СОДЕРЖАНИЕ

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………..3

 

 

Глава 1. Развитие банковской системы Республики Казахстан за 10 лет независимости…………………………………4

 

Глава 2. сущность и необходимость банковских

операций в условиях казахстана…………………………………10

2.1 Деятельность коммерческих банков в Казахстане……………………10

2.2 Депозитные операции – виды и особенности…………………………12

2.3 Кредитование экономики и населения………………………………..16

2.4 Операции по безналичным расчетам………………………………….23

2.5 Инвестиционная деятельность. Операции с ценными бумагами. ….26

2.6 Дополнительные банковские операции………………………………29

 

глава 3. Анализ Рентабельности банков второго уровня………………………………………………………………………….31

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………….………………………………………………….35

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ………..……………….….37

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Банковская система — одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты кредитуя хозяйства, выступая посредниками в перераспределении капитала, существенно повышает общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда. Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко усложняется. Появились новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентуры.

Практика банковской деятельности за рубежом представляет большой интерес для складывающейся в Казахстане и других странах СНГ новой хозяйственной системы. Совершается переход от административно-управляемой высокомонополизированной государственной банковской структуры к динамичной, гибкой, основанной на частной коллективной собственности системе кредитных учреждений, ориентированных на коммерческий успех, на получение прибыли. Идет поиск оптимальных форм институционального устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры — одна из важнейших (и в тоже время чрезвычайно сложных) задач экономической реформы в Казахстане. Задача усложняется тем, что недостаточно объявить о создании новых кредитных институтов, сменив название банка и присвоив статус «акционерного общества». Коренным образом должна изменится вся система отношений внутри банковского сектора, характер управления и контроля со стороны Национального банка, принципы взаимоотношений банков и их клиентов, расчеты с госбюджетом и т.д. Но и это не все, необходимо изменить психологию банкира, воспитать нового банковского работника — хорошо образованного, инициативного, свободного от догм и готового идти на обдуманный и взвешенный риск.

Создание нового рынка — полноценный новый этап в развитии нашего общества. И естественно, что как любое новое явление, переход к рыночным отношениям имеет свои позиции и нечеткие моменты. Одним из нечетких моментов является глубокий кризис, который охватывает все сферы жизни общества. И как никогда в этих условиях возрастает роль экономической теории в выявлении сути происходящих преобразований, а так же в разработке практических рекомендаций по преодолению кризисной ситуации и достижения экономической стабильности. И дальнейшего развития общества.

 

 

Глава 1. Развитие банковской системы Республики Казахстан за 10 лет независимости

 

В бывшем СССР и, соответственно, в Казахстане существовала одноуровневая банковская система, которая состояла из Государственного банка, Банка внешней торговли и Строительного банка.

Государственный банк был главным банком страны и центром методологического руководства деятельностью денежно-кредитной политики. Государственный банк контролировал организацию и осуществление безналичных расчетов, определял принципы процентной политики, кредитного планирования и условия краткосрочного и долгосрочного кредитования. Банк внешней торговли обеспечивал организацию и проведение расчетов по экспортно-импортным операциям. Строительный банк исполнял решения Государственного банка по кредитной политике, финансированию капитальных вложений в народное хозяйство.

После обретения Республикой Казахстан суверенитета в начале 90-х годов, возникла необходимость реформирования банковской системы, что во многом было обусловлено переходом на рыночные отношения. В этой связи, в 1990 году был принят новый Закон «О банках и банковской деятельности в Казахской ССР», который заложил законодательные основы для реформирования банковской системы Казахстана. Данным законом было впервые дано определение коммерческого банка и разрешено создание иных кредитных учреждений (кредитные кооперативы, пенсионные, инвестиционные фонды, ломбарды), открытие частных банков, а также банков с участием иностранного капитала. Законом устанавливались основные задачи и функции Государственного банка Казахской ССР, в том числе в сфере денежно-кредитного регулирования, определены перечни операций, осуществляемых Госбанком и коммерческими банками, порядок открытия и прекращения деятельности коммерческих банков, принципы и методы регулирования деятельности коммерческих банков Госбанком страны.

Двухуровневая банковская система нашей страны была сформирована в 1991 году с реорганизацией государственных отраслевых банков и наделением республиканских отделений Госбанка СССР функциями центральных банков суверенных государств, а также созданием первых коммерческих банков. Первый уровень новой банковской системы представлен Национальным Банком и его подразделениями в областях. Второй уровень банковской системы представлен банками, созданными как на основе ранее существовавших специализированных банков, входивших в систему специализированных банков в рамках бывшего СССР (а именно Промстройбанк (Туранбанк), Казвнешэкономбанк (Алембанк), Жилсоцбанк (Кредсоцбанк), Казсбербанк, Агропромбанк), так и вновь организованных по инициативе физических и юридических лиц.

Начало 90-х годов характеризовалось бурным ростом численности различных финансовых организаций: коммерческих банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций (табл. 1, 2). В частности, тогда только коммерческих банков насчитывалось более 200, впоследствии многие из которых оказались финансово несостоятельными.

Начальный этап реформирования банковской системы выявил ряд недостатков в банковском законодательстве, мешающих нормальному функционированию банковской системы в рыночных условиях, и определил настоятельную необходимость его совершенствования. В частности, в старом законодательстве не был определен статус Национального Банка как банка суверенного государства.

13 апреля 1993 года был принят новый Закон Республики Казахстан «О Национальном Банке Республики Казахстан», который определил задачи, принципы деятельности, правовой статус и полномочия Национального Банка, его роль и место в банковской системе, взаимоотношения с органами государственной власти Республики Казахстан.

Таким образом, уже к моменту введения тенге в ноябре 1993 года банковская система Казахстан претерпела существенную реформу: функционировала двухуровневая банковская система, все специализированные банки были преобразованы в акционерные банки, а Национальный Банк был наделен рядом функций центрального банка. Это в значительной мере облегчило переход к собственной национальной валюте и проведению Казахстаном денежно-кредитной политики.

Начиная с 1994 года Национальный Банк уделял значительное внимание формированию нормативной и правовой базы функционирования банковской системы. В 1994 году была внедрена нормативная база пруденциального регулирования, были установлены минимальные резервные требования для банков, экономические нормативы (минимальный размер уставного фонда, коэффициент достаточности собственного капитала банков по отношению к рисковым активам, коэффициент ликвидности, максимальный размер риска на одного заемщика). Были приняты Положения о размещении части средств банков с иностранным участием во внутренние активы и о классификации ссудного портфеля банками. В соответствии с международным опытом в целях ограничения рисков банков при проведении операций с иностранной валютой приняты Правила ведения банками открытой валютной позиции. Безусловно, в ходе реформирования банковской системы некоторые из этих нормативов и правил менялись. Например, в 1995 году для банков были установлены новые требования к минимальному размеру уставного капитала.

Первая программа реформирования банковской системы была утверждена 15 февраля 1995 года. Главной ее задачей ставилось максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и приближение функций Национального Банка к классическим функциям центральных банков. Результатом реализации Программы стали существенные изменения в механизме рефинансирования банков. Банки стали обеспечивать кредитование экономики за счет самостоятельно привлекаемых ими для этого сбережений населения, свободных средств хозяйствующих субъектов и внешних займов, а Национальный Банк перешел к выполнению непосредственных функций центрального банка — проведению денежно-кредитной политики и регулированию деятельности банковской системы.

На дальнейшее укрепление банковской системы была направлена Программа перехода банков второго уровня к международным стандартам деятельности. Она была принята в декабре 1996 года. Согласно данной Программы все действующие банки Казахстана должны были до конца 2000 года достичь международных стандартов в части достаточности капитала, ликвидности, качества активов, уровня менеджмента, бухгалтерского учета, введения и передачи информации. Количество банков за годы реализации Программы (1996-2000 годы) значительно сократилось за счет тех, финансовое состояние которых было неустойчивым.

Необходимо отметить, что даже обострение мирового финансового кризиса в 1998 году, особенно в России, не оказало существенного негативного влияния на банковскую систему Казахстана. При этом присутствие на казахстанском финансовом рынке дочерних банков всемирно известных иностранных банков свидетельствовало о достаточно благоприятном инвестиционном климате в стране, а присвоение рейтингов казахстанским банкам международными агентствами и выход отечественных банков на мировые рынки капитала -о развитии процессов интеграции в мировую экономику.

В первой половине 1999 года из-за ухудшения финансового состояния заемщиков несколько снизилось качество ссудного портфеля банков и возросли расходы на формирование провизии. Однако, благодаря высокому уровню капитализации банков и последовавшему экономическому росту в стране, введение СПОК существенно не повлияло на финансовую устойчивость банков и стабильность банковского сектора в целом. Даже несмотря на значительную девальвацию тенге, ситуация на депозитном рынке оставалась достаточно спокойной. При этом сдержанное поведение депозиторов во многом было обеспечено мерами Национального Банка по конвертации тенговых депозитов в валютные по курсу, предшествовавшему девальвации тенге (на 02.04.99 г. — 88,3 тенге/$). Национальный Банк свои обязательства перед юридическими и физическими лицами по конвертации депозитов, замороженных в период перехода к режиму свободно плавающего обменного курса тенге, выполнил полностью и в установленные сроки.

Для активизации притока сбережений населения в банковскую систему, в ноябре 1999 года создана система обязательного коллективного гарантирования (страхования) срочных вкладов (депозитов) физических лиц.

В ноябре 1999 года были утверждены Правила обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц в банках второго уровня, а в декабре 1999 года создано ЗАО «Казахстанский фонд гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц в банках второго уровня Республики Казахстан».

В начале 2000 года 16 банков стали участниками системы коллективного гарантирования (страхования) срочных вкладов физических лиц. Активное привлечение сбережений населения в банки привело в конечном итоге к росту объемов проводимых банками активных операций, повышению их конкурентоспособности, снижению себестоимости банковских услуг и доступности их для клиентов банков. В течение 2000 года число банков-участников данной системы увеличилось до 18, а к настоящему времени — до 20.

Совершенствовалась система защиты вкладов населения — в апреле 2000 года были внесены изменения и дополнения в банковское законодательство по банковской тайне применительно к депозитным счетам физических лиц.

Несмотря на то, что институт банковской тайны в нашей стране был закреплен еще в 1995 году банковским законодательством, издавались и другие нормативные правовые акты, которые противоречили его нормам. В связи с этим, Национальный Банк разработал проект Закона Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам банковской тайны», который направлен на устранение всех законодательных противоречий и последовательное проведение принципа банковской тайны.

Таким образом, комплекс мер по защите вкладов граждан в банках привел к повышению доверия населения к банковской системе. В частности, за 2000 год депозиты населения (с учетом нерезидентов) в банковской системе увеличились на 66,8% и составили 91,7 млрд. тенге (валютный эквивалент — около 635 млн. долл.). То есть, прирост депозитов населения составил 36,7 млрд. тенге, тогда как в 1999 году — 23,4 млрд. тенге.

Особо следует отметить роль банков второго уровня в кредитовании экономики. На фоне позитивного роста производства во многих секторах экономики, устойчивого развития финансового рынка и поступательного роста ресурсной базы банков, существенно вырос их кредитный потенциал. В результате, банки активизировали свою деятельность по кредитованию субъектов реального сектора экономики (табл. 4). Так, к концу 2000 года соотношение кредитов банков к ВВП составило около 11%, тогда как в 1999 году этот показатель не превышал 8%. В настоящее время более 60% активов банков направлено на кредитование экономики.

Внедрение и активное развитие системы вексельного кредитования также увеличивает кредитный потенциал банков. В этой связи в 2000 году создана нормативная правовая база системы вексельного рефинансирования и осуществлен первый переучет векселей НАК «Казатомпром». В дальнейшем со стороны Национального Банка операции по переучету векселей будут проводиться с теми банками, которые активно будут кредитовать производство.

В последнее время активное развитие получило финансовое посредничество. В 2000 году принята законодательная база для развития отношений в области финансового лизинга и создаются лизинговые компании. Разработана и одобрена Правительством Концепция долгосрочного финансирования жилищного строительства и развития системы ипотечного кредитования в Республике Казахстан. Для развития системы ипотечного кредитования Национальным Банком с участием международных финансовых организаций и банков второго уровня создано ЗАО «Казахстанская ипотечная компания». С принятием Закона Республики Казахстан «О жилищных строительных сбережениях в Республике Казахстан» созданы условия для развития системы жилищных строительных сбережений, что также позволит привлечь в финансовую систему временно свободные деньги населения.

В конце 2001 года были подведены итоги Программы перехода банков второго уровня Республики Казахстан к международным стандартам деятельности, реализуемой в целях укрепления и дальнейшего роста банковского сектора. Сейчас отметить значительные успехи в развитии и укреплении банковской системы. Так, с 1998 по 2002 годы совокупный собственный капитал банков второго уровня увеличился с 14,9 млрд. тенге (эквивалент -203,7 млн. долл.) до 97,6 млрд. тенге (эквивалент — более 675 млн. долл.), совокупные активы банков — с 140,9 млрд. тенге (эквивалент — 1,9 млрд. долл.) до 527,9 млрд. тенге (около 3,7 млрд. долл.). Следствием улучшения политики банков по оценке рисков и повышения финансовой устойчивости клиентов банков является улучшение качества их активов. Удельный вес просроченных кредитов в общем объеме кредитов экономике за это время снизился с 24,3% до 2,0%.

Национальный Банк уделяет много внимания привлечению иностранного капитала в страну. В 1999 году норматив участия суммарного объявленного уставного капитала банков с иностранным участием повышен с 25 до 50%. На конец 2000 года в Казахстане было 16 банков с иностранным участием, а их доля участия в совокупном зарегистрированном уставном капитале составила 23,2%.

Логическим продолжением реализации программы перехода банков второго уровня к международным стандартам деятельности явилось создание в текущем году Национальным Банком законодательных условий для внедрения надзора на консолидированной основе. Это позволит существенно повысить объективность оценки финансового состояния банков и ограничить подверженность банков рискам, в том числе со стороны аффилииро-ванных с ними лиц, и, в итоге, повысить финансовую стабильность банковского сектора в целом.

В целях реализации мер, направленных на укрепление и развитие всех сегментов финансового рынка страны, Национальный Банк в дальнейшем намерен:

• внедрять методы надзора на консолидированной основе в целях укрепления стабильности банковского сектора и выполнения 25 Основных принципов эффективного банковского надзора, разработать рекомендации по управлению рисками банковской деятельности;
• совершенствовать нормативную правовую базу для развития сектора организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, в том числе системы почтово-сберегательных учреждений;
• содействовать развитию новых финансовых инструментов;
• продолжить работу по совершенствованию системы обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц в банках второго уровня в направлении ее распространения на депозиты до востребования. Таким образом, на сегодня банковский сектор Казахстана среди стран СНГ признан самым финансово устойчивым и гармонично развивающимся. При этом происходит не только количественный рост показателей деятельности банков (табл. 4), но и улучшается количество и качество банковских услуг, а следование международным стандартам банковской деятельности и Основным принципам эффективного банковского надзора Базельского Комитета по банковскому надзору позволяет поддерживать финансовую стабильность банковского сектора на достаточном уровне.

Все это позволяет характеризовать банковский сектор как достаточно стабильный и имеющий хорошие перспективы для развития.

 

 

 

 

Глава 2. сущность и необходимость банковских

операций в условиях казахстана

 

2.1 Деятельность коммерческих банков в Казахстане

 

Банковскую услугу можно охарактеризовать как выполнение банком определенных действий в интересах клиента. В основе лю­бого банковского продукта лежит необходимость удовлетворения какой-либо потребности.

К основным традиционным услугам в настоящее время по-прежнему относятся привлечение вкладов и предоставление ссуд. От разницы в процентах по этим услугам банки и получают наи­большую массу прибыли. Однако даже только в рамках этих двух услуг может быть выработано множество самых разнообразных форм банковских продуктов.

Сегодня универсальные банки предлагают широкий ряд про­дуктов, охватывающий практически все аспекты банковской дея­тельности и финансовых услуг. В то же время другие банки в целях завоевания и прочного удержания конкурентного преимущества стремятся специализироваться на оказании строго определенных видов услуг.

Сеть коммерческих банков способствует становлению денежно­го рынка, экономической основой которого является наличие вре­менно свободных средств у юридического и физического лица, а также государства и использование их на удовлетворение кратко­срочных потребностей экономики и населения.

Коммерческие банки практически занимаются всеми видами кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с обслу­живанием хозяйственной деятельности своих клиентов.

В соответствии с Законом «О банках в Республике Казахстан» банки могут выполнять следующие операции:

• привлечение депозитов на платной основе;
• ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов, их кассовое обслуживание;
• предоставление юридическим и физическим лицам кратко­срочных и долгосрочных кредитов на условиях возвратности, срочности и платности;
• финансирование капитальных вложений по поручению вла­дельцев или распорядителей инвестируемых средств;
• выпуск собственных ценных бумаг (чеков, векселей, аккредити­вов, депозитных сертификатов, акций и других долговых обяза­тельств) в порядке, предусмотренном законом;
• покупку, продажу и хранение платежных документов и иных денных бумаг и другие операции с ними;
• выдачу поручительств, гарантий и иных обязательств за треть­их лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме;
• приобретение права требования поставок товара и оказания услуг, принятие риска исполнения таких требований и инкассации этих требований (факторинг);
• оказание брокерских услуг по банковским операциям, высту­пать в качестве агента клиентов по их риску;
• услуги по хранению документов и ценностей для клиентов (сей­фовый бизнес),
• финансирование коммерческих сделок, в т.ч. без права прода­жи (форфейтинг);
• доверительные операции по поручению клиентов (привлечение и размещение средств, управление ценными бумагами);
• оказание консультационных услуг, связанных с банковской деятельностью;
• осуществление лизинговых операций.

При наличии специальной лицензии Нацбанка банки могут осуществлять другие банковские операции, в т.ч. проведение опера­ций с иностранной валютой; привлечение денежных вкладов насе­ления; оказание услуг по пересылке денег (инкассация).

Группируя эти операции коммерческих банков, можем сфор­мулировать выполняемые ими основные функции:

• аккумулирование временно свободных денежных средств, сбережений и накоплений (депозитные операции);
• кредитование экономики и населения (активные операции);
• организация и проведение безналичных расчетов;
• инвестиционная деятельность;
• прочие финансовые услуги клиентам.

Аккумулирование временно свободных денежных средств

Это первая традиционно-базовая функция коммерческих бан­ков. Пассив банка состоит из собственного капитала и привлеченных средств. Собственный капитал — важная и неотъемлемая часть кредитных ресурсов банка, хотя он составляет лишь до 10% всех его ресурсов. Низкий уровень собственного капитала в составе финан­совых ресурсов по сравнению с другими предприятиями объясняет­ся тем, что, во-первых, банки как финансовый посредник на финансовых рынках мобилизуют крупные суммы временно свобод­ных средств других предприятий, учреждений и населения в виде депозитов. При этом они эффективно ими управляют, т. е. обеспечи­вают их сохранность и предоставляют на прибыльной основе ссуды заемщикам. Во-вторых, существует система государственного страхования депозитов, это снижает опасность массового изъятия вкладов. В-третьих, привлекаемые банками депозиты мобильны, более ликвидны и легче реализуются на рынке, чем активы других предприятий, размещенные в материальных объектах (оборудова­ние, здания и т.д.).

Все эти обязательства дают возможность коммерческим бан­кам при малых соотношениях собственного капитала и привлечен­ных ресурсов осуществлять свои задачи и нормально функционировать по сравнению с другими предприятиями. Собст­венный капитал необходим, прежде всего, для начала деятельности банка, т.е. для приобретения офиса, оборудования, выплаты зарп­латы, а также оплаты расходов банка на следующих этапах раз­вертывания банковских операций. Собственный капитал — это защитно-гарантийный фонд банка. Таким образом, собственный капитал является важным, обязательно необходимым фондом, его роль весьма велика в структуре банковских средств для обеспече­ния устойчивости банка и эффективности его работы.

Как отмечалось выше, банки для осуществления своих актив­ных операций используют свыше 90% денежных ресурсов за счет привлеченных средств, т.е. банки аккумулируют временно свобод­ные денежные средства своих клиентов. Традиционно основную часть этих средств составляют депозиты. Под депозитами понима­ются все срочные и бессрочные вклады клиентов банка, кроме сбе­регательных. Работа банков по привлечению денежных средств во вклады (депозиты) в целях прибыльного их размещения называется депозитными операциями. Именно на их основе формируется основная часть кредитных ресурсов коммерческих банков.

До последнего времени в республике вопросам управления де­позитами не уделялось внимания. Перед учреждениями банков на жестах не ставилась задача обеспечения выдачи ссуд в зависимости от размеров и специфики мобилизуемых ими кредитных ресурсов. Балансы ссудных вложений и ссудного фонда составлялись отде­лениями Госбанка СССР, так как ссудный фонд был образован в централизованном порядке в самом Госбанке СССР и распределял­ся на основе кредитного плана по республиканским конторам, которые распределяли его по областным конторам, а областные — по отделениям, т.е. низовые учреждения Госбанка не занимались пас­сивными операциями. В силу этих причин в стране депозитная политика банков не исследована. В связи с не разработанностью теории депозитной политики мы можем обратиться только к зару­бежному опыту. Частные лица, деловые фирмы, акционерные компании, частные предприятия, некоммерческие организации, правительственные учреждения, государственные предприятия,  местные органы власти охотно помещают средства в коммерческие  банки. Это объясняется несколькими причинами. Во-первых, банки обеспечивают большую надежность вкладов, во-вторых, вкладчики в любое время не только могут затребовать возврата своих вложе­ний, а получить ссуды, превышающие их, в-третьих, эти вклады приносят доходы.

 

2.2 Депозитные операции – виды и особенности

 

Депозитные операции организуются на следующих принци­пах:

• депозитные операции должны содействовать получению бан­ковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем;
• должна проводиться гибкая депозитная политика в целях под­держания оперативной ликвидности баланса банка;
• особое внимание в процессе организации депозитных операций надо уделять срочным вкладам, в наибольшей степени поддерживающим ликвидность баланса банка; необходимо обеспечивать взаимосвязь и согласованность между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по срокам и суммам;
• следует принимать меры к развитию банковских услуг, способствующих привлечению депозитов.

В зарубежной банковской практике, с точки зрения изъятия различают депозиты до востребования, срочные и сберегательные вклады.                                               

Депозиты до востребования — это денежные средства, оседающие на расчетных, текущих счетах вкладчиков в неопределенной времени, они могут быть изъяты вкладчиком или переведены на другой счет в любое время без предварительного уведомления банка. Обычно по вкладам до востребования банк выплачивает доволен но низкий процент, а нередко по ним вообще не выплачивается вознаграждения. В некоторых странах начисление процентов запрещено в законодательном порядке. Депозиты до востребования предназначены в первую очередь для осуществления текущих pасчетов. Владелец счета может производить их в различных формам наличными деньгами, чеками, переводом. Открыв такой счет, клиент передает банку техническое ведение своих платежных операций. Ежедневное ведение платежных операций клиента в банках требует немалых затрат, которые, хотя и несколько снизились применением ЭВМ, компьютерной техники, но все же являются немаловажным фактором издержек банков. Ежедневно по счету клиента в банке делаются сотни или тысячи бухгалтерских проводок. Однако эти затраты банков в большей или меньшей степени компенсируется тем, что при общем рассмотрении клиенты, владеющие счетами до востребования, далеко не в полной мере используют имеющиеся на их счетах денежные средства для текущем расчетов. Остается так называемый твердый остаток, который  используется банком для своих коммерческих целей, т.е. может быть выдан в ссуду в целях извлечения прибыли. Он образуется вследствие того, что многие клиенты банка регулярно снимают средства со своих текущих счетов и наполняют их снова через несколько дней или недель. Но большинство клиентов для оплаты своих обяза­тельств не снимает всей суммы вклада. Это обусловливается цик­лическим характером экономики. За счет этих остатков средств и счетов до востребования банки могут выдавать ссуды со сроком на 60,90,120 суток под векселя или контокоррентный кредит.

Вклады до востребования могут помещаться на депозитные или контокоррентные счета. Между ними существует различие. В случае депозитного счета клиент может снять со счета или переве­сти с него только сумму фактического остатка на нем, т.е. он может располагать лишь собственным вкладом. Напротив, на контокор­рентном счете возможен как отрицательный, так и положительный остаток. Клиент в любой момент может не только изъять свой вклад со счета, но и получить на определенное время кредит. Одна­ко на практике это различие постепенно стирается. В настоящее время клиент по договоренности с банком может получить кредит с депозитных счетов. Эти счета в США называются трансакционными, или чековыми, т.е. на них могут быть выписаны чеки.

Главным достоинством этих счетов является их высокая лик­видность, возможность их непосредственного использования в ка­честве средства платежа. Основной недостаток (для вкладчика) — отсутствие уплаты процентов по счету или маленький процент. Особенность в том, это банк обязан хранить минимальный резерв в Центральном банке в большем размере, чем по срочным вкладам, и владельцы их уплачивают банку комиссию за пользование счетом.

В США закон запрещает коммерческим банкам уплату процен­тов по счетам до востребования. Коммерческие банки с целью сохра­нить своих вкладчиков предложили им новый вид депозитного счета, который, с одной стороны, обеспечил бы высокий уровень ликвидности, возможность использования его для расчетов, а с другой — позволил бы вкладчикам получать определенный доход. Этот счет назывался нау-счет. Он открывался только для частных лиц. Это обращаемый приказ об изъятии средств или расчетная тратта, которая может использоваться для платежей третьим лицом, т.е. это депозитный счет, на который можно выписывать рас­четные тратты, аналогичные чекам, по нему можно получить доход в  виде процентных платежей по рыночной ставке. С 1981 г. эта форма счета была законодательно разрешена на всей территории США.

Вторую группу депозитов образуют срочные вклады. Как вид­но из самого термина, срочные вклады помещаются на определен­ный длительный срок, не менее месяца. Для вкладчика смысл долгосрочного вложения денег заключается в получении более вы­соких процентов. Для банка этот депозит также выгоден, посколь­ку он может располагать этими средствами более длительное время для предоставления ссуды какому-либо заемщику с получением высоких процентов. Срочные вклады, как правило, не используются для текущих платежей, как это происходит со счетами до востре­бования.                                

Срочные вклады подразделяются на собственно срочные вклады и срочные вклады с уведомлением об изъятии. Собственно срочные вклады возвращаются владельцу в заранее установленный день, до этого момента банк может распоряжаться ими по своему усмотрению. Если в этот установленный день сумма не изымается владельцем, то в последующем он может распоряжаться ею аналогично текущему счету, т.е. он может изъять свои деньги в любой  последующих дней.                                      

При срочном депозите с уведомлением требуется предварительное поступление в банк специального заявления вкладчика об изъятии денег. Обычно сроки уведомления — от 1 до 3 мес, от 3 до 6 месяцев от 6 до 12 месяцев и более года. В зависимости от срока уведомления устанавливаются соответствующие процентные ставки. Чаще всем на практике применяются срочные депозиты с предварительным уведомлением.                                         

Третий вид депозитов — сберегательные вклады. Наиболее распространенный из них — сберегательный вклад, именуемый обычным сберегательным счетом или счетом со сберегательной книжкой. Владелец, как правило, обязан предъявлять ее, чтобы положить деньги на счет или снять их. Сберегательные вклады выплатой более высоких процентов, чем другие виды депозитов используются для поощрения бережливости и стимулировавших хранения в банках накоплений вкладчиков. Обычные сберегательные вклады широко используют население и некоммерческие организации. В США для корпораций, фирм и других коммерчески организаций установлена предельная сумма счета — 150 долларов.

В целях привлечения вкладов населения используются разные формы сбережений: выигрышные, премиальные, молодежные целевые и др. Обычно они сопровождаются предоставлением населению других дополнительных услуг (почтовых, телеграфных торговых и др.). Сберегательные счета не имеют фиксированного срока, и от владельца не требуется предварительного уведомления о снятии денег, по ним не выписываются чеки.

Сберегательные вклады образуют самую крупную разновид­ность срочных вкладов в США.

Другой разновидностью срочных вкладов являются срочные депозитные сертификаты, представляющие собой денежный доку­мент, удостоверяющий внесение в банк средств на определенное время с фиксированной процентной ставкой. Их выписывают на сумму не менее 100 тыс. долларов преимущественно компаниям, фирмам и крупным владельцам состояний. Они бывают передавае­мыми, т.е. могут быть проданы на вторичном рынке и перейти к другому лицу, и непередаваемыми, т.е. остаются у вкладчика. День-П1 можно изъять из банка только по предъявлении сертификатов при наступлении срока, а сроки могут быть от 14 суток до 18 мес.

Для широких слоев населения выпускаются мелкие сберегательные сертификаты с номиналом в 500,1000 и 2500 долларов на срок от 1 месяцев до 5 лет.

Коммерческие банки по своей инициативе мобилизуют и не депозитные ресурсы. Эти средства называются привлеченными средствами, или просто обязательствами. К ним относятся: получение займов на межбанковском рынке, соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом, учет векселей и получение ссуд у Цен­трального банка, эмиссия закладных листов и банковских облига­ций и др.

На межбанковском рынке продаются и покупаются депозиты, хранящиеся на резервном счете в Центральном банке. Многие бан­ки, имеющие на резервном счете избыточные средства по сравнению с обязательным минимумом, предоставляют их в ссуду на короткое время для получения дополнительной прибыли.

Соглашение о покупке ценных бумаг с обратным выкупом представляет собой сделку между банком и заемщиком. Покупая цен­ные бумаги, заемщик получает у банка краткосрочный кредит под обеспечение ценными бумагами. Непременным условием операции служит обязательство заемщика выкупить ценные бумаги в строго Установленную дату и по заранее определенной цене. Это очень гибкий и удобный метод краткосрочной мобилизации средств на Денежном рынке для регулирования ликвидности банков.

Коммерческие банки могут получать ссуды у Центрального банка для восполнения недостатка своих ресурсов. В банковской практике нашей республики это частое явление. В 1993—1994 гг. коммерческие банки свои 60% ресурсов пополнили за счет центра­лизованных кредитов Нацбанка. Тем самым кредиты Надбавка становились постоянным источником ресурсов банков.

К недепозитным пассивам относятся операции с закладными листами и банковскими облигациями. Суть этих операций состоит в мобилизации банками денежных средств взамен выдачи определенных ценных бумаг,                                    

Операции с закладными листами тесно связаны с финансиро­ванием покупок земельных участков. Банки для привлечения средств эмитируют закладные листы, обеспечением которых являются земля, строения, т.е. ипотека.                         

Коммунальные облигации, также выпускаемые банками для привлечения денежных средств, служат обеспечением требований по ссудам банков различным государственным юридическим лицам. Эти ценные бумаги твердо процентные и выпускаются обычно на срок от 10 до 25 лет.                                 

Таким образом, одной из традиционных базовых функций коммерческих банков является мобилизация временно свободных денежных средств физических и юридических лиц, а также аккумуляция других пассивов путем выполнения недепозитиых операций. Депозитные и недепозитные пассивы мобилизуются путем  стимулирования их хранения на счетах в банках выплата вкладчикам процентов, оказания им расчетно-платежных услуг.                                            

 

2.3 Кредитование экономики и населения

 

Вторая традиционно-базовая функция коммерческих банков — кредитование экономики и населения. Эта функция относится к важнейшей области банковской деятельности и к активным операциям банков. Благодаря ей банки и относятся к кредитному институту.                                           

Кредитные операции — это отношения между кредитором и  заемщиком по поводу предоставления первого второму определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности возвратности. Банковские кредитные операции бывают активными и пассивными. Активные кредитные операции возникают при предоставлении банкам ссуды заемщику, а пассивные, наоборот, когда банк выступает в роли заемщика, а клиенты — в роли кредитора. Соответственно существуют две формы кредитных операций: ссуды и депозиты. Первая функция, которую мы рассматривали в пре­дыдущем разделе, — это пассивные кредитные операции банка, т.е. в форме депозита.

Рассмотрим активные ссудные операции банков. Предприятия, фирмы, концерны берут ссуды для пополнения своих товарных запасов, выплаты заработной платы, покупки оборудования и т.д.;

сельскохозяйственные предприятия, фермеры — чтобы покрыть свои расходы на покупку семян, горюче-смазочных материалов и удобрений; разовые потребители (население) — для покупки авто­мобиля, дома, товаров длительного пользования и т.д.; правитель­ство — для финансирования текущих расходов. Все эти заемщики берут ссуды в основном из коммерческих банков, которые аккуму­лированные денежные средства (депозитные и недепозитные) раз­мещают в целях получения дохода.

Предоставляя ссуды своим клиентам, банки выполняют роль финансовых посредников, принимая денежные средства у вклад­чиков и предоставляя их заемщикам. Эта деятельность банка вы­годна всем участникам кредитных отношений (вкладчики, заемщики и банк). В этих отношениях отмечается взаимоинтерес – каждый удовлетворяет свои потребности.

Известны две формы кредита: денежная и товарная. Соответ­ственно имеется два вида кредитования: прямое банковское, когда кредитные отношения хозяйствующих субъектов изначально воз­никают как отношения с банками, и косвенное кредитование, когда первоначально возникают кредитные отношения между хозяйст­вующими субъектами, которые впоследствии трансформируются в отношения с банком.

При прямом банковском кредитовании кредиторами предо­ставляется ссуда непосредственно заемщику. Кредитором является банк, а заемщиком — хозяйствующий субъект. При межбанковском кредите и кредитором и заемщиком являются банки, т.е. один банк предоставляет кредит другому банку.

В коммерческом кредитовании и кредитором и заемщиком вступают хозяйствующие субъекты, т.е. одно предприятие предо­ставляет кредит другому предприятию в форме товара, данная сделка оформляется векселем, т.е. заемщик дает кредитору вексель – документ, подтверждающий получение кредита в форме товара.

В дальнейшем кредитор обращается в банк, чтобы он выдал деньги (ссуду) под залог данного векселя. Таким образом, коммерческий кредит трансформируется в банковский кредит.

Кредитные операции коммерческих банков можно классифи­цировать по разным признакам: по срокам — краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 до 5 лет) и долгосрочные (свыше 5 лет);

1. по видам обеспечения — необеспеченные (бланковые, не имеющие обеспечения и основанные на доверии к заемщику) и обеспеченные;
2. в зависимости от роли банка (кредитора или заемщика) — актив­ные и пассивные ссудные операции (активные — это кредитование клиентов и других банков; пассивные — получение межбанковского кредита в Центральном банке или других коммерческих банках);
3. в зависимости от целей кредитования — ссуды на увеличение основ­ного капитала, ссуды на финансирование оборотного капитала, ссуды на потребительские цели.

Кредитные операции могут классифицироваться и по другим признакам: по типам заемщиков, по характеру использования, по размерам ссуды, по условиям открытия ссудного счета и др. Напри­мер, ссуды по типам заемщиков классифицируются: торгово-промышленные, под залог недвижимости, частным лицам правительственные, под ценные бумаги, сельскохозяйственные, финансовым органам и т. д.                                 

По характеру использования кредита его можно разделить на производительный и потребительский (на удовлетворение потребительских нужд населения). Следует отметить, что в основе такой классификации кредита лежат формальные признаки. В экономической литературе зарубежных стран отсутствует единая классификация кредита и кредитных операций.                  

Кредитные операции банков осуществляются на основании заключенного кредитного договора, в котором регламентируются взаимоотношения банков и клиентов, все основные условия предоставления ссуды. Условия кредитного договора зависят каждый конкретный момент от кредитной политики, проводимой коммерческим банком. Она связана с кредитной дисциплиной. Заемщики должны обеспечить возвратность кредита и соблюдения других принципов кредитования, а банки — порядок регулирования размеров кредитов, условий их выдачи и погашения. Составной частью кредитной политики является процентная политика. Банк совместно с клиентом вправе самостоятельно определять на основе общих банковских правил состав укрупненного объекта и отдельные объекты кредитования, порядок выдачи и погашения кредита, меры по эффективному использованию собственных и заемных средств предприятия, другие условия, способствующие достиже­нию получения прибыли, а также обязанности и права сторон по соблюдению кредитного договора. От того, насколько грамотно и обоснованно составлен договор, во многом зависит воздействие бан­ка на клиента.

Коммерческие банки на условиях, предусмотренных в кредит­ном договоре, обязаны контролировать использование кредита, проводить инженерные и другие проверки, применять меры эконо­мического воздействия к ссудозаемщикам, нарушающим условия кредитного договора. Безусловно, решающее значение имеют воз­вратность в установленный срок и платность кредита. Без этих принципов кредит потеряет свою сущность и назначение. Так и происходило до недавнего времени, когда ссуды банков превраща­лись в конечном итоге в безвозвратные и бесплатные дотации госу­дарства предприятиям и организациям. Так происходит в некоторых случаях и сейчас. Но банковская реформа, осуществля­емая в республике, направлена прежде всего на восстановление основных принципов кредитования и позиции кредита как эконо­мической категории. По-новому проявляется сейчас понимание обеспеченности ссуд. Предполагалось, что за каждой выданной ссу­дой должно стоять конкретное материальное обеспечение.

Не учитывалась реальная возможность заемщиков вернуть кредит в установленный срок. В настоящее время все большее вни­мание обращается на ликвидность клиента, его способность рас­считаться по своим обязательствам. Это требует нового отношения экономического аппарата к аналитической работе, переориента­ции его от формальных методов работы к осмысленному осуществ­лению принципов кредита на основе хорошего знания дел обслуживаемых хозорганов.

Обеспечение ссуды необходимо для гарантии сохранения акти­вов банков и получения прибыли. К важнейшим видам кредитного обеспечения относятся следующие:

• поручительство — это договор с односторонними обязательст­вами, посредством которого поручитель берет обязательство перед банком оплатить при необходимости задолженность заемщика;
• гарантия — обязательство гаранта выплатить за гарантируе­мого определенную сумму при наступлении гарантийного случая, т.е. в случае невыполнении заемщиком своих обязательств. залог ценных бумаг, товаров и другого имущества. Залоговое право — это вещественная претензия на чужое движимое имущест­во, земельный участок, здание или претензия на право получить компенсацию от реализации заложенного имущества, если долж­ник не может погасить свои обязательства;
• закладные права на недвижимость; в обеспечении кредитов важная роль принадлежит ипотеке и так называемому обязатель­ству по недвижимости как особым закладным правам на земельные участки и здания. Закладывая их под залог, владелец получает кредит.

Материальной формой обеспечения кредита являются: земля, ценные бумаги, товарно-материальные ценности, страховые полисы и др.                                               

Для выдачи ссуды клиентам в банке открывают ссудные счета в которых ведется учет ссуд по каждому объекту кредитования. На отдельных балансовых счетах ведется учет краткосрочных и долгосрочных ссуд, выданных одному клиенту. По дебету ссудного счета отражается сумма выданной ссуды, по кредиту — ее погашение.

В зависимости от потребности клиента и интересов банка в каждом конкретном случае клиенту может быть открыт либо простой ссудный, либо специальный ссудный счет. Спецссудный счет отличается от простого ссудного тем, что выдача ссуд каждый раз документально не оформляется, а производится на основе заявления-обязательства, которое предоставляется банку заемщике при открытии спецссудного счета. Ссуды выдаются по мере необходимости путем оплаты расчетных документов, а погашаются путем направления выручки непосредственно на спецссудный счет, минуя расчетный.                                           

Ссуда выдается также с контокоррентного счета. Это особый вид счета, на котором отражаются, с одной стороны, поступления, а с другой — ссуды и платежи. Он имеет либо дебетовое, либо кредитовое сальдо. Кредит, выдаваемый из контокоррентного счета, называется контокоррентным кредитом. В основном он дается для оплаты расчетных документов поставщиков, а также может быть выдан в форме наличных денег, покупок ценных бумаг оплаты векселей и т.д. При предоставлении контокоррентного кредита заключается кредитный договор, для которого остаются в силе все обычные условия кредитного договора и обеспечения кредита. По контокоррентному счету банкам устанавливается лимит ограничивающий величину кредита для каждого заемщика. Обеспечением данного кредита является ипотека, ценные бумаги и др. Этот кредит не получил развития в нашей республике. Лишь от­дельные коммерческие банки используют контокоррентный счет в последнее время.

Краткосрочные кредиты предоставляются под оборотные средства, т.е. для оплаты стоимости эмитентов оборотного капита­ла, необходимых для повседневных операций. К ним относятся кре­дитные линии, в т.ч. сезонные и возобновляемые кредиты, ссуды на чрезвычайные нужды и перманентные ссуды на пополнение оборот­ного капитала заемщиков.

Среднесрочные и долгосрочные ссуды предоставляются на приобретение оборудования, недвижимости, на капитальное стро­ительство, т.е. на финансирование основного капитала. К ним отно­сятся срочные ссуды, ссуды под закладные, строительные ссуды и финансовый лизинг.

Кредитные линии — это соглашение между банком и заемщи­ком о предоставлении ссуды на максимальную сумму, которую по­следний сможет использовать в течение обусловленного срока и при соблюдении определенных условий. Фирма, часто использующая ссуды и имеющая хорошую репутацию, может воспользоваться при­вилегией «кредитной линии» — получить разрешение банка по мере необходимости брать у него ссуды в пределах оговоренных заранее сумм. Она открывается на срок до года. Кредитная линия имеет два вида: сезонная — предоставляется банкам при периодической нехватке оборотных средств, связанной с сезонностью производства, возобновляемая — предоставляется заемщику при длительной не­хватке оборотных средств.

Ссуды на чрезвычайные нужды выдаются банком для фи­нансирования разового чрезвычайного повышения потребности за­емщика в оборотных средствах (например, заключенного крупного договора, выгодной сделки и т.д.).

Перманентные ссуды на пополнение оборотного капитала выдаются на покрытие более длительного дефицита в оборотных средствах. Погашается кредит в рассрочку (помесячно, поквар­тально).

Срочные ссуды на срок более года выдаются для приобретения машин, оборудования, ремонта зданий, рефинансирования долгов и т.д. Условия выдачи срочной ссуды строго индивидуальны и приспособлены к конкретному заемщику. Срочные ссуды широко используются в отраслях с крупными капиталовложениями.

Ссуды под закладную применяются для финансирования покупки или строительства заводов, производственных зданий, приобретения домов, земельных участков. Они рассчитаны на 15 и более  лет. Погашаются они ежемесячно внесением взносов по заранее  установленной шкале. Эти кредиты не развиты в нашей стране.  

Строительные ссуды выдаются на период строительства зданий, сооружений. Заемщик регулярно выплачивает процент по ним, а затем ссуду переоформляют в закладную.                  

Лизинг применяется для финансирования аренды дорогостоящего сложного оборудования — судов, самолетов, большегрузных автомашин, компьютеров, средств связи. Согласно договору о лизинге арендатор получает в долгосрочное пользование оборудование при условии внесения периодических платежей владельцем оборудования. В нашей стране этот кредит еще не получил свое развитие.

Индивидуальным заемщикам коммерческие банки выдают потребительский кредит. Он связан в основном с приобретением  квартир, жилых домов, товаров длительного пользования.    

К такому кредиту относятся ссуды под закладную (они очень развиты за рубежом, в США 50% домов и квартир покупается  кредит), ссуды с погашением в рассрочку (для приобретения товаров длительного пользования), возобновляемые ссуды (они выдаются по банковским кредитным карточкам на покупку товаров в магазинах). Более 85% общей суммы ссуд в США приходится на два их вида: ссуды торгово-промышленным компаниям и фирмам (32%); ссуды под недвижимость (37%); ссуды индивидуальным заказчикам С 19%).                                       

Более 50% ссуды торгово-промышленным предприятиям составляют краткосрочные ссуды на пополнение оборотного капитала. Другая их половина составляет долгосрочные кредиты и капитальные вложения.                                

Ссуды под недвижимость — это кредиты, выдаваемые строительным фирмам на строительный цикл сроком до 2 лет, и долгосрочные кредиты на покупку жилых домов под закладную сроком на 15—25 лет.                                       

Ссуды частным лицам — это потребительский кредит на покупку потребительских товаров длительного пользования.  

Следует более подробно остановиться на коммерческом венном кредитовании. Коммерческий кредит широко  распространен во всех странах, кроме бывшего СССР. В настоящее время в нашей республике он почти не имеет места, хотя наверняка сыграл бы значительную роль в условиях кризиса неплатежей в экономике.

Коммерческое кредитование осуществляется в основном по­средством векселей. Вексель — это свидетельство, которое содержит письменное безусловное обязательство или указание векселедате­ля выплатить через установленный срок определенную сумму предъявителю векселя.

При коммерческом кредитовании поставщик отгружает в кре­дит покупателю товар, последний, получив его, выписывает на имя поставщика вексель и вручает ему, а тот, предъявив вексель в банк, получает ссуду под него. Таким образом, принимая товарную форму при выдаче ссуды, данный кредит при наступлении срока возврата погашается в денежной форме. На основе товарной (коммерческой) формы кредита возникает и развивается денежная форма кредита.

Трансформация коммерческого кредита в банковский совер­шается путем дисконтирования, т.е. учета векселей, счетов-фактур (факторинг) и прочих коммерческих бумаг, или в результате пре­доставления ссуд под залог векселей. Операция учета заключается в покупке банком денежных долговых обязательств до срока на­ступления платежа, при котором происходит перенос на банк прав кредитора. Учитывая вексель, клиент банка приобретает ликвид­ные средства, а также избавляется от забот по возврату банку полученных по учету сумм, поскольку банк получает их непосред­ственно от векселедателей.

Ссуды под залог векселей бывают либо срочными, когда владелец векселей обязан выкупить их у банка в заранее установ­ленный срок, либо онкольными, т.е. ссудами до востребования, воз­врата которых банк вправе потребовать в любое время.

Для выдачи кредита под залог векселей банк определяет мак­симальный размер ссуды, размер залога и соотношение между обес­печением и задолженностью по счету, величину процента и комиссии в пользу банка. В кредитном договоре оговаривается пра­во банка обращать в погашение долга суммы, вносимые векселеда­телями для оплаты векселей, а при отсутствии таковых – выручку от реализации товаров и услуг, поступающую на их расчетный счет.

Выполнение коммерческими банками функции кредитования предполагает постоянное совершенствование кредитного механиз­ма, внедрение методов и форм кредитования, обеспечивающих уп­рощение техники выдачи ссуд, снижение трудоемкости кредитных операций.

Кредитование в Казахстане осуществляется и регулируется Законами » О Национальном банке Республики Казахстан», «О банках в Республике Казахстан», а также Правилами краткосрочного кредитования экономики Республики Казахстан, утвержденными Нацбанком от 11 февраля 1994 г., которые обязательны к  применению банками всех форм собственности и видов.         

Предоставление краткосрочных ссуд осуществляется банкам  имеющими официальный статус, который определяется разрешением Нацбанка на открытие банка и наличием лицензии на проведение банковских операций.                             

Ссуды предоставляются кредитоспособным заемщикам независимо от форм собственности, они могут быть выданы и при наличии просроченной задолженности по ссудам, если это не несет длительного характера.

Для выдачи ссуды банки должны предварительно изучить репутацию заемщика, заключающуюся в своевременности погашений им ранее полученных ссуд, отношении к другим обязательствам ликвидность баланса заемщика; покрытие всех долговых обязательств; наличие собственных оборотных средств. Выдача любого вида кредита (долгосрочного или краткосрочного) основывается на двух критериях: ликвидности заемщика и целесообразности (эффективности) цели кредита.                              

Выдача ссуды осуществляется с отдельных ссудных лицевых счетов, открываемых от целевого направления ссуды (шифра кредита). При этом выручка от реализации продукции и все другие поступления денежных средств зачисляется банком на расчетный счет заемщика.                                       

Ссуда выдается при отсутствии денег на расчетном счете под оплату расчетно-денежных документов за товарно-материальные ценности и услуги, на открытие аккредитивов и чековых книжек. В пределах суммы неиспользованного остатка ссуд, определенного в кредитном договоре.                                    

Размер платы за пользование ссудой (процент) устанавливается в зависимости от срока пользования ею, риска неплатежеспособности заемщика, платы за кредитные ресурсы, характера объекта, ставок конкурирующих банков и других факторов.

 

2.4 Операции по безналичным расчетам

 

Третья традиционно-базовая функция коммерческих банков — организация и проведение безналичных расчетов. Она относится к банковским услугам клиентам или комиссионным операциям бан­ков.

Выполнение данной функции связано, прежде всего с концент­рацией и хранением на банковских счетах свободных денежных средств хозяйства, государства и населения. Коммерческие банки открывают различные виды счетов: расчетный, текущий, лицевой, депозитный, контокоррентный и т.д.

Такие счета оформляются как физическим, так и юридическим лицам. По поручению клиентов работники банка при наличии со­ответствующих платежных документов зачисляют или списывают со счета клиента сумму, указанную в платежом документе. Безна­личные расчеты — это движение денег банковского оборота, т.е. перечисление денежных сумм в виде записей по счетам хозорганов в порядке выполнения ими обязательств по платежам.

Широкое развитие безналичных расчетов позволяет значи­тельно ограничить сферу движения наличных денег и сократить издержки обращения, связанные с затратами труда для изготовле­ния, транспортировки, хранения и учета денежных знаков. Внедре­ние эффективных форм безналичных расчетов способствует ускорению платежей и оборачиваемости денежных средств в расчетах и, в конечном счете, ускорению банковского оборота денег. Безналичные расчеты опосредствуют «обмен веществ», хозяйствен­ные связи в народном хозяйстве, и от их четкости и непрерывности зависит общая эффективность функционирования экономики в целом. Значение безналичных расчетов состоит прежде всего в том, что они способствуют кругообороту фондов хозорганов, завершению хозяйственных сделок.

Исходя из этого роль банков при выполнении своей функции как посредника в расчетах огромна, и от четкой и эффективной их работы зависит нормальное функционирование народного хозяй­ства.

Безналичные расчеты включают в себя совокупность форм и способов расчетов, принципов их проведения, а также требований, которым должны отвечать безналичные расчеты. Наиболее посто­янны и наименее подвержены изменениям принципы расчетов. Тре­бования, предъявляемые к расчетам, меняются по мере развития и совершенствования методов управления экономики. В свою очередь, формы и способы расчетов должны соответствовать этим требова­ниям, приспосабливаться к ним по мере их изменения.

Все коммерческие банки эмитируют в безналичный оборот пла­тежные средства в процессе кредитования хозорганов и населения, которые хранят на счетах в этих банках свои средства. Безналичные расчеты, проходящие через банк, увеличивает его ресурсы, позволяют ему аккумулировать свободные денежные средства в расчетах на нужды кредитования экономики и населения, а безналичные расчеты создают возможность для взаимного контроля хозорганов и позволяют банку наблюдать, проверять и активно воздействовать на ход процесса производства и обращения товаров. Банк контролирует соблюдение хозорганом платежной дисциплины. Он внимательно следит за своевременностью платежей, анализирует причины возникновения просроченной задолженности. При нарушении платежной дисциплины, задержке платежей банк применяет к виновникам экономические санкции.

При необходимости хозорган может получить в банке временную финансовую помощь в виде кредита и тем самым предотвратить или снизить неплатежи по возникшим претензиям.     

В зависимости от участников расчетные операции банков делятся на две группы: клиентские расчетные операции, участниками ми их являются клиенты и банки, и межбанковские расчеты, для которых участвуют только банки. На основании различий в формах расчетов можно выделить следующие расчетные операции банковские переводные, инкассовые, аккредитивные и клиринговые.

При расчетах применяются следующие платежные инструменты: платежные поручения, чеки, векселя, аккредитивы, пластиковые карточки, жирочеки (поручения).

Организация системы расчетов безналичным путем построена на единых основополагающих принципах и следующих платежных операциях: дебетовые переводы средств с одного счета на другой (чеки); кредитовые переводы средств с одного счета на другой (жи­рорасчеты). При этом чеки предпочтительно используются при ра­зовых сделках, а жирорасчеты — при регулярных и постоянных сделках.

Основополагающий принцип организации системы межбан­ковских расчетов — это формирование двух самостоятельных под­систем:

• прямых расчетов между коммерческими банками;
• межбанковских расчетов через систему корреспондентских счетов, открываемых в РКЦ Нацбанка.

Коммерческим банкам предоставлено право самостоятельно определять порядок расчетов между своими подведомственными учреждениями, а система безналичных расчетов строится таким образом, что дает банкам и их клиентам возможность выбора кон­кретных путей совершения той или иной расчетной операции.

В настоящее время реорганизация системы расчетов в стране происходит по двум основным направлениям:

• введение новых и совершенствование действующих форм рас­четов юридических и физических лиц;
• реорганизация системы межбанковских расчетов.

Что касается совершенствования действующих форм расчетов в народном хозяйстве, то основной акцент делается на развитие расчетов клиринговой формы чеками как наиболее гибкой формы расчетов. Реорганизация системы межбанковских расчетов идет по пути развития системы прямых корреспондентских отношений и полного перехода к системе межбанковских расчетов по корреспон­дентским счетам.

Расчетные операции — это такая сфера банковской деятельно­сти, которая довольно медленно поддается модификациям, и жела­ния одного или нескольких коммерческих банков провести какие-либо реформы оказывается, как правило, недостаточно, по­скольку все упирается в законодательно-инструктивные материа­лы, регулирующие этот важнейший элемент хозяйственной деятельности. Отдельные банки могут лишь совершенствовать су­ществующие формы расчетов, предлагая своим клиентам только новый уровень качества.

Среди расчетных операций, которые применяются в международной практике, можно выделить 3 основные группы: инкассовые операции с помощью чеков и векселей; расчеты с помощью аккредитивов;                        переводные операции; инкассовые операции. Проводя их, банк зачисляет на счете клиента денежные средства, полученные по сданным им расчетные документам (в основном это чеки и векселя). Если поставщик и покупатель обслуживаются в одном банке, то инкассовая операция заключается лишь в списании денег со счета плательщика и зачислении их на счет кредитора. Если же они обслуживаются разными банками, то инкассовая операция осложняется необходимостью предварительного получения денег от банка плательщика первым зачислением их на счет получателя. При этом проблема межбанковских расчетов решается с помощью создания расчетных палаты клиринговой системой. Расчеты с помощью аккредитивов применяются, когда  поставщик не совсем уверен в оплате покупателем товаров и хочет заручиться гарантией банка, т.е. с бронированием средств. Аккредитивы бывают документарными, отзывными и безотзывными, компенсационными. Переводные операции связаны с переводом средств по получению клиентов из одного отделения банка в другое или в банк-корреспондент. Суть операции по переводу денег банкам заключали в извещении по телеграфу или по почте банка-получателя о том какая сумма, в какой срок и кому должна быть выплачена. В последнее время большую популярность на розничном рынке приобрели различные виды платежных карточек, т.е. пластиковые карточки и автоматизированные платежные суммы. В США лучили развитие 3 основных направления автоматизирования платежей: розничные системы электронных расчетов; межбанковские системы перевода средств; внутрибанковские компьютерные комплексы.

 

2.5 Инвестиционная деятельность. Операции с ценными бумагами.

 

Под инвестициями понимается долгосрочное вложение в народное хозяйство внутри страны и за границей в целях расширения и реконструкции, а также получения прибыли. Прямые инвестиции представляют собой непосредственное вложение средств в производство, приобретение оборудования и строительст­во объектов производственного и социального характера. Порт­фельные инвестиции осуществляются в форме покупки ценных бумаг (портфель ценных бумаг) или предоставления долгосрочных банковских ссуд (портфель ссуд). Частные, государственные, а так­же иностранные инвестиции регулируются инвестиционным зако­нодательством, в котором определяются основные правила порядка инвестиционной деятельности отдельных хозяйственных звеньев, банков и защищаются права инвесторов.

В Казахстане, согласно законодательству, под инвестициями понимаются денежные средства и ценные бумаги, вкладываемые в объекты предпринимательской и других видов деятельности, в ре­зультате которой образуется прибыль. Участниками инвестицион­ной деятельности могут быть частные и юридические лица и государство, а также иностранные инвесторы. В данном случае речь идет об инвестиционной деятельности коммерческих банков.

Обычно под инвестициями банков понимают вложения денеж­ных средств по инициативе самих банков на срок получения дохо­дов (прибыли). В более узком смысле инвестиционная деятельность банков — это вложение средств в ценные бумаги, функционирую­щие в относительно продолжительный период времени. Инвести­ции отличны от ссуд в нескольких отношениях. Во-первых, ссуды используются в течение сравнительно короткого отрезка времени при условии их возврата. Инвестирование же означает вложение денег с целью обеспечить приток средств на протяжении относи­тельно продолжительного времени до того, как вложенные деньги вернутся к владельцу. Во-вторых, при кредитовании инициатива исходит от заемщика, а при инвестиции — от кредитора (банка). В-третьих, кредитная сделка заключается между конкретным кре­дитором и заемщиком, а инвестирование предполагает обязатель­ную деятельность на рынке.

Цель инвестиционной деятельности коммерческого банка – обеспечить сохранность средств, диверсификацию, доход и ликвид­ность.

Ценные бумаги — это специальным образом оформленные финансовые документы, предъявление которых необходимо для реализации выраженного в них права. Они бывают фондовыми (акции, облигации) и коммерческими (векселя, чеки, складские свидетельства, залоговые свидетельства).

Фондов ценные бумаг и, как правило, отличаются массовым характером эмиссии, они эмитируются в весьма значи­тельных количествах и представляют определенную долю в акцио­нерном или облигационном фонде.

Делятся они на основные (акции, облигации), в которых вы­ражено основное имущественное право или требование, и вспомо­гательные (купоны, талоны), являющиеся носителями! дополнительного права или требования,       

К последним относятся купоны, предоставляющие право на получение дохода — процента или дивиденда, либо право на покупку ценных бумаг. Они могут самостоятельно обращаться на рынке. Талоны предоставляют право на получение купонов.         

Из-за своих особенностей обращения на рынке ценные бумаги бывают рыночными и нерыночными. Первые свободно обращаются, т.е. продаются и покупаются в рамках биржевого или внебиржевого оборота и не могут быть предъявлены эмитенту досрочно. Вторые, наоборот, не имеют вторичного обращения (т.е. хождение на бирже и за ее пределами), но могут быть возвращены эмитент досрочно. Ценные бумаги, исходя из различий в правах владельца, делятся на ценные бумаги на предъявителя, ордерные ценные бумаги и именные ценные бумаги.

Ценные бумаги на предъявителя — это предъявительская чеки, акции, облигации, вкладные свидетельства, складские свидетельства и т.д., для продажи и подтверждения прав, владения которых достаточно простого предъявления.

 Ордерные ценные бумаги. Права держателей их подтверждаются как предъявителем этих бумаг, так и наличием соответствующих передаточных надписей.

В именных ценных бумагах обязательно имя владельца.

Фондовые ценные бумаги эмитируются как государством так и негосударственными субъектами.

К государственным ценным бумагам относятся казначейские векселя, казначейские боны, казначейские обязательства, дотационные займы. К негосударственным — акции, облигации, краткосрочные обязательства, депозитные сертификаты.

Для проведения операций с ценными бумагами в коммерчески банках организуются: в крупных — департамент или управление, в средних и мелких — инвестиционный или фондовый отдельных проводят инвестиционную политику банка, продают или покупают ценные бумаги как за счет средств банка, так и по поручению клиента, кроме того, могут выпускать и реализовать ценные бумаги предприятий, организаций, ведомств, хранить и управлять портфе­лем ценных бумаг клиента за соответствующую плату.

Банковские операции с ценными бумагами бывают фондовыми, коммерческими, эмиссионными, торговыми, доверительными, зало­говыми, гарантийными.

Движение бумажных свидетельств (ценных бумаг) о соверше­нии той или иной финансовой сделки — продажа акций или пре­доставление займа — образует рынок ценных бумаг. Основу последнего составляет биржа – особый экономический институт, организующий оборот ценных бумаг, ранее проданных владельцам или инвесторам. Биржа олицетворяет собой так называемый вто­ричный рынок, на котором в ходе постоянной купли-продажи цен­ных бумаг происходит перераспределение финансовых ресурсов в масштабах народного хозяйства, растет ликвидность самих цен­ных бумаг, создаются условия для их дополнительного выпуска. Выпуск новых ценных бумаг уже существующих акционерных об­ществ, банков и компаний, а также вновь созданных образований происходит в рамках так называемого первичного рынка и обычно определяется как первичное размещение ценных бумаг.

Рынок ценных бумаг — это наиболее развитая часть финансо­вого рынка, в которую включается денежный рынок и рынок капи­талов. Финансовый рынок республики, в т.ч. рынок ценных бумаг, переживает трудное время в результате нарастания темпов инфля­ции. Курсы обращающихся на рынке акций и других финансовых инструментов падают, снижается интерес и к самим ценным бума­гам. Вообще инвестиционные операции банков республики нахо­дятся на начальных этапах развития.

Банки являются одним из наиболее активных эмитентов акций – долевых ценных бумаг. Выпуск долевых ценных бумаг более привлекателен по сравнению с выпуском ценных бумаг долгового ха­рактера.

Повышенная цена размещения, ориентирующаяся на рыноч­ный курс акций, не может возместить владельцам акций первых выпусков инфляционных потерь, связанных с обесцениванием но­минала. Динамика курса банковских акций на фондовом рынке и в долгосрочной и в среднесрочной перспективе пока не компенсиру­ет темпов инфляции. Курсы акций крупных коммерческих банков не превышали даже двух номиналов.

Защитить интересы держателей акций позволяет ежегодная переоценка активов банка, а также выпуск акций, распределяе­мых между старыми акционерами.

В настоящее время имеются благоприятные условия для разви­тия рынка долговых обязательств. Правда, в меньшей степени это относится к облигациям, чем к депозитным и сберегательным сертификатам и векселям. Дело в том, что выпуск облигаций законодательно регламентирован более жестко, чем выпуск банками других долговых бумаг Рынок же депозитных и сберегательных сертификатов достаточно масштабен и конкурентен. Хотя вторичное обращение сертификатов практически не развито, в рамках первичного размещения  они пользуются устойчивым спросом как надежная ценная бумага со средним уровнем доходности, доступная для покупателя и обладающая хорошими залоговыми свойствами.

Большой интерес у банков вызывает вексельное обращений. Банковский вексель имеет все свойства денежного сертификата. Неоспоримое его преимущество в том, что он может служить средством расчетов за товары и услуги.

Коммерческие банки занимаются операциями купли-продажи ценных бумаг других эмитентов для получения доходов. Данные операции могут выполнять несколько функций: они служат средством формирования доходных активов, обладающих хорошей ликвидностью. Другое назначение этой операции банков — получение спекулятивных прибылей. Ценовая конъюнктура рынка ценных бумаг (колебания курса) благоприятна для спекулятивных операций. Банки хранят ценные бумаги, ведут их учет и осуществляют другие депозитарные услуги с ценными бумагами за комиссионное вознаграждение.

 

2.6 Дополнительные банковские операции

 

Лизинговые операции

«Лизинг» в переводе с английский означает » сдача в аренду, внаем». Под лизингом понимается сдача в аренду предметов длительного пользования (здания, машины, самолеты, автомобили, компьютеры и др.). Лизинг выполняет несколько функций. Во-первых, он является формой вложения средств в основные фонды, т.е. финансирования. Лизингополучатель имеет возможность пользоваться необходимым для него имуществом без единовременной мобилизации собственных средств и привлечения заемных средств. Он освобождается от оплаты стоимости имущества единовременно. Во-вторых, это одна из наиболее прогрессивных форм материально-технического обес­печения производства новым оборудованием, передовой техникой.

Факторинговые операции

Факторинг — переуступка клиен­том неоплаченных долговых требований (счетов-фактур и векселей), возникающих перед поставщиком за товары и услуги, факторинговой компании или банку со всеми последствиями (с риском). Смысл факторинга в том, что банки скупают у своих клиентов платежные документы (их дебиторскую задолженность) с получением процента за услугу. Такая сделка оформляется договором, в котором указана сумма купленной задолженности и определенный процент. Этот процент указывает, какая часть суммы дебиторской задолженности хозоргана будет отдана банку в уплату за услугу.

Есть несколько типов факторинговых соглашений. Соглаше­ние о полном обслуживании заключается обычно при постоянных и достаточно длительных связях между поставщиком и факторин­говой компанией. Полное обслуживание включает в себя: полную защиту от появления сомнительных долгов, обеспечение гаранти­рованного поступления платежей, управление кредитом, учет реа­лизации, кредитование в форме предварительной оплаты к определенной дате.

Трастовые операции

Коммерческие банки принимают на се­бя функции доверенного лица и выполняют в этой роли разнообраз­ные операции для своих индивидуальных и корпоративных клиентов. «Траст» означает «доверие». Владелец капитала (физиче­ские или юридические лица), он же создатель траста, доверяет свой капитал другому лицу (доверенному) распоряжаться в его интересах, т.е. под трастовыми операциями подразумевают операции банков или финансовых институтов по управлению имуществом и капиталом, а также выполнению иных услуг по поручению и в интересах клиента на правах его доверенного лица. Сделка между создателем траста и доверенным лицом называется доверительным (трастовым) соглашением. При этом доверенное лицо (банк) приобретает соответствующие права и выступает распорядителем имущества денежных средств и ценных бумаг. Доверенное лицо обязуется распоряжаться ими в пользу бенефициара, которым может быть сам доверитель имущества либо третье лицо.

Коммерческие банки занимаются трастом в целях получения дополнительного дохода, приобретения контроля над корпорациями, фирмами и их денежными средствами и налаживания связей с крупной клиентурой.

Консультационные услуги.

Коммерческие банки могут ока­зывать своим клиентам различные консультационные услуги, ко­торые связаны не только с разъяснением особенностей деятельности банковского учреждения, но и с квалифицированны­ми консультациями в области экономики и финансов, инвестиро­вания, кредитования, расчетов, по ведению учета и отчетности и др. Эти услуги предоставляются банками не столько ради получения дополнительной прибыли, сколько ради разъяснения клиентам тонкостей банковского дела, новых видов услуг, что, несомненно, увеличивает число клиентов.

Информационные услуги. Банки, обладающие современны­ми средствами телекоммуникаций, компьютерной связью, имеют всегда достаточное количество разнообразной коммерческой и не­коммерческой информации. Наряду с этим банки, оказывая разные услуги своим клиентам, получают от них достаточно много разно­образных сведений. Важный источник получения информации — обмен ею с другими банками и услуги крупных информационных агентств.

На этой основе в банке могут создаваться базы данных, за доступ к которым клиенты должны вносить определенную плату.

 

 

глава 3. Анализ Рентабельности банков

второго уровня

 

На 1 июля 2003 года банками второго уровня, по официальным данным, был получен совокупный чистый доход в размере Т16 млрд., тогда как по состоянию на 1 июля 2002 года -110,3 млрд. В свое время председатель Национального банка Григорий Марченко отмечал, что несмотря на сильный крен экономики Казахстана в сторону нефтегазовой промышленности, финансовый сектор является одним из самых прибыльных. Нынешняя статистика тому доказательство. Она же свидетельствует о том, что у банков дело продвигается как никогда хорошо: ведущие из них много и дешево занимают за рубежом. Одним словом, банки динамично наращивают активы, не забывая о капитале: его также нужно адекватно увеличивать, чтобы, с одной стороны, выдерживать нормативы центрального банка, с другой -увеличивать объемы кредитования и предоставления других банковских продуктов. По итогам первого полугодия текущего года активы трех банков — Народного банка, Казкоммерцбанка, ТуранАлема — заметно возросли. Это тройка лидеров. Соответственно и размеры прибыли у них самые высокие. У ККБ — Т4,1 млрд., у Народного -13,050 млрд., у БТА -11,666 млрд. Не так давно, затронув тему рентабельности, первый заместитель председателя правления Народного банка заявил, что по итогам года прибыль банка составит ориентировочно $40 млн.

У Народного банка в предыдущие годы ситуация с прибылью не всегда обстояла так хорошо. На его примере можно судить о том, как негативно сказались на банковской деятельности перепады температур в финансовом организме республики, которые имели место в конце 90-х, и как позитивно может отразиться на рынке процесс приватизации и развитие частного банковского бизнеса. В этом смысле опыт Народного банка показателен.

В 1998 году экономика Казахстана оказалась подверженной влиянию мировой конъюнктуры, и явно не в свою пользу: снизились цены на основные виды продукции казахстанского экспорта, ухудшилась общая экономическая ситуация в странах, являвшихся для республики основными торговыми партнерами и инвесторами. В этих условиях Народный банк и не рассчитывал получить высокую прибыль. Достаточно того, что она превысила, хоть и незначительно, показатель 1997 года (пожалуйста, график 1).

В1999 году международный финансовый кризис еще не отошел полностью, продолжая еще какое-то время удерживать отечественные предприятия, занимающиеся внешнеэкономической деятельностью, в депрессивном состоянии. После перехода в апреле к свободному формированию валютного курса доллара США значительную часть доходов Народного банка составили доходы от переоценки валютных клиентских кредитов и ценных бумаг. И только в 2000 году в Казахстане стали вырисовываться тенденции к экономическому росту. Рост ВВП составил 9,8% против 2,7% роста 1999 года, уровень девальвации национальной валюты относительно доллара США снизился до 5,2% (в 1999 г. — 64,6%), темпы инфляции снизились до 9,8% (в 1999 году — 17,8%). Предпринимательские структуры активизировались, доходы населения начали неуклонно расти. Все это привело к расширению спроса на банковские услуги, особенно такие, как депозиты и ссуды. У финансового сектора открылось «второе дыхание»: в тот момент у Народного банка стали улучшаться показатели активов и капитала. Однако, банку пришлось отвлекать значительные ресурсы на провизии по ссудам прошлых лет, поскольку после перехода на свободно плавающий обменный курс финансовое состояние заемщиков сильно осложнилось. В итоге — низкий финансовый результат (Т230, 32 млн.).

 

 

Правительство решается на продажу своей оставшейся доли в Народном банке. Ожидание рынком структурных преобразований, которые могут произойти в банке в результате реализации государственного пакета акций (33% + одна акция), привело к замедлению развития основного бизнеса банка. Несмотря на абсолютный рост объемов активов, капитала, кредитного портфеля и депозитной базы по сравнению с показателями 2000 года, Народный банк значительно уступил своим ближайшим конкурентам по темпам роста основных показателей. Его доля по основным позициям в банковском бизнесе снизилась. Тем не менее, завершение приватизации — своего рода шоковая терапия с неминуемыми временными трудностями и быстрым выздоровлением после операции. На тот момент она оказалась просто необходима, чтобы банк заработал с удвоенной силой. Уже в 2002 году Народный банк сумел добиться значительной капитализации и укрепления позиций на международных рынках заимствований. В то же время банк старается эффективно отыграть свой козырь — самую разветвленную филиальную сеть — для преобладания в регионах. С этой целью топ-менеджмент подписывает с муниципальными властями областей соглашения о сотрудничестве и улучшает услуги клиентам в регионах(наряду с крупными корпорациями, субъектам малого и среднего бизнеса, частным лицам), внедряя новые программы.

 

 

В первом полугодии 2003 года Народный банк сохранил высокие темпы роста, перевыполнив плановый уровень основных финансовых показателей бизнес-плана на 2003 год. Собственный капитал банка с начала года вырос на 7,16% или 11,513 млн., в основном за счет нераспределенного чистого дохода текущего года, и по итогам первого полугодия 2003 года собственный капитал составлял 122,634 млрд. На 1 августа т.г. он уже равняет 127,177 млрд. Для сравнения в 1997 году, накануне финансового кризиса, капитал составлял 73,262 млрд. (пожалуйста, график 2)

Аналогичная динамика прослеживается по активам. В 1997 году у Народного банка было Т37,78 млрд. активов, а в последние три года кривая роста круто устремилась вверх (пожалуйста, график 3). С начала 2003 года объем валюты баланса банка увеличился на 16,12%, в том числе за июнь — на 2,7%, или Т6 млрд. тенге, в основном за счет увеличения средств на корреспондентских счетах. Увеличение уставного капитала посредством выпуска восьмой эмиссии акций на общую сумму более Т1,3 млрд. и размещение третьего выпуска шестилетних субординированных облигаций на общую сумму Т4,5 млрд. позволяют Народному банку расширить объем активных операций и вложение средств в кредиты.

 

 

 

В конце июля Народный банк привлек синдицированный заем на сумму $150 млн., и собирается размещать еврооблигации. Серьезные вливания в ресурсную базу должны, безусловно, привести к тому, что банк станет больше выдавать кредитов реальному сектору экономики.

По последним данным, доля Народного банка на рынке кредитования составляет 19,8%, и вполне возможно, что она будет расти. К примеру, за счет синдикации у банка появилась возможность профинансировать торговые операции своих крупных корпоративных клиентов, в частности, поставку оборудования для пищевой и легкой промышленности, дорожно-строительной сферы, химической и нефтегазовой отраслей.

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

В объективно-трудных условиях на пути стабилизации экономики для республики, обладающей огромным внутренним потенциалом, для роста экономики важно и необходимо проведение комплексных экономических мероприятий по эффективному использованию, прежде всего, внутренних резервов республики и по созданию благоприятного инвестиционного климата. Немаловажно стабилизация финансовой системы республик и в развития множества новых финансовых инструментов оздоровления банковской системы. Она должна стать более мобильной и призвана выполнять роль индикатора. Дальнейшая концентрация усилий Правительства, Нацбанка республики как органом, определяющего и осуществляющего денежно-кредитную политику республики, по средствам разумного регулирования банковской системы, так и усиление самими банками работы по укреплению внутреннего менеджмента, способствующего к закреплению позитивных тенденций в экономике, развитию экспортно-ориентированных отраслей и становления импортозамещающих производств. Основными функциями бедственного положения банковской системы республики стали не выявленные своевременно низкое качество ссудного портфеля, неопытность высшего управленческого звена банков и отсутствие знаний в вопросах управления активами и пассивами.

Изучение и обобщение мирового опыта в банковском управлении изучение классических инструментов и выработка инструментов банковского управления, приемлемых в республике, сегодня актуальны, бесспорно, растет профессиональный уровень банкиров в республике, все больше специалистов овладевают новыми инструментами финансового рынка, менеджеры банков все активнее изучают способы перехода от традиционных к системным подходам управления деятельностью банка, внедряются новые системы показателей для мониторинга финансового состояния банка, осваиваются классические инструменты управления активами и пассивами, изучается опыт установления лимитов для банков — партнеров с применением различных ограничений. Внедряются способы реальной оценки доходности способы имитирования расходных статей и общие пути рационализации доходов и расходов.

Внедрение трендового анализа и прогнозирования портфеля банка применение результатов для эффективного управления банком, а также внедрение методов управления активами и пассивами реально, когда в некоторой степени, возможно, оценить текущее состояние рынка и ожидаемое его развитие. В банках республики опробуются отдельные способы управления активами: внедрение графиков текущих поступлений и платежей, составление планового баланса и бюджетное планирование. Однако остается ряд вопросов, требующий глубоких исследований, практическое внедрение результатов которых лишь в сочетании высокого профессионализма и целенаправленной работоспособности и требует не только временных, но и интеллектуальных затрат. Банковские руководители ориентированы на результаты сегодняшнего дня, повышение текущей доходности активов, текущая ликвидность, развитие банковских технологий и т.д. Вопросы институционального развития могут заинтересовать только прогрессивно мыслящих руководителей, способных понять, какие плоды в дальнейшем могут принести вложения в «мозги банка» для повышения конкурентоспособности банка в условиях развивающегося финансового рынка.

Расширение спектра банковских услуг, внедрение новых банковских продуктов невозможно без развития современных технологий. Всесторонне развитие банковских технологий, расширение сети банковских карточек и расширение современных систем их обслуживания не только в торговой сети, но и с автомобиля путем установления оборудования СТО, обслуживание по банковским карточкам в паспортных столах при обмене паспортов, в отделениях налоговой инспекции — при оплате налогов и тому подобное, повышает культуру и скорость обслуживания клиентов. Развитие систем «Банк-Клиент», систем обслуживания в режиме «on-line» явится следующим этапом в совершенствовании технологий и качества обслуживания клиентов. Создание условий для внедрения высоких технологий требует определенных затрат, но таковые издержки даже невозможно сравнить с эффективностью которую они обеспечивают. В современных условиях при усилении конкуренции затрудняется деятельность банков второго уровня в тоже время правильная экономическая политика органов, контролирующих и регулирующих деятельность финансово-кредитных учреждений республики, прежде всего со стороны Нацбанка способствует оздоровлению финансово-кредитной системы в целом.

 

 

Список использованных источников

 

Статьи из журналов.

 

1. (Статья из газеты) — Мажитов Д. Современная банковская система Республики Казахстан / / Азия — экономика и жизнь -2002 — январь (2) — с.9
2. (Статья из газеты) — Народный банк / / Панорама — 2002 — 7 июня (№ 22) -с.8.
3. (Статья из газеты) — Чиненков А.В. Банковские кредиты и способы обеспечения кредитных обязательств / / Бухгалтерия и банки — 2002 — № 4 -с.51.
4. (Статья из журнала) — Абдыкалыков Т.А. Финансирование капитального строительства / / Бюллетень бухгалтерии -1999 — № 46 — с. 12-17.
5. (Статья из журнала) — Титарев Е.В. Анализ деятельности коммерческого банка / / Деньги и кредит -2002 — № 12 — 46-49
6. (Статья из журнала) — Юденков Ю.Н. Комплоексный анализ в банковском деле / / Финансист -2002 — № 17 — с. 28-29.
7. (Статья из книги) — Бочаров В.В. Коммерческие банки на рынке инвестиций. Алматы: ИРК, 2001, с.41-45.
8. (Статья из газеты) — Мажитов Д. Современная банковская система Республики Казахстан / / Азия — экономика и жизнь -2001 — январь (2) — с.9

Список литературы

 

1. Жуков Е. Ф. Общая теория денег и кредита. — М., 2000
2. Колесников В. И., Колесникова Л. П. Банковское дело. — М., 2001
3. Маркова О.М. Коммерческие банки и их операции. М:: Финансы и статистика, 2002, 312 с.
4. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. – М., 2000
5. Поляков В. П., Московкина Л. А. Основы денежного обращения и кредита: Учебное пособие. — М., 2001
6. Рид Э., Котер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки. — М., 1996
7. Борисовская М.А, Толыпина О.Н., Банковское дело, М.; 2000г.
8. Сейткасымов Г.С., Деньги, кредит, банки, А.;1999 г.
9. Справочник предпринимателя: международные документы по внешнеэкономической деятельности, М.; 2000г.
10. Банковское дело. Справочное пособие под редакцией Ю.А.Бабичевой, 1999 г.;
11. Банковское право, Л.Г. Ефимова, издательство “Бек”, Москва, 1998 г.;
12. Современный коммерческий банк. В.М.Усоскин, Москва, ИПЦ “Вазар-Ферро” 1999 г.;