СОДЕРЖАНИЕ

 

 

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………………………………………3

 

Глава 1. научные подходы депозитных услуг банка……………5

• Принципы и основные направления депозитной политики банка………5
• Этапы развития депозитного рынка в РК…………………………………8
• Роль банка на рынке депозитных услуг………………………………….13

 

Глава 2. Действующая практика совершения депозитных операций в банках II уровня………………………………………………18

• Виды вкладов и их состояние на рынке банковских услуг……………..18
• Организация депозитных услуг в банках Казахстана. Сравнительный анализ…………………………………………………………………………………23
• Страхование депозитов……………………………………………………25

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………………………………………29

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ……………………………………..…..30

 

ВВЕДЕННИЕ

 

Рассматриваемая тема «Депозитная политика банков на современном этапе. Учет вкладных операций» является одной из актуальных на сегодняшний день в сфере финансового рынка.

Она требует всестороннего подхода к данной проблеме, так как депозитные операции являются одними из основных источников дохода банков. 

Актуальность рассматриваемой темы исходит  и из того, что эта проблема затронута в  Послании Президента Республики Казахстан к народу Казахстана  на  период  до 2030  года. В Программе «Денежно – кредитная политика и снижение темпов инфляции» говорится, что «Создаваемая в рамках  мероприятий Национального Банка по защите интересов депозиторов системы  обязательного гарантированного (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц будет способствовать  росту доверия  населения  к банковскому сектору и, как следствие расширит объем денег, привлекаемых в банковский сектор.

В дальнейшем, по мере становления  системы гарантирования  депозитов, возможен пересмотр объектов  гарантирования, сумм возмещения  и других параметров, а также расширения  круга банков — участников  системы гарантирования в зависимости от выполнения  ими требований по переходу на международные стандарты»1.

Целью стратегии управления обязательствами,  или иначе депозитным портфелем,  является установление контроля  над источниками средств банка. Такой контроль подразумевает мониторинг структуры, объемов, цен (ставки вознаграждения) и сроков погашения депозитов.  Для полной реализации этих задач  банк должен иметь специализированную базу  данных по привлеченным средствам и соответствующее программное обеспечение.

Применение методов сбалансированного управления активами и обязательствами (управления фондами) способствует  усилению внимания к проблеме  риска в банковской практике.  Нынешнее  десятилетие  часто называют «эрой управления риском»1  в банковском секторе. 

Среди всех видов рисков,  с которыми сталкиваются банки,  не найдется другого,  анализу и контролю, которого уделяется столько внимания в последние годы,  как риску процентных ставок. Изменение ставок на рынке  могут нанести урон прибыльности банка. 

При анализе депозитных операций  установлено, что целью проекта введения депозитной системы является:

• Создание централизованной базы данных по депозитам, для получения консолидированных данных;
• Автоматизация формирования отчетов, регуляторных, статистических, управленческих;
• Максимальная автоматизация процедур обслуживания депозитов.

Для этого в работе был произведен анализ данных некоторых коммерческих банков, успешно работающих в Республике Казахстан.

Основными задачами при изучении данной темы также стало:

• изучить стратегию банков на депозитном рынке;
• проанализировать состав депозитов на примере нескольких банков, исходя из имеющихся нормативных документов;
• разработать, по возможности, пути увеличения собственного капитала коммерческими банками и дать предложения по ним.

На сегодняшний день лидирующую позицию на депозитном рынке занимает Народный сберегательный банк Казахстана. Его основная политика – развитие депозитных операций. Это обусловленно следующими факторами: выдача Народным Сберегательным Банком пенсии, длительная история  обслуживания населения, сложившийся стереотип о том, что депозиты Народного Сберегательного Банка гарантированы государством.  В Народном сберегательном банке  сосредоточено более 50% всех депозитов населения, и средний возраст клиентов составляет 50-60 лет.  Несмотря на это процентные ставки по депозитам у Народного Сберегательного банка самые низкие,  качество обслуживания оставляет желать лучшего,  так как постоянные очереди, и не очень доброжелательное  обслуживание.

Казкоммерцбанк является одним из крупнейших банков Казахстана.  Усилия банка направлены, в основном, на крупных корпоративных клиентов.  В отличие от Народного Сберегательного Банка имеет не такую большую и разветвленную сеть, дипозитные операции находятся на стадии развития. В настоящее время депозитные операции не являются политикой Казкомерцбанка.

Банк ЦентрКредит является одним из крупнейших банков Казахстана. Основными клиентами Банка являются предприятия среднего и малого бизнеса,  частные лица.  Вместе с тем,  Банк предлагает адекватный сервис крупным корпоративным клиентам.

Цель депозитной политики Банка ЦентрКредит- достаточное и рациональное формирование фондов Банка, удовлетворение потребностей клиентов в сохранении и накоплении денег с помощью депозитов в тенге и иностранной валюте на различные сроки.

Широкий выбор депозитов: «До востребования», «Срочный», «Хорошее Настроение», «Срочный накопительный», «Рантье», «Пенсионный» – поможет клиентам  направить средства на образование, обеспечение достойной старости, а также будут содействовать планированию будущих расходов и накоплению средств на различные цели.

Исходя из вышеизложенного основная цель курсовой работы заключалась в изучении депозитной политики на примере основных коммерческих банков Республики Казахстан.

На основе поставленной цели задачами при рассмотрении данного вопроса было — проанализировать состояние депозитной политики коммерческих банков и сделать определенный вывод для применения этих данных для дальнейшей практической работы.

 

 

 

Глава 1. научные подходы депозитных услуг банка

 

1.1 Принципы и основные направления депозитной политики банка

 

Депозит – денежная сумма, переданная  одним лицом (депозитором) другому лицу на условиях возвратности данной суммы в номинальном выражении с добавлением заранее оговоренной надбавки (не зависимо от того, должна сумма быть возвращена по первому требованию или через како – либо срок, полностью или по частям, с нулевой либо положительной надбавкой, с надбавкой  в денежной либо иной  форме, возвращена непосредственно  депозизитору, либо передана по его поручению третьим лицам).

Вне зависимости от наименования сделок и намерения сторон приемом депозита является:

1. выдача документов в подтверждении полученных денежных средств, не связанных с продажей товара, выполнением услуг, на условиях возвратности в обменом на данные документы.
2. Продажа ценных бумаг на условиях обязательства их обратной покупки.

Учет депозитных операция производится на основании Указа Президента Республики Казахстан, имеющего силу закона, от 26 декабря 1995 года №2732 «О бухгалтерском учете».

Однако в данной работе будем исходить из  формы изъятия средств.

По форме изъятия  средств депозиты делятся   на обязательства:

1. До востребования (обязательства, которые могут быть востребованы владельцем по его первому требованию);
2. Срочные (обязательства, имеющие определенный срок);
3. Условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий);

В экономике любой страны важным источником накопления является мобилизация  внутренних  денежных ресурсов, так как такая политика способствует  не только  увеличению  возможностей  страны в структурных преобразованиях  возможности страны, но и  создает  благоприятные условия для  благоприятного использования  иностранных займов. Вместе с тем внутренние источники  накопления в  странах  переходного периода пока не играют  существенной роли. Это является значительным просчетом общей экономической политики и негативно сказывается на  реализации  промышленной политики. В данной  связи, эта проблема и ее решение представляют  достаточно важное значение для  экономики в целом.

 Чтобы стать  реальным  источником финансирования инвестиций, такие сбережения должны составлять  ощутимую ( не менее 12%) долю в ВВП. Часть средств население инвестируют сами, приобретая недвижимость и землю. Накопления населения – важный инвестиционный фактор, способствующий  восстановлению  экономического равновесия больше, чем  прямое регулирование денежной массы в обращении. Увеличение накопления  населения  позволит стране меньше  прибегать к  внешним заимствованиям. Положительная динамика роста  сбережений населения —  один из признаков  начинающейся экономической стабильности: по росту депозитов можно судить  о доверии граждан  к власти, правильного выбранного курса развития и о стабилизации  экономики.

 Однако превращение сбережений  населения в  инвестиционные ресурсы во многом зависит от  банковской политики и позиции коммерческих банков, от умения (желания) последних мобилизовать  денежные средства населения  и направить их не на валютный рынок, а во вложения в реальный сектор экономики. Таким образом, за счет активизации данного рынка, его эффективного использования для инвестирования реального сектора большую роль играют  кредитные институты.

При  проведении депозитной политики  банками используются  несколько факторов привлечения депозитных  ресурсов. Условно разделим их на  две группы:

4. количественные;
5. Качественные.

Вместе с тем, для более эффективного  управления  ресурсами  и дальнейшей трансформацией их  в кредитные ресурсы, необходимо выявление  закономерностей между качественными и количественными  факторами и объемами привлечения ресурсов. К качественным  относятся прежде всего ставку депозитного  процента. Как известно, депозитный процент, который банк уплачивает вкладчикам за привлекаемые ресурсы, является важнейшим  инструментом депозитной политики. При этом уплата  процентов по депозитным счетам —  основная статья операционных расходов банка.  Следовательно, банк не заинтересован   в слишком высоком уровне  процентной ставки. Одновременно он придерживается  такого уровня, который  был бы привлекательным для клиентов. Как известно, на процент влияет  срок и сумма депозита. Вместе с тем, чем надежнее пассивы, то есть, чем  больше срок  и сумма депозита, тем больше процент гарантирует банк.

Таким образом, процентная ставка  складывается  из двух величин: процент,  покрывающий уровень инфляции, плюс процент, который является  платой за использование средств депозитора. Величина второго слагаемого зависит от  срока и величины  депозита и  может быть легко определяемой. Что касается первого слагаемого, то здесь ситуация иная: определение процента, покрывающего в точности уровень инфляции, — достаточно сложное дело и зависит  от многих факторов. И именно  решение данной задачи  позволит банкам  формировать  рыночно объективные  процентные ставки.

К качественным факторам относятся  элементы активной пропаганды депозитной политики. В частности,  имеется  рекламная пропаганда  банка и повышение рейтинга доверия потенциальных  вкладчиков  к банкам. Рекламная пропаганда имеет  эффективную стратегию и тактику. В этом процессе активную роль играют средства массовой информации.

Любая экономическая политика заключается в регулировании экономических переменных, и должна основываться на  знании того,  как переменные  влияют друг на друга. Выявление закономерностей  между «качественными и «количественными» факторами и объемом привлекаемых  ресурсов  можно построить модель взаимосвязи.

Средства, привлекаемые  коммерческими банками в качестве депозитов, должны использоваться в определенных экономических границах для предоставления их в качестве кредитов. Здесь существует определенная зависимость  между депозитной  процентной ставкой и объемом выдаваемых кредитов. Данная зависимость  выражается в том, что от уровня  процентной ставки зависит  объем  привлеченных ресурсов. В то же время, чем  больше объем привлекаемых  ресурсов, тем  объемнее  кредитные ресурсы, и тем они дешевле. Здесь депозитная ставка является основным инструментом формирования и кредитных ресурсов  также.

Тем не менее отметим, что одна из положительных тенденций на сегодняшний день является  позитивность  ставок по депозитам. Банки добились позитивности  процентных ставок по депозитам, сумев тем самым привлечь  к себе новых клиентов. Потенциальные  вкладчики  также ощутили «весомость» предлагаемых  банковских процентных ставок, а также в купе с надежностью  вложения средств в банковскую систему  способствовало очевидному увеличению притока  средств в виде  депозитов. В 2000 – 2001 годах ОАО «Казкомерцбанк», ОАО «Народный Сберегательный Банк», ОАО «Банк ТуранАлем», ОАО «Банк Центр – Кредит» стали  активно предлагать  накопительные, сберегательные и другие аналогичные проекты, которые  позволят привлекать  средства вкладчиков на более продолжительный срок. Таким образом, необходимость привлечения в соответствующие  структуры пассивов и активов при умеренном уровне инфляции теперь вынуждает  казахстанские банки  занять активную позицию на депозитном рынке.

Развитие экономики любой страны неразрывно связано с эффективностью перехода сбережений в инвестиции.   Не­обходимость ориентации экономики именно на внутренние сбережения рес­публики обусловливается прежде всего проблемой дефицита инвестиционных средств и увеличением удельного веса прямых иностранных инвестиций. Казах­стан, нуждаясь в огромных финансовых средствах, недостаточно использует внут­ренние источники инвестирования. По оценкам экспертов, в домашних хозяй­ствах скопилось свыше 1 млрд. — налич­ных долларов США, которые могут быть возвращены и вложены в реальный сек­тор экономики для обеспечения эконо­мического роста страны.

Характерная особенность современ­ной экономической системы Казахстана — активное использование банковских структур для проведения политики мак­роэкономической стабилизации. Банков­ская политика формирования и развития депозитного рынка направлена на при­влечение временно свободных денежных средств и мобилизацию внутренних ис­точников инвестирования.

В банковской теории и практике подходы к определению и из­мерению достаточности капитала претерпевают изменения. Вместе с тем обоснованная оценка этого показателя имеет важное значе­ние для эффективного функционирования банка.

Привлеченные средства коммерческих банков формируют пре­обладающую часть банковских ресурсов и состоят из депозитов (вкладов) и кредитов (займов), полученных банком. Прием средств вкладчиков и других кредиторов — основной вид пассивных опе­раций банков.

Главным источником привлеченных средств являются депози­ты, составляющие значительную долю всех пассивов коммерчес­ких банков.  Виды банковских депозитов весьма разнообразны, их можно классифицировать по источникам вкладов, целевому назначению, степени доходности и так далее.

В условиях удорожания вне­шних заимствований активизиро­валась деятельность коммерческих банков по наращиванию ресурс­ной базы: усилилась конкуренция между банковскими учреждения­ми за привлечение свободных де­нег населения и предприятий, уве­личились виды депозитных услуг, а также улучшилось качество об­служивания.

Однако значительная девальвация тенге способствова­ла усилению процесса долларизации в стране. Удельный вес ва­лютных депозитов в общем объ­еме депозитов увеличился с 42,1 до 51%.  Рассмотрим деятельность банка» Валют – Транзит  — Банк» и его  стратегию в области депозитных операций.

 

1.2 Этапы развития депозитного рынка в РК.

 

Банковский депозитный ры­нок стал осязаемым в конце 1994 г., когда процентные ставки по депозитам стали позитивными. В связи с этим наблюдалась тенден­ция к усилению конкуренции за звание банка лучшего качества, наиболее надежного и самого ди­версифицированного.

Некоторые банки начали разработку различ­ных программ. привлекательных для потенциальных вкладчиков. т.е, на финансовом рынке по­явился элемент конкуренции между банками за вкладчиков.

Борьба на депозитном рынке с того времени усиливается, тогда как работа банков в этой сфере только начинается. Это явилось причиной для проведения актив­ной, можно сказать, даже агрес­сивной депозитной политики.

Благодаря существенному сни­жению инфляции к концу 1994 г., банковские проценты по вкладам  и депозитам стали положительны­ми в реальном отношении (собы­тие характерно для многих сегмен­тов финансового рынка в тот пе­риод).

Этот факт сделал привле­кательным вложение средств именно в банковскую систему бан­ков. В настоящее время между банками идет процентная борьба за потенциальных клиентов. Каж­дый банк в зависимости от своих возможностей, дает высокие про­центные ставки.

Анализ банковских пассивов конца 1994 г. показал, что банки в ближайшее время будут продол­жать трансформировать портфели обязательств, что приведет к уси­лению банковской конкуренции на отдельных рынках ресурсов. Депозитные процентные ставки в банковской системе в течение 1995 г. были позитивными и достаточ­но привлекательными для потен­циальных вкладчиков, о чем свидетельствует увеличение депозитов с 7,7 млрд. тенге на 1 января 1995 г. до 18.5 млрд. на 1 ноября. Про­центные ставки испытывали те же изменения, что и другие индика­торы финансового рынка.

Второй этап – это 1995 г. Этот год стал годом становле­ния и расширения депозитного рынка. Именно тогда банкам уда­лось восстановить доверие к бан­ковской системе благодаря высо­кой их надежности (по сравнению с другими финансовыми органа­ми) и конкурентоспособности про­центных ставок по сравнению с другими видами вложений. Меж­ду банками появился элемент кон­куренции за потенциальных депо­зиторов, что выразилось в прове­дении активной рекламы и повы­шении процентных ставок по де­позитам по мере возможностей того или иного банка.

Банки начинают принимать депозиты: срочные и до востребования; организаций и предприя­тий; граждан; в тенге и иностран­ной валюте. Срочные депозиты включают 3, 6, 9-месячные, на 1 -3 года, 3 — 5 и более 10 лет.

Официально  второй этап производится на  (1996 — 1998). В 1996г. уровень инфляции составлял 26 -28%. Процентная ставка банка по депозитам складывается из двух величин: процент, покрывающий уровень инфляции, плюс процент, который является платой за ис­пользование средств депозитора.

Определить процент, покрываю­щий в точности уровень инфля­ции, достаточно сложно, посколь­ку требуется учет многих факто­ров. Величина второго слагаемо­го зависит от срока и величины депозита, и ее можно легко опре­делить.

Анализ фактических процен­тных ставок показывает, что боль­шую часть года коммерческие банки в значительной степени ориентировались на уровень став­ки рефинансирования, но к кон­цу его они стали формировать более самостоятельные процент­ные ставки.

Это подтверждается различием стоимости ресурсов на депозитном н межбанковском рынках. Сумев привлечь средства депозиторов под более низкие процентные ставки, чем на меж­банковском рынке, банки форми­руют достаточно емкий и недо­рогой рынок ресурсов, роль ко­торого будет постоянно увеличи­ваться.

В 1996 г. все депозиты сроч­ностью более 6 месяцев состав­ляли 55% всех срочных депози­тов, что указывало на недостаток доверия к банковской системе и высокий риск долгосрочных вло­жений.

Процентные ставки по срочным депозитам в среднем в 2-3 раза превышают ставки по депозитам до востребования, до­ходя до 40%. Наибольшей попу­лярностью пользуются срочные депозиты сроком до 3 месяцев, которые достигают 40% обшей суммы срочных депозитов, или 16и % всех видов депозитов.

 Депо­зиты населения были почти 60% всех депозитов, что свидетель­ствует о благоприятной тенден­ции роста вкладов населения в местные банки. Прирост срочных вкладов физических лиц в тенге и иностранной валюте составил 151.8%, до востребования -86,7%. Наиболее высокие темпы прироста по вкладам зафиксиро­ваны в Восточно-Казахстанской области, гг.: Алматы, Караганде, Мангыстау.                  

Возросла доля вкладов в валю­те (их средний размер 900 долла­ров), что говорит о том, что на­селение по-прежнему расценива­ет доллар как самое ликвидное сберегательное средство.

Доход­ность по тенговым депозитам почти такая же, как и по валют­ным (с учетом инфляции). Это делает предпочтительными ва­лютные депозиты в силу отсут­ствия риска неблагоприятного изменения курса.

В целом, 1996 г — стал годом дальнейшего становления депо­зитного рынка благодаря более высокой надежности банков по сравнению с другими финансовыми  институтами и  конкурен­тоспособности процентных ста­вок относительно других вложе­ний.

Объем депозитов физических лиц в банковской системе за 1997 — 1998 гг. увеличился с 21300 до 32135 млн. тенге, а депозиты юридических лиц, наоборот, умень­шились — с 54566 до 48599 млн. тенге.

Таким образом, можно отме­тить, что уровень доверия насе­ление к банковской системе не был подорван даже внешними факторами, чего нельзя сказать о депозитах юридических лиц.

По данным Нацбанка Респуб­лики Казахстан, на 1 октября 2002 г. депозиты физических лиц в бан­ках составляют в тенге — 20,7 млрд., в валюте — 9,1 млрд., в том числе общий объем срочных де­позитов — около 16,3 млрд. тенге. Говорят ли эти цифры о доверии населения к банкам, сказать труд­но, тем более что, по мнению многих экспертов, денег на руках у населения хранится намного больше.

За несколько лет положение резко изменилось На 1.01 2000 Года доля Народного  банка  на депозитном рынке составила 52,0 %, Банк Туран Алем – стабильно, изучив свою стратегию не увеличив, но и не уменьшив удельный вес на депозитном рынке  имел  — 10,0 %, Банк Центр – Кредит существенно изменил свое отношение к депозитному рынку, его доля  увеличилась в 2,5раза, что составила — 7,0%, Другие банки также заняли позицию завоевания депозитного рынка – 22,0%, Казкомерцбанк –  резко увеличил  данный вид услуг   и составил — 9,0%.

По состоянию на 1 сентября 1998 г, из депозитов и вкладов, размещенных в национальной ва­люте, основная доля приходилась на депозиты до востребования — 40,9 млрд. тенге, или 74,6% от суммы депозитов в национальной валю­те. В структуре депозитов юриди­ческих лиц наибольший удельный вес занимали депозита до востре­бования в национальной валюте (56.1%). Депозиты в инвалюте юридических лиц составили 17,1 млрд. тенге. Во вкладах физичес­ких лиц основную долю имели вклады до востребования в нацио­нальной валюте — 12,8 млрд. тенге, их доля в общем объеме вкладов физических лиц составляла 39,5% (табл.1).

Объем депозитов в банковской системе на 1 ноября 1998 г. дос­тиг 77,0 млрд. — тенге, из них юри­дических лиц, за исключением банков, — 45,7 млрд. тенге и фи­зических лиц — 31,3 млрд. В янва­ре — феврале было снижение объе­ма депозитов в банковской сис­теме (на 10,8%). Превышение де­кабрьского уровня прошлого года произошло только в конце мая (на 0,4%) Основной прирост депозитов наблюдался с марта по август (на 13,3%).

Произошло увеличение удель­ного веса вкладов граждан в общем объеме депозитов в банковской системе с 35,3% на 1 января 1998 г. до 40,6% на 1 ноября 1998 г. Депозиты физических лиц не включают счета домашних хо­зяйств-нерезидентов, сюда входят текущие счета домашних хозяйств-резидентов. Переводимые депозиты — это нее депозиты, ко­торые:

1) в любой момент можно об­ратить и деньги по номиналу без штрафов и ограничений;

2) свободно переводятся с по­мощью чека, тратты или жиро-поручений;

3) широко используются для осуществления платежей.

Переводимые депозиты явля­ются частью узкой денежной массы.

Другие депозиты состоят из требований (кроме переводимых депозитов) к центральному банку, органам управления, финансовым  организациям или другим инсти­туциональным единицам, если они имеют характер депозитов. К ним относятся, в основном, сберега­тельные и срочные депозиты, ко­торые могут быть сняты только по истечении определенного перио­да времени или иметь различные ограничения, делающие их менее удобными  для использования в обычных коммерческих операциях и в большей степени отвечающие  требованиям,  предъявляемые к механизмам сбережений.

                                                  Таблица 1

Депозиты (вклады) физических юридических лиц  (млрд. тенге) и их удельный вес в общем  объеме депозитов (вкладов)

 

Наименование показателей	На конец 2000	На конец 2001
Вклады и депозиты физических и юридических лиц	81.5	82,4
Депозиты (вклады) в национальной валюте	61,2	54,8
— удельный вес, %	75.1	66.5
Депозиты (вклады) в инвалюте	20,3	27,6
-удельный вес, %	21,9	33,5
Депозиты юридических лиц в национальной валюте	40,7	32,8
-удельный вес, %	49,9	39,8
Вклады физических лиц в национальной валюте	20,4	21,9
-удельный вес, %	25	26.6
Депозиты юридических лиц в инвалюте	12	17.1
-удельный вес, %	14.7	20,8
Вклады физических лиц в инвалюте	84	10,5
-удельный вес.%	10.3	(2,7)
Депозиты юридических лиц
Депозиты юридических лиц	52.7	49,9
-до востребования	37,3	28,0
-удельный вес.%	70.9	56,0
— срочные	3,4	4.8
-удельный вес, %	6.5	9.6
Депозиты в инвалюте:
-до востребования	9.4	13.4
-удельный вес.%	17.8	26.9
-срочные	2,6	3,7
-удельный вес. %	-1,9	7,4
Вклады физических лиц
Вклады физических лиц	28,8	324
Из них вклады в национальной валюте:
-до востребования	12,1	12.8
-удельный вес, %	42	39,5
— срочные	7,8	9.1
-удельный вес. %	27,3	28.1
Вклады в инвалюте:
-до востребования	2.2	1.6
-удельный вес. %	7.7	4.9
— срочные	6,2	8,9
-удельный вес, %	21.5	27.5
Ставки вознаграждения (интереса) изменились с начала 1998	1998 года
По срочным тенговым депозитам юридических лиц	с 13.8 до 120%
По срочным депозитам в инвалюте юридических  лиц	с 5 5 до 6,7%
По срочным тенговым вкладам физических лиц	с 125до 11,7%
По срочным вкладам в инвалюте физических лиц	с 7.8 до 7,5% ;

 

Кроме того,  другие депозиты включают также непереводимые вклады и депозиты,  выраженные в иностранной валюте.

3 этап (1999-2000). Характеризуется быстрым развитие депозитных операций.

Развитие банковской деятельности в Казахстане предполагает  предоставление банковских услуг с ми­нимальными издержками для клиентов  и самого банка,  использование приемлемых цен на услуги, необходимые клиентам. Эффек­тивная и гибкая система банков­ских операции с широкой клиен­турой может и должна способство­вать мобилизации внутренних сбережений. Особое значение в этой связи приобретает гибкое банковское обслуживание, спо­собное реагировать на формиру­ющиеся потребности изменяю­щейся экономики. Конкуренция на рынке банковских услуг также влияет на количественные и ка­чественные характеристики бан­ковского обслуживания.

  Итоги обследования подтвердили наметившуюся со II квар­тала тенденцию превышения доли коммерческих банков, увели­чивших привлеченные средства за счет вкладов физических лиц, над долей тех, кто их сократил: баланс оценок по срочным вкладом наибольшей степени выросли вклады населе­ния в крупные коммерческие банки с уставным капиталом свы­ше 100 млн. рублей, о чем сообщили 64% респондентов. Во мно­гом расширению активности физических лиц по вкладам в ком­мерческие банки способствовала наблюдаемая с середины года частичная стабилизация процентных ставок по этим операциям

Для повышения доверия населения к банковской системе На­циональным банком был выпу­щен пресс-релиз от 5 января 2000 т- N 001 «О конвертации тенговых  депозитов физических лиц в банках второго уровня,  ранее пе­реоформленных в связи с пере­ходом к режиму свободно плава­ющего обменного курса тенге».

В связи с тем, что в настоящее   время наступает срок погашения проконвертированных  вкладов (депозитов) физических лиц в банках второго уровня, Нацио­нальный банк Республики Казах­стан считает необходимым довес­ти до сведения вкладчиков бан­ков следующее:

В соответствии с Правилами проведения конвертации тенговых депозитов физических и юридических лиц в банках вто­рого уровня (в связи с переходом к режиму свободно плавающего обменного курса тенге), утверж­денными постановлением Прав­ления Национального банка Рес­публики Казахстан от 5 апреля 1999 г. N 62 (далее Правила), по­гашение депозитов физическим лицам осуществляется банком в сроки, определенные депозитным договором и/или дополнитель­ным соглашением.

Национальный банк Республи­ки Казахстан настоящим еще раз подтверждает готовность безус­ловного выполнения своих обяза­тельств по ранее заключенным банками договорам (соглашени­ям) о продаже долларов США на условиях форвардной сделки со сроком конвертации депозитов физических лиц начиная с 5 ян­варя 1999 г. При этом механизм конвертации депозитов выглядит так:

В срок с 5 по 15 января 2000 г. банки обязаны перечислить на счет Национального банка тенге в пределах общей суммы депози­тов физических лиц, переоформ­ленных согласно Правилам, для их последующей конвертации в дол­лары США по курсу 88,3 тенге за 1 доллар США.

Национальный банк, в свою очередь, получив перечисленную банком сумму в тенге и проконвертировав ее по указанному выше курсу, гарантирует не позднее сле­дующего рабочего дня перечис­лить на корреспондентский счет банка соответствующую сумму в долларах США.

Последующая выплата проконвертнрованных депозитов физи­ческих лиц осуществляется бан­ками в сроки, определенные де­позитным договором и/или до­полнительным соглашением, за­ключенным между банком и его клиентом. При этом вкладчики свободны в своем выборе либо снять деньги со своего вклада в долларах или тенге, либо пере­оформить возросшую в тенге сум­му вклада на новый срок.

 

1.3 Роль банка на рынке депозитных услуг

 

В развитых банковских системах бан­ки играют важную роль в привлечении сбережений населения, предприятий, за­ставляя работать огромные денежные массы на развитие экономики.

Анализ пассивов крупнейших мировых банков показывает, что сбережения населения и средства предприятий составляют в обя­зательствах банков в среднем 70 -80%.

В Казахстане аналогичный показатель, включающий средства на расчетных счетах, вклады, депозиты, в среднем для банков в конце 1994 г. равнялся всего 15 — 35%. Общая сумма вкладов и депозитов в  пассивах банков колебалась от нескольких процентов до 25.

Это говорит о том, что банки нашей страны в то время не в полной мере использовали свои возмож­ности по привлечению средств населения и предприятий.

Данный фактор послужил локальной причиной, потребовавшей глубокого анали­за и изменения депозитной поли­тики.

Роль депозитов в стратегии  развития банка для различных коммерческих банков различна. Одни банки делают ставку на развитии депозитов (Народный банк РК), другие банки   роль депозитов не считают основной и развитие депозитных операций была поставлена  не на должном уровне.

Депозит — денежные средства ценных бумаг, переданных банку на хранение, но подлежащие по наступлении срока и определенных условий возврату. Причем возврату подлежит сумма депозита с оплатой установленной в депозитном договоре процентной ставки.

Депозитные операции отражают деятельность банка как посредника между инвесторами и пользователями средств в приобретении ресурсов на свободном денежном рынке банковских ресурсов, через привлечение депозитов банк расширяет возможность кредитных вложений клиентам, другим банкам, что и создает базу для получения доходов.

Депозитные операции относятся к одним из важных традиционных (банковских операций по мобилизации временно свободных денежных средств юридических и физических лиц во вклады.)

Коммерческие банки республики осуществляют депозитные опера­ции и соответствии с Конституцией, указами Президента Республики Казахстан, имеющими силу закона, «О банках и банковской деятельно­сти в Республике Казахстан» от 31 августа 1995 г. № 2444, «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 24 апреля 1995 г., законом о валютном регулировании от 24 декабря ведение банковских операций, уставом банков и инструкцией Национального банка «О порядке откры­тия и ведения и закрытия банковских счетов клиентов в банках второго уровня» от 4 марта 1997 г. № 61.

Депозиторами являются юридические и физические лица, резиденты и нерезиденты Республики Казахстан, клиенты и не клиенты банков.

Вклады на депозиты могут приниматься в национальной и иностран­ной валюте.

Целями привлечения депозитов являются: предоставление клиентам возможностей вложения денег дополнительных доходов в виде вознаг­раждения (интереса); прибыльное размещение их банками в активные операции.

В момент открытия счета между банком и депозитором возникают правовые отношения, которые прекращаются лишь после полного воз­врата суммы депозита с начисленным вознаграждением, за вычетом на­логов, подлежащих перечислению в бюджет, согласно действующему законодательству и договору правоотношений. Отношения эти оформ­ляются договором.

Увеличение депозитной базы банка осуществляется следующими пу­тями:

• корреспондентские счета и кредиты других банков и финансовых учреждений;
• расчетные счета юридических лиц;
• депозиты юридических лиц;
• вклады населения и предпринимателей без образования юридичес­кого лица;
• ценные бумаги и другие долговые инструменты.

На оформление соответствующих документов для получения денеж­ных средств по депозитам проходит определенное время, данный факт необходимо отразить на вне балансовых счетах:

2. Начисление вознаграждения (интереса) по полученным депозитам производится с момента оприходования депозита до последнего рабоче­го дня отчетного месяца, следующие отчетные даты — ежемесячно в пос­ледний рабочий день отчетного месяца следующими проводками:
3. При выплате начисленного вознаграждения (интереса) или его пе­речислении за минусом налога по вознаграждению у источника выплат производятся следующие проводки:
4. Ежемесячная капитализация (если предусмотрено в договоре) на­численного вознаграждения или же его выплата осуществляются про­водкой:

В случае, когда депозитор досрочно расторгает договор, вознаграждение начисляется за фактический срок хранения депозита по действующей в банке ставке вознаграждения вклада до востребования.

В случае, если депозитор не истребовал депозит после истечения сро­ка договора, то за время хранения депозита после установленного дого­вором срока вознаграждение начисляется по действующей в банке ставке  вклада до востребования

К срочным депозитам относятся денежные средства, храня­щиеся па банковских счетах в течение определенного времени, огово­ренных в депозитных договорах, заключенных с клиентами. Ими банк может распоряжаться свободно как ресурсами на этот срок. Этот вид депозита платный, банк в договоре обязательно указывает оплачивае­мый процент. Понятно, что он должен быть ниже, чем процент, получа­емый банком за пользование данным депозитом как кредитным ресур­сом. Разница между процентами, получаемыми за кредит и уплачивае­мыми клиенту за депозит, составляет прибыль банка.

Для учета депозитных операций коммерческий банк открывает от­дельный синтетический счет на различных балансовых счетах депозитов (юридических и физических лиц) по срокам до востребования: до 30 дней, от 3 I до 90 дней, or 91 до 120 дней, от 181 дня до 1 года, свыше 1 года до 3 лет и на срок свыше 3 лет.

Как показывает практика, из-за разницы в размерах и сроках поступ­лений на текущие, расчетные счета в расчетах платежей с них на этих счетах всегда сохраняется определенный стабильный остаток денежных средств. Расчет для средств, хранящихся на депозитных счетах до востре­бования, которые могут быть переведены на срочные депозитные счета, производится по следующей формуле:

Д стаб. остаток = О ср./ К об. * 100,  где:

Д стаб. остаток — сумма, которую можно переводить на срочные де­позитные счета;

О ср. — средний остаток средств на расчетном, текущем счете за год;

К об. — кредитный оборот по расчетному, текущему счету за год.

Этот стабильный остаток депозитов до востребования является основ­ным банковским ресурсом для проведения кредитной и инвестиционной политики. Для этого следует постоянно проводить анализ структуры депозитов и выявлять их стабильную долю.

Чтобы установить величину этой доли, в банковской практике при­меняется расчет коэффициента трансформации краткосрочных ресурсов в долгосрочные:

Кт= (1- До/Ко)*100, где:

Кт — коэффициент трансформации;

Основанием записи на лицевых счетах является договор банковского вклада. Суммы депозитных вкладов по различным договорам, заключен­ным на разные сроки с одним клиентом, учитываются на разных лице­вых счетах.

Для начисления процентов по счетам в аналитическом учете открыва­ются отдельные лицевые счета каждому владельцу депозитного счета по срокам хранения и размеру процентных ставок. Начисленные проценты по депозитному вкладу должны быть проведены по балансу в том же периоде, за который они начислены.

Межбанковские депозитные операции также подразделяются на срочные и до востребования. Такие операции, как правило, осуществ­ляются с целью регулирования расчетов и уровня ликвидности баланса.

Таблица 2

Депозиты в банковском деле  по состоянию на 1.01. 2002 года.

 

Период	Депозиты на конец периода, млн, тенге
	Всего в том числе по всем видам валют			В том числе по субъектам		в том числе по степени
	в нацио­нальной валюте		В иностранной Валюте	Небанко­вских юридиче­ских лиц	Физиче­ских лиц	Перево­димые депозиты	Другие депозиты
Январь 2001	73514	54226	19288	45648	27866	51426	22088
Февраль2001	72039	53009	19030	43382	28657	49537	2^502
Март 2001	75657	53659	21998	47631	28026	50271	25386
Апрель 2001	78995	56811	22184	50162	28833	49679	29316
Май 2001	82898	59400	23498	53061	29837	53938	28960
Июнь 2001	81275	57642	23633	50211	31064	50638	30637
Июль 2001	82454	55564	26890	50435	32019	50125	32329
Август 2001	83457	55585	27872	51905	31552	50510	32947
Сентябрь 2001	79885	51341	28544	49754	30131	48861	31024
Октябрь 2001	77807	49903	27904	47461	30346	46293	31514
Ноябрь 2001	78692	46647	32045	49720	28972	48984	29708
Декабрь 2001	79822	50309	29513	49421	30401	50054	29768

                                                                                               

 

 

Таблица 3

Депозитные вклады за период 2001 год характеризуется

следующими данными:

 

Период                         Период	Вклады населения на конец периода, млн. тенге
	Вклады до востребования			в т.ч. срочные вклады
	Всего	в нац. валюте	в иностранной валюте	в нац. валюте	в иностранной валюте
Январь 2001	29948	11567	1541	7379	9461
Февр2001	30450	11079	1600	7533	10238
Март 2001	30890	10747	1689	7630	10824
Апрель 2001	34130	9629	2095	8525	13881
Май 2001	37900	10756	2496	8842	15806
Июнь 2001	38850	10166	3016	8923	16745
Июль 2001	40457	10999	3219	9167	17072
Авг2001	41872	11913	3171	9571	17217
Сент.2001	43552	10671	3856	9919	19106
Окт.2001	45290	11379	3905	10336	19670
Нояб. 2001	48101	12578	4531	10635	20357
Дек. 2001	54966	16079	4974	12249	21664
Янв. 2002	56911	15176	5633	9903	26199
Февр2001	59923	14287	5960	10822	28854
Март. 2001	62023	10405	6557	13849	31212
Апр.2002	63813	9984	7204	14296	32329

 

Как видно из таблицы, с ап­реля 2001 г. по апрель 2002 г. де­позиты выросли более чем в 2.4 раза (без учета курсовой разницы — рост на 94,2%) и составили 174,5 млрд. тенге. Депозиты населения увеличились на 94.0% (без учета курсовой разницы — рост на 48,7%).по вкладам до востребования — (+23) п.п. в IV квартале против (-1) п.п. и (+!) п.п. в I квартале 1999 г. соответственно. О некотором восстановлении масштабов банковской дея­тельности в стране свидетельствует сложившаяся к концу 1999 г. положительная динамика балансов мнений относи­тельно привлеченных коммерческими банками средств: по депозитам коммерческих структур он составил (+25) п.п., а го­сударственных предприятий — (+8) п.п. В наибольшей степени расширение депозитной базы отмечено у крупных банков с за­регистрированным уставным капиталом свыше 100 млн. рублей, что свидетельствует о росте доверия к ним со стороны клиентов -юридических лиц. дам составил (+26) п. п., по вкладам до востребования — (+23) п.п. в IV квартале против (-1) п.п. и (+!) п.п. в I квартале 2001 г. соответственно. В наибольшей степени выросли вклады населе­ния в крупные коммерческие банки с уставным капиталом свы­ше 100 млн. рублей, о чем сообщили 64% респондентов. Во мно­гом расширению активности физических лиц по вкладам в ком­мерческие банки способствовала наблюдаемая с середины года частичная стабилизация процентных ставок по этим операциям.

Глава 2. Действующая практика совершения депозитных операций в банках II уровня

 

2.1 Виды вкладов и их состояние на рынке банковских услуг

 

В Казахстанской практике, депозиты делятся на следующие виды: вклады до вос­требования, срочные и сберегательные вклады.

Вклады до востребования (бессрочные депозиты) вносятся на условиях выдачи  по первому  требованию вкладчика и могут быть изъ­яты вкладчиком или переведены другому лицу по первому требова­нию владельца. Вкладчику открывается текущий счет, по которому можно получить в любое время наличные деньги или выписать чек (или другой расчетно-платежный документ). В промышленно разви­тых странах вклады до востребования изымаются главным образом с помощью чеков, поэтому их называют чековыми. Подавляющая часть обменных операций (платежного оборота) производится при помощи вкладов до востребования, выполняющих функцию сред­ства обращения. При использовании чеков (или других расчетно-платежных документов) перечисление осуществляется путем взаимного зачета требований банками. Последние обеспечивают надежность и простоту совершения платежей, нередко оказывают вкладчикам различные виды услуг (например, консультацию по выгодному вложению денежных средств). Осуществление этих опе­раций связано с определенными расходами банков, однако часто взаимоотношения их с клиентами складываются на безвозмездной основе — клиент не платит за услуги, а банк не платит процентов по вкладам. Если банк устанавливает плату за пользование вкладом до востребования, то она зависит от объема операций и обратно про­порциональна величине постоянного остатка на счетах.

В 70-е годы в связи с возросшей конкуренцией по привлече­нию вкладов между коммерческими банками и другими финансо­выми институтами банки стали выплачивать проценты по теку­щим счетам.

У большинства банков депозиты до востребования, как правило самый дешевый источник образования ресурсов. Однако остаток на счетах до востребования (например – расчетных счетах клиентов) непостоянен, иногда крайне изменчив. Следовательно, банку  необходимо иметь  определенные резервы для  обеспечения операций по этим счетам. В силу этих причин по остаткам до востребования банки уплачивают владельцам достаточно низкий процент или не выплачивают их вовсе (но при этом не берут платы за расчетное обслуживание).

В настоящее время существует два типа вкладов до востребования — беспроцентные текущие счета и счета, по кото­рым выплачиваются проценты. Первые преобладают в общей сум­ме депозитов до востребования.

Срочные вклады – это депозиты, привлекаемые банками на определенный срок. Естественно, что в следствии того, что  вкладчик обязуется не изымать вклад в течение  оговоренного  периода времени, проценты по таким вкладам существенно выше чем по вкладам до востребования.

Существуют собственно срочные вклады и срочные  вклады по  предварительным уведомлениям об изъятии средств. Собственно срочные вклады подразумевают  передачу средств в полное распоряжение банка  на срок при условии, что данный вклад может быть изъятии владельцем  в любой момент.

Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита  и выполнения вкладчиком условий договора. Чем длительнее срок и больше сумма вклада, тем больше размер вознаграждения. Действующая практика предусматривает оформление срочных вкладов на 1,3,6,9,12 месяцев или более длительные сроки. Такая детальная градация стимулирует вкладчиков  к рациональной  организации  собственных средств и их помещению во вклады, а также создает банкам условия для управления своей ликвидностью.

Вклады с предварительным уведомлением об изъятии средств означают, что об изъятии вклада клиент должен  заранее оповестить банк в определенный  по договору срок (как правило, от 1 до 3, от 3 до 6, от 6 до 12 и более месяцев).

Сумма  срочного вклада  устанавливается круглыми суммами и должна  быть неизменной в течении всего срока действия договора. Срочные вклады не используются  для осуществления текущих платежей. Если вкладчик желает  изменить сумму  вклада – уменьшить или увеличить, то он должен расторгнуть договор, изъять и переоформить свой вклад на новых условиях. Однако при досрочном изъятии вкладчиком средств по вкладу он может лишиться  предусмотренных договором  процентов частично или полностью. Как правило, в этих случаях проценты  снижаются до размера процентов, уплаченных по вкладам «До востребования».

В любом случае владелец депо­зита получает депозитный сертификат, на котором обозначены вло­женная сумма, ставка процента, срок погашения и другие условия договора. Процентные ставки зависят от размера и срока вклада. Срочные вклады не могут быть изъяты с помощью чеков. До на­ступления срока выплаты вкладчик может изъять вклад только после предварительного уведомления, предусмотренного договором. Иногда вклады могут изыматься без предварительного уведомле­ния, но при этом, как правило, клиент теряет процент в форме штрафа за преждевременное изъятие.

Банки могут выпускать срочные депозиты на любые суммы с любыми характеристиками.

В США, например, существуют два типа срочных вкладов: сроч­ные депозиты малого размера (менее 100 тыс. долл.) и депозитные сертификаты крупного размера (100 тыс. долл. и выше). В январе 1985г. «Чейз Манхеттен Бэнк» в США предлагал вкладчикам сле­дующие условия: по сертификатам с 6-месячным сроком погаше­ния — 8,3%, с 12-месячным — 9%, 3-летним — 10%, и, наконец, 10,4% по 5-летним сертификатам. Все эти ставки относились к вкладам от 500 долл. и выше.

Большинство разновидностей сертификатов не подлежит пере­даче другому лицу, а следовательно, может быть превращено в на­личные деньги только путем возврата в выпустивший их банк.

Депозитные сертификаты (ДС) крупного размера — это новый тип сертификатов, получивших распространение с 70-х годов. Они привлекают крупные фирмы и банки, являются краткосрочными (выпускаются на срок не более года) и могут передаваться другому лицу. Владелец такого сертификата может продать его за наличные деньги до наступления срока погашения на вторичном рынке. Эти сертификаты покупают вкладчики, занимающиеся операциями с ценными бумагами.

Депозитные сертификаты являются разновидностью срочных банковских вкладов. В отличие от обычных сберегательных счетов клиенту выдается не книжка, а сертификат (удостоверение), вы­полняющий роль долговой расписки банка. Средства с такого вклада можно изъять и до истечения оговоренного срока, но лишь уплатив штраф в форме удержания определенной части процентов.

Особой популярностью у крупных инвесторов на Западе пользуются передаваемые депозитные сертификаты на предъявителя, сво­бодно обращающиеся на вторичном рынке. Обычно передаваемые ДС выпускаются на срок от 30 дней до 6 месяцев на минимальную сумму от 100 тыс. до 1 млн. долл. При этом вместо начисления процентов сверх номинала часто используется продажа со скидкой (дисконтом).

Банки практикуют выпуск и более долгосрочных ДС под плаваю­щую процентную ставку, привязанную к ставкам по казначейским векселям, краткосрочному межбанковскому кредиту или по ссудам первоклассным заемщикам.

Когда возникает потребность в наличности, владельцы сертифи­катов могут продать их на вторичном рынке или непосредственно ис­пользовать ДС в расчетах по торговым сделкам и банковским зай­мам. Цена ДС при вторичной продаже (передаче) определяется с учетом емкости вторичного рынка, срока погашения и текущей про­центной ставки по инструментам того же класса.

Возможность свободной продажи делает депозитные сертификаты не только доходными, но и высоко ликвидными инструментами. ДС, выпущенные крупными, авторитетными банками, с успехом заменя­ют деньги в качестве средства обращения и платежа. Неудивительно поэтому, что первые попытки их внедрения на Казахстанский денежный рынок вызвали большой интерес.

Единые для всех банков Казахстана правила выпуска и оформления депозитных и сберегательных сертификатов определены письмом  Национальным банка Казахстана. По самым оптимистическим прогнозам, среднемесячные темпы инфляции в 1992 г. составят не менее 20%, или около 800% в год. Совершенно невозможно предсказать ценовую динамику в последу­ющие годы. Вывод очевиден: долгосрочные кредиты в настоящее вре­мя абсурдны. Сами банки это отлично понимают и больше, чем на полгода ссуды не выдают. Естественно, что и клиенты больше чем на полгода ссужать деньги банку все чаще отказываются.

Успех в нынешней ситуации могут принести выпуски серий депо­зитных сертификатов срочностью 1-3 месяца. С точки зрения потен­циального держателя сертификата, доходность (r) сертификата будет складываться из трех компонентов — базовой ставки, надбавки за риск и премии за ликвидность:

r=i+s-l

Базовая ставка (i) привязывается к большей из двух величин — ожидаемым темпам инфляции или доходу по свободному от рисков вложению капитала (например, по краткосрочным облигациям Ми­нистерства финансов). Надбавка за риск (s) учитывает рыночную оценку надежности банка-эмитента и вероятность роста процентных ставок до срока погашения сертификата. Премия за ликвидность (l) отражает степень близости долгового инструмента к деньгам, его способность выполнять функции денег.

Рассмотрим  условный пример:  в июне 2000 года Банк ЦентрКредит начинает размещение  ДС номиналом 100 тыс. тенге срочностью 1 месяц. Какой будет их рыночная цена.

В мае темпы инфляции составили 20%, и рынок ожидает, что в июне темпы прироста цен  останутся на том же уровне. Кредитный рейтинг банка достаточно высок, что позволяет ему занимать деньги под 2,0 процентных пункта сверх базовой ставки.

Предыдущие серии ДС охотно принимались в качестве средства платежа, брокерские фирмы и инвестиционные фонды поддерживали емкий вторичный рынок. Комиссионные (маржа) при передаче (про­даже) ДС не превышали 1% суммы сделки. С другой стороны, ограничения на операции с наличными деньгами, громоздкость механиз­ма безналичных расчетов, свирепость налоговой инспекции спрово­цировали инвесторов на уплату премии за обладание «почти деньга­ми» в размере 5процентных пунктов. Чистая премия за ликвидность составит в таком случае 4процентных пункта.

С учетов всех этих факторов состояния денежного рынка годовая доходность депозитных сертификатов Банка Центр Кредит должна быть равна приблизительно 18 % в месяц. Рыночная цена ДС будет колебаться в пределах 84-85 тыс. тенге.

Если предположить, что темпы инфляции в июне по сравнению с маем снизятся, что Банка Центр Кредит абсолютно надежен и что обладание «почти деньгами»1 стоит большей премии, покупайте — вы делаете хороший бизнес. Если придерживаться  противоположного мне­ния, придется поискать какой-нибудь конкурирующий инструмент денежного рынка.

В нашей стране депозитные (сберегательные) сертификаты, как именные, так и на предъявителя, выпускаются множеством банков.

Продажа и приобретение Банком депозитного сертификата осу­ществляется путем безналичных расчетов.

Владелец расчетного депозитного сертификата может беспрепят­ственно использовать его как платежное средство для ускорения рас­четов, а также реализовать его на рынке ценных бумаг, что дает воз­можность сохранения дохода при продаже депозитного сертификата ранее 31 декабря 2002 года.

Важное преимущество депозитных сертификатов  состоит в том, что они одновременно являются и срочным вкладом, и универ­сальным расчетно-платежным средством. В отличие от других депо­зитов сертификат — это высоко ликвидный актив для его владельца, что обусловлено возможностью принятия его к немедленной оплате в расчетах между юридическими лицами при соответствующих гаран­тиях банка (немедленная выплата номинальной стоимости и т.д.). При этом в пользу сертификата говорит и то, что в течение срока обраще­ния постоянно будет возрастать его рыночная цена, определяемая начислением процентов и рядом других факторов

Депозитные сертификаты выпускаются на предъявителя и не тре­буют отметок при передаче другому лицу. По мнению экспертов, благодаря этому они станут универсальным платежным средством, средством оперативных расчетов между предприятиями и организа­циями, а также залоговым средством и будут пользоваться популяр­ностью у коммерческих структур.

Срочные вклады для банка, как правило, более привлекатель­ны, так как в течение определенного срока позволяют ему хранить меньший резерв (т.е. обеспечивают ликвидность), чем по вкладам до востребования (которые могут изыматься в любое время).

Сберегательные депозиты — это приносящие процент нечеко­вые вклады, которые можно изымать немедленно. Существуют сле­дующие типы депозитов: счета на сберегательной книжке (вклад­чик для того, чтобы сделать вклад или изъятие, обязан предъявить книжку); счета с выпиской состояния сберегательного вклада (вклад­чик имеет дело с банком через почту без применения сберегательных книжек); депозитные счета денежного рынка.

Последние пред­ставляют новый тип сберегательных вкладов, по которым не ис­пользуется сберегательная книжка для регистрации операций, а ставки процента корректируются еженедельно каждым банком само­стоятельно в соответствии с изменениями рыночных условий.

Депозиты, охарактеризованные выше, являются главным источ­ником банковских ресурсов. Структура вкладов в коммерческих банках изменяется в зависимости от конъюнктуры денежного рын­ка и государственного регулирования нормы процента по вкладам.

Осуществляя пассивные операции, связанные с депозитами, менед­жеры контролируют ситуацию, учитывая объемы издержек по раз­ным категориям вкладов, возможные риски и предпринимают уси­лия для привлечения вкладов и оптимизации их структуры.

Другими источниками банковских ресурсов служат денежные фонды, которые банк привлекает самостоятельно с целью обеспе­чения своей ликвидности. Увеличение спроса на банковские кре­диты, повышение темпов инфляции, с одной стороны, и относи­тельно медленный рост вкладов до востребования — с другой, обу­словили необходимость привлечения банками дополнительных источников. Среди них — кредиты, полученные у других банков; ценные бумаги, проданные по соглашениям об обратном выкупе;

займы на рынке евродолларов. Они получили название управляе­мых пассивов. Эти пассивы дают банкам возможность восполнять депозитные потери, быть готовыми к непредвиденным обстоятель­ствам (например, неожиданному оттоку депозитов, неожиданным заявкам на предоставление кредита).

Коммерческие банки могут получать кредиты путем приобрете­ния резервных фондов центральных банков. Такие фонды представ­ляют собой депозитные остатки, хранимые на счетах в центральных резервных банках.

В результате неожиданного притока вкладов или сокращения ссуд у коммерческих банков могут образоваться избы­точные резервы, не приносящие дохода, которые они предоставля­ют на короткое время в распоряжение других банков.

 

 

2.2 Организация депозитных услуг в банках Казахстана.

      Сравнительный анализ

 

Каждый банк имеет свою дипозитную политику, как  одной из самых доходных  источников поступления доходов  банка.

Возьмем ОАО “Народный Банк Казахстана”.

Депозиты населения  данного банка увеличились за отчетный период на 23,15 и составили 35,7 млрд. тенге. По состоянию на 1 января 2001 года на долю Народного Банка приходится 39,0% депозитов частных лиц, находящихся в банках второго уровня РК.

Наиболее популярные виды депозитов — «Премиальный», «Золотой возраст», «Сеним», «Ак бота», «Жана гасыр».

С февраля 2000 года Народный Банк является крупнейшим участником системы обязательного страхования депозитов физических лиц.

Услуги компаниям и предприятиям. За год общее количество счетов юридических лиц в Народном Банке увеличилось на 14,6% и составило 44,1 тыс. единиц.

Депозиты организаций и компаний выросли по сравнению с началом 2000 года в 2,5 раза и составили 42,2 млрд. тенге.

В казахстанском банковском секторе на долю Народного Банка приходится 16% депозитов компаний и организаций.

Клиентами Банка являются крупные национальные компании, такие как НКК «Казахойл», НТК («КазТрансОйл», ЗАО «Казтрансгаз», ОАО «Казактелеком», корпорация «Казахмыс», РГП «Казахстан темиржолы», НАК «Казатомпром» и др.

ОАО “Банк  ТуранАлем” Для привлечения вкладов населения были разработаны различные по срокам и условиям виды депозитов как в национальной валюте, так и в СКВ. Это привлекательные для клиентов Банка депозиты с фиксированными ставками вознаграждения, такие,как «Золотая осень», «Радуга», «Зимушка-Зима», «Солнышко» и другие. Лидерство Банка на рынке банковских услуг, устойчи-вое финансовое состояние послужили залогом роста депозитной базы, что позволило диверсифицировать риски по обязательствам.

Рост депозитной базы способствовал активному участию Банка в финансировании многах инвестиционных и торговых проектов, предоставляя кредитные ресурсы хозяйствующим объектам практически всех отраслей народного хозяйства.

Банк Центр – Кредит  является одним из ведущих банков в Республике Казахстан. Уставной капитал оплачен в размере 1610,0 млн. Тг.  При объеме зарегистрированного  капитала 2063,0  млн. тг.  Пакеты акций приобретены  институциональными инвесторами, отечественными товаропроизводителями и значительным числом физических лиц.

Цель депозитной политики Банка “Центр – Кредит” — достаточно и рациональное формирование  фондов Банка, удовлетворение потребностей клиентов в сохранении и накоплении денег с помощью депозитов в тенге и иностранной валюте на различные сроки.

Широкий выбор депозитов “До востребования”, “Срочный” “Хорошее настроение”, “Срочный накопительный”, “Рантье”, “Пенсионный” – вот одни из самых прогрессивных депозитов в банке.

Гибкая депозитная политика Банка учитывает интересы всех социальных и возрастных групп. Банк также активно участвует  с юридическими лицами.

 

                                                                                        Таблица 9

Анализ вложений на депозиты  юридическими и физическими лицами за ряд лет характеризуется следующими данными: (млн. тенге).

 

Наименование  показателей	2000	2001	2002
Депозиты физических лиц	1426	2727	4939
Депозиты юридических лиц	4062	7243	8550

 

В значительной степени возрос объем средне- и долгосрочных проектов, финансируемых банком. Структура обязательств ОАО “Валют-Транзит Банк”

 

Наименование статьи:	01.01.02 г.	01.01.03 г.	Отклонения
Депозиты до востребования	1 286 173	1 412 172	+125 999
Срочные депозиты	2 391 359	4 417 810	+2 026 451
Задолженность перед другими банками	382 880	173 190	-209 690
Прочие обязательства	110 105	1 540 218	+ 1430 113
Итоги:	4 170 517	7 543 390	+3 372 873

 

По структуре обязательств преобладающая доля приходится на срочные депозиты (59%). Сумма срочных депозитов по сравнению с прошлым годом увеличилась на 2 026 451 тыс. тенге.

Из вышеизложенного следует,  что в основном на депозитном рынке в 1998 году присутствовал Народный банк Казахстана. Его удельный вес в общем объеме депозитных операций банков второго уровня  составляет 75%, вторым по величине шел банк Туран Алем. Его доля в общем составляет 10,0% от общего числа депозитных операций, осуществляемых банками второго уровня. Банк “Центр – Кредит”  занимал третье место, его доля составляет 3,0% Другие банки – 11,0% Самый наименьший вес за Казкомерцбанком. Его доля — 1,0%

За несколько лет положение резко изменилось. На 1.01 2000 Года доля Народного  банка  на депозитном рынке составила 52,0 %, Банк Туран Алем — стабильно, изучив свою стратегию не увеличив, но и не уменьшив удельный вес на депозитном рынке  имел  — 10,0 %, Банк Центр – Кредит существенно изменил свое отношение к депозитному рынку, его доля  увеличилась в 2,5раза, что составила — 7,0%, Другие банки также заняли позицию завоевания депозитного рынка – 22,0%, Казкомерцбанк –  резко увеличил  данный вид услуг   и составил — 9,0%.

В целях укрепления стабиль­ности банковской системы Казах­стана и восстановления доверия населения к отечественным бан­кам в конце 1999 г. Национальный банк создал систему гарантирова­ния вкладов физических лиц, включающую 17 банков-участни­ков и Фонд гарантирования, ко­торый стал ядром системы, защи­щающей интересы вкладчиков банков-участников. Расчет ока­зался верным — всего за несколь­ко месяцев общая сумма депози­тов физических лиц в банках-уча­стниках значительно выросла.

 

2.3 Страхование депозитов

 

В целях укрепления стабиль­ности банковской системы Казах­стана и восстановления доверия населения к отечественным бан­кам в конце 1999 г. Национальный банк создал систему гарантирова­ния вкладов физических лиц, включающую 17 банков-участни­ков и Фонд гарантирования, ко­торый стал ядром системы, защи­щающей интересы вкладчиков банков-участников. Расчет ока­зался верным — всего за несколь­ко месяцев общая сумма депози­тов физических лиц в банках-уча­стниках значительно выросла.

Работа системы гарантирова­ния производится на условиях жесткого соблюдения банковс­кой тайны. Сведения о том, кто из вкладчиков какую сумму хра­нит в банке-участнике, иные данные, составляющие банковс­кую тайну, разглашению не под­лежат.

Условия неуклонного со­блюдения банковской тайны -это важнейшая часть программы по возврату доверия населения к банковской системе. Создание системы обязательного коллек­тивного страхования в Казахстане так же, как и во многих странах, будет иметь огромный по­ложительный эффект.

В настоящее время прошло более двух лет и можно говорить о некоторых итогах. С момента создания Фонда рост депозитов физических лиц в бан­ках второго уровня в 2001 году по сравнению с 1999 годом имеет тен­денцию значительного повышения. Рост всех депозитов физических лиц в 1999 году в пересчете на доллары США в банках второго уровня соста­вил 5,4%, в 2001 году — уже 59,5%. Разница впечатляет. Не все следует относить на заслуги Фонда, но нужно отметить, что проект создания Фон­да гарантирования вкладов оказался из числа успешных. Это один из про­думанных и последовательных шагов Нацбанка, стабилизировавших поло­жение в банковской сфере.

Единственным учредителем и ак­ционером Фонда является Нацио­нальный банк Республики Казахстан. Оплаченный уставный капитал Фонда составляет 1 млрд. тенге. На сегодня участниками системы гарантирования вкладов стали 19 банков второго уровня, которые ежеквартально вно­сят взнос в Фонд.

Фонд обладает постоянно расту­щими активами. На 1 января 2002 года активы Фонда составили 1562,7 млн. тенге. Основную долю активов со­ставляет портфель государственных ценных бумаг (ценные бумаги, эмити­рованные Министерством финансов и Национальным банком Республики Казахстан) на 1436,6 млн. тенге. Фонд является некоммерческой организа­цией, и по уставу Фонда размещение активов производится только в госу­дарственные ценные бумаги и на де­позиты Национального банка Респуб­лики Казахстан. Чистый доход, полу­ченный Фондом за 2001 год, соста­вил 116,7 млн тенге.

Страхование депозитов существу­ет в мире с 1934 года. Институты страхования депозитов «запущены» более чем в семидесяти странах мира; принцип страхования депози­тов как метод работы по возврату доверия населения к банкам нигде не имел осечки. Но среди стран бывше­го Союза Казахстан оказался в этом направлении лидером. Конечно, ка­захстанская система гарантирования будет разниматься, как развиваются се аналоги в странах с устойчивой финансовой системой. В настоящее время уже готовятся изменения и дополнения в Правила гарантирования, которыми будет установлено положе­ние гарантированности вкладов фи­зических лиц до востребования.

Объектом обязательного коллек­тивного гарантирования вкладов фи­зических лиц являются обязательства банка-участника по возврату срочных вкладов. Фонд выплачивает вкладчи­ку возмещение в случае принудитель­ной ликвидации банка-участника, в котором размещен данный вклад. Бо­лее конкретно: если банк, являющий­ся участником системы коллективно­го гарантирования вкладов физичес­ких лиц, вдруг не сможет самостоя­тельно рассчитаться с вкладчиками, выплата возмещения по вкладам бу­дет произведена Фондом из соб­ственных активов.

Согласно правилам гарантирова­ния, формирование резерва для возмещения по вкладам (депозитам) про­изводится в следующем порядке:

• в полном объеме для возмещения по вкладам используется сумма перечисленных ранее банками-участника­ми обязательных календарных взно­сов и инвестиционного дохода от размещения активов Фонда;
• в случае недостаточности суммы сформированного ранее резерва для возмещения по вкладам используют­ся деньги из уставного капитала Фонда, но не более 500 млн тенге;
• в случае недостаточности суммы сформированного ранее резерва для возмещения по вкладам 50 процентов от суммы, не достающей для возме­щения, вносятся путем перечисления на банковский счет Фонда банками-участниками дополнительных взно­сов, а 50 процентов уплачиваются за счет заимствований Фонда в соответ­ствии с правилами.

Выплата возмещения будет произ­водиться через выбранный Фондом банк-агент из числа банков-участни­ков, который в течение пятнадцати дней возместит вкладчикам их вкла­ды. При этом Фонд выплачивает каж­дому вкладчику банка-участника воз­мещение по вкладам и начисленному по ним вознаграждению, обязательного выполнения в Правила гарантирования, которыми будет установлено положе­ние гарантированности вкладов фи­зических лиц до востребования.

Объектом обязательного коллек­тивного гарантирования вкладов фи­зических лиц являются обязательства банка-участника по возврату срочных вкладов. Фонд выплачивает вкладчи­ку возмещение в случае принудитель­ной ликвидации банка-участника, в котором размещен данный вклад. Бо­лее конкретно: если банк, являющий­ся участником системы коллективно­го гарантирования вкладов физичес­ких лиц, вдруг не сможет самостоя­тельно рассчитаться с вкладчиками, выплата возмещения по вкладам бу­дет произведена Фондом из соб­ственных активов по возврату которых гарантиру­ются: по вкладам до 200 тыс. тенге — 100%. Вклады одного вкладчика сум­мируются и рассматриваются как один вклад. В случае ликвидации всех банков участнике в застрахованные вклады будут возмещены по каждо­му банку-участнику, в котором нахо­дился вклад, в отдельности, Принцип «переносить яйца в разных корзинах», который в своих интервью рекомен­довал председатель правления Нацбанка г-н Марченко, вероятно, имеет смысл, т.к. если один банк ликвиди­руется и ваш вклад в нем будет воз­мещен, то деньги, вложенные в дру­гие банки-участники, будут продол­жать приносить доход.

Дальнейшая задача Фонда — это охват всех депозитов физических лиц в банках второго уровня, упрощение для вкладчиков и банков второго уровня схем возмещения и прием в Систему коллективного гарантирова­ния вкладов тех банков, которые со­ответствуют требованиям Фонда. Ре­шение правления Фонда о включении банка в систему гарантирования вкла­дов может быть принято только при соблюдении следующих основных требований:

1. Банк должен быть включен в Программу по переходу к междуна­родным стандартам.
2. Размер собственного капитала банка в течение трех последователь­ных месяцев до даты подачи заявле­ния в Фонд должен быть не менее 1 миллиарда тенге.
3. Банк должен соблюдать пруденциальные нормативы в течение 3 ме­сяцев до момента подачи заявления в Фонд, и значения нормативов К1 и К2 должны составлять в течение ука­занного периода не менее 0,06 и 0,12 соответственно.
4. Наличие рекомендации Нацио­нального банка.
5. Годовая финансовая отчетность банка за последний год должна быть подтверждена одной из международ­ных аудиторских организаций, пере­чень которых установлен Нацио­нальным банком.

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

«Депозитная политика  коммерческого банка»  в настоящее время является одним из стратегических направлений любого банка Республики Казахстан.

Анализируя деятельность отдельных банков за ряд лет, на основе их  отчетных данных, можно прийти к выводу, что развитие  данных банковских услуг в Казахстане развивалось тремя этапами. Первый этап ознаменовался  тем, что банки не оказывали существенного внимания на данный вид  услуг.

С 1996 года этот вид услуг стал развиваться быстрыми темпами. Свое  полное развитие данный вид услуг получил в 1998 году.  В настоящее время стратегия коммерческих банков в обязательном порядке включает данный вид услуг. Статистические данные данных услуг по видам банков свидетельствуют, что в основном развивает  депозитную политику Народный Банк Казахстана. Данный банк занимает 50,0 % данный услуг на депозитном рынке.  При исследовании банковских балансов за ряд лет можно наблюдать, что услуги банка как депозитные получили развитие только в последнее время. (анализ балансов банков). Однако данные виды услуг широко  применяются за рубежом.  Данный вид услуг мог бы очень хорошо развиваться и в нашей стране (не смотря на трудоемкость в учете, депозиты  довольно рентабельны) в первые годы рыночных отношений, но на  медленное развитие данного вида услуг повлияла ситуация, когда население страны полностью утратило доверие к  государственным учреждениям по привлечению вкладов. При анализе  фактического положения  этого вида услуг на рынке, на основании изучения факторов, послуживших к не освоению данных видов услуг, установлено, что отдельные банки сами не спешат  к оказанию данных видов услуг. Однако  анализ удельного веса данных видов услуг в общем весе услуг банка свидетельствует, что они занимают лишь десятую часть от общего объема услуг любого коммерческого банка. В ходе исследования данного вопроса был проанализирован банк «Центр – Кредит». Цель депозитной политики Банка Центр – Кредит — достаточное и рациональное формирование фондов Банка, удовлетворение потребностей клиентов в сохранении и накоплении денег с помощью депозитов в тенге и иностранной валюте на различные сроки. Широкий выбор депозитов: «До востребования», «Срочный», «Хорошее Настроение», «Срочный накопительный», «Рантье», «Пенсионный» – поможет клиентам  направить средства на образование, обеспечение достойной старости, а также будут содействовать планированию будущих расходов и накоплению средств на различные цели. Гибкая депозитная политика Банка  учитывает интересы всех социальных и возрастных групп. Депозитные операции отражают деятельность банка как посредника между инвесторами и пользователями средств в приобретении ресурсов на свободном денежном рынке банковских ресурсов, через привлечение депозитов банк расширяет возможность кредитных вложений клиентам, другим банкам, что и создает базу для получения доходов. Депозитные операции относятся к одним из важных традиционных (банковских операций по мобилизации временно свободных денежных средств юридических и физических лиц во вклады.)

Таким образом, в условиях стабилизации рыночной конъюнктуры и  продолжающегося общего снижения уровня доходности пофинансовым  инструментам приоритетность кредитных операций для банковских институтов очевидна. Тем более для расширения кредитования  экономики со стороны  государства создаются определенные условия. В частности, была апробирована вексельная программа, суть которой  заключается в том, что Национальный Банк рефинансирует банки второго уровня, активно  кредитующие предприятия реального сектора экономики путем переучета  коммерческих векселей.

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. Конституция Республики Казахстан. Алматы. Казахстан.1995 год.
2. Указ Президента Республики Казахстан « О банковском деле» от 26 декабря 1996 года № 2732
3. Гражданский Кодекс Республики Казахстан от  12. 94 г. (Общая  часть): с изменениями и дополнениями по состоянию законодательства  на 1 декабря  1996 г. Алматы. Жетi – Жаргы., 1997.
4. Антони Р. Основы бухгалтерского учета. Пер. С анг. – М: СП «Триада» совместно с центром внедрения рыночных отношений корпорации «Монтажппецстрой», 1992.
5. Указ Президента Республики Казахстан «О бухгалтерском учете в Республике Казахстан» от 8 мая 1996 года № 2983
6. Положение о порядке регистрации, аннулирования эмиссий акций и утверждения отчета об итогах выпуска и размещения акций в Республике Казахстан.
7. Назарбаев Н. Казахстан — 2030. Процветание, безопасность и улучшение благосостояния населения. Послание народу Казахстана Казахстанская правда. 11 октября 1997 года.
8. Временная инструкция о порядке прохождения экспертизы в Национальном Банке Республики Казахстан проспектов на выпуск акций и облигаций, эмитируемых банком и организациями, осуществляющие отдельные виды операций на территории Республики Казахстан.
9. Радостовец В. К. О Генеральном плане счетов и стандартов бухгалтерского  учета / Бюллетень бухгалтера, 1997, №9.
10. Карагусов Ф. С. Правовой режим ценных бумаг в Республике Казахстан. Алматы.,1995г. С. 10
11. Сейткасимов Г.С. Банковское дело. Алматы. « Коржи – Каражат», 1998г.
12. Годовой отчет Лариба банка  по итогам 2002 года.
13. Колесников В. И. Кроливецкий Л. П. Банковское дело. Москва. Финансы и статистика.. 1998 год.
14. Макарова. Коммерческие банки   и их операции.  М:, Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995 год.
15. Сейткасимон Г.С. Банковские дело. Учебник. Алматы: Каржы-Каражат, 1998.
16. Ермакович В., Иришев Б.. Банковская система  Казахстана. Варшава: Центр социально-экономических исследований. Вып. 89.Октябрь 1996.
17. Периодическая печать САЯСАТ / июнь — июль 2000 г. Услуги банка. С. 23.
18. Периодическая печать: Финансовый бизнес с №1 – 12, 2000 год;
19. Периодическая печать: Банковские услуги №1 – 12 . Алматы. 2002 год.
20. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория анализа финансово – хозяйственной деятельности. М: Финансы и статистика, 1987.

1 Н. Назарбаев. Казахстан  — 2030. Послание Президента народу Республики Казахстан.  Алматы. Раритет. С.99

1 Сейткасимов Г.С. Банковское дело. Алматы. « Коржи – Каражат», 1998г С.165.

1 Отчетные данные Банка Центр – Крдит по состоянию на 1.01. 2002.