровня для снижения спекуляций и рисков, связанных с колебаниями курсов валют.

 Процентный риск — контролируется путем востребования данных об изменениях процентных ставок, опубликования данных о несоответствии в сроках платежей.

5.Требования к ликвидности. Для удовлетворения потребностей клиентов в наличности, банк должен поддерживать минимальный уровень ликвидных активов.

6.Требования к достаточности капитала. Капитал служит обеспечением финансовых обязательств акционеров, и для защиты вкладчиков от неожиданных потерь, понесенных банком. Базельский Комитет принял статьи активов, взвешенных с учетом риска и банк должен иметь минимальную 8%-ную стандартную базу капитала.

69

7. Объединение информации и координации. В связи со стремлением банков к сохранению коммерческой тайны и нежеланием обмениваться или раскрывать информацию своим конкурентам, значительное преимущество имеет формирование супервизорами централизованного информационного кредитного бюро (кредитный регистр), в функции которого входит оценка достаточности резервов, выявление проблемных направлений в экономике, совершенствование информационной базы банка по оценке кредитов.
8. «Увещевание». Центральные крупнейшие банки имеют тенденцию руководить банковской системой посредством проведения регулярных бесед и обмена мнениями с представителями ассоциаций банкиров и лидерами рынка.
9. Превентивные меры. Принцип «увещевания» не действует в отношении «банков- мошенников» и нечестного менеджмента. В распоряжении супервизора банка должны находиться, во-первых, действенная «система раннего оповещения» для выявления подобной манеры поведения, и, во-вторых, определенные, установленные законом полномочия, позволяющие привлечь к ответственности персонал банка, уличенный в мошенничестве. В процессе регулирования часто наблюдается недостаточность внимания строгому выполнению правил и инструкций, установленных законодательством.

10.Совершенствование политической и законодательной базы. Основной функцией регулирующих органов банка является регулярный обзор деятельности банков, основных тенденций развития рыночных отношений, претензий общественности, а также совершенствование существующих инструктивных материалов и законодательства. Чаще всего устаревшая политика и нормативные документы были основной причиной неэффективной работы банковской системы и тормозили совершенствование финансовых органов.

   Одним из наиболее важных инструментов дистанционного регулирования является установление пруденциальных нормативов и других, обязательных к соблюдению банками норм и лимитов, включая нормы резервных требований, провизии против сомнительных и безнадежных активов.

70

Активы и условные обязательства подразделяются на стандартные и классифицированные.

* Актив считается стандартным, если его текущая (рыночная) стоимость не ниже стоимости его приобретения банком или имеются основания полагать, что требование по активу будет исполнено или исполняется в соответствии с условиями договора.

* Классифицированный актив представляет собой актив, текущая (рыночная) стоимость которого ниже стоимости его приобретения банком или имеются основания полагать, что требование по активу не будет исполнено или не исполняется в соответствии с условиями договора.

   Классифицированные активы и условные обязательства делятся на сомнительные (подразделяются на субстандартные, неудовлетворительные и сомнительные с повышенным риском) и безнадежные.

   Провизии представляют собой сумму средств, необходимых для покрытия убытков от не возврата активов или уменьшения их стоимости. Провизии подразделяются на общие и специальные.

* Специальные провизии — это провизии, формируемые для покрытия убытков по конкретным классифицированным активам, в отношении которых преобладает вероятность их потери (не возврата) или текущая стоимость которых более чем в два раза меньше стоимости их приобретения.

* Общие провизии — это провизии на возможные потери по всей совокупности активов банка, кроме тех, по которым необходимо создавать специальные провизии.

Классификация активов и соответствующий пересмотр необходимого размера провизии производится банком ежемесячно по состоянию не более чем за 7 рабочих дней до последнего рабочего дня месяца. Изменения в размере провизии отражаются в балансе банка на последний рабочий день каждого месяца. Размер провизии колеблется от 5 % до 100 % от суммы активов, в зависимости от их качества.

Коэффициент достаточности собственных средств. Существуют два коэффициента К1 и К2. Отношение СК банка первого уровнях сумме всех его 

71

его активов должно быть не менее  0,06.

                                        ,   где

     КI — собственный капитал первого уровня;

     ИК — инвестиции банка в акции и субординированный долг других юридических лиц;

     А — сумма всех активов в соответствии с консолидированным балансом

                                     ,      где

     К — собственный капитал;

    Ар — сумма активов и вне балансовых требований, взвешенных по степени риска;

    Пс — специальные провизии (по сомнительным с повышенным риском и убыточным кредитам) плюс сумма сформированных общих резервов, привлекающая 1,25% суммы Ар. (В 1999 году по сравнению с 1998 годом продолжалось снижение количества банков, нарушающих коэффициенты достаточности собственных средств К1 (с 6 до 5) и К2 (с 7 до 5)

Максимальный размер риска на одного заемщика

                                                    ,         где

    Р — размер риска,

    К — собственный капитал банка. К3 не должен превышать размера собственного капитала:

* Для заемщиков, являющихся лицами, связанными с банком особыми отношениями — 0.10;

* Для прочих заемщиков — 0,25 (в том числе не более 0,10 по бланковым кредитам).

Количество банков, нарушающих, данный норматив сократилось по сравнению с 1998 годом с 11 до 6, а для лиц, связанных с банком особыми отношениями с 8 до 6

72

             Коэффициент текущей ликвидности. К4=Аср./ Оср.

    К4 — отношение среднемесячной величины высоко ликвидных активов к среднемесясячной величине обязательств до востребования, которое должно составлять не менее 0,3

Лимиты открытой валютной позиции:

Лимиты открытой валютной позиции (длинной либо короткой) по любой иностранной валюте, длинной  валютной позиции по иностранным валютам стран, не являющихся членами ОЭСР, и валютной нетто-позиции устанавливаются Правлением АФН РК.

Факторами, обусловившими нарушения банками в течение года лимитов валютной позиции банками, являлись нестабильность на финансовых рынках других государств, в частности России, и снижение АФН  этого норматива в целях стабилизации валютного рынка.

 Коэффициент максимального размера инвестиций банка в основные средства и другие нефинансовые активы.

                                                 ,   где

    И — сумма инвестиций в основные средства и другие нефинансовые активы.

На 01.01.2000г. количество банков, нарушающих, данный норматив составило 7.

  Расчеты данных коэффициентов предоставляется ежемесячно не позднее 8-го числа месяца.

 

 

73

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

К настоящему времени сложилась определенная система регулирования коммерческих банков, которая постоянно совершенствуется с учетом мировой практики. Консолидированный надзор, который регламентируется Проектом закона «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты РК по вопросам банковской деятельности» от 12.03.2001г. будет способствовать процессу интеграции казахстанской банковской системы в мировое финансовое сообщество, повышению степени доверия иностранных инвесторов к отечественной экономике.

Для стран СНГ и Республики Казахстан применение Базельских принципов предполагает реализацию комплекса организационных и методических мероприятий, направленных на укрепление экономики, финансовых рынков и совершенствование национальных систем банковского надзора, а также развитие контактов, включая информационный обмен с органами надзора стран, в которых банки РК осуществляют свою деятельность, и стран, инвесторы которых вкладывают средства в капитал казахстанских банков.

Со своей стороны АФН РК активно занимается проведением указанных мероприятий, имея в виду максимальное приближение норм регулирования БВУ РК к международным стандартам.

74

 Введены новые, более жесткие экономические нормативы для банков, создаются системы раннего регулирования (BOSS) и особого надзора за деятельностью крупнейших банков, имеющих национальное значение, совершенствуется структура управления процессами регулирования и, расширяется практика назначения временных администраций в проблемные банки, а также принимаются меры по усилению процедур внутреннего контроля в банках.

Одной из главных задач является совершенствование нормативных документов, а также их более глубокая разработка с целью избежания практики частого внесения изменений и дополнений, которая является практически обыденным явлением, и является фактором, осложняющим и без того очень интенсивную работу банков.

Методика расчета собственного капитала, а также коэффициентов достаточности капитала, в настоящее время, приближена к требованиям Базельского комитета по банковскому надзору. Данная методика расчета (капитал I,II уровня) позволяет сотрудникам управлений  пруденциального надзора более реально подойти к оценке собственного капитала банка.

Обязательные резервные требования  к банкам второго уровня используются во всех развитых странах. Они используются для снижения активности банков в целях смягчения «перегрева экономики», а также для оживления деловой активности. В нашей республике, в настоящий момент, наблюдается рост производства, приток инвестиций и оборотных средств.

Также хотелось бы остановиться на недостаточном обеспечении законодательной базы деятельности небанковских финансовых организаций (кредитных товариществ, компаний по управлению пенсионными активами и т.д.). Это направление финансового рынка в настоящее время развивается очень стремительно, их доля на рынке капитала быстро растет. Это обусловлено различными факторами, например многие кредитные товарищества – это реорганизованные банки, которые предпочли ограничить спектр предоставляемых услуг и выполняемых операций, а также использовать возможность применения к ним более щадящих обязательных нормативов.

Одной из проблем банковской системы РК является неравномерность террито­риального развития банковской системы, большая концентрация в городе Алматы и недостаточно развитая сеть на остальной территории страны.

75

На периферии, особенно в отдельных районах, просто отсутствуют средства, чтобы создавать новые банки, капитал которых соответствовал бы законодательству. В условиях, когда количество банков сокращается, это создаёт трудности в обслуживании клиентуры, ведёт к сужению конкурентной борьбы. Одновременно банки на местах работают над совершенствованием соответствующего программного обеспечения (введение главной бухгалтерской книги и вспомогательных журналов) для осуществления эффективной оперативной работы.

Продолжается деятельность по изучению международного опыта, в связи с этим в АФН РК работают специалисты проекта банковского надзора финансируемого ЮСАИД, Добровольческого корпуса, которые предоставляют консультативную и техническую помощь. Консультативная помощь заключается в разработке совместных проектов по совершенствованию банковской системы.

Одним из результатов работы иностранных консультантов являются принятые за основу рекомендации системы «CAMEL» (система оценки банков, с учетов коэф­фициентов адекватности капитала, ликвидности, доходности, менеджмента).

В последнее время Департаментом банковского надзора АФН  РК были достигнуты значительные успехи в организации системы банковского надзора, применении новых инструментов дистанционного надзора, совершенствовании законодательной базы.

 В связи с ознакомлением деятельности Агентства Финансового Надзора, хотелось бы добавить, что можно внести изменения и дополнения в некоторые документы:

• Ужесточить требования по участию нерезидентов РК в уставном капитале банков;
• Усовершенствовать процедуры лицензирования банковских операций.

76

Таким образом, на основании проведенного исследования можно сделать вывод, что в Республике Казахстан сложилась эффективная система банковского надзора, оформлены условия для осуществления действенного контроля над банковской деятельностью, создана организационная структура.

 

       СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

 

1. Послание Президента Республики Казахстан от 06.03.09г.;
2. Закон Президента РК, имеющий силу закона, от 30 марта 1995 года N 2155 «О Нац.Банке РК» (внесены изменения и дополнения в соответствии с Указами Президента РК, имеющими силу Закона, от 20.07.95г. N 2370; от 02.08.95г. N 2396; от 5.12.95г. N 2672; от 27.01.96г. N 2830; Законами РК от 03.07.96г. N 18-1; от 07.12.96г. N 50-1; от 11.07.97г. N 154-1; N 200-1 от 08.12.97г.; от 29.06.98г. N 236-1; от 16.07.99г. N 436-1) с последующими изменениями;
3. Закон Президента РК, имеющий силу закона, от 31 августа 1995г. N 2444 «О банках и банковской деятельности в РК» (с изменениями и дополнениями внесенными Законом РК от 11.07.97г. N 154-1, Законом РК от 7 декабря 1996 года N 50-1, указом Президента РК, имеющим силу Закона, от 27 января 1996 г. N 2830, Законами РК от 8.12.97г. N 200-1, от 27.09.96г. N 37-1, N 83-1 от 6.03.97г., от 29.06.98г. N 236-1, от 10.07.98г. N 282-1, от 16.07.99г. N 436-1);
4. Национальный банк РК пресс-релиз №2 от 04.02.09г. О ситуации на финансовом рынке в 2008 году и в начале 2009г.;
5. http:/www.banker.kz/index.php?showtopic=8848;
6. Постановление в целях дальнейшего усовершенствования регуляторских и надзорных функций за деятельностью банков второго уровня и банковских конгламератов от 25.06.05г. № 224 « об утверждении формы отчета об остатков на балансовых и вне балансовых счетах банков второго уровня », от 30.09.05г. № 359. « об утверждении Инструкции о требованиях к наличию систем управления рисками и внутреннего контроля в банках второго уровня», от 27.08.05г. № 310.;
7.  

77

• Банковское дело / под. Ред. Лаврушина О.И. – М-2003г.;

8. Банковское дело / под. Ред. Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П.-2005г.
9. Банки и банковские операции / под. Ред. Жукова Е.Ф. – М, 2004г.;
10. Усоскин В.М. «Денежный мир Милтона Фридмена».- Моск­ва, 1995г.;
11. Сенчагов В. Денежная мас­са и факторы ее формирования. Вопросы экономики, 1997г., № 10;
12. Кейнс.Дж. М. Общая тео­рия занятости, процента и денег. М.,1998г.;
13. Долан Эдвин Дж. Деньги, банки и денежно-кредитная поли­тика – Санкт-Петербург, 2004г.;
14. Национальный Банковский Журнал 2006г., nbj@nbj.ru;
15. Нурланова Н.К. Региональ­ная инвестиционная политика. В кн. «Региональная политика РК». — Алматы: Ин­ститут экономики МН-АН РК.2000г.;
16. Экономическая теория. Под ред. В.Д. Камаева.-М.:Вла-дос,2005г.;
17. Турысов К.Т., Есентугелов А. Экономические реформы, со­стояние экономики, пути и перс­пективы экономического разви­тия. — Алматы,2002г.;
18. Долан Эдвин Дж., Лидсней Дэйвид Е. Рынок. Микроэкономи­ческая модель.-М., 2001г.;
19. Соколинская Н.Э. Банков­ская деятельность за рубежом. Экономика и коммерция, 2003г., № 2,3;
20. Шенг Э. Банковский надзор: принципы и практика; Институт экономического развития Всемирного Банка, Вашингтон, 2002г.;
21. Барлтроп К., Макнотон Д. Интерпретация финансовой отчетности; Всемирный Банк, Вашингтон, 1994г.;
22. Де Жуан А. Неэффективный банковский надзор и ухудшение качества управления как главные элементы банковских кризисов; Институт экономического развития Всемирного Банка, Вашингтон, 1992г.;
23. Ибрагимова Л.Ф. К вопросу о государственном регулировании деятельности кредитных организаций на финансовых рынках; Деньги и кредит, № 12, 1997г.

78