Содержание

Введение……………………………………..….…………………………3

Глава I. Организация безналичных расчетов в коммерческих банках на современном этапе развития экономики Республики Казахстан

1.1.     Безналичный денежный оборот как составная часть совокупного денежного оборота. Соотношение наличной и безналичной сфер денежного обращения…………………………………………………………………………6

• Принципы организации безналичных расчетов……………….. ………..12
• Текущий счет. Договор банковского текущего счета……….. …………15

1.4.        Развитие форм безналичных расчетов……………………………. …..…….17

 

Глава П. Современное состояние  безналичных расчетов и условия их применения в Республике Казахстан

2.1. Особенности безналичных расчетов в Казахстане………………. .…………33

2.2. Современное состояние системы безналичных расчетов в Казахстане………………………………………………………………….…….38

2.3. Функциональные особенности клиринговой системы КЦМР……………41

2.4.  Межбанковский клиринг…………………………………………………….….43

2.5. Платежные карточки………………………………………………………. …………46

 

          Глава ІІІ. Основные направления совершенствования  безналичных расчетов в Казахстане

3.1. Организация операций в Казахстанском Центре Межбанковских Расчетов …………………………………………………………………………49

3.2. Новые направления применения платежных карт ………………….…..54

3.3. Сотрудничество с международными  платежными системами казахстанских  банков  —  фактор  интеграции в мировую платежную систему …………………………………..……………………………………..56

 

Заключение………………………………………………………………………… …………60

Список использованной литературы……………………………………….. …………63

Приложения………………………………………………………………………… …………..66

 

ВВЕДЕНИЕ

Целью данной работы является анализ системы безналичного денежного оборота,  его места в современной структуре финансово-денежных отношений и определение основных направлений совершенствование организации безналичных расчетов в Республике Казахстан.

Безналичный денежный оборот — часть денежного оборота, возникает в тех случаях, когда денежные расчеты производятся без непосредственного использования наличных денег, т.е. путем перечисления денег по банковским счетам или путем взаимных зачетов.

Порядок безналичных расчетов определен Законом РК от 29 июня 1998 года N 23 7-1 «О платежах и переводах денег» (с изменениями, внесенными в соответствии с Законами РК от 28.12.98 г. N 336-1; от 29.05.00 г. N 42-П; от 13.05.05 г. N 394-П), а также Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 апреля 2000 года N 179 «Об утверждении Правил использования платежных документов и осуществления безналичных платежей и переводов денег на территории Республики Казахстан» (с изменениями, внесенными постановлениями Правления Национального Банка РК от 29.12.2000 г. N 488; от 18.01.04 г. N 20; от 31.01.05 г. N29)

Им определяется тенденция к превращению плательщика в главный субъект платежной операции, так как во всех формах безналичных расчетов инициатива платежа принадлежит плательщику. Данное обстоятельство соответствует рыночным отношениям в экономике страны. Платежи между юридическими лицами в подавляющем большинстве случаев осуществляются безналично, все предприятия и организации должны хранить свои денежные средства на счетах в банке. Расчеты осуществляются только через банк. Требование платеж должно выставляться либо перед отгрузкой, либо вслед за ней.

Переход от административно-командной системы управления экономикой к рыночным отношениям вызвал необходимость создания новой платежной системы, базирующейся на двухуровневой системе банков. Потребовались разделение и обособление денежных ресурсов различных хозяйствующих субъектов, формирование самостоятельных коммерческих банков, введение корреспондентских отношений между ними, государствами — бывшими республиками СССР, и государствами дальнего зарубежья.

Качественные изменения в организационных формах проведения денежных расчетов произошли вследствие возрастания экономической активности всех субъектов рынка, расширение числа и объемов сделок. Перестройка платежной системы потребовала изменения принципов организации безналичных расчетов, использования новых форм и способов осуществления платежей.

Безналичные расчеты нашли широкое применение в процессе развития банковской системы и имеют ряд преимуществ перед расчетами с использованием наличных денег. Их развитие приводит к сокращению количества наличных денег, необходимых для обращения. Четкое разграничение безналичного и налично-денежного оборота создает условия, облегчающие планирование денежного обращения и безналичного денежного оборота. Расширение сферы безналичного оборота позволяет более точно определять размеры эмиссии и изъятия наличных денег из обращения.

При товарно-денежных отношениях, в процессе купли-продажи и оказания услуг, удовлетворения различного рода претензий и обязательств, а также распределения и перераспределения денежных средств возникают денежные расчеты. Совокупность всех денежных расчетов, совершенных как наличными деньгами, так и в безналичном порядке, образует денежный оборот.

Основную часть денежного оборота составляет безналичный денежный оборот. По разным данным в странах СНГ, с достаточным уровнем реформирования банковских систем (Россия, Казахстан, Украина) он составляет от 60 до 80%. Он возникает тогда, когда денежные расчеты производятся без непосредственного использования наличных денег, т.е. при перечислении денег по счетам кредитных учреждений или зачетах взаимных требований. Между налично-денежным и безналичным обращением существует тесная и взаимная зависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, меняя форму наличных денежных знаков на депозит в банке, и наоборот.

Все еще достаточно острой для экономики Казахстана остается проблема неплатежей. Вместе с тем, с 1999 наблюдается очевидное оживление экономики республики, постоянный положительный прирост валового внутреннего продукта. Это отображается в росте объема производимой продукции и реализуемых услуг, росте товарооборота. Становятся ощутимыми для экономики и банковской системы рост
накоплений определенной части населения и рост депозитов частных лиц в банках второго уровня. Весьма значительные изменения и влияние на ситуацию в экономике и банковской системе в Казахстане (в отличие от  других стран СНГ) оказывают: более высокий темп и качественный уровень реформирования пенсионной системы и постоянный рост пенсионных накоплений населения, проведение в жизнь закона о легализации капиталов, внедрение на практике Закона об обязательном страховании депозитов физических лиц (Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 5 ноября 1999 года N 340 «Об утверждении Правил обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц в банках второго уровня Республики  Казахстан» (с изменениями, внесенными постановлениями Правления  Национального Банка РК от 22.09.00 г. N 354; от 13.07.01г. N 274; от 13.06.04 г. N 136).

 

Эти положительные тенденции, вместе с глубоким уровнем и достаточны быстрым, по сравнению с другими странами СНГ, темпом законодательного и пруденциального реформирования банковской системы, определяют те тенденции в изменении основных характеристик состояния финансового рынка, которые становятся особенно заметными в последние несколько лет:

1.Значительный совокупный прирост собственного и уставного капитала банков второго уровня.

2. Значительное понижение процентных ставок по депозитам.

3.Заметное снижение процентных ставок по кредитам, как для юридических, так и для физических лиц.

4.Удлинение    средних    и    максимальных сроков заимствования банками.

5.Рост объемов безналичного денежного оборота как при расчетах между предприятиями, так и при платежах осуществляемых физическими лицами.

Таким образом, тема безналичного денежного оборота, рассмотрения перспектив и резервов для увеличения его доли в денежном обороте в целом, в настоящее время является актуальной.

Исходя из вышесказанного, определены   задачи данной дипломной работы:

— дать  понятие  сущности  безналичного  оборота,  его  значению в денежном обороте страны;

— рассмотреть основные принципы организации безналичного оборота и основные классификации безналичных платежей;

— проанализировать применение различных форм безналичных расчетов в современных условиях и  динамику структуры безналичных платежей и денежной массы в 1996-2007 г.г.;

— коснуться основных проблем совершенствования организации безналичных расчетов и перспектив отдельных форм платежей.

Исходя из задач данной работы, можно определить ее структуру.

В первой главе рассматривается сущность и значение безналичного оборота, требования и принципы организации, приведены основные понятия системы безналичных расчетов, проведена их классификация.

Вторая глава посвящена описанию безналичного денежного оборота в Республике Казахстан, а именно формам безналичных расчетов в современных условиях и анализу динамики безналичных платежей и классификации форм существующего безналичного оборота.

Третья глава посвящена описанию особенностей проведения операций через корреспондентские счета, особенностей проведения расчетов по системе клиринга, отдельно рассматривается роль Казахстанского Цента Межбанковских расчетов (КЦМР) в системе платежей, использование современных электронных форм расчетов.

 

 

Глава I. Организация безналичных расчетов в коммерческих банках на современном этапе развития экономики Республики Казахстан.

1.1. Безналичный денежный оборот как составная часть совокупного денежного оборота. Соотношение наличной и безналичной сфер денежного обращения.

Деньги обслуживают кругооборот совокупного продукта, распределение и перераспределение национального дохода. С помощью потока денег в наличной и безналичной формах — денежного оборота как совокупности всех платежей, опосредующих движение стоимости в денежной форме между финансовыми и нефинансовыми агентами во внутреннем и внешнем экономических оборотах страны за определенный период, — обеспечиваются    реализация валового продукта, использование  национального дохода и все последующие перераспределительные процессы в экономике. Денежный оборот является отражением всех денежных отношений, в которых находят проявление функции денег как средства обращения и средства платежа.

Главные составляющие денежного оборота: налично — денежный и безналичный обороты. Основная часть его — платежный оборот, в котором деньги функционируют как средство платежа, используются для погашения долговых обязательств. Он производится как в наличной, так и к безналичной формах. Весь безналичный оборот — платежный, ибо предполагает разрыв во времени движения товара в различных его разновидностях и денежных средств, т.е. функционирование денег в Качестве средства платежа. Безналичный платежный оборот, являясь преобладающим (до 90% всего денежного оборота) осуществляется в виде  записей по счетам плательщиков и получателей денежных средств в кредитных учреждениях, путем зачетом взаимных требовании и передачи оборотных документов (векселей, варрантов и т.п.). Соответственно экономические процессы в народном хозяйстве опосредуются преимущественно безналичным платежным оборотом.

Виды безналичного денежного оборота.

Безналичный денежный оборот делится на два вида:

• товарный оборот;
• нетоварный оборот.

Основным является товарный оборот. Он отражает процесс производства и реализации совокупного продукта. В состав товарного безналичного оборота входят: платежи предприятий, организаций и учреждений за товары и оказанные услуги; платежи населения за товары и услуги, осуществляемые путем перечисления денег, хранящихся в банках, на счетах торговых организаций и предприятий, оказывающих услуги бытового характера.

В нетоварном безналичном обороте находят отражение платежи предприятий, организаций и учреждений, а также платежи населения. Преобладающим в нетоварном безналичном обороте является внутриэкономический оборот. В число нетоварных платежей предприятий, организаций и учреждений включаются: платежи в процессе формирования, распределения и перераспределения национального дохода; платежи, связанные с образованием централизованных фондов и резервов Министерств и ведомств и их использованием; платежи, осуществляемые в процессе кредитования банками предприятий и организации; страховые взносы государственных и кооперативных предприятий и организаций, уплата  налогов путем удержания из заработанной платы; платежи за жилище,  коммунальные и другие услуги; погашение банковского кредита: погашение потребительского кредита;  перечисление заработной  платы  в сберегательные банки.

Безналичный денежный оборот зависит от непрерывности осуществления платежей, связанных с распределением и перераспределением национального дохода. Если в процессе реализации товаров, т.е. превращении товарной стоимости в денежную, деньги не поступят своевременно к поставщикам товаров, то нарушаются сроки выплаты заработной платы, возникают задержки платежей в бюджет и замедляется формирование денежных фондов предприятий и организаций.

В нетоварном безналичном обороте первое место по удельному весу занимает оборот, связанный с формированием, распределением и перераспределением национального дохода, второе место — оборот, отражающий операции кредитной системы.

Счёт в банке — сердцевина его взаимоотношений с клиентом. Рост сумм остатков на счётах, объемы оборотов по счетам рассматриваются как главные показатели работы предприятия, от этих показателей в основном зависят доходы банков от обслуживания клиентов, и эти показатели во многом определяют отношение банка к предприятию при определении тарифов и кредитной политики по отношению к клиенту.

Типы счетов, используемых для расчётных операций, самые разнообразные, среди них выделяют счет до востребования для обслуживания текущей (основной) деятельности, называемые с учетом особенностей каждой страны, в Казахстане — это текущий счет. С 01.01.2005 года введена упрощенная система классификации счетов, согласно Принятому Постановлению Правления Национального Нанка РК «Об утверждении Инструкции о порядке открытия, ведения и закрытия банковских счетов  в банках РК» № 266 от 02.08.2004 г., предприятия могут  иметь только один тип банковского счета для проведения расчетов – текущий.

Операции по текущему счету предприятия показывают изменение его долговых требований обязательств и в рамках предприятия отражают распределение и перераспределение валового национального продукта и национального дохода. Сюда поступают: выручка от реализации продукции (выполненных работ, оказанных услуг), включая часть экспортной выручки от нерезидентов в результате обязательной продажи на внутреннем валютном рынке и пр. С текущего счёта удовлетворяются долговые обязательства по выплате заработной платы рабочим, отчислениям налогов в бюджет, взносам во внебюджетные фонды, страховым платежам, оплате сырья, материалов, топлива, энергии, комплектующих соответствующим поставщикам, погашению ссуд, векселей и других финансово-кредитных инструментов. В целом же банковская система выступает исходным пунктом кругооборота наличных денег и безналичных платежей, а создание платежных средств, являющееся ее важнейшей функцией, тесно связано с проводимыми этой системой кредитными операциями.

Между налично-денежным и безналичным обращением существует тесная и взаимная зависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, меняя форму наличных денежных знаков на депозит в банке, и наоборот. Поступление безналичных средств на счета в банке — непременное условие для выдачи денег. Поэтому безналичный оборот неотделим от обращения наличных денег и образует вместе с ним единый Денежный оборот страны, в котором циркулируют единые деньги одного наименования.

С совершенствованием платежно-расчетных отношений менялось и соотношение между наличными и безналичными сферами денежного обращения. До конца XIX века преобладали платежи наличными деньгами.   В   современных   условиях   удельный вес наличных денег, особенно в промышленно  развитых   государствах,   невелик,   например,   в   США   он  составляет около 8 %.  Уменьшение доли  наличности  в денежной   массе происходит потому, что в период становления банковской системы это было связано с увеличением безналичной эмиссии и безналичного оборота, введением в механизм платежных отношений новых технологий; в настоящее время изменение содержания наличных денег в денежной массе также связано с внедрением инноваций и дальнейшим развитием безналичных расчетов и в большей степени с рядом других, неэкономических факторов социальными, политическими, психологическими проблемами.

На основе взаимосвязи совокупного спроса и роста ВНП известный экономист из США М.Фридмен выдвинул “денежное правило”, где прирост денежной массы в оюращении должен поддерживатбся государством. Это прирост определяется Фридменом на основе равентва средне годового темпа приращения денег сумме среденегодогового темпов прироста ВНП  и среднегодового темпа ожидаемой инфляции , что предполагает увеличение денежной массы в обращении в пределах 3-5 процентов  в год.

Однако подход к решению определения величины массы денег, необходимых в обращении, представляется поверхностным без знания механизма действия закона стоимости.

Денежный рынок нужно рассматривать как производная от рынка товаров  общественного производства. Денежное обращение и рынок прежде всего, регулируются законом стоимости в масштабе макроэкономики и законов спроса и предложения в микро-  и мезо- среде.

Закон стоимости предопределяет совокупный спрос и предложение денежной массы  в обращении на основе соотношения совокупного спроса  и предложения товаров.

Центральный банк государства может определить скорость обращения денег (V) на основе фактической массы денег в обращении ВОП. Это дает возможность сопоставления фактического оброта денег с общественно необходимой величиной, что покажет отклонение скорости борота денег и их массы  от общественно необходимой величины.

Если произвести анализ показателей денежного обращения на основе необходимых величин в РК , то получится следующая таблица.

Таблица 1. Сравнительные показатели денежного обращения на основе общественно необходимых величин за 1995-2006 гг. в Республике Казахстан[1]

 

Показатели	1995	1997	1999	2004	2005	2006
Денежная масса, М3, млн.тг.	115795	172999	273880	576023	765000	971213
Общественно необходимая величина М3′, млн. тг.	112250,4	175313	275852	988784	906780	1187005
Отклонение М3 от М3′; М3/ М3′ х 100 %	103,2	98,7	99,3	58,3	84,4	81,8
Скорость обращения денежной массы, V	8,8	9,7	7,4	12,4	10,2	9,5
V ′	20	20	14	16	16	16
Коэффициент плотности взаимосвязи отраслей, Kn= v/ v ′	0,44	0,43	0,53	0,78	0,64	59,4

 

Как видно из таблицы 1 видно, что отклонение денежной массы от общественно необходимой величины составило 103,2 процента в 1995 г., а в 2006 г. произошло понижение до 81,8 процентов. На этот процесс непосредственно повлияло резкое увеличение общественно необходимой денежной массы в обращении и фактической скорости обращения, а также плотности взаимосвязи отраслей

Безналичные платежи в сравнении с платежами наличными имеют следующие преимущества:

—        позволяют увеличивать кредитные ресурсы банковской системы, развивать кредитные отношения;

—        способствуют укреплению наличного денежного обращения, поскольку уменьшают сумму наличных средств, необходимых для совершения оборота;

—        ускоряют оборот денежных средств и в результате – материальных ресурсов.

Особенности безналичных расчетов.

Особенности безналичных расчетов проявляются в следующем:

—  в расчетах наличными деньгами принимают участие плательщик и получатель, передающие наличные средства. В безналичных денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записи по счетам плательщика и получателя;

— участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков на счетах участников таких расчетов. Подобные кредитные отношения в налично-денежном обороте отсутствуют;

— перемещения (перечисления) денег, принадлежащих одному участнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам, в результате чего изменяются кредитные отношения банка с участниками таких операций. Другими словами, здесь производится кредитная операция, совершаемая с помощью денег. Тем самым оборот наличных денег замещается кредитной операцией.

Процесс превращения денег, хранящихся в банках и сберегательных кассах, в наличные деньги имеет определенные границы. Стихийного, ничем не ограниченного превращения денежных средств предприятий, организаций и учреждений в наличные деньги не происходит. Как правило, превращение денежных средств безналичного оборота в наличные деньги не приводит к необоснованному увеличению количества наличных денег в обращении. Однако эта возможность не исключена. Движение денег должно происходить постоянно в двух направлениях: из сферы безналичного оборота в сферу налично-денежного оборота, и наоборот. Однако если нет обратного движения наличных денег, то двусторонняя связь обеих сфер денежного оборота нарушается, и в обращении появляются излишние деньги. Возникающие в процессе этого превращения диспропорции должны устранятся путем приведения в действие системы экономических мероприятий, создающих возможность восстановления нормального взаимодействия двух сфер денежного оборота.

Ускорение реализации товаров и расширение деятельности предприятий содействуют быстрейшему переходу наличных денег в сферу наличного оборота. Увеличение поступлений денежной выручки за реализованные товары и оказанные услуги на счета предприятий создает базу  для дальнейшего роста безналичного оборота. За счет денежных средств, поступивших в банки, предприятия будут иметь возможность использовать дополнительные денежные средства для ускорения процесса расширенного воспроизводства.

Система безналичного денежного оборота.

В современном обществе основным видом денежных расчётов являются безналичные расчёты. Придавая огромное значение рациональному использованию денежных средств и сокращению издержек обращения, государство организует безналичные расчёты, устанавливает условия их осуществления и порядок применения расчётных документов.

Основные вопросы организации безналичных расчетов применительно к рыночным условиям экономики: действие договора и тайна банковского счета, очередность списания денежных средств со счета, формы расчетов и способы платежей, ответственность участников расчетов упорядочены:

В Гражданском Кодексе Республики Казахстан,

В Указе Президента РК № 2155, имеющем силу закона, «О Национальном Банке Республики Казахстан» от 30.05.1995,

В Указе Президента РК. имеющем силу закона, № 2444 «О банках и банковской деятельности» от 31.08.1995,

В Законе РК от 29 июня 1998 года N 237-1 «О платежах и переводах денег» (с изменениями, внесенными в соответствии с Законами РК от 28.12.98 г. N 336-1; от 29.05.00 г. N 42-И; от 13.05.05 г. N 394-П).

В Законе Республики Казахстан от 28 апреля 1997 года N 97-1 «О вексельном обращении в Республике Казахстан» (с изменениями, внесенными в соответствии с Законом РК от 24.12.01 г. N 276-11),

Постановлении Правления Национального Банка Республики

Казахстан от 25 апреля 2000 г. № 170 «Об утверждении Правил использования платежных документов и осуществления безналичных платежей и переводов денег на территории Республики Казахстан» (с изменениями, внесенными постановлениями Правления Национального Банка РК от 29.12.2000 г. N 488; от 18.01.04 г. N 20; от 31.01.05 г. N 29).

Согласно указанным положениям и законам, организация безналичных расчетов в РК строится на следующих правилах:

1.При многообразии форм собственности, деятельности предприятий в условиях развития товарно-денежных отношений за предприятиями остается право свободного выбора форм расчетов и закрепления их в договорах. Ограничение свободы выбора со стороны коммерческого банка не допускается.

2.Средства со счетов предприятий списываются по распоряжению владельца счетов.

3.Все платежи со счетов предприятий осуществляются по очередности, определяемой руководителем предприятия, если иное не предусмотрено законодательством.

Таким образом, система безналичных расчётов представляет собой плановую организацию безналичного денежного оборота, регулируемого общегосударственными законами и банковскими правилами. Основными ее элементами являются: принципы организации безналичных расчётов, способы платежей, формы безналичных расчётов.

 

 

 

      1.2. Принципы организации безналичных расчётов.

 

Безналичный платёжный оборот в стране организуется на основе определённых принципов.

 Принципы организации расчётов — основополагающие начала их проведения. Соблюдение принципов и совокупности позволяет обеспечить соответствие расчётов предъявляемым требованиям: своевременности, надёжности, эффективности.

Первый принцип — правовой режим осуществления расчётов и платежей — обусловлен ролью платёжной системы как основного элемента любого современного общества. Все гражданские правоотношения подразделяются на вещные и обязательственные. Рыночный оборот по существу представляет собой совокупность различных обязательственных отношений, связанных с исполнением определённых обязанностей конкретными должниками в пользу кредиторов. Выполнение обязательств предприятиями, частными лицами, государством обеспечивается благодаря платёжной системе. Сложность и важность расчётных взаимоотношений предопределяют необходимость установления единообразия посредством регулирования.

Второй принцип — осуществление расчётов преимущественно по банковским   счетам. Наличие последних как у получателя, так и плательщика — необходимая предпосылка расчётов. Безналичные расчёты ведутся юридическими лицами и гражданами через банк, в котором  им открыт соответствующий счёт. Для расчётного обслуживания между банком и клиентом заключается договор банковского счёта — самостоятельный двусторонний (участники имеют как права, так и обязанности) гражданско-правовой договор.

Третий принцип — поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей (принцип обеспеченности платежа) предполагает наличие у плательщика денежных, то есть платежи совершаются за счет собственных средств плательщиков или кредитов банка. Соблюдение этого принципа — залог четкого безусловного выполнения обязательств. Все плательщики (предприятия, банки и т.п.) должны планировать поступления, списания средств со счетов, предусмотрительно  изыскивать недостающие ресурсы учения кредита или продажи активов) с целью своевременного исполнения долговых обязательств.

Четвёртый принцип — наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж. Данный принцип реализуется путём применения:

• либо соответствующего платёжного инструмента (чека, простого векселя, платёжного поручения), свидетельствующего о распоряжении владельца на списание средств;
• либо специального акцепта документов, выписанных получателями средств (платёжных требований-поручений, переводных векселей).

Вместе с тем законодательством предусмотрены случаи бесспорного (без согласия плательщиков) списания средств: недоимок по налогам и другим обязательным платежам — на основании исполнительных листов, выданных судами, некоторых штрафов по распоряжениям взыскателей и др., а также безакцептного списания за тепловую и электрическую энергию, коммунальные и другие услуги.

Пятый принцип — срочность платежа — вытекает из самой сути рыночной экономики, неотъемлемым условием которой является, своевременное и полное выполнение платежных обязательств. Значение этого принципа заключается в том, что непрерывно расходуемые средства на производство товаров, оказание услуг должны возмещаться за счёт платежей покупателей в сроки, предусмотренные заключенными договорами. Принцип срочности относится не только ко времени (периоду) оплаты счетов за товары и услуги, но и к составной части этого периода — времени выполнения банками услуг по проведению расчётных операций.

Шестой принцип — контроль всех участников за правильностью совершения расчётов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения — подразделяется на предварительный, текущий, последующий и внешний контроль. Большую роль в соблюдении данного принципа играет установление публичности бухгалтерской отчетности.

С принципом взаимного контроля участников расчетов тесно связан седьмой принцип – их имущественной ответственности за несоблюдение договорных условий. Суть этого принципа заключается и том, что нарушения договорных обязательств в части расчетов влекут применение гражданско-правовой ответственности в форме возмещения убытков, уплаты неустойки (штрафа, пени), а также иных мер ответственности. Возможности для этого значительно расширились благодаря совершенствованию законодательства, значительно дополнившего прежние (до перехода к рынку) меры воздействия за невыполнение денежных обязательств.

Восьмой принцип — принцип периодической очередности платежей. Очередность платежей может быть:

А) хронологическая — претензии удовлетворяются в той последовательности, в какой расчетные документы поступают в банк, независимо от цели платежа;

Б) целевая — в первую очередь совершаются наиболее важные по значению платежи.

Для правильной организации безналичных расчётов большое значение имеет очередность платежей. Все предприятия, организации и учреждения обязаны своевременно погашать свои денежные обязательства, т.е. соблюдать платежную дисциплину. Если возникает одновременно несколько претензий различного характера, то, согласно статье 742 «Очередность изъятия денег клиента» Гражданского Кодекса РК от 1 июля 1999  года № 409-1 ЗРК (Особенная часть) платежи совершаются в определенной очередности:

1) в первую очередь осуществляется изъятие денег по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований  по взысканию алиментов;

2) вторую очередь производится изъятие денег по исполнительным  документам,  предусматривающим изъятие денег для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору, по обязательствам клиента по перечислению обязательных пенсионных взносов в накопительные пенсионные фонды;

          3) в третью очередь производится изъятие денег по обязательствам клиента перед бюджетом;

4) в четвертую очередь производится изъятие денег по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

5) в пятую очередь производится изъятие денег для удовлетворения
других требований, предъявленных к клиенту в порядке календарной очередности.

Способы платежа.

Способом платежа называется порядок, применяемый при осуществлении безналичных расчётов. Для плательщика и для получателя денежных средств важно знать, как будет осуществлен платеж: в полной сумме или частями. Кроме того, для плательщика имеет большое значение, будет ли совершен платёж из текущих поступлений или за счёт средств, депонированных на отдельном счёте. В настоящее время применяются следующие способы платежа:

— в полной сумме, указанной  в расчётном документе (глобальный платеж);

— в сумме сальдо взаимных требований плательщиков и получателей;

• плановый платеж, т.е. перечисление денег со счёта плательщика на счет получателя исходя из плановой стоимости  поставляемых товаров или  оказываемых услуг;

— гарантированный платеж с предварительным депонированием денег на  отдельных счетах в  банке по месту нахождения плательщика и с последующим их списанием со счета после зачисления денег на счёт получателя;

— гарантированный платеж без создания  специального депозита  в банке по месту нахождения плательщика и с последующим списанием денег с текущего или ссудного счёта плательщика после их зачисления на счёт получателя.

 

 

Источники платежа.

Кроме способов платежа, различают источники платежа. Хозяйственные организации и предприятия все платежи осуществляют за счет следующих источников:               

• собственных средств;
• кредитов банка;
• ассигнований из государственного бюджета.

Так, хозрасчётные предприятия и организации используют для платежей в первую очередь собственные средства, если они не кредитуются по спецссудному счёту. Бюджетные организации совершают платежи за счет из государственного бюджета и внебюджетных средств. Источником платежей общественных, профсоюзных политических партий, общественных движений служат собственные средства.

 

1.3. Текущий счет. Договор банковского текущего счета.

Операции по безналичным расчетам отражаются на сберегательных, текущих и иных счетах, открываемых банками своим клиентам после представления последними соответствующих документов.

Каждое предприятие, организация могут иметь в банке только один основной счет для проведения расчетов — текущий.

ТЕКУЩИЙ СЧЕТ открываются всем предприятиям независимо от формы собственности, работающим на принципах коммерческого расчета и  имеющим статус юридического лица, физическим лицам, частным предпринимателям без образования юридического лица. Владелец текущего счета имеет право распоряжаться средствами на счете. Он имеет свой отдельный баланс, выступает самостоятельным плательщиком всех причитающихся с него платежей в бюджет, самостоятельно вступает в кредитные взаимоотношения с банками. Таким образом, владелец текущего счета имеет полную экономическую и юридическую независимость.

Для открытия текущего счета в учреждения коммерческого банка представляются следующие документы:

— заявление об открытии текущего счета по установленной форме;

— документ о государственной регистрации предприятия предварительно заверенный соответствующим органом исполнительной власти;

— копия учредительного договора о создании предприятия (заверенная нотариально);

— копия устава (нотариально удостоверенная);

— документ  о подтверждении полномочий директора предприятия (приказ о приеме на работу или контракт);

— две карточки с образцами подписей первых должностных лиц предприятия с оттиском его печати (нотариально заверенные);

— справка от налоговой инспекции о постановке предприятия на учет для взимания налогов;

— справка о постановке предприятия на учет в пенсионном фонде;

— регистрационная карточка статистических органов.

Все перечисленные документы сдаются либо главному юрисконсульту, либо главному бухгалтеру банка. После соответствующей экспертизы документов банк открывает предприятию текущий счет (на со­ответствующем балансовом счете банка) с присвоением номера. Открытие расчетного счета в банке сопровождается заключением между предприятием и банком Договора банковского текущего счета.

В соответствии с названным договором банк берет на себя обязанности по своевременному комплексному расчетно- кассовому обслуживанию в соответствии с действующими нормативными документами (проведение расчетов, выдача денежных и расчетных чековых книжек, а также выписок из лицевых счетов, осуществление почтовых и других услуг и т. п., оказание консультационных услуг по вопросам ведения счетов и т. п.); по обеспечению сохранности всех денежных средств, поступивших на счет клиента, и возврата их по первому требованию клиента, по конфиденциальности информации о хозяйственной деятельности клиента; по сохранению коммерческой тайны по операциям клиента. Клиент соответственно обязуется: соблюдать требования действующих нормативных актов, регулирующих порядок осуществления расчетных и кассовых операций ; хранить все свои денежные средства только на счете в банке; представлять в банк в установленные сроки бухгалтерскую и статистическую отчетность, отвечающую требованиям Положения о бухгалтерском учете и отчетности, и другие документы, необходимые для организации расчетно-кассового обслуживания; предварительно в письменной форме уведомить банк о закрытии счета, а также об изменении организационно-правовой формы (с представлением в последующем соответствующих нотариально удостоверенных учредительных документов).

В договоре банковского текущего счета предусматривается ответственность обеих сторон за невыполнение взятых на себя обязательств. Например, банк несет ответственность за несвоевременное или неправильное списание средств со счета клиента или зачисление банком сумм, причитающихся клиенту. Клиент несет ответственность за достоверность документов, представляемых для открытия счета и ведения операций по нему; за нарушение сроков оплаты услуг, оказываемых банком; за неполучение наличных денег, забронированных банком для него в день, указанный в заявке, и т. п.

В договоре фиксируются размеры штрафов за каждое из перечисленных нарушений как с одной, так и с другой стороны. В договоре предусматриваются порядок разрешения споров, срок его действия и особые или дополнительные условия.

Что касается расчетов с иностранными банками, то наши коммерческие банки ориентируются в основном на международную межбанковскую систему СВИФТ с центром обработки информации в Голландии. В настоящее время в данную систему входит около тридцати отечественных банков.

 

  1.4. Развитие форм безналичных расчетов.

Безналичные расчёты проводятся на основании платежных (расчетных) документов установленной формы и с соблюдением соответствующего документооборота. В зависимости от вида расчётных документов, способа платежа и организации документооборота в банке у плательщиков и получателей средств различают следующие основные формы безналичных расчётов: расчёты платежными поручениями, аккредитивную форму расчётов, расчёты чеками, расчёты платёжными требованиями-поручениями, зачёт взаимных требований, расчёты пластиковыми карточками, вексельную форму расчетов.

Выбор формы расчётов в основном определяется:

-характером хозяйственных связей между контрагентами;

— особенностью поставляемой продукции и условиями ее  приемки;

— местонахождением сторон сделки;

— способом транспортировки грузов;

— финансовым положением юридических лиц.

Банк должен рекомендовать клиентам руководствоваться при установлении форм расчетов необходимостью максимального их ускорения, упрощения документооборота, исключения встречного перераспределения средств между контрагентами.

Классификация безналичных расчетов

Основу классификации безналичных расчетов составляют вид платежного документа, способ организации платежей, характер экономических связей и состав участников.

В зависимости от способа организации платежа, различают следующие безналичные расчеты:

— расчет путем зачета взаимных требований;

— плановые расчеты, то есть перечисление денег со счета покупателя на счет продавца исходя из плановой величины стоимости поступивших товаров или оказанных услуг:

— факторинговые операции, т.е. передача долговых обязательств предприятий факторинговым учреждениям;

— лизинговые операции, т.е. услуги по аренде с правом последующего выкупа;

— расчеты в полной сумме, указанной в расчетном документе (глобальный платеж), и расчеты в сумме сальдо взаимных требовании плательщиков и получателей;

— расчеты с гарантированным платежом, т.е. с предварительным депонированием средств на отдельных счетах в банке по месту нахождения плательщика с последующим их списанием со счета после зачисления денег на счет покупателя, и расчеты без создания специального депозита в банке по месту нахождения плательщика.

В зависимости от характера экономических связей безналичные расчеты подразделяются на:

• иногородние, т.е. расчеты между предприятиями, счета которых открыты в учреждениях банка, находящихся в различных городах;
• одногородние, т.е. счета предприятий открыты в банках одного города или разных, но обслуживаемых одним вычислительным центром;

—   расчеты по товарным операциям, т.е. за товары, услуги, выполненные работы, и расчеты по нетоварным операциям, т.е. расчеты, связанные с распределением денежных накоплений по кредитным операциям, и т.д.

— международные — в случае, когда платежи осуществляются с банками и предприятиями — нерезидентами.

Особенности реализации продукции диктуют деление безналичных расчетов на прямые, т.е. осуществляемые непосредственно между поставщиком и потребителем, и расчеты по транзитным операциям, когда в реализации продукции участвует промежуточное звено.

В безналичных расчетах преобладающей формой являются расчеты платежными поручениями.

Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Платежными поручениями могут производиться:

а)    перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

б)    перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней или во внебюджетные фонды;

в)    перечисление денежных средств с целью возврата/ размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;

г)    перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

Платежные поручения действительны в течение 10 дней со дня выписки. Клиенты представляют в обслуживающий их банк поручения в четырех экземплярах (при иногородних расчетах в пяти), а при расчетах между клиентами, обслуживаемыми одним банком — в трех.

Клиент имеет право потребовать от банка информацию о зачислении средств на основании выданного поручения или о местонахождении средств, если они не зачислены по назначению.

В приложениях №№ 1,2,3,4 приведены схемы расчетов платежными поручениями при предварительной оплате, при последующей оплате, а также схема прохождения платежа при использовании корреспондентских счетов в РКЦ.

Расчеты по аккредитиву

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк — эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии представления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива.

Банками могут открываться следующие виды аккредитивов:

• покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);
• отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными);
• трансферабельные (переводные).

При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.

*Схема расчета покрытым аккредитивом прилагается (см. Приложение № 5

При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива   банк -эмитент предоставляет исполняющему банку  право списывать средства с ведущегося у  него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива, списания денежных средств с  корреспондентского-счета банка- эмитента по гарантированному аккредитиву определяется по соглашению МСЖДУ банками.

Отзывным является аккредитив, который может быть изменен или отменен банком — эмитентом на основании письменною распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива. На практике отзывные аккредитивы фактически не применяются. Безотзывным признается аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив). Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка. Порядок предоставления подтверждения по безотзывному подтвержденному аккредитиву определяется по соглашению между банками.

Аккредитив предназначен для расчетов с одним получателем средств. Кроме того, существует еще один тип аккредитива трансферабельный (переводный) аккредитив.

Перед тем как обозначить аккредитив как «трансферабельный аккредитив», приказодателю следует прочесть Статью 48 УОП 500 , Основными моментами которой являются следующие положения:

— переводным аккредитивом является аккредитив, по которому бенефициар (первый бенефициар) имеет право просить банк, производящий платеж, принять обязательство о платеже с рассрочкой, произвести акцепт или негоциацию или, в случае аккредитива с условием свободной иегоциации, банк, специально уполномоченный в аккредитиве как переводящий банк, о том, чтобы аккредитивом могли пользоваться полностью или частично один или несколько бенефициаров (второй бенефициар). Приказодателю необязательно знать, кто является действительным поставщиком товаров или услуг;

— переводящий банк не обязан осуществлять такой перевод аккредитива, иначе как в пределах и в порядке, на которые он прямо выразил свое согласие;

— расходы переводящего банка, связанные с переводами, включая комиссионные гонорары, затраты и издержки, оплачиваются первым бенефициаром, если нет иной договоренности. Если переводящий банк согласился перевести аккредитив, он не обязан осуществлять лот перевод до тех пор, пока подобные расходы не будут оплачены;

— если иное не предусмотрено в аккредитиве, переводный аккредитив может быть переведен только один раз. Следовательно, аккредитив не может быть переведен по просьбе второго бенефициара последовательно третьему бенефициару; при условии, что частичные отгрузки не запрещены, части (доли) переводного аккредитива могут быть  переведены  отдельно другому(им) второму(ым) бенефициару (ам);

— аккредитив может быть переведен только на условиях, оговоренных в оригинале аккредитива, за исключением:

— суммы аккредитива,

— любой цены за единицу товара, указанной там,

— даты истечения срока действия аккредитива, представления документов в соответствии со Статьей 43 УОП 500,

— периода поставки,

— любое из которых может быть сокращено или уменьшено:

— и процент страхового покрытия может быть увеличен таким образом, чтобы  сумма покрытия соответствовала оговоренной в оригинале аккредитива или статьях УОП 500;

— если иное не предусмотрено в оригинале аккредитива, первый бенефициар может потребовать, чтобы платеж или негоциация в пользу второго(ых) бенефициара(ов) производились в том месте, в которое переведен аккредитив, до и включая дату истечения срока оригинала аккредитива.

Платеж по аккредитиву производится в безналичном порядке путем перечисления суммы аккредитива на счет получателя средств. Допускаются частичные платежи по аккредитиву.

Документы, подтверждающие выплаты по аккредитиву, должны быть представлены поставщиком банку до истечения срока аккредитива и подтверждать выполнение всех условий аккредитива. При нарушении хотя бы одного их этих условий выплаты по аккредитиву не производятся.

Если условиями аккредитива предусмотрен акцепт уполномоченного покупателя, то проверяется наличие акцептной надписи и соответствие подписи уполномоченного представленному им образцу.

Если условиями аккредитива предусмотрен акцепт уполномоченного покупателя, то указанные лица обязаны представить исполняющему банку:

— паспорт или другой, заменяющий его, документ;

— образец подписи, если таковой в банке не имеется (заполняется в банке на карточке образцов подписей);

— командировочное удостоверение или доверенность, выданные организацией, открывшей аккредитив.

— закрытие аккредитива в исполняющем банке производится:

— по истечении срока аккредитива (в сумме аккредитива или его остатка);

— на основании заявления получателя средств об отказе от дальнейшего использовании аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями  аккредитива (в сумме аккредитива или его остатка);

— по распоряжению плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, если такой отзыв возможен по условиям аккредитива (в сумме аккредитива или в сумме его остатка).

При отзыве аккредитив закрывается или его сумма уменьшается в день получения от банка-эмитента распоряжения плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива.

О закрытии аккредитива исполняющий банк должен направить в банк-эмитент уведомление в произвольной форме.

Все претензии к поставщику, кроме возникших по вине банка, рассматриваются сторонами без участия банка.

В случае возникновения претензий по совершению расчетных операции при аккредитивной форме расчетов, ответственность несет банк — эмитент.

Расчеты чеками

Выдача чека — способ осуществления платежа, при котором платеж производится путем выдачи чекодателем одноименного платежного Документа чекодержателю. Выдача чека не является исполнением денежного Обязательства чекодателя, во исполнение которого такой чек был выписан.

Исполнение указанного обязательства происходит в момент получения денег по чеку. Чеки подразделяются на покрытые и непокрытые.

Покрытыми являются чеки, которые обеспечены депозитом, предварительно внесенным чекодателем в банк. Непокрытыми являются которые не были предварительно обеспечены депозитом. Чеки могут содержать гарантию банка по их оплате, в том числе по непокрытым чекам

У чекодержателя возникает право денежного требования к банку чекодателя в сумме, указанной в чеке. Банк чекодателя оплачивает чек, предъявленный чекодержателем, либо мотивированно отказывает в его оплате в сроки, предусмотренные нормативными правовыми актами Национального банка Республики Казахстан и по основаниям, установленным в статье 18 Закона РК от 29 июня 1998 года N 237-1 «О платежах и переводах денег».

Выдача лимитированных чековых книжек производится банком на основании заявления организации — чекодателя и платежного поручения на депонирование лимита суммы книжки. При выдаче книжки банк списывает указанную сумму со счета клиента и депонирует ее на отдельном счете.

Банк поставщика направляет предъявленные чеки в банк покупателя; последний списывает суммы со счета и перечисляет в банк поставщика для зачисления на его текущий счет. В чеке указывается наименование чекодержателя, номер счета, наименование банка — плательщика и его код, сумма платежа.

Чеки выписываются в одном экземпляре, подписываются лицами, имеющими право распоряжаться счетом в банке, скрепляются печатями чекодателя и оплачиваются только в полной сумме.

Чек действителен 10 дней, не считая даты выписки. Одновременно с чеком заполняется его корешок, который остается в книжке у чекодателя. Корешки чеков служат для контроля за использованием лимита чековой книжки и оплаты чеков.

В случае утери чеков предприятие должно подать в банк, выдавший чеки, заявление, в котором указываются номера уже использованных чеков.

Расчетные чеки следует отличать от денежных чеков, по которым из банка выдают наличные средства. Расчетные чеки используются в расчетах  за товары,  принятые по приемно-сдаточным документам, а также за услуги транспорта. Это  одна из гарантированных форм расчетов,  так как оплата чеков  обеспечивается из специального депозита.

В Казахстане чеки не являются оборотными документами, т. е. предъявительскими или передаваемыми от одною лица другому с помощью индоссамента.

Банк покупателя депонирует сумму расчетов чеками и РКЦ, учитывая предстоящие платежи чеками его клиентов. Кроме того, каждый клиент депонирует сумму со своего расчетного счета в размере лимита расчета чеком. Такое депонирование гарантирует прохождение платежа при расчете чеками. Это можно видеть из схемы расчета чеками с депонированием средств в Приложении № 6.

Расчеты инкассовыми поручениями

Инкассовое поручение является платежным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке (см. Дополнительные приложения).

Инкассовые поручения применяются:

1)      в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;

2)    для взыскания по исполнительным документам;

3)     в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Инкассовое поручение составляется на бланке специальной формы.

При взыскании денежных средств на основании исполнительных Документов инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату выдачи исполнительного документа, его помер, помер дела, по которому принято Ранение, подлежащее принудительному исполнению, а также наименование органа, вынесшего такое решение.

Банки, обслуживающие должников (исполняющие банки), исполняют поступившие инкассовые поручения с приложенными исполнительными документами либо, при отсутствии или недостаточности денежных средств на счете должника для удовлетворения требований взыскателя, делают на исполнительном документе отметку о полном или частичном неисполнении указанных в нем требований в связи с отсутствием на счете должника денежных средств и помещают инкассовое поручение с приложенным исполнительным документом в картотеку по внебалансовому счету № 7303 «Платежные документы, не оплаченные в срок». Инкассовые поручения исполняются по мере поступления денежных средств в очередности, установленной законодательством.

Бесспорный порядок списания денежных средств применяется по обязательствам в соответствии с условиями основного договора, за исключением случаев, установленных Национальным Банком.

Получатель средств (взыскатель) представляет в банк указанные расчетные документы при реестре переданных на инкассо расчетных документов, составляемом в двух экземплярах.

Допускается частичная оплата инкассовых поручений, находящихся в картотеке по внебалансовом} счету № 7303 «Платежные документы, не оплаченные в срок».

В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента по получению платежа на основании инкассового поручения банк-эмитент несет перед ним ответственность в соответствии с законодательством.

Отсутствие условия о списании денежных средств в бесспорном порядке в договоре банковского счета либо дополнительного соглашения к договору банковского счета, а  также отсутствие сведений о кредиторе (получателе средств) и иных вышеуказанных сведений является основанием для отказа банком в оплате инкассового поручения.

Банки приостанавливают списание денежных  средств в  бесспорном порядке в следующих случаях:

— о решению органа, осуществляющего контрольные функции в соответствии с законодательством, о приостановлении взыскания;

— ри наличии судебного акта о приостановлении взыскания;

— иным основаниям, предусмотренным законодательством;

В документе, представляемом в банк, указываются данные инкассового поручения, взыскание по которому должно быть приостановлено.

Расчеты платежными требованиями-поручениями

Платежное требование-поручение представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг. Платежные требования-поручения выписываются поставщиком и вместе с документами направляются в трех экземплярах в банк покупателя, который передает требование-поручение плательщику. Плательщик обязан представить в банк платежное требование-поручение в течение трех дней со дня поступления его в банк плательщика. Платежное требование-поручение принимается при наличии средств на счете плательщика.

Об отказе полностью или частично оплатить платежное требование-поручение плательщик уведомляет обслуживающий его банк в течение этих трех дней. Требования-поручения вместе с приложенными отгрузочными документами и извещением об отказе в оплате возвращаются непосредственно поставщику. При согласии оплатить полностью или платежное требование-поручение плательщик оформляет его подписями лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, и оттиском печати на всех экземплярах, и сдает их в обслуживающий банк.

К преимуществам этой формы относится то, что инициатором  предъявления в банк расчетного документа является поставщик, т.е. сторона, заинтересованная в ускорении  расчетов.

А недостатки — нет гарантии своевременности платежа, трудоемкость расчетов.

Схему расчетов платежными требованиями-поручениями можно увидеть в  Приложении № 7.

Вексельная форма расчетов

Вексельная форма расчетов представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары или услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа-векселя.

Вексель — это безусловное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от Должника уплаты обозначенной в векселе денежной суммы. Закон различает два основных вида векселей: простые и переводные.

Простой вексель (соло-вексель) представляет собой письменным Документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок в определенном месте получателю средств по его приказу. Простой вексель выписывает сам плательщик, и по существу он является его долговой распиской.

Переводный вексель (тратта) — это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя (кредитора) плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу или его приказу.

В отличие от простого в переводном векселе участвуют не два, а как минимум три лица: векселедатель (трассант), выдающий вексель; плательщик (трассат), к которому обращен приказ произвести платеж по векселю; векселедержатель (ремитент) — получатель платежа по векселю.

Переводный вексель обязательно должен быть акцептован
плательщиком (трассатом), и только после этого он приобретает силу
исполнительного документа. Акцептант переводного векселя является главным вексельным должником, он несет ответственность за оплату векселя в установленный срок. Акцепт отмечается в левой части лицевой стороны векселя и выражается словами «акцептован» и.т.п. с обязательным проставлением подписи плательщика.                                                                              

К обязательным вексельным реквизитам относятся:

• вексельная метка, т. е. обозначение документа словом «вексель», выраженное на том же языке, на котором написан документ;

— сто и время составления векселя (день, месяц и год  составления);

— обещание уплатить определенную денежную сумму;

— указание денежной суммы цифрами и прописью (исправления не допускаются);

— срок платежа;

— место платежа;

— наименование того, кому или по приказу кого должен быть совершен платеж;

— подпись векселедателя — представляется им собственноручно рукописным путем.                                                   .

Схема расчетов переводным векселем — в Приложении № 8.

В отличие от простого векселя, где плательщиком является векселедатель, в переводном векселе плательщиком является особое лицо -трассат. Наименование последнего является дополнительным обязательным реквизитом переводного векселя. Обычно обозначение плательщика (трассата) производится проставлением названного лица в левом нижнем углу на лицевой стороне векселя. Вместо слов «обязуюсь оплатить», как это имеется в простом векселе, в переводном записывается приказ уплатить: «заплатите», «платите».

Положение о простом и переводном векселе предусматривает, что платеж по акцептованному плательщиком векселю может быть дополнительно гарантирован посредством выдачи поручительства (аваля). Такое поручительство дается третьим лицом (обычно банком) как за первоначального плательщика, так и за каждого другого обязанного по векселю лица.

Авалирование векселей повышает их надежность, способствует  развитию вексельного обращения.

Банк вправе на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан осуществлять с векселями следующие виды операций:

— учетные операции: учет (дисконт) векселей и иных долговых обязательств;

— принятие векселей на инкассо;

— предоставление услуг по оплате векселя плательщиком, а также оплата домицилированных векселей;

— акцепт векселей в порядке посредничества;

— форфейтинговые операции (форфетирование): оплату долгового обязательства покупателя товаров (работ, услуг) путем покупки векселя без оборота на продавца.

Действующее вексельное законодательство предусматривает возможность передачи векселя из рук в руки в качестве орудия платежа с помощью передаточной надписи (индоссамента). Передача векселя по индоссаменту означает передачу вместе с векселем другому липу и права па получение им платежа по данному векселю. Векселедержатель на оборотной стороне векселя либо на добавочном листе (аллонже) пишет слова: «платите приказу» или «платите вместо меня (нас)» с указанием того, к кому переходит платеж.

Лицо, передающее вексель по индоссаменту, называется индоссантом. Лицо, получающее вексель по индоссаменту, — индоссатом. К индоссату переходят все права и обязательства по векселю. Закон предусматривает, что все зачеркнутые индоссаменты считаются ненаписанными и не имеют юридической силы. Все передаточные надписи на векселе, его акцепт или аваль оформляются в пределах установленного срока платежа. Срок платежа по векселю является обязательным реквизитом, и его отсутствие делает вексель недействительным.

Существуют 4 способа установления срока платежа по векселю:

• срок на определенный день. Выражается в виде записи «обязуюсь заплатить 30 декабря 2008 г.»:
• срок по предъявлении — подлежит оплате в день предъявления к платежу. Максимальный срок, который устанавливается для предъявления векселя к платежу, — 1 год со дня выписки; во столько-то времени от составления векселя. Здесь возможно несколько вариантов:

а) через определенное количество дней. Срок платежа считается наступившим в последний из этих дней. День выписки векселя в расчет не принимается. Например, но векселю с датой 1 мая 2008 г. и со сроком векселя через 20 дней — срок платежа 21 мая 2008 г.;

б) через определенное количество месяцев. В данном случае срок платежа падает па то число последнего месяца, которое соответствует числу написания векселя, а если в этом последнем месяце такого числа нет, то в последнее число этого месяца;

в) на начало месяца, середину месяца, конец месяца. В данном случае срок платежа будет соответственно: 1-е число, 15-е число и последний день месяца;

4) во столько-то времени по предъявлении векселя.

Установление сроков платежа аналогично, как и в предыдущем способе. Вместе с тем этот способ платежа более удобен плательщику, так как дает ему возможность подготовиться к платежу. Отсчет срока платежа начинается от дня предъявления векселя к платежу.

Вексельная форма расчетов предполагает обязательное ее участие в организации банковских учреждений. В частности, вексельное законодательство предусматривает инкассирование векселей банками, т. е. выполнение ими поручений векселедержателей по получению платежей по векселям в срок. Инкассируя вексель, банк берет на себя ответственность по предъявлению векселя в срок плательщику и по получению причитающегося по нему платежа. Приняв вексель на инкассо, банк обязан своевременно переслать его в учреждение банка по месту платежа и поставить в известность плательщика повесткой о поступлении документа на инкассо. За выполнение поручения по инкассированию векселей банк получает от клиента комиссионное вознаграждение в виде процента с полученной суммы платежа. Кроме того, банк взимает с клиента все расходы, связанные с отсылкой и присылкой документов, а также расходы, связанные с опротестованием векселя в случае несогласия плательщика платить по данному векселю или в случае его неплатежеспособности.

Вексель, не оплаченный в установленный срок, предъявляется нотариальной конторе с описью, которая содержит следующие данные:

— подробное наименование и адрес векселедателя, чей вексель подлежит протесту; срок платежа по векселю; сумма платежа;

— подробное наименование всех индоссантов векселя  и их адреса; причина протеста;

— название банка, от имени которого совершается протест.

Нотариальная контора в день принятия векселя к протесту предъявляет его плательщику с требованием о платеже.

Если на требование нотариальной конторы произвести платеж по векселю плательщик отвечает отказом, нотариусом составляется акт о протесте векселя в неплатеже. Одновременно он заносит в специальный реестр, который ведется в конторе, все данные по опротестованному векселю, а на лицевой стороне самого векселя ставит отметку о протесте (слово «опротестовано», дату, подпись, печать).

После совершения процедуры протеста вексель  через банк возвращается векселедержателю, который получает право на взыскание суммы платежа по векселю в судебном порядке. Для предъявления векселедержателем иска установлены сроки вексельной давности, которые различны в зависимости от характера ответственности каждого участника векселя: к акцептанту переводного векселя 3 года; к векселедателю простого векселя или индоссанту переводного векселя 1 год; для исковых требований индоссантов друг к другу — 6 месяцев.

Клиринг

Клиринг — система регулярных безналичных расчетов, основанная на зачете взаимных встречных требований и обязательств участников расчетов, которые в результате зачета погашаются и завершаются платежами на разницу между суммой обязательств и (или) требований.

Клиринговые операции широко распространены в хозяйственной деятельности. Существует так называемый «локальный» клиринг: взаиморасчеты между кредитными организациями (субъектами  хозяйствования) через собственные схемы зачета на основе тех или иных платежных  инструментов  и  институтов.  Для  его осуществления  обычно используются квазиденежные инструменты, например разнообразные формы векселей.

Общие требования к проведению клиринга  

1. Обмен платежными документами и/или информацией о платежах между клиринговой организацией, расчетной организацией и участниками клиринга может осуществляться как на бумажных носителях, так и электронным способом.
2. Участники клиринга и клиринговая организация должны иметь подтверждение об отправке и/или получении платежных документов, отправленных и/или полученных участником клиринга и клиринговой организации.

3.Определение чистых позиций участников клиринга производится путем нахождения разности между суммой платежных документов по денежным обязательствам всех участников клиринга по отношению к одному участнику клиринга по отношению к остальным.

4.При определении чистых позиций участников клиринга разность сумм дебетовых и чистых кредитовых позиций всех участников должна равняться нулю.

5.После завершения клиринга клиринговая организация обязана передать платежные документы, обработанные в клиринге, участникам-получателям данных платежных документов в порядке и сроки согласно договорам, заключенным между клиринговой организацией и участниками клиринга.

Перевод денег по результатам клиринга

1. Перевод денег по результатам клиринга осуществляется после окончания процесса зачета встречных требований участников клиринга в соответствии с условиями соответствующих договоров.
2. Перевод денег по результатам клиринга не осуществляется, если чистые позиции всех участников клиринга равны нулю.
3. Перевод денег   по   результатам   клиринга   между   участниками клиринга осуществляется через счет клиринговой организации, открытый в расчетной организации, за исключением случая, установленного пунктом 7.
4. После завершения перевода денег по результатам клиринга остаток денег на счете клиринговой организации должен быть равен нулю. Если остаток денег на счете клиринговой организации не равен нулю, клиринговая организация выясняет и устраняет причины, связанные с наличием остатка денег на счете клиринговой организации, до начала следующего операционного дня.
5. При осуществлении межбанковского клиринга перевод денег по результатам клиринга осуществляется в межбанковской системе переводов денег Республиканского государственного предприятия на праве хозяйственного ведения «Казахстанский Центр Межбанковских Расчетов Национального Банка Республики Казахстан» (далее — Центр). В этом случае расчетной организацией является Центр.
6. Перевод денег по результатам клиринга может осуществляться:

1) на основании платежных документов, составленных клиринговой организацией. В этом случае клиринговая организация составляет платежные документы на изъятие денег со счетов участников клиринга, имеющих по результатам клиринга чистые дебетовые позиции и зачисление денег им свой   счет  в  расчетной  организации,  а   также   платежные  документы   на изъятие денег со своего счета и  зачисление денег на счета участников клиринга, имеющих по результатам клиринга чистые кредитовые позиции.

2) на основании платежных документов, составленных расчетной организацией. В этом случае клиринговая организация направляет в расчетную организацию информацию о чистых позициях участников клиринга, на основании которой расчетная организация составляет платежные документы для осуществления перевода денег по результатам клиринга.

3) на основании платежных документов, составленных участниками клиринга.

В этом случае клиринговая организация после определения чистых позиций участников клиринга направляет каждому участнику клиринга информацию о его чистой позиции.

Расчеты платежными карточками

Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 августа 2000 года N 331 «Об утверждении Правил выпуска и использования платежных карточек в Республике Казахстан» (с изменениями, внесенными постановлениями Правления Национального Банка РК от 03.09.01 г. N 328; от 02.09.04 г. N 361) предусматривает следующую терминологию.

Платежная карта — идентификационный документ, предназначенныйдля неоднократного произведения расчетов его держателем.

Банковская карта — карта, обеспечивающая её держателю возможность неоднократного проведения операций по банковскому счету, в том числе произведение безналичных расчетов и получение соответствующих денежных сумм со счета. Виды операций, которые держатель банковской карты вправе осуществлять по банковскому счету, устанавливаются законом и (или) договором между держателем и эмитентом банковской карты.

Держатель платежной карты — физическое лицо, которое на основании закона и договора с эмитентом владеет и пользуется платежной картой, эмитированной на его имя.

Виды пластиковых карт: кредитные и дебетовые, региональные, внутренние, международные.

Существует много оснований для классификации карт.

1. I. По материалу, из которого они изготовлены:

• бумажные (картонные);
• пластиковые;
• металлические.

В настоящее время практически повсеместное распространение получили пластиковые карточки.

2.По способу записи информации на карту:

• эмбоссирование;
• штрих-кодирование;
• кодировка на магнитной полосе;
• чип;
• лазерная запись (оптические карты).

3.По общему назначению: идентификационные;

информационные;

для финансовых операций (расчетов).

В принципе, это разделение не, является взаимоисключающим. Например, крупная компания может выдавать каждому своему сотруднику карту, которая:

• является пропуском, разрешающим (ограничивающим) проход в определенные зоны предприятия (идентифицирующая функция);
• на той же карте может быть записана в кодированном виде «история болезни», или какая-либо другая важная информация о держателе карточки (информационная функция);
• помимо этого, такая карточка может использоваться еще и для расчетов в столовой и магазинах данной компании (расчетная функция).

4. По эмитентам:

• банковские (универсальные) карточки, выпускаемые банками и финансовыми компаниями;
• частные (рrivatе) карты, выпускаемые коммерческими компаниями для расчетов в торговой и сервисной сети данной компании.

5. Банковские и другие карточки, используемые для расчетов:

• автономный «электронный кошелек»;
• «электронный кошелек» с дублированием счета у эмитента;
• «ключ к счету» — средство идентификации владельца счета, ведущегося у эмитента.

Как это ни покажется странным, подавляющее большинство банковских карточек является идентификатором, а не «электронным кошельком». К ним относятся все карточки «‘VISА», «ЕUROCARD/ МАSTERCARD», «АМЕRICAN EXPRESS».

Обычно в качестве «электронных кошельков» применяются карты с чипом. С этой точки зрения выражение «пластиковые деньги», строго говоря, не совсем корректно по отношению к большинству магнитных карточек, используемых клиентами.

6. По категории клиентуры, на которую ориентируется эмитент в  международных платежных системах, — это называется видами карт или продуктами (ргоducts):

• обычная карточка;
• серебряная карточка:
• золотая карточка;
• электронная карточка.

Для простоты и краткости можно сказать, что обычная карточка предназначена для рядового клиента. Это «С1аssic Visа» и «Маss Eurocard /МаsterCard». Серебряная карточка называется бизнес-картой (Вusiness Card) и предназначена не для частных лиц, а для сотрудников организаций (компаний), уполномоченных расходовать в тех или иных пределах средства своей компании. Золотая карточка предназначена для наиболее  состоятельных и  богатых клиентов.

7. В зависимости от владельца картсчета банковские карты подразделяются на личные и корпоративные. Личная банковская карта позволяет её держателю распоряжаться денежными средствами, учитываемые на картсчете (картсчетах) физического лица. Корпоративная банковская карта позволяет её держателю, уполномоченному сотруднику юридического лица, распоряжаться денежными средствами, находящимися на картсчете юридического лица.
8. В зависимости от установленного эмитентом порядка расчетов с владельцем картсчета банковские карты подразделяются на дебетовые и кредитные.

Дебетовая карточка предполагает внесение приобретающим её лицом на счёт в банке определенной суммы, в рамках которой он может в последствии осуществлять свои расходы. Именно этот вид пластиковой банковской карточки получил наибольшее распространение в Казахстане. В отличие от кредитной дебетовая карточка для её владельца — более удобное средство совершения платежных операций, поскольку при её использовании происходит прямое уменьшение долга.

Во втором случае механизм функционирования кредитного карточки предусматривает лимит кредита банка пользователю в течение определенного промежутка времени и оговоренной договором суммы. Оплачивая оформляемые при обслуживании в торгово-сервисных точках счёта (слипы), банк в дальнейшем предъявляет счёт для оплаты пользователю пластиковой карточки, который в свою очередь оплачивает счёт банку.

9. В зависимости от эмиссий платежной карты в рамках действующей платежной организации или вне её платежные карты подразделяются на системные и собственные. Системная платежная карта эмитируется по соглашению с действующей платежной  организацией в рамках правил, устанавливаемых соответствующей платежной организацией, включающей двух и более эмитентов. Собственная платежная карта эмитируется вне  соглашений с действующими платежными организациями в рамках правил, устанавливаемых непосредственно эмитентом.
10. Также выделяют «зарплатные» карточки: эмитент заключает договор с организацией, а держателями карточек являются её сотрудники в качестве частных лиц.

Обязательными реквизитами платежных карточек являются:

— фамилия и имя держателя платежной карточки (полностью или сокращенно), фирменное (официальное) наименование юридического лица- владельца картсчета (для корпоративных карт) и (или) его условный номер в платежной системе;

— образец подписи держателя платежной карты и (или) его персональный номер;

— фирменное (полное официальное) наименование эмитента платежной карты;

— срок действия платежной карты;

— номер платежной карты.

Обязательные реквизиты наносятся на платежную карту на русском языке или в латинской транскрипции. Номер платежной карты присваивается в установленном эмитентом порядке.

Основную массу составляют карточки VISA – 52 %, затем   UNION CARD- 30, 9 %.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава П. Современное состояние  безналичных расчетов и условия их применения в Республике Казахстан

 

2.1. Особенности безналичных расчетов в Казахстане

Конец XX столетия в Казахстане характеризуется как переломный этап развития, необычайная сложность и острая противоречивость которого не могли не породить и стране глубокий экономический кризис. Последний существенно деформировал многие стороны жизни общества, в том числе  организацию безналичных расчетов.

Исходя из общей оценки состояния расчетов, мы выделяем следующие особенности безналичных расчетов в Казахстане.

1. Превалирование безналичных расчетов, минуя банк. В результате так называемые «живые» деньги использовались в меньшей части оборота страны, более, чем могли быть достигнуты и должные успехи государственного регулирования. Значительное место в казахстанской практике  занимали товарообменные операции безналичные расчеты путем взаимозачетов,  бартера и т.д. С другой стороны, во многом из-за этих обстоятельств экономический   кризис банковской системы в гораздо меньшей степени от­разился на реальном секторе экономики,  чем это  должно было бы случиться в условиях цивилизованного рынка. К тому же большая  девальвация тенге после кризиса привела  к сокращению импорта товаров и соответственно замещению их отечественными, а значит, и увеличению  поступ­ления в экономику «живых» денег, используемых ранее для закупок за границей, «неденежные» расчеты с которой не допускались. Фактором расширения расчетов (например, по данным Нац.Банка РК, за 1999 г — почти в два раза) через банки явился и устойчивый рост в  1999- 2000 гг. мировых цен на энергоносители, занимающие основной удельный вес в казахстанском  экспорте и оплачиваемые потребителями нерезидентами свободно конвертируемой иностранной валютой, переводимой затем в тенговую  денежную  массу, используемую на внутреннем рынке.

На практике использовалась  за­рубежная практика применения расчетов путем применения расчетов  путем зачетов,  минуя банки, а именно внутри корпорации посредством внутри корпоративных зачетов когда погашается нередко основная часть долгов предприятий и филиалов. В РК  они получили развитие в связи с созданием финансово – промышленных  групп (ФПГ).

Отмеченная особенность расчетов имела своим следствием такой феномен в деятельности отечественных банков как активная работа с суррогатами денег, особенно с псевдо — векселями. Приспосабливаясь к крайней недостаточности «сы­рья» для бизнеса — «живых» денег, многие банки широко используют в расчетных и кредитных сделках выписывае­мые ими векселя, разрабатывая различные вексельные программы: для зачета взаимных требований клиентов, » неплатежей и т.п. По выражению экономистов-практиков, банковский вексель, применяемый в так называемом «вексельном кредитовании»,  превратился  в «кислородную подушку» для производства. И все же главную кредитную функцию векселя потеснила платежная: с середины 90-х г.г. векселя интенсивно обслуживали не только безналичный, но и нередко наличный оборот.

2. Функционирование широкой сети проведения расчетов через органы казначейства, также минуя банки.

Эта сеть стала создаваться относительно недавно после издания Указа Президента РК «О  казначействе». В стране происходит переход от банковской к казначейской системе исполнения бюджета.

3. Доминирование во внутренних расчетах, осуществляемых «живыми» деньгами, платежного инструмента кредитовых переводов, и, именно, платежного поручения, доля  которого в общей сумме безналичных платежей составляет более 95%. Доля расчетов по инкассо посредством платежного требования,  платежного требования-поручения, инкассового поручения не превышает 4%, а аккредитивной формы расчетов  еще меньше. Нередко, особенно до середины 90-х гг. практиковалась предоплата товаров и услуг.  Примечательно, что до начала 90-х гг. основной формой безналичных расчетов в стране была инкассовая: в начале 90-х гг. . ее удельный вес составлял 44% всего платежного оборота и 66% от общего объема оплаченных счетов за товары и услуги).

Причины резкого изменения структуры расчетов многообразил переход к рыночным отношениям, повлекшим катаклизмы разглаживания  прежних хозяйственных связей а, значит и доверия как основы инкассовой формы расчетов; резкое ухудшение платежеспособности предприятий из-за структурной перестройки экономики и, как следствие требование предоплаты товаров и услуг — своего рода гарантии изыскания причитающихся средств; коренное реформирование деятельности  банков, в том числе оказания ими расчетных услуг, в частности,  посредством освобождения от операций, по своей природе им не свойственных (начисление и взыскание пени за несвоевременную  оплату счетов клиентами и др.; почти  полная ликвидация кредитного «сопровождения » безналичных расчетов по инкассо, начиная от выдачи онкольного кредита под расчетные документы в пути поставщику, заканчивая кредитов на оплату счетов покупателю.

4. Развитие международных расчетов коммерческими банками вследствие либерализации внешнеэкономических отношений при переходе к рыночной экономике. До начала 90-х гг. в условиях государственных  монополий в этой сфере (валютный, внешней торговли) указанные расчеты были прерогативой, главным образом, Внешторгбанка СССР и Госбанка СССР. Представляется вместе с тем, что при реформировании экономики  роль Нац.Банка РК  в проведении международных расчетов оказалась недостаточной по сравнению с прежней ролью Госбанка СССР. Немаловажно и то, что если за рубежом правила  проведения расчетов на внешнем и внутреннем рынках унифицированы, то в РК по ряду причин применения отдельных форм расчетов (аккредитивном,  по открытому счету, чековой) на указанных рынках имеются существенные расхождения.

Весьма различается и понятийный аппарат в области расчетов,  используемый в мировой и отечественной практике. Так, и в законодательно-нормативной базе по расчетам  Казахстана отсутствовали  понятия «дебетовые», «кредитовые»  переводы. Или, к примеру, важное условие расчетов — дата валютирования оговаривается,  главным образом, при проведении международных расчетов отечественными коммер­чески банками.  Еще сложнее обстоит  дело с применением терминологии в области электронных расчетов  и электронных денег. Между тем упорядоченность и единообразие понятийного аппарата имеет большое практическое значение, прежде всего  в целях предотвращения правового риска, поскольку обеспечивают однозначное толкование  терминов законодательно- нормативных актов  и при выполнении расчетных операции.

5. Становление специализированных расчетов на внутренних рынках: денежном, валютном, фондовом, драгоценных металлов. Ниши этих рынков пока невелики, и за прошедшее время реформирования экономики претерпели взлеты и падения, обусловленные глубокими системными кризисами 1995 и  1999 гг.
6. Преобладание в межбанковских расчетах (во внутреннем экономическим обороте) использования расчетной сети НБ РК является не столько отмеченная высшая необходимость вообще участия центрального банка на рынке межбанковских услуг как важнейшего оператора расчетов (что само по себе актуально и для Казахстана), сколько национальные традиции централизации государственной власти во всех сферах, включая банковскую систему ламинирующую роль в которой всегда играл Государственный банк СССР.

В общей величине. совершенных за 1999 г. платежей Нац.Банка  наибольший удельный вес составили электронные платежи с применением полноформатных электронных документов: но количеству — 50,9%, по сумме — 70,4%, а на основании электронных документов сокращенного формата соответственно 46,5 и 25,6%, телеграфных платежей 0,4 и 3,1%, почтовых — 2,2 и 0,9%.

Электронный обмен расчетными документами, проводимым банками с подразделениями Нац. Банка, а также между собой при прямых корреспондентских отношениях (расчеты между банками почти полностью электронизированы), постепенно распространяется и на клиентский уровень как непременное условие повышения эффективности электронных расчетов. В частности, подразделения расчетной сети Нац. Банка РК активно включают в число участни­ков такого обмена органы казначейства и других своих клиентов. Электронные расчеты коммерческих банков, и свою очередь, все шире сочетаются с системой «Клиент-Банк».

Внутрирегиональные электронные расчеты по РК проводятся практически в режиме реального времени, т.е. в тот же день; межрегиональные с учетом различных часовых временных поясов — не позднее следующего дня. Страна постепенно подходит к постановке и реализации задачи создания Единой электронной платежной системы на основе разработанных НБ стратегических документов. Однако на пути дальнейшего внедрения электронных (особенно межрегиональных) расчетов через подразделения расчетной сети НБ РК есть немало проблем.

Методологические проблемы состоят в том, что внутри региональные расчеты регулируются различными инструкциями, утверждаемыми руководителями территориальных учреждений НБ РК, порядок расчетов по которым недостаточно увязан с положениями межрегиональных расчетов. Отсюда у коммерческих банков возникают сложности, обусловленные поддержанием двух технологий электронных расчетов и. соответственно, повышением операционных издержек. В этой связи необходимо унифицированное положение об электронных расчетах, подготовка которого ведется НБ РК.

Формы безналичных расчетов определены Законом РК от 29 июня 1998 года № 237-1 «О платежах и переводах денег», Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 апреля 2000 года N 179 «Об утверждении Правил использования платежных документов и осуществления безналичных платежей и переводов денег на территории Республики Казахстан», а также Законом Республики Казахстан от 28 апреля 1997 года N 97-1 «О вексельном обращении в Республике Казахстан» (с изменениями, внесенными в соответствии с Законом РК от 24.12.01 г. N 276-II).

Настоящая часть этих законодательных актов распространяется на следующие формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями; расчеты платежными требованиями-поручениями; расчеты по аккредитиву; расчеты чеками; расчеты по инкассо, расчеты векселями.

Самостоятельно клиенты банков выбирают формы безналичных расчетов и предусматривают в договорах, которые заключают с контрагентами.

Банки осуществляют операции по счетам на основании платежных Документов. Платежный документ представляет собой оформление в виде Документа на бумажном носителе или, в установленных случаях, электронного расчетного документа:

— распоряжение плательщика  (банка и.п. клиента о списании денежных средств со своего счета и их перечисление на счет получателя средств;

— распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).

При осуществлении безналичных расчетов в формах, предусмотренных в Законе РК от 29 июня 1998 года № 237 — 1 «О платежах и переводах денег», используются следующие платежные документы: платежные поручения, аккредитивы, чеки, платежные требования-поручения, инкассовые поручения, векселя.

Платежные документы, за исключением случаев, предусмотренных действующим законодательством Республики Казахстан, (с учетом особенностей форм и порядка осуществления безналичных расчетов) должны содержать следующие реквизиты:

• наименование платежного документа;

2) номер платежного документа, число, месяц, год его выписки. Число указывается цифрами, месяц — прописью, год — цифрами. На платежных документах, оформляемых с использованием компьютерной техники, допускается обозначение месяца цифрами;

3) полное наименование, включая организационно-правовую форму юридического лица либо   фамилию, имя,   отчество    физического   лица отправителя денег, его банковский идентификационный код;

4) полное наименование, включая организационно-правовую форму, I банка отправителя денег, его банковский идентификационный код (рядом с  наименованием может быть проставлено его фирменное обозначение);

5) полное наименование, включая организационно-правовую форму юридического лица либо фамилию, имя, отчество физического лица бенефициара, его банковский идентификационный код;

6) полное наименование, включая организационно-правовую  форму, банка бенефициара, его банковский   идентификационный   код  (рядом   с наименованием может быть проставлено его фирменное обозначение);

7) назначение платежа, а также его кодовое обозначение, установленное нормативными правовыми актами Национального Банка;

8) сумму платежа, обозначенную цифрами и прописью;

9) фамилия, имя, отчество и подписи уполномоченных лиц инициатора платежа и/или перевода денег и, если имеется — оттиск его печати (для документов, составленных на бумажном носителе);

10) регистрационный номер налогоплательщика — бенефициара и отправителя денег (РНН) (за исключением векселей и других платежных документов, по которым в соответствии с действующим законодательством Республики Казахстан не требуется проставления РНН).

При приеме банком расчетных документов осуществляется их проверка в соответствии с требованиями, установленными правилами ведения бухгалтерского учета.

Платежные документы могут представляться как на бумажном носителе, так и в электронном виде. Электронные платежные документы формируются в соответствии с установленными форматами для передачи электронных платежных сообщений и направляются в банк по электронным каналам связи и телекоммуникаций.

Безналичные денежные расчеты осуществляются при соблюдении следующих условий:

— плательщик имеет право отказаться от оплаты предъявленного документа полностью или частично в случаях, предусмотренных законом или договором;

— без согласия плательщика или его поручения списание средств со счетов, как правило, не допускается;

— платежи осуществляются из собственных средств плательщика, а в отдельных случаях — за счет кредита банка и прочих привлеченных средств;

— на счет получателя средства зачисляются лишь после их списания со счета плательщика;

— выполнение правил документооборота, разработанных Национальным Банком Республики Казахстан и определяющих движение денег и денежных документов;

— общий срок безналичных расчетов не должен превышать двух операционных дней в пределах республики;

— денежные документы для осуществления безналичных расчетов должны соответствовать требованиям установленных Национальным Банком стандартов. Платежные документы принимаются банком к исполнению, если на их первом экземпляре имеются две подписи лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, и оттиск печати, образцы которых ранее были сообщены банку;

— если платежи производятся предпринимателями без образования юридического лица, банк принимает расчетные документы при наличии одной подписи;

— взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств рассматривается сторонами без участия банковских учреждений через суд.

Платежи производятся с согласия (акцепта) владельца счета, однако в отдельных случаях допускается и безакцептное списание денег со счета плательщика как форма расчетов между сторонами по договору и в случаях, предусмотренными законодательными актами. Право безакцептного списания денег со счета заемщика для возврата ссуд, срок которого истек. Широко используется банками при заключении кредитных договоров. Если  безакцептное  списание не обязательно по закону, то право включать или не включать  в договор условие о безакцептном списании средств принадлежит  плательщику.

 

2.2. Современное состояние системы безналичных расчетов в Казахстане

Безналичные платежи и переводы денег в Казахстане осуществляются через платежные системы, которые представляют собой механизм для осуществления платежей и переводов денег с одного банковского счета на другой и по определенным правилам с использованием соответствующих технических средств. Банки, оказывающие юридическим и физическим лицам услуги по осуществлению платежей и переводов денег, являются участниками платежных систем.

Национальный Банк Республики Казахстан, в свою очередь, обслуживает счета всех банков и выступает в качестве расчетной организации. Платежные системы Казахстана начали свое стремительное развитие с 1994 года, когда Национальный Банк РК в условиях развития рыночной экономики начал реформирование системы безналичных расчетов республики.

Основными целями реформы платежной системы Республики Казахстан являлись ускорение прохождения платежей между банками и их клиентами, а также более широкое внедрение в обращение различных платежных инструментов (поручений, чеков, платежных требований).

В 1994 году началось широкое применение электронных платежей в расчетах между областями Казахстана в целях недопущения использования фиктивных явлений и ускорения платежей. В целях совершенствования порядка осуществления платежей и уменьшения документооборота между банками в 1995 году на базе Национального Банка была организован  Алматинская клиринговая палата (АКП, которая работала по методу многостороннего взаимозачета. В течение  дня банки второго уровня обменивались обстоятельствами  по платежам. Окончательные расчеты банки производили один раз в конце операционного дня по чистой позиции  каждого участника. Благодаря этому у банков в течение дня не отвлекалась ликвидность с их счетов. Единственным недостатком данной системы было то, что банкам-участникам в конце дня приходилось производить обмен платежными поручениями на бумажных носителях. Это было обусловлено отсутствием опыта и нормативно закреплением понятия «электронное платежное поручение».

На территории Республики Казахстан функционируют следующие платежные системы:

— Система валовых расчетов в режиме реального времени (межбанковская система переводов денег);

— Клиринговая система (система розничных платежей).

— Межбанковская система переводов денег (МСПД)

— Система валовых платежей в режиме реального времени на территории Республики Казахстан функционирует с августа 1996 года на базе Казахстанского Центра Межбанковских Расчетов (КЦМР). Ранее она называлась Система крупных платежей (СКП).

НБК проводились работы по совершенствованию СКП и приближению ее к системам валовых расчетов, действующих в развитых зарубежных странах. В конце 2000 года СКП была преобразована в МСПД, которая осуществляет расчеты в реальном времени (RTGS – система расчетов в режиме реального времени) в пределах доступных средств на счете пользователей и отвечает всем основным требованиям, предъявляемым международными финансовыми организациями к системе платежей на валовой основе. Для любой страны построение RTGS имеет наивысший приоритет в финансовой сфере. Наличие данной системы характеризует устойчивое функционирование банковской системы государства. Назначение МСПД заключается в исполнении безотзывных и окончательных платежей в национальной валюте с гарантией расчета в течение одного операционного дня с использованием и в пределах суммы, находящихся на счетах пользователей МСПД в Национальном Банке. В МСПД проводятся крупные и приоритетные платежи.

Функциональные особенности МСПД

Передача и прием сообщений в МСПД осуществляются только электронным способом.

В МСПД соблюдаются процедуры обеспечения информационной безопасности, утвержденные КЦМР, которые направлены на удостоверение факта передачи электронных сообщений и обнаружение ошибки при их передаче. КЦМР и пользователи обеспечивают учет и осуществляют контроль отправляемых и получаемых электронных сообщений. Все электронные сообщения, обработанные в МСПД, оставляют аудиторский след.

Как было указано выше, платежи в МСПД осуществляются в реальном времени в пределах сумм денег на счете пользователя. В случае недостаточности денег сумме, указанной в сообщении, или отсутствия денег по позиции пользователя в КЦМР платежные поручения становятся в очередь. Документы, находящиеся в очереди, обрабатываются в соответствии с кодами приоритетности. В пределах кодов приоритетности исполнение платежных поручений из очереди производится в порядке их поступления в очередь по принципу FIFO — первый в приход, первый в расход. Пользователи вправе устанавливать и менять очередность исполнения платежных поручений. У пользователей есть возможность отзыва платежного документа, находящегося в очереди. Скорость обработки сообщений в МСПД составляет в среднем 5-7 обработанных трансакций в секунду.

                     Система розничных платежей (СРП)

Система розничных платежей – система электронных переводов небольших сумм денег через клиринговые палаты (клиринговая система).

Особенность СРП заключается в том, что платежи в данной системе не обрабатываются индивидуально. По платежам, поступившим в клиринговую систему в течение операционного дня, определяются чистые позиции пользователей по их встречным требованиям и обязательствам, и только на сумму чистой позиции, определенной для каждого участника, осуществляется перевод денег.

С января 1995 года до ноября 1998 года КЦМР как клиринговая палата осуществлял локальный областной клиринг, в котором ежедневно выставлялись дебетовые и кредитовые ограничения на остальных участников клиринга (в настоящее время данные ограничения отменены). Принципы построения и система управления рисками в нем ограничивало круг участников только небольшим количеством крупных банков второго уровня. Однако растущие потребности в банковской системе привели к необходимости создания клиринга, открытого для всех регионов и финансовых учреждений Казахстана.

С 1 января 1998 года в КЦМР была внедрена в эксплуатацию новая клиринговая система, позволяющая подключать все банки и небанковские учреждения Казахстана, включая Казначейство, Пенсионные фонды и др.

До августа 1999 года клиринговая система включала в себя сеть клиринговых палат при филиалах НБК и Алматинскую клиринговую палату при КЦМР, осуществляющих межбанковские платежи на небольшие суммы. В настоящее время межбанковский клиринг проводят Алматинская Клиринговая палата КЦМР, клиринговая палата Финансово–промышленной компании «Тимей» (с июня 2005 года ФПК «Тимей» межбанковский клиринг не осуществляет). С конца 1998 года Алматинская клиринговая палата функционирует по типу Национальной автоматизированной клиринговой палаты США. В настоящее время КЦМР имеет самое передовое коммуникационное оборудование, которое предоставляет пользователям платежных систем все виды каналов связи.

 

2.3. Функциональные особенности клиринговой системы КЦМР

Межбанковский клиринг функционирует на многосторонней основе без предварительного депонирования денег для проведения расчетов.

Платежи в течение суток (24 часа) отправляются в систему и выстраиваются в очередь в соответствии с установленными отправителями — участниками системы кодами приоритетности. Каждый участник системы имеет доступ к информации обо всех своих платежах, переданных им в систему, в режиме реального времени в течение операционного дня. Прием документов в межбанковский клиринг происходит круглосуточно, расчет чистых позиций и перевод денег по результатам клиринга производится один раз в сутки с 15:00 часов до 16:00 часов. Пользователи имеют возможность до закрытия операционного дня отозвать отправленный в клиринг платежный документ. В случае недостаточности денег на счете пользователя для проведения платежей, платежи на недостающую сумму аннулируется и производится перерасчет. Такая схема позволяет участникам управлять своей ликвидностью и максимально использовать встречные потоки платежей.

Перевод денег по результатам клиринга осуществляется в МСПД после определения чистых позиций участников клиринга.

Кроме того, в системе участники клиринга могут отправлять платежные документы с будущей датой платежа, но не позднее, чем через три дня (Т+3), что дает участникам возможность заранее планировать свою ликвидность. Так же в системе установлены ограничения на максимальную сумму одного платежа = 3 000 000 тенге.

За 2007 год количество платежей, проведенных через Межбанковскую систему переводов денег (МСПД) и Межбанковский клиринг составило 23 221.7 тыс. транзакций на сумму 51 705.7 млрд. тенге. По сравнению с 2006 годом количество платежей увеличилось на 33.4%, а сумма платежей увеличилась на 72.1%.

При этом на платежи, проведенные через МСПД, приходится 34.2% от количества и 97.2% от объема всех платежей, совершенных в 2007 году в платежных системах. На платежи, проведенные через Межбанковский клиринг, приходится 65.8% от количества и 2.8% от объема всех платежей соответственно.

МСПД

Количество участников в МСПД по состоянию на 01.01.2008 года составило 51, в том числе:

• 34 банков второго уровня и АО «Банк Развития Казахстана»;
• Комитет Казначейства Министерства Финансов РК;
• 9 организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций;
• 3 счета для Государственного центра по выплате пенсий;
• Межгосударственный Банк;
• НБРК и Банк-Кастодиан Государственного Накопительного Пенсионного Фонда (УУМО НБРК).

Всего за 2007 год через МСПД проведено 7 935.5  тыс. транзакций на сумму 50 257.6  млрд. тенге. По сравнению с 2006 годом количество платежей увеличилось на 28.1%, а сумма платежей увеличилась на 72.7%.

Наблюдаемый рост объемов платежей в МСПД в 2007 году по сравнению с 2006 годом был обусловлен увеличением объемов платежей по операциям с ценными бумагами резидентов Казахстана на 86%, с межбанковскими депозитами и переводами собственных средств банков и их клиентов  в 2.2 раза, а также платежей по операциям с иностранной валютой и драгоценными металлами на 83.5%. Сумма увеличения объемов данных платежей составила 84.9% от общего прироста объемов платежей в МСПД.  Вместе с тем, в МСПД также наблюдался рост объемов платежей за товары и нематериальные активы на 33.1%, за оказанные услуги на 19.5% и платежей в бюджет и выплат из бюджета — на 48%.

Наблюдается увеличение среднедневных показателей количества и объема платежей, обработанных в системе. Так, среднедневное количество платежей составило 31.7 тыс.транзакций на сумму 201 млрд.тенге, что больше уровня 2006 года по количеству на 7.2 тыс.транзакций (на 29.1%) и по сумме на 85.5 млрд.тенге (на 74.1%).

При этом средняя сумма одного платежа составила за 2007 год 6.3 млн. тенге и увеличилась по сравнению с 2006 годом на 1.6 млн. тенге (на 34.9%).

Информация по потокам платежей в системе за 2007 год в месячной разбивке и в разрезе групп пользователей представлена в таблицах 2 и 3.

 

Таблица 2 Объемы платежей в МСПД.
Месяц	2006г.		2007г.		Изменение (в %)
	Кол-во (тыс. тр.)	Сумма (млрд. тенге)	Кол-во (тыс. тр.)	Сумма (млрд. тенге)	Кол-во	Сумма
Январь	251.6	1 930.7	376.6	2 904.9	49.7	50.5
Февраль	329.2	1 884.5	608.1	3 153.8	84.7	67.4
Март	391.4	2 038.7	661.4	3 320.4	69.0	62.9
I квартал	972.2	5 853.9	1 646.1	9 379.2	69.3	60.2
Апрель	459.0	2 244.6	711.4	4 277.1	55.0	90.6
Май	409.6	2 152.9	648.5	4 087.3	58.3	89.8
Июнь	431.3	2 282.1	665.0	4 976.1	54.2	118.0 (в 2.2 раза)
II квартал	1 299.9	6 679.6	2 024.8	13 340.5	55.8	99.7
Июль	682.0	2 467.9	656.1	4 450.6	-3.8	80.3
Август	622.3	2 364.9	643.7	4 278.9	3.4	80.9
Сентябрь	655.6	2 436.2	705.0	4 454.4	7.5	82.8
III квартал	1 959.9	7 269.1	2 004.8	13 183.9	2.3	81.4
Октябрь	611.0	2 654.6	689.9	4 476.1	12.9	68.6
Ноябрь	636.4	2 992.7	727.5	4 637.2	14.3	55.0
Декабрь	717.2	3 651.4	842.5	5 240.8	17.5	43.5
IV квартал	1 964.6	9 298.6	2 259.8	14 354.1	15.0	54.4
Общий итог	6 196.6	29 101.2	7 935.5	50 257.6	28.1	72.7

 

Таблица 3 Распределение платежного оборота в МСПД по группам пользователей
Группа	Объем платежей (в млрд. тенге)		Изменения
	2006г.	2007г.	в млрд. тенге	в %
Пять крупных банков	7 570.5	14 569.9	6 999.4	92.5
Банки с иностранным участием	5  654.1	5 666.3	12.2	0.2
Прочие банки	2 764.2	5 875.6	3 111.4	112.6 (в 2.1 раз)
Небанковские организации	8 283.8	14 729.1	6 445.2	77.8
Прочие участники	4 828.5	9 416.7	4 588.2	95.0
Общий итог	29 101.2	50 257.6	21 156.4	72.7

 

 

      2.4 Межбанковский клиринг

 

Количество участников Межбанковского клиринга по состоянию на 01.01.2008 года составило 34, из них 26 банков второго уровня, Комитет Казначейства Министерства финансов РК, АО «Казпочта» и КТ «ТАТ Кредит», 3 счета для Государственного центра по выплате пенсий, НБРК и Банк-Кастодиан Государственного Накопительного Пенсионного Фонда (УУМО НБРК).

Потоки розничных платежей за 2007 год составили 15 286.2 тыс. документов на сумму 1 448.1 млрд. тенге. По сравнению с 2006 годом количество документов в Межбанковском клиринге увеличилось на 36.3%, а сумма платежей — на 53.6%.

Изменение объемов платежей в Межбанковском клиринге в 2007 году по сравнению с 2006 годом было обусловлено ростом объемов платежей за товары и нематериальные активы на 62.3%, за оказанные услуги на 62.9% и платежей в бюджет и выплат из бюджета на 51.5%. Сумма увеличения указанных видов платежей составила 86.1% от общего прироста объемов платежей в межбанковском клиринге за анализируемый период.

Среднедневные объемы транзакций, обработанных в клиринговой системе за  анализируемый период, составили 61.1 тыс. документов на сумму 5.8 млрд. тенге. Наблюдается увеличение среднедневного количества платежей по сравнению с 2006 годом на 16.7 тыс. документов (на 37.4%), а также увеличение среднедневной суммы платежных документов на 2.1 млрд. тенге (на 54.8%).

При этом средняя сумма одного платежа составила в 2007 году 94.7 тыс. тенге и увеличилась по сравнению с 2006 годом на 10.6 тыс. тенге (на 12.7%).

Информация по потокам платежей в Межбанковском клиринге в 2007 году в месячной разбивке и в разрезе групп пользователей представлена в таблицах 4 и 5.

Таблица 4 Объемы платежей в Межбанковском клиринге
Месяц		2006г.			2007г.				Изменение (в %)
		Кол-во (тыс. тр.)	Сумма  (млрд. тенге)		Кол-во  (тыс. тр.)		Сумма (млрд. тенге)		Кол-во		Сумма
	Январь	649.5	52.0		855.1		67.1		31.7		29.0
	Февраль	810.8	68.6		1 003.3		92.5		23.7		34.9
	Март	846.5	76.6		1 179.8		110.8		39.4		44.7
	I квартал	2 306.8	197.2		3 038.2		270.5		31.7		37.1
	Апрель	1 071.9	78.4		1 381.4		113.2		28.9		44.4
	Май	781.8	63.7		1 187.3		114.3		51.9		79.2
	Июнь	911.0	73.1		1 282.5		130.2		40.8		78.0
	II квартал	2 764.7	215.2		3 851.3		357.6		39.3		66.2
	Июль	1 069.6	78.3		1 467.5		124.7		37.2		59.3
	Август	860.9	74.7		1 222.9		129.1		42.0		72.8
	Сентябрь	987.9	90.0		1 276.9		134.2		29.2		49.1
	III квартал	2 918.5	243.0		3 967.2		387.9		35.9		59.6
	Октябрь	1 062.5	81.4		1 528.6		127.1		43.9		56.0
	Ноябрь	1 032.3	96.2		1 402.2		145.2		35.8		50.9
	Декабрь	1 127.2	109.7		1 498.7		159.9		33.0		45.8
	IV квартал	3 222.1	287.3		4 429.5		432.1		37.5		50.4
	Общий итог	11 212.1	942.8		15 286.2		1 448.1		36.3		53.6
Таблица 5 Распределение платежного оборота в Межбанковском клиринге  по группам пользователей
Группа				Объем платежей (в млрд. тенге)				Изменения
				2006г.		2007г.		в млрд. тенге		в %
Пять крупных банков				318.2		485.9		167.7		52.7
Банки с иностранным участием				198.1		193.9		— 4.2		-2.1
Прочие банки				108.4		292.8		184.4		170.1 (в 2.7 раз)
Небанковские организации				32.5		59.1		26.6		81.9
Прочие участники				285.6		416.3		130.7		45.8
Общий итог				942.8		1 448.1		505.3		53.6

 

Таблица 6. Потоки платежей, осуществленных через прямые корреспондентские счета, по месяцам 2006-2007 гг. (тыс. транзакций, млрд.тенге)

 

Период	Через прямые корр. счета		Через прямые корр. счета
	Кол-во	Сумма	Кол-во	Сумма
Январь	208.1	30.1	237.0	47.9
Февраль	229.3	29.4	272.1	43.2
Март	252.4	29.7	311.7	67.5
I квартал	689.8	89.2	820.8	158.6
Апрель	264.8	34.3	329.3	82.6
Май	246.4	31.9	333.1	91.5
Июнь	260.2	35.8	353.2	95.6
II квартал	771.3	101.9	1 015.6	269.7
Июль	270.4	39.3	350.4	115.8
Август	262.2	41.9	360.2	109.3
Сентябрь	278.3	43.8	392.5	116.0
III квартал	810.9	125.0	1 103.1	341.1
Октябрь	282.2	41.9	349.3	115.9
Ноябрь	310.9	43.8	354.4	117.1
Декабрь	301.8	50.1	383.8	134.9
IV квартал	894.9	135.4	1087.5	367.9
Общий итог	3 166.9	451.5	4  027.0	1 137.3

 

За 2007 год количество банков и небанковских организаций, через чьи прямые корреспондентские счета прошли платежи, составило 30, в том числе 28 – БВУ и 2 – небанковские организации (АО «Казпочта», КТ «АКБ»).

В 2007 году (таблица 6) через корреспондентские счета, открытые между банками, а также между банками и небанковскими организациями, (далее – прямые корреспондентские счета) были проведены платежи на сумму 1 137.3 млрд.тенге (2.2% от общей суммы платежей через МСПД и Межбанковский клиринг), тогда как в  2006 году – 451.5 млрд.тенге (1.5% соответственно).

Наблюдается увеличение объемов  платежей в 2007 году по сравнению с 2006 годом в 2.5 раза (или на 685.9 млрд.тенге). Столь значительный рост объемов платежей характеризуется увеличением с марта 2007 года размера лимита, установленного Национальным Банком на объем платежей через прямые корреспондентские счета, с 5% до 10%, а также ростом объемов платежей в платежных системах КЦМР, от которых зависит данный размер лимита.

Количество платежных транзакций за анализируемый период составило 4 027.0 тыс. транзакций, тогда как в 2006 году – 3 166.9 тыс. транзакций. Наблюдается увеличение количества платежей на 27%или на 860.1 тыс. транзакций.

Средняя сумма одного платежа через прямые корреспондентские счета составила в 2007 году 282.4 тыс. тенге и увеличилась по сравнению с аналогичным периодом прошлого года в 2 раза (или на 139.9 тыс. тенге).

 

     2.5 Платежные карточки

 

По состоянию на 1 февраля 2008 года 21 банк второго уровня и АО «Казпочта» имеют лицензию на выпуск платежных карточек, из них выпуск платежных карточек фактически осуществляют 20 банков и АО «Казпочта». Банками второго уровня выпускаются платежные карточки локальных систем: Altyn Card – АО «Народный Банк Казахстана» и АО «АТФБанк»; SmartAlemCard – АО «Банк ТуранАлем»; Каспийский — АО «Банк «Каспийский»; локальная карточка Сити банка Казахстан — АО «Ситибанк Казахстан»; Дуэт — АО «Цесна Банк»; локальная карточка Цесна Банка — АО «Цесна Банк» и KazCard – АО «Казпочта». Кроме того, банками Казахстана выпускаются и распространяются платежные карточки международных систем: VISA International, Europay International, American Express International и Diners Club International.

По состоянию на 1 февраля 2008 года банками выпущено 3.32 млн. платежных карточек, а количество держателей данных карточек составило –  3.17 млн. чел. (по сравнению с аналогичным периодом 2007 года — рост на 37.1% и 35.9% соответственно).Наиболее распространенными платежными карточками являются карточки международных систем, их доля составляет 87.3%, доля карточек локальных систем – 12.7%. На 1 февраля 2007 года данное соотношение составляло 87.6% и 12.4% соответственно.

В январе 2008 года объемы транзакций с  использованием платежных карточек казахстанских эмитентов составили 64.1 млрд. тенге (рост по сравнению с январем 2007 года составил 52.9%). При этом следует отметить опережающий рост объемов безналичных платежей (на 68.5% до 6.7 млрд. тенге) по сравнению с ростом объемов операций по снятию наличных денег (на 51.3% до 57.5 млрд. тенге). Количество транзакций за январь 2008 года составило 3.5 млн. транзакций и увеличилось по сравнению с январем 2007 года на 41.6%. Также наблюдается опережающий рост количества безналичных платежей (на 57.6% до 421.9 тыс. транзакций) по сравнению с ростом количества операций по снятию наличных денег (на 39.6% до 3.0 млн. транзакций).

 

Таблица 7. Наличие платежных карточек в РК и банкоматов по РК и ЮКО

 ( по состоянию на 01.04. 2008) [2]

 

	Показатели	Всего, РК	В т.ч.ЮКО
1	Количество платежных карточек в обращении  (тыс. ед.)	3311,7	204
2	Количество держателей карточек  (тыс. чел.)	3151,2	195
3	Количество использованных платежных карточек  (тыс. ед.)	1589,9	74
4	Количество POS — терминалов (шт.)	7256	295
5	Количество импринтеров (шт.)	1418	64
6	Количество банкоматов (шт.)	1734	98
7	Количество торговых предприятий (ед.)	3522	116

 

Как показывают данные таблицы 7 по Казахстану  количество пластиковых карточек на 01.04.2008 г. уже составило 3311,7 тыс.ед., также количество держателей карточек достигло – 3151,2 тыс. чел., что означает 20 процентов населения страны являются держателями платежных карточек. А по ЮКО держателя пластиковых карточек являются только  около 8 процентов населения области, что, конечно, показывает низкий уровень обслуживания банков в этом вопросе.

АО «Цесна Банк» предлагает локальную платежную карточку «ДУЭТ» и осуществляет свою деятельность на основании лицензии НБ РК N43 от 11 августа 2005 года.

В настоящее время представляем четыре вида платежных карточек:
1. Платежная карточка для физических лиц предназначена для самого широкого круга использования.

2. Золотая платежная карточка для VIP-клиентов, крупных акционеров и клиентов, выполнившие особые условия договора с банком:

Наличие депозитного счета в АО «Цесна Банк» на сумму нe менее 300 долларов США, 300 евро или 50000 тенге;

Один из видов страхования в АО СК «Цесна Полис»;

Наличие счета и поступление пенсионных накоплений в АО ННП «Цесна Фонд»;

Получение заработной платы по платежной карточке «ДУЭТ.

Преимущества золотой карточки для ее держателя:

1. Скидка при покупке товаров и оплате услуг в предприятиях торговли и сервиса;
2. Отсутствие комиссии при оплате товаров и услуг;

Участие в дисконтных программах и акциях Банковской группы «Цесна» (6онус «Удача», «Сохраним вклады и укрепим здоровье», «Путешествие от «Цесна Банка», «Я верю в чудеса»).

3.Платежная карточка предназначена для сотрудников предприятий Банковской группы «Цесна», общее количество которых на сегодняшний день составляет около 7 тысяч человек.

4.Платежная карточка с кредитной линией, позволяющая ее держателю получить потребительский кредит по новой программе беспроцентного кредитования «Идеальное решение».

Платежная карточка «Дуэт» предлагает целый спектр банковских услуг:

• Получение заработной платы, пенсии, стипендии;
• Оплата товаров и услуг в предприятиях торговли и сервиса;
• Осуществление переводов по Казахстану.
• Новое от «Цесна Банка»
• Электронный рас четно кассовый отдел — «ЭРКО»:
• это современный метод предоставления электронных банковских услуг;
• это работа со своим карточным счетом в режиме самообслуживания;
• это получение полного комплекса электронных банковских услуг.
  «ЭРКО» — позволяет держателям карточек воспользоваться услугами платежных терминалов и банкоматов:
• получить наличные денежные средства с карточного счета;
• осуществить переводные операции по всей территории Казахстана;
• получить выписки с карточного счета;
• получить выписки с пенсионного счета ННП «Цесна Фонд».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава ІІІ. Основные направления совершенствования  безналичных расчетов в Казахстане

 

3.1. Организация операций в Казахстанском Центре Межбанковских Расчетов

Что касается создания в Алматы международного (регионального) финансового центра, то основными целями его организации является содействие экономическому развитию страны, импорт передовых финансовых знаний и техник, привлечения крупных инвестиций и качественное развитие рынка финансовых услуг.

Учитывая, что платежные системы являются неотъемлемой частью эффективной финансовой системы в условиях нормально функционирующей экономики, то обеспечение функционирования платежных систем Казахстана, совершенствование безналичных платежных инструментов и расширение сферы их применения являются одной из основных задач Национального Банка РК, в том числе в рамках построения в Алматы международного финансового центра.

Локальные системы безналичных расчетов и их место на рынке пластиковых карточек Казахстана.

Услуги пользователям системы по переводу безналичных денег в национальной валюте (далее — перевод денег) предоставляются Казахстанским Центром Межбанковских Расчетов Национального Банка РК (далее- Центр). Переводы денег пользователей производятся путем передачи электронных платежных документов (далее- платежных документов) и последовательной их обработки Центром по мере поступления этих платежных документов. Национальный Банк РК осуществляет контроль и мониторинг данных операций по позициям пользователей системы.

Правовую основу организации и функционирования системы обеспечивают договоры, заключаемые между пользователями и Национальным Банком, Национальным Банком и Центром, пользователями и Центром, и Правила переводов денег в межбанковской системе переводов денег.

Договоры между пользователями и Центром должны содержать следующие обязательные условия:

1) права и обязанности пользователя и Центра;

2) соблюдение режима информационной безопасности и хранения
банковской тайны;

3) порядок и условия окончательного платежа;

4) ответственность пользователя и Центра за невыполнение условий
договора;

5) порядок расторжения договора;

6) порядок изменений условий договора.

Также, одним из условий договора между пользователем и Центром является право Национального Банка одностороннего расторжения или приостановления исполнения отдельных положений договора, в случае несоблюдения пользователем установленных Национальным Банком пруденциальных нормативов, а также в случае пересмотра Национальным Банком положительного заключения.

Одним из оснований для временного приостановления исполнения отдельных положений договора является информация Национального Банка об отсутствии или недостаточности денег пользователя для исполнения инкассовых распоряжений.

На основании заключенного договора между пользователем и Центром их обязанности и права по переводу денег через систему возникают только с момента акцепта платежного документа Центром.

Условиями акцепта Центром платежного документа являются:

1) прохождение аутентификации (установленных Центром и доведенных до пользователей процедур и комплекса мер для подтверждения подлинности и правильности составления платежных документов, а также для установления факта передачи платежного документа непосредственно пользователем, указанным в качестве пользователя-отправителя);

2) наличие статуса пользователя у инициатора перевода денег и пользователя-получателя;

• возможность списания суммы, указанной в платежном документе, с позиции пользователя.

Кроме того, одним из условий акцепта платежного документа по дебетовому переводу является наличие предварительного согласия пользователя-плательщика.

При невыполнении условий подпункта 1) или 2) настоящего пункта отправителю платежного документа направляется электронное сообщение об отказе обработки его платежного документа с указанием причины.

Перевод денег осуществляется после акцепта Центром платежного документа.

При отказе в акцепте или регистрации в очереди платежного документа Центр посылает пользователю-плательщику электронное сообщение, в котором указывает причину отказа исполнения платежного документа.

Платежный документ считается акцептованным Центром, когда Центр направил пользователю- плательщику уведомление о дебетовании его позиции.

Платежный документ после его акцепта Центром не может быть отозван и перевод денег не может отменен по инициативе сторон, участвующих в осуществлении перевода денег (в том числе, Национальным Банком).

При невозможности отразить (зачислить) сумму денег на соответствующий счет пользователь-получатель обязан вернуть данную сумму денег пользователю-плательщику не позднее следующего операционного дня, а пользователь-плательщик вправе требовать возврата этой суммы денег в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

Пользователи системы

Банки приобретают статус пользователя после заключения договора с Центром. Расторжение договора между пользователем и Центром влечет за собой лишение у банка статуса пользователя.

Для заключения договора о предоставлении услуг банк представляет в Центр следующие документы:

• заявление на подключение к системе;
• нотариально засвидетельствованные копии Устава пользователя и лицензии на совершение банковских операций;
• положительное заключение Национального Банка о допуске банка для участия по переводу денег через систему.

Для рассмотрения вопроса о допуске банка для участия по переводу денег через систему банк должен представить в Национальный Банк следующие документы:

1) описание применяемых в банке организационных и программно-технологических мер защиты информации от несанкционированного  доступа;

2) описание программно-технических средств и линий телекоммуникаций, используемых банком.

Положительное заключение Национального Банка о допуске банка для участия по переводу денег через систему выдается банку при:

1) выполнении банком пруденциальных нормативов, установленных Национальным Банком;

2) своевременном выполнении договорных обязательств перед клиентами по переводу денег;

3) соответствии организационных и программно-технологических мер защиты информации от несанкционированного доступа требованиям нормативных правовых актов Национального Банка.

Национальный Банк вправе пересмотреть выданное положительное заключение о допуске банка для участия по переводу денег через систему в случае выявления недостоверных сведений, на основании которых было выдано положительное заключение, а также по иным основаниям, предусмотренным законодательными актами Республики Казахстан и нормативными правовыми актами Национального Банка.

Виды операций

Через систему осуществляются кредитовые и дебетовые переводы денег. Центр осуществляет переводы денег между пользователями системы и выполняет взаимозачет платежных документов, находящихся в очередях пользователей, с учетом остатка их денег в системе.

Центр осуществляет дебетовые переводы денег только с предварительного согласия пользователя-плательщика на основании письменного соглашения, оформленного соответствующим образом. Копия данного соглашения должна быть приложена к договору пользователя с Центром.

Функционирование системы

Для управления рисками в системе перед началом операционного дня в установленное графиком время Национальный Банк на основании платежного поручения пользователя осуществляет перевод денег с его корреспондентского счета, открытого в Национальном Банке, в пределах суммы остатка на нем, на специально определенный счет Национального Банка (далее — счет системы в Национальном Банке).

По договору с пользователем такой перевод денег может быть осуществлен Национальным Банком на условиях постоянно действующего платежного поручения (Приложение № 14). В постоянно действующем платежном поручении указывается процентное соотношение от суммы остатка денег на корреспондентском счете пользователя или фиксированная сумма, необходимая для перевода денег с корреспондентского счета пользователя на счет системы в Национальном Банке. Данное постоянно действующее платежное поручение действует до указания пользователя о его отзыве.

Перед открытием операционного дня Центр на основании электронной ведомости, полученной от подразделения Национального Банка, производит записи с позиции системы в Центре по позициям пользователей. Позицию системы в Центре ведет Центр для выверки и контроля общей суммы денег пользователей, используемых ими в системе. В течение операционного дня сумма денег на позиции системы в Центре должна быть равна сумме денег на счете системы в Национальном Банке.

В начале операционного дня сумма денег по позиции пользователя к системе должна быть равна сумме, указанной в платежном документе, переведенной пользователем со своего корреспондентского счета для осуществления переводов денег через систему.

В течение операционного дня Центр осуществляет постоянный контроль за равенством суммы остатка по позиции системы в Центре сумме дебетовых и кредитовых остатков по позициям пользователей системы. При несовпадении сумм по позициям, Центр должен немедленно уведомить подразделение Национального Банка, обслуживающее корреспондентские счета пользователей, приостановить переводы денег и выяснить причину несоответствия. Операции в системе возобновляются по письменному указанию Национального Банка.

В течение операционного дня Центр по требованию пользователей предоставляет электронным способом выписку о состоянии позиции пользователя в системе:

1) по платежным документам, зарегистрированным в очереди пользователя;

• об исполненных платежных документах;
• об остатке денег пользователя в системе.

Переводы денег в системе производятся в течение операционного дня до наступления контрольного срока. Время контрольного срока определяется Центром и согласовывается с Национальным Банком.

При наступлении контрольного срока исполнение платежных документов, предоставленных для осуществления переводов денег, прекращается. В ходе обработки платежных документов в конце операционного дня Центр выполняет взаимозачет платежных документов, находящихся в очереди, с учетом остатка денег пользователей в системе. Центр уведомляет Национальный Банк и пользователя обо всех его неисполненных платежных документах, оставшихся в очереди после взаимозачета. После завершения операционного дня системы пользователь получает от Центра выписку по результатам исполненных платежных документов.

Порядок приема и изъятия  денег из системы

Принятые (зачисленные) суммы денег в течение дня на корреспондентский счет пользователя, открытый и подразделении Национального Банка, по поручению владельца счета должны быть переведены Национальным Банком на счет системы в Национальном Банке в порядке, установленном нормативными правовыми актами Национального Банка.

При отсутствии или недостаточности суммы денег на корреспондентском счете пользователя, необходимой для выдачи ему наличных денег, исполнения инкассовых распоряжений, а также для иных целей, подразделение Национального Банка на основании указания отправителя формирует и направляет в Центр электронную ведомость об изъятии денег пользователя из системы в сумме, необходимой для исполнения указания отправителя.

Проведение мониторинга корреспондентских счетов. Национальный Банк в целях управления кредитными рисками ликвидности пользователей системы осуществляют мониторинг позиций пользователей на основании информации Центра, предоставляемой им электронным способом в течение операционного дня системы. Данная информация содержит данные о банковских идентификационных кодах пользователей, текущем состоянии позиций пользователей в системе, дебетовых, кредитовых оборотов по их позициям, сальдо позиции и общей сумме платежных документов, зарегистрированных в их очередях. На основании данной информации Национальный Банк осуществляет постоянный контроль за равенством суммы остатка по позиции системы в Центре сумм дебетовых и кредитовых остатков по позициям пользователей, а также за равенством счету системы в Национальном Банке.

Ответственность сторон

Ответственность за неправильное и несвоевременное выполнение переводов денег между пользователями и третьими лицами, от имени или в пользу которых производятся переводы денег, определяется на основании условий соглашения между пользователем и его клиентом или/и требований законодательных актов Республики Казахстан.

Центр не вправе вносить изменения в электронные платежные документы пользователей. В соответствии с договором между Национальным Банком и Центром Национальный Банк несет имущественную ответственность за правильное отражение сальдо счетов, представленных Центром в электронной ведомости, по корреспондентским счетам пользователей, открытым в Национальном Банке.

 

    3.2. Новые направления применения платежных карт

Уделим также некоторое внимание разновидностям банковских карт с точки зрения технологии их изготовления и использования:

—   Бумажные карточки. Из компьютерных задач очень интересна проблема распознавания подписи клиента на чеке или бумажной карточке с целью его персонализации и дальнейшей компьютерной обработки платежа. Очень широко используется подобная система в Великобритании. В Испании существует  компьютерная система Signa, которая используется в 19 банках. Специальные устройства для работы с этим типом карточек не используются, если не считать таковыми сканер и монитор высокого разрешения. Систем подобных Signa , множество. Signa интересна тем, что объем хранимой информации, приходящийся на одну подпись и достаточный для её идентификации в базе данных системы, достаточно мал. Он составляет около 400 байт. По сравнению с западными странами, в Казахстане чековый оборот при расчетах с населением крайне мал, а бумажные карточки вряд ли можно  рассматривать в качестве серьезного платежного средства.

—       Карточки со штрих-кодом. Карточка со штрих-кодом используется в банковском деле достаточно редко. Она представляет собой пластиковую карточку стандартных (8.5×5.4x 0,76 см) размеров. В качестве элемента, идентифицирующего клиента и его счет в банке, используется штриховой код, аналогичный тому, который применяется для маркировки потребительских товаров. В штриховой элемент могут быть внесены дополнительные элементы, например код банка или валюта счета. Код защищен непрозрачным составом, код может быть прочитан в инфракрасном свете и расшифрован с помощью специального оборудования. Такое оборудование может иметь дополнительное устройство ввода цифрового пароля, который клиент набирает на клавиатуре – ПИН-кода. Карточки со штрих-кодом относятся к дебетным карточкам, использующимся в режиме оn- line.

Это сужает область их применения. К недостаткам этих карточек относят их слабую защищенность от подделки, дополнительные меры по обеспечению защиты от подделки резко повышают стоимость карточки.

— Карточки с магнитной полосой. Этот тип карточек наиболее распространен и широко известен. Согласно стандарту ISO 7811 на магнитной полосе выделяются три дорожки, одна из которых предназначена для перезаписи данных во время каждой транзакции, а остальные используются в основном для идентификационных целей. Оборудование для записи информации на магнитную карту весьма дорого. Кроме того, магнитная полоса часто выходит из строя, поэтому возможность записи информации на карту обычно не используется.

Как правило, используется другая процедура. Перед выдачей карты клиенту с магнитной полосой на её поверхности производится тиснение некоторых идентификационных характеристик: Ф.И.О. клиента, номера его счетов и т.п. Та же информация заносится и на первую или вторую дорожки магнитной полосы.

Стоимость карт с магнитной полосой больше, чем карточек со штрих-кодом. Магнитные карты являются наиболее распространенными на Западе, несмотря на многие недостатки их использования.

Одними из основных недостатков магнитных карточек являются отсутствие возможности надежного обновления информации и плохие эксплуатационные характеристики. Магнитная полоса быстро выходит из строя.   Из-за   невозможности   оперативного   обновления   информации   на магнитной карточке процедуры списания денег со счета клиента, находящегося, например, в магазине, являются достаточно сложными и длительными. Наконец, магнитные карточки легко подделываются.

Оптические карточки. Эти карточки появились недавно и мало распространены даже за рубежом. Если  по предыдущим типам существуют подробные и устоявшиеся стандарты Международной организации по стандартизации (ISO) — и это, без какого либо риска позволяет использовать оборудование самых разных фирм, — то для оптических карт ISO (и АNSI) выпустили пока только (dгаft) стандарты. Это самые дорогие карты. Используется WORМ-технология (write once read more),   подобная  той, которая используется в лазерных дисках. Карточки чрезвычайно устойчивы к внешним воздействиям. На сегодняшний день нет примеров использования оптических карточек в банковском деле.

Тоисh Метоrу. В настоящее время, помимо карточек, в качестве «электронных  денег» иногда используются другие типы устройств. В некоторых странах СНГ пытаются применять устройства Тоисh Метоrу фирмы DALLASS SEMICONDUKTOR. Эти устройства представляют собой энергозависимую память, то есть память, снабженную батарейкой. К преимуществам этих устройств относится достаточно простое и дешевое оборудование для работы с ними. Вместе с тем эти устройства не стандартизированы ISO. Широкое их применение в качестве платежных карточек проблематично из-за нестандартности используемого ими протокола и размеров устройств. Это существенно ограничивает область применения. В настоящее время устройства Тоисh Метоrу широкого распространения не получили.

Смарт-карты. Особенность их по сравнению с предыдущими типами- развитие механизма защиты информации на карте и широкие возможности по построению систем, обрабатывающих данные по системе off-line. Все это крайне привлекательно для банков, тем более что эти карты можно использовать в качестве чисто технологических – для хранения секретных ключей при шифровании и передачи банковской информации, для ограничения несанкционированного доступа к компьютерам и базам данных, а также в помещения, снабженные специальными замками. СК имеют высокие показатели и по многим другим параметрам (промышленная атмосфера, ударные нагрузки, радиация, вибрация и т.д.). Особенностью СК является возможность построения защищенных от мошеничечтва систем безналичного расчета, работающего в режиме off-line. Также следует отнести к преимуществам СК их высокую надежность и высокую степень защиты от подделок.

 

3.3. Сотрудничество с международными платежными системами казахстанских банков — фактор интеграции в мировую платежную систему

Казахстанская банковская система на постсоветском пространстве традиционно считается самой прогрессивной, инновационной и динамично развивающейся. Так, на 1 августа 2007 г. в Топ-23 банков СНГ находится 5 банков из Казахстана (см. табл.). Из таблицы 8 исключены российские государственные и квазигосударственные банки (Сбербанк, ЦЕСНА БАНК, Газпромбанк, банк Москвы, Промстройбанк и др.)

Таблица  8 Крупнейшие частные банки СНГ по активам на 1 апреля 2007 г.[3]

№	Перечень банков	страна	Активы, доллар США
1	Альфа-банк	Россия	7 124 465 979
2	МДМ-банк	Россия	6 008 710 174
3	БанкТуранАлем	Казахстан	5 039 600 000
4	Казкоммерцбанк	Казахстан	4 875 577 777
5	Росбанк	Россия	4 762 497 902
6	Международный Московский банк	Россия	3 551 802 552
7	Народный банк	Казахстан	3 547 933 333
8	Приват Банк	Украина	2 994 363 636
9	Международный Промышленный банк	Россия	2 971 745 070
10	Уралсиб	Россия	2 928 064 441
11	Райффелензенбанк, Австрия	Россия	2 879 810 350
12	Ситибанк	Россия	2 637 819 965
13	Аваль	Украина	2 388 545 454
14	Петрокоммерц	Россия	1 924 220 874
15	Номос-банк	Россия	1 893 107 867
16	Промсвязьбанк	Россия	1 887 611 573
17	Зенит банк	Россия	1 724 995 594
18	Укрсоцбанк	Украина	1 627 272 727
19	Русский стандарт	Россия	1 558 447 727
20	НИКойл	Россия	1 499 524 265
21	Ханты-Мансийский банк	Россия	1 466 350 909
22	БанкЦентрКредит	Казахстан	1 4490229 659
23	АТФБанк	Казахстан	1 420 570 370

 

В настоящее время в Казахстане насчитывается 34 банка. Активно работающими на финансовом рынке является первая  десятка банков: ККБ, БТА, Народный банк, АТФБ, БЦК, Альянс банк, Нурбанк, Евразийский банк, Каспийский банк, Цесна Банк. Активы данных банков динамично растут, к примеру, средний показатель активов  по банкам первой десятки вырос с 75,8 млрд. тг. В 2001 г. до 241 млрд. в 2006 г. На 1 полугодие 2007 г. два банка ККБ и БТА имеют активы более 700 млрд.тг., далеко оторвавшись от Народного банка, имеющего 480 млрд.тг. активов. ККБ, БТА и Халык  составляют так называемую «Большую тройку». При прибавлении к ним АТФБ и БЦК формируется «первая пятерка» банков Казахстана. Наиболее быстро растущим является Альянс Банк.

Продолжается рост собственного капитала БВУ. Так, если в 2004 г. среднее значение собственного капитала банков первой десятки равнялась 9,2 млрд.тг., то в 2006 г. этот показатель составил более 22 млрд.тг Собственный капитал ККБ на 1 августа 2007 г. составлял 74,6 млрд.тг., БТА-68,5 млрд. тг., Народный- 42 млрд.тг., АТФБ- 25,5 млрд.тг., БЦК- 18,7 млрд.тг.

Каждый из банков имеет свою стратегию развития бизнеса и присутствия на различных рынках. Условно можно выделить три банковских рынка: крупный бизнес (ТНК, национальные компании, крупные корпорации), малый и средний бизнес и розница (ипотека, карточки, потребительское кредитование). Основными направлениями  стратегии развития бизнеса являются фондирование, капитализация, выход на зарубежные рынки, создание полноценной финансовой группы, автоматизация бизнес процессов, инновации и внедрение ИТ.

С самого начала платежные системы на рынке Казахстана были нацелены на разработку электронных продуктов для замены прежних, как правило, менее эффективных, способов осуществления финансовых транзакций. С самого начала развития рынка карточек в Казахстане основной упор был правильно сделан на широкий охват внутреннего рынка республики. Для этого и была создана локальная платежная система ALTYN — система, которая максимально упрощает выплату зарплаты работникам предприятий и оплату различных товаров и услуг, включая коммунальные. Следующий шаг в этом направлении был сделан другим крупным банком республики – Kазкоммерцбанком.  Этот банк сейчас продолжает осуществление своего зарплатного  проекта. Суть проекта состоит в том что все работники предприятий, заключивших договора с Казкоммерцбанком, будут получать зарплату по карточкам, эмитируемым этим банком. Эти карточки совместимы с международными платежными системами VISA и имеют хождение по всему миру, а деньги, находящиеся на
счету клиента, могут быть получены в любом из 375 тысяч банкоматов по всему миру. Таким образом, зарплатный проект Казкоммерцбанка превосходит своего предшественника – систему ALTYN по широте обращения наличности. Ведь с карточкой Казкоммерцбанка можно пересекать любую границу и рассчитываться за товары и услуги практически в любом государстве, так как средства, находящиеся на карточке, не подлежат таможенному декларированию, и наличность на счете клиента защищена от потерь при конвертации. потому что карт-счет может вестись как в долларах, так и в тенге. Для владельца основной карточки могут быть также изготовлены несколько дополнительных карточек, по которым могут быть установлены лимиты расходования (в день, в месяц). Если  клиент находится в другой стране и остался без средств, его родственники могут положить необходимую ему сумму на карточный счет, и уже на следующий день деньги могут быть  сняты клиентом с карточки практически в любой стране мира. Казкомерцбанк эмитирует  не только зарплатные карточки. Помимо этого   проекта, банк занят также выпуском международных кредитных карточек VISA, EuroCard/MasterCard. В отличие от дебетных карточек, как уже говорилось выше, по этим карточкам клиент может рассчитываться в пределах кредитного лимита банка, а не в пределах суммы, находящейся на карт-счете.

Таким образом, помимо всех вышеперечисленных преимуществ, клиент получает возможность приобрести товар, превышающий сумму средств на карточке, скажем, на 1000 или 5000 долларов США, — именно такова максимальная сумма кредитного лимита банка. Что особенно важно, страховой депозит может быть заменен гарантийным письмом, удовлетворяющим требования банка. А на текущий остаток на карт-счете и страховой депозит начисляется вознаграждение согласно тарифам по вкладам до востребования. Помимо этого, при утере карточки клиент, в какой бы стране он ни находился, может позвонить в банк и заблокировать карточку, а перевыпуск может быть осуществлен в любом ближайшем банке страны пребывания Кроме того, приобретая карточку Казкоммерцбанка, клиенты получают возможность на льготных условиях стать членом IAPA — Международной Ассоциации Пассажиров Авиалиний, которая является старейшей и самой крупной в мире Ассоциаций бизнесменов-путешественников и получить дисконтную карту этой организации, что дает широкий спектр скидок при проживании в гостиницах и при аренде автомобилей.

Уже упомянутый Народный Банк Республики Казахстан недавно также приступил к выпуску дебетных и кредитных карточек, имеющих международное хождение и совместимых с международными системами VISA, EuroCard/ MasterCard, Cirrus/Maestro. Народный банк также предоставляет уникальную по сравнению с Казкоммерцбанком возможность — иметь карточки сразу обеих систем на одном карт-счете и одном страховом депозите и таким образом расплачиваться или снимать наличность с банкоматов сразу двух систем.

Выпуском карточек в Казахстане занимаются также Алматинский Торгово-Финансовый Банк, выпускающий кар­точки систем VISA International и Europay International, а также банк ТуранАлем, эмитирующий локальные карточки AlemCard, при приобретении которых клиент получает скидки при обслуживании в сети сотовой связи Казахстана, и карточки системы VISA.

Широкое внедрение в Казахстане систем безналичных платежей на основе пластиковых карточек станет возможным лишь в том случае, если будет обеспечен баланс интересов всех участников процесса расчетов с  помощью пластиковых карт: коммерческих банков, предприятий торговли и обслуживания, физических лиц. Потенциальные выгоды от внедрения подобных систем для всех участников, в том числе для государства, хорошо известны и подробно рассматривались в публикациях самого разного уровня. Однако карточки еще не получили распространения среди широких слоев населения Казахстана, а это значит, что оптимального сочетания экономических интересов отдельных участников систем платежей достичь пока не удалось.

По нашему мнению, наиболее активными и заинтересованными участниками платежных систем сегодня являются коммерческие банки. Поскольку они напряженно борются между собой за весьма перспективный отечественный рынок пластиковых карточек, в ближайшее время трудно ожидать от них активных практических шагов по созданию единой платежной системы или объединению уже существующих систем.

Таким образом, наблюдается не что иное, как здоровая конкуренция между банками за привлечение дополнительных средств для своего развития.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

          Заключение

Основой для осуществления НБ РК эффективной денежно-кредитной политики государства является стабильно работающая платежная система, представляющая собой совокупность организационных форм, процедур, которые способствуют обращению денежных средств.

НБ РК не только является участником платежной системы, но также координирует, регулирует расчетные, в том числе и клиринговые системы, устанавливает правила, формы и сроки осуществления безналичных расчетов.

Рост доли безналичных расчетов в общем денежном обороте исключительно важен, так как:

безналичные расчеты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках. Временно свободные денежные средства предприятий, хранящиеся в банках, являются одним из источников кредитования;

безналичные расчеты способствуют нормальному кругообороту средств в народном хозяйстве;

четкое разграничение безналичного и наличного денежного оборотов создает условия, облегчающие планирование денежного обращения и безналичного денежного оборота. Расширение сферы безналичного оборота позволяет более точно определять размеры эмиссии и изъятия наличных денег из обращения.

С одной стороны, развитие безналичных расчетов приводит к сокращению потребности в наличных деньгах и к экономии издержек обращения. Однако, если сумма уплаты незначительна, то более экономичен взнос наличными. С другой стороны, безналичные расчеты могут заменять собой банкнотное обращение. Особое лечение приобретают безналичные расчеты при попытках стабилизации валюты, так как они облегчают переход от «падающих» денег к золотому обращению (или к валюте, имеющей золотое обеспечение). Столь же значительно влияние безналичных расчетов на покупательную способность денег внутри страны. Когда безналичные расчеты получают общественное признание (например, развитая чековая система), тогда чрезмерное форсирование их, подобно чрезмерному выпуску банкнот, может действовать инфляционно. Поэтому развитие безналичного оборота должно подвергаться такому же регулированию, как и эмиссия банкнот.

Таким образом, можно сказать, что безналичные расчеты -совокупность безналичных денежно-кредитных операций в процессе реализации товаров и услуг, распределения и перераспределения национального дохода. Их назначение состоит в погашении денежных и кредитных обязательств юридических и физических лиц на основе функционирования денег как безналичного средства платежа.

Для более эффективного функционирования системы электронного обмена информации по безналичным расчетам между учреждениями НБ РК и кредитными организациями необходимы активные действия по подключению к системе электронного обмена информацией.

Результаты внедрения системы многогранны. Это:

— сокращение сроков прохождения платежей, то есть если банк плательщика и банк получателя работают по  новой технологии обмена информацией, то время прохождения платежа от плательщика до получателя занимает от одного до полутора часов;

• заинтересованность кредитных организаций во внедрении системы «клиент-банк», что в свою очередь повышает скорость и надежность прохождения платежей в банковской системе;
• сокращение затрат ручного труда в расчетно-кассовых центрах и в банковской системе в целом.

В рамках своих исключительных полномочий по установлению правил осуществления расчетов, в целях поддержания нормального и устойчивого функционирования финансовых рынков Национальный Банк считает необходимым осуществление переводов отдельных видов платежей исключительно через свою систему. Использование такой системы будет зависеть от суммы конкретной операции, срочности платежа и уровня риска.

К таким операциям отнесены платежи, связанные с операциями на организованных финансовых рынках, представляющие собой расчетные операции для обеспечения «механизма поставки против платежа», где безотзывность и окончательность расчета являются условием ограничения риска, платежи, проводимые специализированными расчетными учреждениями для своевременного завершения расчетов (клиринговыми и расчетными палатами).

Деятельность клиринговых палат осуществляется на основе лицензий, выданных Нац. Банком. Учитывая, что системы клиринга связаны, с одной стороны, с рисками ликвидности, а с другой — через эффект с техническими и информационными рисками, совокупность этих рисков может привести к системным рискам. В отношении этих систем устанавливаются более жесткие экономические нормативы для осуществления банковского надзора за их деятельностью. В целях сокращения риска НБ РК устанавливает объективные критерии допуска каждой кредитной организации к участию в многостороннем клиринге.

Платежи между банками, между их клиентами должны проводиться через взаимные корреспондентские счета на основе четко регламентированных договорных отношений между коммерческими банками, а также банков с их клиентами. Это все позволит сократить сроки расчетов, более эффективно управлять ресурсами, снизить финансовые издержки, минимизировать риски.

Создание телекоммуникационной среды, внедрение надежных систем защиты и безопасности передачи и обработки банковской информации позволило ускорить построение электронной системы межбанковских расчетов и расширить эксперимент по внедрению межрегиональных и внутрирегиональных электронных платежей.

Расширение межрегиональных электронных платежей позволит сократить время на завершение операции по проведенным сделкам и создать основу для развития новых инструментов денежного рынка. Это относится к развитию рынка ценных бумаг, включая прежде всего рынок государственных облигаций.

В условиях становления в Казахстане двухуровневой банковской системы и конкуренции в банковском деле коммерческие банки, используя богатый опыт зарубежных банков, применяют в своей деятельности новые формы расчетов и методов обслуживания клиентуры.

Важную роль в развитии безналичных расчетов могут играть негосударственные расчетные и клиринговые организации, система прямых расчетов кредитных организаций через взаимные корреспондентские счета, которые Национальный Банк Республики Казахстан намерен стимулировать и поддерживать их развитие.

Таким образом, реформирование платежной системы Казахстана, начинавшееся с 1993 года явилось многоплановой, правовой, методологической, организационной и технической работой. За прошедший период платежная система развивалась путем внедрения новых форм расчетов и совершенствования банковских технологий. На смену платежным требованиям пришли платежные поручения, электронные документы стали вытеснять традиционно использовавшиеся ранее документы на бумажных носителях. В связи с этим стали внедряться новые формы передачи информации в учреждениях НБ PK; началось осуществление экспериментального проекта по электронным платежам. Огромное развитие в межбанковском обороте получили межбанковские системы электронного перевода средств. Они позволяют повысить эффективность работы, быстроту и качество выполняемых операций, способствуют повышению прибыльности и снижению издержек.

Создание системы расчетов, работающей в режиме реального времени, является ключевым моментом в развитии банковской платежной системы Казахстана, приведет к существенному уровню оборачиваемости денежных средств, расширению временных рамок платежной системы.

Все уровни расчетной системы, каждый в своей нише, имеют объективные возможности существования и полноправного функционирования.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

           Список использованной литературы.

1. Указ Президента РК, имеющий силу закона, от 30 марта 1995 года № 2155 «О Национальном Банке Республики Казахстан»,
2. Указ Президента РК, имеющий силу закона, от 31 августа 1995 года № 2444 «О банках и банковской деятельности», Гражданский кодекс Республики Казахстан от 1 июля 1999 года N 409-1 ЗРК (Особенная часть) (с изменениями, внесенными Законами РК от 29.11.99 г. N 486-1; от 29.05.00 г. N 42-И; от 05.07.00 г. N 75-И; от 18.12.00 г. N 128-И; от 06.12.01 г. N 260-Н; от 24.12.01 г. N 276-П; от 21.07.04 г. N 323-И; от 08.01.05 г. N 376-Н; от 13.05.05 г. N 394-Н),
3. Закон Республики Казахстан от 28 апреля 1997 года N 97-1 «О вексельном обращении в Республике Казахстан» (с изменениями, внесенными в соответствии с Законом РК от 24.12.01 г. N 276-П),
4. Закон РК от 29 июня 1998 года N 237-1 «О платежах и переводах денег» (с изменениями, внесенными в соответствии с Законами РК от 28.12.98 г. N 336-1; от 29.05.00 г. N 42-Н; от 13.05.05 г. N 394-Н),
5. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 ноября 1998 года N 242 «Об утверждении Правил переводов денег в межбанковской системе переводов денег» (с изменениями, внесенными в соответствии с постановлениями Правления Национального Банка РК от 16.08.99 г. N 266; от 16.07.2000 г. N 216; от 20.06.01 г. N 106; от 02.09.04 г. N362; от 31.01.05 г. N 20).
6. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2000 года N 146 «Об утверждении Правил обмена электронными документами при осуществлении платежей и переводов денег в Республике Казахстан»,
7. Постановление правления Национального Банка Республики Казахстан от 16 июня 2000 года N 273 «Об утверждении Правил осуществления клиринга в Республике Казахстан»,
8. Постановление Национального Банка Республики Казахстан от 15 мая 1998 г. N 104 «Типовой договор о корреспондентских отношениях между банками второго уровня и Национальным Банком Республики Казахстан»,
9. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 ноября 2000 года N 428 «Об утверждении Правил установления корреспондентских отношений между банками второго уровня Республики Казахстан, а также между банками второго уровня Республики Казахстан и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций» (с изменениями, внесенными постановлением Правления Национального Банка РК от 31.01.05 г. N21),
10. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 апреля 2000 года N 179 «Об утверждении Правил использования платежных документов и осуществления безналичных платежей и переводов денег на территории Республики Казахстан» (с изменениями, внесенными постановлениями Правления Национального Банка РК от 29.12.2000 г. N 488; от 18.01.04 г. N 20; от 31.01.05 г. N 29),
11. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 ноября 2000 года N 433 «Об утверждении Правил осуществления безналичных платежей между клиентом и обслуживающим его банком» (с изменениями, внесенными постановлением Правления Национального Банка РК от 13.07.01 г. N 283).
12. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 апреля 2000 года N 178 «Об утверждении Правил проведения операций с документарными аккредитивами банками Республики Казахстан» (с изменениями, внесенными постановлениями Правления Национального Банка РК от 03.09.01 г. N 316; от 18.06.04 г. N 138),
13. Постановление Совета директоров Национального Банка Республики Казахстан от 20 апреля 1999 года N 98 «Об утверждении Инструкции о порядке исполнения инкассовых распоряжений и решений судов Национальным Банком Республики Казахстан» (с изменениями, внесенными постановлениями Совета директоров Национального Банка РК от 21.08.2000 г. N 345; от 14.04.01 г. N 78),
14. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 марта 1999 года N 37 «Об утверждении Правил установления корреспондентских отношений между Национальным Банком Республики Казахстан и банками второго уровня, а также организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций» (с изменениями, внесенными в соответствии с постановлениями Правления Национального Банка РК от 22.09.00 г. N 355; от 20.12.01 г. N 542; от 13.07.04 г. N 172),
15. Постановление Правления Национального Банка\ Республики Казахстан от 24 августа 2000 года N 331 «Об утверждении Правил выпуска и использования платежных карточек в Республике Казахстан» (с изменениями, внесенными постановлениями Правления Национального Банка РК от 03.09.01 г. N 328: от 02.09.04 г. N361),
16. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 5 ноября 1999 года N 340 «Об утверждении Правил обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц в банках второго уровня Республики Казахстан» (с изменениями, внесенными постановлениями Правления Национального Банка РК от 22.09.00 г. N 354; от 13.07.01г. N 274; от 13.06.04 г. N 136),
17. Постановление Правления Национального Банка РК об утверждении Инструкции о порядке открытия, ведения и закрытия банковских счетов клиентом в банках РК № 266 or 02.ии.2004,
18. Березина М.Г. «Вопросы теории безналичных расчетов»//Банковское дело.-1998,№8,
19. Березина М.П. «Проблемы организации безналичных расчетов» //Финансы.-1997,№3,
20. Булатов М.Л. «Совершенствование безналичных расчетов» //Бухгалтерия и банки.-1996,№4,
21. «Деньги. Кредит. Банки» под редакцией Лаврушина О.И.- М.: Финансы и статистика, 1999г, I ).
22. Косой A.M. «Принципы безналичных расчетов»//Деньги и кредит.- 1995,№6,
23. Масюкова Т.Д. «Документарный аккредитив в международной торговле: сильные и слабые стороны» //Консультант.-1998,№8,
24. Новоселова Л.А. «Денежные расчеты в предпринимательской деятельности».- М.: Де-Юре,1996,
25. Солнцев О.Г. «Проблемы денежного оборота и банковской системы» //Банковское дело.-1997г,№4, 7.
26. Чурин С. «Правовая природа сделок по безналичному переводу денежных средств»//Хозяйство и право. — 1998,№4-5,
27. Эрделевский А. «О расчетах по аккредитиву»//Хозяйство и право. —

1997,№3,

28. Абрамова М.А., Александрова Л.С. Финансы, денежное обращение и кредит: Учеб. пособие.-М.: Институт международного права и экономики. 1996,
29. Деньги, кредит, банки: Учебник /Под ред. О.И. Лаврушина.-2-е изд., перераб. и доп.- М.:Финансы и статистика, 2000,
30. Милер Р.А., Ван-Хуз Д.Д. Современные деньги и банковское дело: Учеб. пособие.-М., 2000,
31. Поляков В.П., Московина Л.А. Основы денежного обращения и кредита: Уч. пособие.2-е изд доп.-М.: Иифра-М, 1946,
32. Ривкин К.С. Основные направления использования банковских пластиковых карточек/Финансы и кредит.-1998;
33. Шеленков В.Г. Учёт и организация работы с пластиковыми картами в коммерческом банке//Финансы и крсдит.-2000.- № 8,9,10,12, 34,Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт.-2-е изд., перераб. и доп.-М.:Финансы и статистика, 1995,
34. Унифицированные правила для документарных аккредитивов (УОП 500), Международная Торговая Палата, 2000г.

36.www.nationalbank.kz.

37.www.vtb.kz.

38. Мусаев Р. безналичные расчеты и пути их совершенствования. Финансы и кредит.2007, 5, с.26-27
39. Реальный сектор экономики. Финансы и кредит.2007,10,с.18-21
40. Финансовый обзор. Банки Казахстана. 2008, 1, с.4-6.

 

 

Приложения

Приложение 1

Покупатель

Поставщик

1                                            1

 

4                                                            2

Банк покупателя

Банк поставщика

                                           3

 

 

Расчеты  платежными поручениями при последующей уплате

1- поставка товара (оказание услуг);

2- передача платежного поручения в банк и списание средств со счета покупателя;

3- перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет получателя;

4- сообщение поставщику о перечислении средств  на его банковский cчет.

 

Приложение 2

Расчеты платежными поручениями при предварительной оплате

 

1-заключение договора с предварительной оплатой

2-передача платежного поручения в банк и списание средств со счета покупателя

3-перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет получателя

4-собщение поставщику о зачислении средств на его банковский счет

5-поставка товара

 

                                                           1                                                         

• 5 4
•  

Банк поставщика

• 3

 

Приложение 3

 

Схема расчетов платежными поручениями

 

1-покупатель представляет в банк платежное поручение в 4-х экземплярах и получает назад четвертый экземпляр в качестве расписки банка;

2-банк покупателя на основании первого экземпляра платежного поручения списывает денежные средства с расчетного счета покупателя;

3-банк покупателя направляет в банк продавца два экземпляра платежного поручения;

4-банк продавца, используя второй экземпляр платежного поручения, зачисляет денежные средства на расчетный счет продавца;

5-банки выдают своим клиентам выписки с расчетных счетов.

 

	Покупатель (плательщик)		Продавец (получатель денежных средств)

 

Банк продавца

Банк покупателя

 

 

             1                5                            3                          5       

 

 

 

 

 

                   2                                                                    4

 

 

 

Приложение 4

Расчетно-кассовый Центр (РКЦ)

Банк продавца

Продавец (получатель денежных средств)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Схема прохождения платежа при использовании корреспондентских счетов в РКЦ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 5

 

 

 

 

 

ППриложение 5

Схема расчета покрытия аккредитивов

 

Расчетно-кассовый Центр (РКЦ) 1

Расчетно-кассовый Центр (РКЦ) 2

          Авизо

 

 

              3                                              2

                       4

 

	Банк получателя		Банк плательщика

 

 

Получатель средств (поставщик)

 

 

 

 6          5                                     

Плательщик

                                                 7                                            1 

 

 

                                               6

                                  Товар

1- заявление на аккредитив;

2- на основании аккредитива производится списание средств со счета плательщика на счет в банке получателя; Для учета аккредитива открывается внебалансовый счет и составляется мемориальный ордер;

3- отправка авизо; Банк получателя получает аккредитив из РКЦ и депонирует счет получателя;

4- извещение получателю об открытии аккредитива;

5- отгрузка товара;

6- предоставление документов, предусмотренных условиями аккредитива (в 4-х экз.);

7- о закрытии аккредитива в банк плательщика направляется уведомление

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ППриложение 6

 

Схема расчета чеками с депонированием средств

Продавец (получатель денежных средств)

                                                           7

Покупатель (плательщик)

 

                                                           8

 

 

                        1            3                                                      9

 

 

 

 

 

 

 

 

     10                                                                    10                 12       

 

                                         5

 

 

                          12

 

 

 

 

 

1.Предосставление покупателям чековой книжки;

2.Списание средств с расчетного счета и депонирование их на отдельном счете;

1. Выдача покупателю чековой книжки;
2. Перечисление банком плательщика средств с корреспондентского счета на специальный счет расчета чеками,
3. Пересылка в РКЦ платежного поручения о перечислении средств с корреспондентского банка на специальный счет расчета чеками;
4. Проводка в РКЦ с корреспондентского счета банка плательщика на специальный счет расчета чеками;
5. Отгрузка продукции продавцом;
6. Покупатель выдает чек продавцу;
7. Продавец предъявляет чек в банк продавца;
8. Банк продавца предъявляет чек для оплаты в РКЦ;
9. РКЦ зачисляет средства на корреспондентский счет банка продавца:
10. РКЦ сообщает банкам о проведенной операции:
11. Банк продавца зачисляет средства на расчетный счет продавца:

• Банк покупателя списывает сумму по чеку со счета депонированных сумм

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Банк постащика

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 7

Расчеты платежными требованиями- поручениями:

• поставка товара (оказание услуг);

1а- передача платежного требования- поручения в банк покупателя;

• расчетные документы передаются покупателю для акцепта;
• акцептованные расчетные документы возвращаются в банк, где производится списание средств со счета покупателя;
• перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет поставщика;
• сообщение поставщику о зачислении средств на его банковский счет.

 

Поставщик

Покупатель

                                                   1

 

 

 

                                                            1а

           5                                                                  2                   3

 

Банк покупателя

                                                       4

 

 

Приложение 8

Расчеты переводными векселями

• товар или услуга;
• тратта (счет, вексель);
• акцептует тратту;
• передает акцептованный вексель;
• товар или услуга;
• передает вексель;
• ожидает оплаты векселя;
• предъявляет к оплате вексель:
• оплачивает вексель

Плательщик- трассант

Продавец- трассант

                                                               4

                                  1                         1

                                                                          3 

                                 5       6                                     9      8     

Постащик- ремитент    7

 

 

 

 

 

 

[1] К.Айнабек. Современные методы денежного обращения. Финансы и кредит., июль, 2007 г., с.10-13.

[2] www.nationalbank.kz.

[3] Реальный сектор экономики. Финансы и кредит, 2007, 10, стр. 20-21