СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………………

 

1  БАНКИ И РЕАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ………………………………………………………………………………

1.1  Понятие и сущность взаимодействия банков и реального сектора экономики…………………………………………………………………………..

1.2  Влияние деятельности банков второго уровня на развитие реального сектора экономики РК……………………………………………………………..

 

2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

АО «БАНК ЕВРАЗИЙСКИЙ»…………………………………………………….

2.1 Характеристика деятельности АО «Банк Евразийский»……………..

2.2  Анализ баланса банка…………………………………………………..

2.3  Анализ кредитных операций банка……………………………………

2.4  Анализ доходов и расходов……………………………………………

 

3  ПУТИ ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ БАНКОВСКОГО И РЕАЛЬНОГО СЕКТОРА ЭКОНОМИКИ…………………………………………………………

3.1  Проектное финансирование как новая форма банковских инвестиций в реальный сектор экономики……………………………………………………..

3.2   Перспективы развития АО «Банк Евразийский»…………………….

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………….

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИОКОВ…………………………….

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

          Согласно стратегии индустриально-инновационного развития Республики Казахстан одной из актуальных задач развития отечественной экономики является активизация инвестиционной деятельности всех субъектов хозяйствования с целью повышения конкурентоспособности предприятий реального сектора экономики. В решении  данной задачи особая роль отводится банковской системе, поскольку именно этот сектор экономики на сегодняшний день является одним из самых интенсивно развивающихся на финансовом рынке Казахстана.

Взаимодействие банков и предприятий — это процесс взаимного влияния банков и предприятий друг на друга, порождающий их взаимную обусловленность и связь сопровождающийся обменом ресурсами. При этом механизм взаимодействия банков и предприятий — это система взаимоотношений, созданная для решения какой-либо задачи, представляющая собой единство субъекта и объекта взаимодействия, определяющая взаимные права и обязанности, направления взаимодействия, характер многочисленных связей между субъектами взаимодействия, их организационную структуру.

Актуальность проблемы взаимодействия финансового и реального секторов экономики не вызывает сомнений и диктуется необходимостью творческого осмысления развития казахстанской экономики, поиска дальнейших направлений и инструментов обеспечения устойчивого экономического роста. Речь идет, прежде всего, о по явлении новых приоритетов развития реального сектора для стимулирование масштабного высокотехнологичного производства товаров с более высоким уровнем добавленной стоимости, развитии производственной инфраструктуры и диверсификации инвестиций в пользу среднего и малого бизнеса, ориентированного на производство экспортной и импортозамещающей продукции. Для обеспечения указанных задач к финансовому сектору экономики сегодня предоставляются более высокие требования по качеству, стоимости и объему предоставляемых услуг.

Банковский сектор является самым большим и быстроразвивающимся сегментом финансовой системы. За последние несколько лет банковская система республики была самой динамично развивающейся в странах СНГ. В стране активно развиваются кредитные и депозитные услуги, банковское обслуживание.

Современное состояние кредитных ресурсов Казахстана характеризуется доступностью финансовых и кредитных ресурсов для малых предприятий, что обусловлено гибкой процентной ставкой, увеличением общего срока кредитования, а также наличием у субъектов малого предпринимательства ликвидного, с точки зрения банков, залогового обеспечения (в качестве которого выступает имущество, поступающее в будущем). Для казахстанской экономической системы поддержка предпринимательства рассматривается как одно из стратегических направлений экономической политики, позволяющее обеспечить экономический рост через развитие малого и среднего бизнеса.

В целом, кредитование реального сектора экономики банками второго уровня в перспективе можно оценить, как предоставляющий позитивный деловой климат для эффективного саморазвития отечественного бизнеса.

Целью выполнения дипломной работы является определение путей и проблем взаимодействия банков и реальной экономики.

Задача работы: изучить и проанализировать  финансово-хозяйственную деятельность банка, в частности его баланс, доходы и расходы банка, а также кредитные операции банка.

В данной дипломной работе на основе казахстанского, зарубежного и российского опыта рассмотрены понятие, сущность, значение и взаимодействие реального и банковского секторов экономики.

Для подробного изложения указанной проблемы, кроме материалов собственного практического анализа были использованы статьи и материалы, появившиеся в последнее время и отражающие суть данной проблемы на современном уровне. Сюда относятся: “Банки Казахстана”, «Банковское дело», «Финансы и кредит», «Деньги и кредит»,  справочная и учебная литература, список которой прилагается.

Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы. В первой главе рассмотрена сущность и понятие взаимодействия банковского и реального секторов экономики; во второй главе приводится анализ кредитных операций коммерческого банка, анализ баланса банка и анализ доходов и расходов банка на примере данных АО “Банк Евразийский”; в третьей главе изложены перспективы развития АО «Банк Евразийский» и пути взаимодействия банков и реального сектора экономики в современных условиях.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. БАНКИ И РЕАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ

 

1.1 Понятие и сущность взаимодействия банков и реального сектора экономики

 

Взаимодействие банков и предприятий — это процесс взаимного влияния банков и предприятий друг на друга, порождающий их взаимную обусловленность и связь сопровождающийся обменом ресурсами. При этом механизм взаимодействия банков и предприятий — это система взаимоотношений, созданная для решения какой-либо задачи, представляющая собой единство субъекта и объекта взаимодействия, определяющая взаимные права и обязанности, направления взаимодействия, характер многочисленных связей между субъектами взаимодействия, их организационную структуру.

В экономической научной литературе имеется определенное количество трудов, посвященных проблемам повышения эффективности взаимодействия банков и предприятий.

Так, в работе Рыбина В.П. и Берковича М.И. для исследования взаимодействия «предприятие-банк» авторами предлагается структурно-иерархический подход, сочетающий структурные уровни экономики (макро-. мезо- и микроуровни) и логическую соподчиненность целей (миссия — стратегия -тактика) (рисунок 1).

Как видно из рисунка 1, на макроуровне взаимодействие «предприятие — банк» проявляется, прежде всего, в определении миссии банка, как наиболее активного субъекта взаимодействия. Как и любой субъект хозяйствования, банк не может успешно развиваться, не удовлетворяя потребности других участников рынка.

 

 

Рис 1. Структурный аспект взаимодействия предприятий и банков в зависимости от уровня экономики

 

Несмотря на то, что согласно законодательной базы в области банков и банковской деятельности в Республике Казахстан, банк — это коммерческая организация, основной целью деятельности которой является получение прибыли, миссия банка не может ограничиваться только получением определенной нормы прибыли самостоятельно без взаимодействия с другими хозяйствующими субъектами рыночной экономики. Исторической предпосылкой возникновения и развития банков являлась объективная потребность в организациях, способствующих движению денежных средств; необходимость перераспределения их в те сферы хозяйствования где ощущалась их наибольшая потребность. Отсюда, создание банка, его     эффективная     деятельность,     нацеленная     на максимизацию прибыли не мыслимы без участия промышленного капитала, а работа даже самого небольшого предприятия требует комплексного банковского обслуживания. В этом заключается основа для формирования системы взаимодействия банковского и реального секторов экономики. Не менее важно и то обстоятельство, что развитие указанных секторов экономики происходит параллельно, поскольку любые изменения в реальном секторе оказывают существенное влияние на состояние, формы и методы осуществления банковской деятельности и наоборот.

Наиболее подробно исследование теоретических основ взаимодействия коммерческих банков с предприятиями реального сектора экономики приведено в работе российского ученого-экономиста Хусаинова С.А. «развитие взаимодействия промышленных предприятий с банками как фактор подъема производства». В данном подходе  рассматриваются функции взаимодействия промышленных предприятий с банками; приведена классификация  взаимодействия промышленных предприятий с банками по следующим признакам: по элементам стратегического управления; по срокам осуществления; по методу формирования.

В результате анализа теоретических основ к определению сущности взаимодействия промышленных предприятий с банками можно отметить, что взаимодействие проявляется в расширении и углублении финансовых связей предприятий  реального сектора и коммерческих банков, а также совместном использовании финансовых ресурсов, совместном осуществлении сделок, объединении капиталов, создании друг другу благоприятных условий осуществления экономической деятельности, снятии взаимных барьеров, и , выступает как интегрирующий фактор, посредством которого происходит формирование интеграционных структур  из элементов производственной и банковской систем.

Для выявления специфики взаимодействия банков и предприятий, необходимо рассмотреть особенности взаимодействия между сторонами как специфические, отличающиеся от взаимоотношений других субъектов рыночной экономики.

Взаимодействие «предприятие — банк» имеет специфичный характер в отличие от взаимоотношений типа «предприятие — предприятие» и «банк — банк». Оно предполагает наличие у партнеров обширных сведений финансового и производственного характера (особенностей производственных процессов в отраслевом разрезе). Кроме того, при данном взаимодействии банк и предприятие не просто оценивают друг друга, как обычные партнеры по бизнесу (по ряду основных параметров: ассортимента продукции, ценовой политики и штрафных санкции и т.д.), но и тщательно анализируют финансовое состояние и выявляют потребности и предпочтения противоположной стороны (рисунок 2).

В данном случае взаимодействие модифицируется и преобразуется в задачу развития бизнеса друг друга. Это проявляется, прежде всего, в том, что ни одно предприятие, обслуживающееся в банке, не будет поддерживать эти взаимоотношения, если банк находится в кризисном положении. В то же время, и банк не будет поддерживать какие-либо отношения ни с одним предприятием, в частности, не выдаст кредит предприятию, испытывающему значительные финансовые трудности.

Рис 2.  Специфика взаимодействия банков и предприятия – взаимопроникновение

 

При реализации стратегии банк руководствуется получением доходов нестолько в краткосрочной, среднесрочной, сколько в долгосрочной перспективе. Через взвешенную процентную и тарифную политику банк заинтересован в том, чтобы постоянно поддерживать и укреплять финансовое состояние предприятия, поскольку это позволит предприятию выполнять финансовые обязательства, иметь возможность в течение длительного времени получать банковские услуги, создать положительную кредитную историю, следовательно, создать условия для обеспечения банку получения процентного дохода в течение длительного периода времени. Поэтому взаимодействие банков и предприятий проявляется в глубоком взаимопроникновении друг в друга с целью содействия развитию бизнеса. Отсюда следует логическая цепь понятий «взаимосвязь — взаимодействие -взаимопроникновение».

Представляется, что наличие взаимосвязи между объектом и субъектом взаимодействия обуславливает их общность, которая не позволяет им функционировать независимо друг от друга. Взаимодействие предполагает осуществление процессов взаимного влияния, Взаимопроникновение же характеризуется глубинным врезанием в сущность объекта взаимодействия, связанным с усваиванием его потребностей и предполагающим корректировку как внешней, так и внутренней среды субъектов взаимодействия. В структурированном виде взаимопроникновение «банк— предприятие» проявляется, в частности, в создании финансово -промышленных групп, в которых деятельность банков и других финансово-кредитных организаций и предприятий определена одной общей стратегией. Кроме того, взаимопроникновение предполагает наличие не только формальных, но и неформальных связей между предприятием и банком как субъектами экономических отношений.

Также особенностью взаимодействия «предприятие — банк» является серьезное различие экономических коммерческих интересов: если для банка взаимоотношения с предприятием (как объектом кредитования, расчетно-кассового обслуживания) являются основным видом деятельности, важнейшим источником дохода, то для предприятий—это значимое, но не приоритетное направление, лишь элемент финансовой деятельности, Поэтому поиск новых форм обслуживания, расширение продуктового ряда, активизация взаимодействия, как правило, инициируется банком.

Следующей особенностью взаимодействия предприятий и банков является специфика выбора ими партнеров, банк, по сути, предоставляет свои услуги всем клиентам, выразившим желание обслуживаться в данном банке, но право выбора кредитной организации, принадлежит главным образом, предприятию. В этом заключается основное отличие характера взаимодействия банка и предприятия. Однако банк может, в зависимости от принятой ценовой стратегии, дифференцировано «отбирать» клиентов, устанавливая тарифы, исходя из степени предпочтительности партнера по бизнесу.

В настоящее время силилась роль банковской системы в стимулировании экономического роста. Подобно тому, как в целом в казахстанской экономике можно говорить об исчерпании посткризисной модели развития, в развитии банковской системы также наступает новая фаза, характеризующаяся снижением темпов роста количественных показателей и более заметным позиционированием банков. В новых условиях макроэкономическая нагрузка на банковскую систему значительно возрастает, темпы роста производства и инвестиций все больше зависят от притока банковских кредитов.

Посткризисная модель развития позволила казахстанской банковской системе расти опережающими темпами по сравнению с экономикой. Активы  банков превысили 40% ВВП. Правда, в ведущих странах Запада соотношение финансовых активов резидентов к ВВП неизмеримо выше

При этом в западных странах растет доля институциональных инвесторов (инвестиционных, взаимных и пенсионных фондов, страховых компаний) в общей сумме активов финансового сектора: в США, например, эта доля уже превысила долю банков в активах, а во Франции и Великобритании приблизилась к 40%.

Если раньше рост активов казахстанских банков в основном шел за счет увеличения ликвидности как тенговой, так и валютной, т.е. за счет обслуживания оттока капитала, то в настоящее время источники роста качественно изменились. Теперь в его основе лежит увеличение кредитов реальному сектору экономики.

Рост кредитов, начавшийся в 2000 г., стал возможным благодаря одновременному действию нескольких факторов:

* быстрого и успешного восстановления казахстанской банковской системы;

* роста числа потенциально кредитоспособных заемщиков в результате подъема промышленного производства и повышения уровня доходов предприятий;

* стабилизации валютного курса, что сделало невыгодным для банков держать значительные активы в валюте;

* ограниченности альтернативных кредитованию экономики операций в связи с «замороженным» состоянием рынка государственного долга.

Однако при отсутствии прогресса в модернизации банковской системы и, в первую очередь, снижении рисков, связанных с кэптивным характером многих ведущих казахстанских банков, слабой институциональной защитой прав кредиторов и дефицитом управленческих кадров, в ее развитии уже в ближайшие годы может наступить пауза роста. И как результат — стагнация активов банковской системы относительно ВВП.

Качество кредитного портфеля казахстанских банков во многом определяется характером их взаимоотношений с корпорациями внутри финансово-промышленных групп (ФПГ), к которым они принадлежат. При этом, как правило, в таких группах ведущие роли играют не банки. Сращивание финансового и промышленного капитала придает значительной части кредитов «связанный», закрытый характер. Внутригрупповые кредиты составляют примерно 40% всего кредитного портфеля казахстанских банков.

Несмотря на то, что часть связанных кредитов носит рыночный характер, такой кредитный рынок вряд ли можно считать конкурентным. Если в качестве рыночной нормы использовать регистрируемые Национальным Банком РК средние кредитные ставки, то они дают примерно на 10% более высокий уровень процентных доходов, чем это отражено в балансах банков (ранее этот разрыв превышал 30%). Кроме того, наличие скрытого дисконта позволяет предположить, что объявляемые банками процентные ставки не являются существенным ограничителем объема кредитов. К тому же сложившийся уровень процентных ставок по кредитам приемлем для целого ряда отраслей, в том числе и внутренней ориентации (в частности для пищевой промышленности).

Велика также зависимость банков от их крупнейших заемщиков. Существование целого ряда банков-лидеров определяется благополучием их основных клиентов, а реально диверсифицированных банков почти нет. Десять крупнейших кредитов в среднем составляют от 30 до 50% в кредитных портфелях банков, в то время как в Западной Европе их 2-8%. Средний объем 10 крупнейших кредитов по отношению к среднему капиталу составляет от 100 до 400% (30-100% в Западной Европе). От 40 до 80% в общем объеме средств клиентов приходится на вклады десяти крупнейших клиентов (в Европе — менее 2%). Все это не дает возможности диверсифицировать риски и делает банки уязвимыми.

По-прежнему наиболее активно банки предоставляют деньги предприятиям экспортно-ориентированных отраслей. При этом структура заимствований по секторам в течение последних лет почти не менялась, а по сравнению с докризисным периодом экспортно-сырьевая направленность кредитного портфеля банков даже повысилась. Это означает, что банковский сектор способствует «замораживанию» нынешней сырьевой структуры казахстанской экономики, а не ее прогрессивному изменению в пользу обрабатывающих отраслей и экономики в целом.

В рамках такой организации банковской системы крайне затруднен перелив капитала в новые сектора и на новые предприятия-заемщики, независимые от ФПГ. Прежде всего, речь идет о переливе капитала из сырьевых отраслей-экспортеров, контролируемых крупнейшими компаниями, где генерируются основные доходы, в обрабатывающие сектора экономики с преобладанием средних или крупных, но независимых предприятий. Учитывая доминирование среди клиентов банков и их собственников компаний сырьевых экспортно-ориентированных секторов, казахстанская банковская система проявляет высокую чувствительность к колебаниям мировой конъюнктуры. Тем самым в зону конъюнктурного риска непосредственно попадает до 30% активов банковской системы.

Несмотря на расширение кредитной деятельности, вклад банковской системы в поддержание экономического роста остается незначительным. По-прежнему основная часть кредитов реальному сектору носит краткосрочный характер и направлена в большей степени на пополнение оборотных средств предприятий. Финансирование инвестиционных программ предприятия вынуждены проводить главным образом из собственных средств. Банковские кредиты работают не столько на увеличение объемов производства и инвестиций, сколько на оздоровление финансового состояния предприятий: снижение кредиторской задолженности, пополнение ликвидности и увеличение финансовых вложений. Относительный дефицит долгосрочных кредитных ресурсов в базовых отраслях экономики достигает 5% ВВП.

Незначительное участие отечественных банков в долгосрочном финансировании реального сектора способствует переключению крупных казахстанских корпораций на западных кредиторов. Кредиты иностранных банков казахстанским компаниям и организациям превысили 12 млрд долл. (по данным ВIS-Банка международных расчетов. В настоящее время доля иностранных банков-резидентов на рынке составляет около 10%. Основные их конкурентные преимущества — высокое доверие казахстанских клиентов и доступ к дешевому международному средне- и долгосрочному капиталу. Основные сферы их позиционирования:

* обслуживание иностранных компаний, работающих в РК;

* финансирование капитальных вложений и оборота экспортно-ориентированной промышленности;

* розничный бизнес.

Тем не менее, даже несмотря на снижение темпов роста количественных показателей развития казахстанской банковской системы, утверждать об исчерпании возможностей ее роста в рамках нынешней модели пока преждевременно. Ресурсы, которыми на сегодняшний день располагают казахстанские банки, еще позволяют сохранять высокие темпы роста кредитования экономики.

Однако уже через год-два количественные и структурные ограничения, существующие в российской банковской системе, могут притормозить темпы роста кредитов. Так, несмотря на формально высокие показатели капитализации (отношение собственных и привлеченных средств составляет около 20%), значительная часть прироста капитала (не менее трети) является следствием использования фиктивных схем, и возможность его применения для реального расширения активных операций вызывает сомнение.

Одновременно с этим динамика роста ресурсной базы также не соответствует требованиям, которые возникают у банков, ориентированных на кредитование реального сектора. Снижение темпов роста пассивов произошло в основном вследствие снижения доходов предприятий и завершения интенсивного процесса устранения неденежных форм расчетов между ними.

Компенсировать ослабление притока ресурсов от предприятий банкам пока удается за счет средств населения, темпы роста которых свидетельствуют о том, что банковская система начинает, хотя и медленно, выполнять функцию трансформации сбережений населения в кредиты реальному сектору экономики.

Вдвое быстрее, чем активы банков (и в 4 раза быстрее, чем их капитал), рос в последние годы объем банковских вкладов населения, что объясняется как восстановлением доверия к банковской системе, так и ростом личных доходов граждан. Основным клиентом банков становится активно формирующийся средний класс.

Средства населения становятся важнейшим источником пассивов банковского сектора. Важнейшая задача — трансформация этих накоплений через коммерческие банки в инвестиции в экономику. Во всем мире вклады населения считаются одним из лучших банковских пассивов. В России этот источник фондирования пока наиболее чувствителен для банков. Когда население настроено оптимистично, данный сегмент растет быстро, однако под влиянием негативных ожиданий он может резко сократиться. Еще одной слабой стороной названного источника пассивов является его относительно высокая стоимость, что приводит к снижению маржи банков при инвестировании в реальный сектор, кредитные риски в котором остаются высокими.

В последние годы, ведущие банки максимально использовали свои возможности по привлечению средств населения (а также зарубежных банков) и увеличили отрыв от своих менее крупных коллег. В более выгодном положении оказываются те банки, которые уже давно начали выстраивать розничный бизнес, сделав его стратегическим направлением. Объективными преимуществами здесь обладают крупные банки с разветвленной филиальной сетью. В ближайшем будущем именно эти источники средств станут основным фактором роста пассивов банков. Роль же корпоративных клиентов при формировании пассивов будет продолжать падать.

Определяющее значение в масштабном притоке средств населения в банки имеет внедрение системы страхования вкладов, которая, как показывает мировая практика, является одним из важнейших факторов стабильности банковского сектора. По данным ВМФ, в настоящее время страхование депозитов населения осуществляется более чем в 70 странах, в том числе во всех государствах Европы (кроме Албании), в США, Канаде, 12 латиноамериканских, 10 африканских и 8 азиатских странах. При этом максимальная сумма застрахованных депозитов на одного вкладчика колеблется от 20 тыс. евро в странах ЕС до 100 тыс. долл. в США.

Моральные риски казахстанской системы страхования вкладов хорошо видны. Часть коммерческих банков получает реальную возможность проводить рискованную политику за счет беднейших вкладчиков, в основном пенсионеров, хранящих свои небольшие трудовые сбережения в Пенсионном фонде НБК, а также за счет госбюджета.

Еще одним важнейшим источником формирования ресурсной базы банковского сектора станут пенсионные накопления граждан. Казахстанские банки уже начинают сталкиваться с необходимостью конкуренции за «длинные» финансовые ресурсы не только друг с другом, но и с другими финансовыми институтами.

Другим наиболее перспективным источником привлечения «длинных» денег для банков становятся средства пенсионных фондов, и прежде всего накопительная часть обязательного пенсионного обеспечения граждан. В будущем ежегодные отчисления на ее формирование станут возрастать в связи с ростом доходов населения, снижением доли теневых схем оплаты труда, увеличением числа лиц, выплачивающих взносы на формирование накопительной части пенсии по максимальной ставке.

Главный фактор, делающий эти ресурсы столь привлекательными для экономики, — их долгосрочный характер. Так, выплаты пенсий трудящимся, формирующим основную часть накопительных пенсионных резервов, будут осуществляться только через 20 лет. Следовательно, аккумулированная сумма накопительной части трудовой пенсии может превысить трлн тг. (более 70 млрд долл.), что сопоставимо с объемом совокупных активов банковского сектора РК.

Тенденции, сложившиеся в финансовом секторе казахстанской экономики, дают основание полагать, что наметившаяся в последние годы стабилизация доходности по операциям на финансовых рынках на достаточно низком уровне сохранится и впредь. В такой ситуации банки, зачастую работавшие как финансовые компании, для поддержания конкурентоспособности и обеспечения рентабельности своего бизнеса будут вынуждены и в дальнейшем расширять кредитные портфели, в первую очередь за счет кредитования реального сектора экономики. При этом можно ожидать замедления темпов роста краткосрочного кредитования в связи с объективным насыщением потребностей предприятий в данном банковском продукте и ростом спроса на долгосрочные финансовые ресурсы по мере износа и выбытия основных фондов предприятий.

Крупнейшие казахстанские банки продолжают наращивать кредитный портфель. Большинство дочерних банков крупных сырьевых корпораций ориентируется на валютные операции и обслуживание корпоративного сектора. Схожее поведение характерно для банков, принадлежащих нерезидентам. В совокупности эти группы контролируют не менее 20% активов банковской системы, а их доля в общем объеме кредитов приближается к 13%.

При увеличении этими банками доли кредитов в своих активах общий уровень кредитования реального сектора даже при существующей ресурсной базе мог бы повыситься на 2-2,5% ВВП. Еще одним резервом являются возможности средних банков, многие из которых фактически выполняют функции расчетных центров или финансовых компаний. В совокупности же при изменении стратегии поведения казахстанских банков в пользу общей ориентации на кредитование объем кредитов экономике мог бы, по крайней мере, на 1/3 превысить существующий уровень. Конечно, относительное сокращение ликвидных активов и повышение кредитной нагрузки способствуют увеличению рисков и формально снижают надежность этих банков и банковской системы в целом. Однако решающее слово здесь — за качеством кредитного портфеля и управления проектами.

Макроэкономические условия развития казахстанской экономики в ближайшие годы во многом будут зависеть от темпов роста инвестиций, которые пока остаются на низком уровне. Если банковская система сможет увеличить свой вклад в кредитование инвестиций, то это станет серьезным фактором не только для сохранения сравнительно высоких темпов роста производства, но и его модернизации. В противном случае внутренний инвестиционный «голод» неизбежно затормозит развитие российской экономики и будет подталкивать денежные власти к проведению периодических микродевальваций как средству поддержания на плаву неконкурентоспособной отечественной промышленности.

В условиях интенсивного роста объемов кредитования требования к качеству банковских кредитов существенно повысятся, тем более что доля просроченных кредитов может увеличиться. В целом при прогнозируемых параметрах развития банковской системы наступление «кризиса плохих долгов» маловероятно, хотя актуальность мер по улучшению качества кредитного портфеля может резко возрасти, особенно для банков, ориентированных на кредитование узкого круга клиентов.

Основную угрозу казахстанским банкам представляют внутренние проблемы менеджмента, снижающаяся доходность операций и кэптивный характер значительного круга крупных банков. Определяющим является вопрос: насколько способны крупный казахстанский бизнес и контролируемые им банки принять новые вызовы, создаваемые открытием казахстанской экономики для мирового рынка и исчерпанием послекризисного защитного девальвационного эффекта. И казахстанские бизнес, и банковская система, успешно справившись с валютным кризисом и обратив себе на пользу резкое сжатие импорта, могут оказаться неспособными к глубокой модернизации производства и предпринимательского поведения, что угрожает стагнацией экономики и ослаблением конкурентных позиций российского бизнеса в мире.

В целом при умеренно-благоприятном сценарии развития экономики и банковской системы ее активы к 2009 г. могут достичь 50% ВВП, а кредиты экономике — 25% ВВП. Эти высокие, по казахстанским меркам, показатели означают, что в среднем отечественный банковский бизнес дорастет до уровня восточноевропейских стран (около 90% ВВП), однако для его конкурентоспособности перед лицом Объединенной Европы необходим дальнейший качественный скачок. Возможно, что первым барьером, имеющим большой макроэкономический эффект, станет вопрос о значительном повышении доли инвестиционного и потребительского кредитования. По оценке, его масштабы сейчас примерно вчетверо уступают кредитованию текущего хозяйственного оборота и не достигают и 3% ВВП. Вторым барьером станет достижение высоких оборотов операций с корпоративными бумагами и ипотечным кредитованием.

Отечественная банковская система может эволюционировать в двух основных направлениях. Либо крупнейшие банки за счет концентрации усилят свои позиции и будут постепенно выдавливать более мелких конкурентов, либо менее крупные и средние банки за счет более качественной работы со средним и мелким бизнесом смогут выдерживать конкуренцию с более крупными «коллегами», а сами системообразующие банки приобретут более открытый и конкурентный характер.

В пользу первого варианта говорят усилившиеся процессы слияний и поглощений, затрагивающие банки первой российской «сотни», а также объявленное рядом крупнейших банков стремление сокращать долю операций со своими основными клиентами-собственниками. Кроме того, отчетливо прослеживается региональная экспансия крупнейших московских банков. Несмотря на это, пока удельный вес активов кредитных организаций Центрального, Северо-Западного и Приволжского федеральных округов составляет около 90% активов всей банковской системы.

С другой стороны, структурный анализ банковской системы показывает, что основными «локомотивами» кредитования являются уже не госбанки (Сбербанк и ВТБ), а банки, хотя и входящие в первые пятьдесят, но не имеющие здесь первых ролей (их чистые активы составляют от 350 до 600 млн долл.).

В то же время средние банки (чистые активы от 50 до 350 млн долл.) обладают меньшим удельным весом кредитов в активах, а многие мелкие банки (чистые активы — меньше 50 млн долл.) либо работают в экономически не самых сильных регионах, либо обслуживают небольшое число предприятий, фактически осуществляя только расчеты, либо вообще созданы для осуществления отдельных, зачастую весьма специфических функций.

Россия и мировой банковский процесс

Глобализация финансовых рынков ставит перед их участниками серьезные задачи, выдвигая на первое место универсализацию деятельности. За последние 10 лет мировой объем производства возрос вдвое, иностранные активы банков утроились, а оборот валюты увеличился в 6 раз. Усилившаяся взаимозависимость рынков развитых и развивающихся стран, а также возросшее качественное и количественное разнообразие финансовых инструментов заставляют современные банковские институты пересматривать свою стратегию и тактику.

Перестройка банковского сектора стран ЕС сопровождается сокращением численности банков: с 12,4 тыс. в 1995 г. до 8,4 тыс. в 2009 г. (оценка), или на 33% в целом (табл.3). При этом численность банковских отделений на 1 млн жителей уменьшилась в среднем по ЕС на 6%. В США численность банков в рассматриваемый период сократилась также на 33% — с 15,3 тыс. до 10,1 тыс., а число банковских агентств на 1 млн жителей по-прежнему почти в 2 раза ниже, чем в ЕС.

В РК также имеет место сокращение численности банковских учреждений (на конец 2009 г. их было 1263), однако происходит это не из-за концентрации, а из-за обычного отзыва лицензий.

Процесс концентрации банков в странах ЕС особенно ускорился с 1997 г. — в преддверии введения единой валюты евро. Более 80% всех операций по концентрации происходило в национальных рамках. Многие европейские банки стремились расширить свое присутствие в США, странах Латинской Америки и Восточной Европы. Стоимость операций по слиянию и приобретению банков в ЕС возросла с 20 млрд долл. в 1990 г. до 160 млрд в 2009 г. Это привело к повышению уровня концентрации в банковском секторе ведущих стран ЕС .

Тем не менее, несмотря на некоторые общие тенденции развития, банковские системы стран ЕС остаются весьма разнородными. Во Франции и Германии большое место занимают кооперативные банки, сберегательные кассы, общества взаимного кредита и т.д. Но если во Франции эти учреждения претерпевают существенные изменения, то в Германии земельные банки сохраняют свои позиции и пользуются существенной поддержкой со стороны государства. Значительные различия между странами существуют в области банковского регулирования, правилах бухучета, тарификации банковских услуг, в социальном и налоговом законодательстве, организации деятельности бирж, пенсионном обеспечении и политике занятости. Все эти факторы, к которым следует добавить культурные и языковые различия, объясняют то, что трансграничные слияния между банками стран ЕС не столь многочисленны, как в национальных рамках или за пределами ЕС.

Банковские слияния всегда были индикатором состояния национальной экономики и ее места в мировой экономике. При этом влияние концентрации банковского капитала на экономику неоднозначно. С одной стороны, укрупнение мелких и средних банков приводит к повышению их «рыночной силы», усиливает конкуренцию, а следовательно, повышает эффективность банковского сектора. Данный аргумент хорошо применим к России, где крупные (в основном, государственные) банки действуют практически в условиях отсутствия конкуренции, и используется он в целях повышения норматива достаточности капитала.

С другой стороны, стремление банков к укрупнению объясняется снижением издержек. Но это справедливо, когда речь идет о добровольном слиянии или поглощении. Расчеты показывают, что издержки могут снизиться только в случае, если совместный капитал сливающихся банков будет выше 500 млн долл. США. Казахстанские банки слишком малы, чтобы добиться снижения издержек за счет слияния. Достаточно сказать, что банков с таким капиталом всего пять, а банков с капиталом от 250 до 500 млн долл. — четыре. Кроме того, мы серьезно отстаем от западных банков в области использования новейших информационных технологий. Слабо развита у нас и система управления отношений с клиентами (Customer Relationship Management — CRM). Все это не позволяет добиться больших сокращений издержек после слияния.

Господствующие позиции банка на рынке определяются не столько его размером и численностью конкурентов, сколько возможностью свободного доступа на рынок и ухода с него. Сам принцип экономии на масштабах нельзя распространять на все виды банковской деятельности, поскольку многие банковские услуги и продукты не поддаются анализу с точки зрения издержек. Во всяком случае банки могут добиваться повышения доходности за счет расширения клиентуры и диверсификации своей деятельности более эффективно, чем путем увеличения своих размеров. Размер банка не является абсолютным критерием его прибыльности. Об этом свидетельствует высокая доходность многих средних банков, например в Германии и Франции. Поэтому вряд ли следует ожидать в будущем исчезновения средних банков, в том числе и в РК. В структуре банковского сектора по-прежнему будут присутствовать банки разных размеров. Но одновременно будет развиваться и процесс втягивания средних банков в сферу влияния крупных банковских групп, которые станут основными структурообразующими элементами банковского сектора.

Большинство исследований, проведенных в развитых странах, показывает, что основная причина банковских слияний — это стремление сократить расходы. В РК такой мотив, напротив, встречается очень редко, поскольку казахстанские банки не предлагают банковские продукты, требующие крупных инвестиций, и по сравнению с западными банками имеют доступ к дешевой рабочей силе. Поэтому основной причиной слияний и поглощений банков в РК является стремление к территориальной экспансии,

Помимо территориальной экспансии еще одной часто встречающейся причиной слияний и поглощений банков в РК называют стремление к консолидации кредитных ресурсов. В результате слияния банки увеличивают собственный капитал и таким образом получают возможность выдавать более крупные кредиты, поскольку увеличивается предельно допустимый размер риска на одного заемщика. Кроме этого, банки увеличивают занимаемую долю рынка, уменьшая таким образом конкуренцию. Однако западные банки, слившиеся с целью увеличения капитальной базы, как правило, ранее совместно участвовали в синдицированных кредитах, т.е. попадали в ситуацию, когда их собственные кредитные возможности не соответствовали требованиям клиента.

В РК синдицированные кредиты встречаются редко и в них, как правило, участвуют иностранные банки, что свидетельствует об отсутствии проблемы крупных кредитов в РК или, по крайней мере, о безнадежном отставании в конкурентоспособности казахстанских банков в сфере кредитования по сравнению с иностранными. Поэтому, с точки зрения менеджмента, полезный эффект от слияния будет слишком мал, чтобы компенсировать административные расходы, сопутствующие ему. Только в результате очень крупной и продолжительной волны слияний казахстанские банки смогут достичь положения, когда польза от дальнейшей концентрации банковского капитала будет выше сопутствующих слияниям расходов. Именно поэтому идеи субсидирования слияния малых банков или планы резкого увеличения нормативов достаточности капитала, высказанные государственными чиновниками и экономистами, встречаются банковским менеджментом в штыки.

Малая распространенность слияний и поглощений банков объясняется еще и тем, что концентрация банковского капитала является проблемой стратегического развития банков. Слияния и поглощения банков приносят прибыль в долгосрочной перспективе и вместе с тем требуют значительных затрат в краткосрочной перспективе. Относительно молодой казахстанские банковский менеджмент, выросший в условиях сверхдоходного и спекулятивного рынка, пока не в состоянии планировать на столь же долгие сроки, как западный. Более того, чтобы банки могли свободно, безошибочно и безбоязненно объединяться друг с другом, банковской системе необходимо накопить достаточный опыт разноплановых объединений. Российская банковская система пока такого опыта не имеет, продолжительность ее существования в два раза меньше, чем «новой» волны банковских слияний в развитых странах. Нет ничего удивительного в том, что казахстанские банки опасаются слияний и поглощений, ведь риски, связанные с ними, вполне могут привести не только к убыткам, но и к потере контроля собственников над банками.

По ряду параметров казахстанский банковский сектор отстает в своем развитии по сравнению не только с развитыми западными странами, но и с другими странами с переходной экономикой. Показателем уровня развития банковской системы служат следующие данные. По подсчетам МВФ, денежный агрегат М2, который помимо наличных денег включает вклады до востребования и сберегательные вклады, в РК составляет 20% ВВП, т.е. половину от уровня стран ЦВЕ — кандидатов на вступление в ЕС. Уровень банковских кредитов частному сектору, составляющий в настоящее время 15% ВВП, хотя и выше, чем ранее, все еще далек от среднего показателя стран — кандидатов на вступление в ЕС (25%).

Отсталой является также казахстанская платежная система. В экономике все еще доминируют наличные платежи, хотя в странах ЦВЕ этого давно уже нет. Общий объем наличных денег почти вдвое больше, чем рублевые вклады до востребования. Все еще важную роль в платежном обороте и в инвестициях играет иностранная валюта. В конце 2008 г. в РК находилось в обращении почти столько же долларов, сколько рублей, и 40% вкладов было в иностранной валюте.

Достойна критики и политика казахстанских банков в области предоставления услуг, проявляющаяся, прежде всего, в недостаточном многообразии продуктов, низкой готовности к инновациям и в малом интересе к клиентам из низших и средних слоев, в том числе к малым предприятиям. В этом повинны не только сами банки, но и правовые условия их функционирования. Хотя в принципе существует, например, возможность ипотеки, однако ее реализация наталкивается на трудности, которые заставляют банки опасаться предоставлять ипотечные ссуды малым самостоятельным предприятиям.

По мнению западных экспертов, несмотря на общий благоприятный экономический климат в РК, инвестиции пока еще остаются не гарантированными. В классификации ведущих западных рейтинговых агентств Россия фигурирует как рискованный торговый партнер. Международные кредитные организации начали заключать сделки с казахстанскими импортерами с начала 1990-х гг.; существенное развитие эти операции получили в последние годы, особенно в связи с развертыванием войны США против терроризма.

В последние годы отмечается некоторое оживление в финансировании зарубежными компаниями казахстанских инвестиционных проектов. Сравнительный анализ финансирования инвестиционных проектов в европейских странах, проведенный экспертами компании Ernst & Young, показал, что РК входит в первую десятку реципиентов финансовых ресурсов. В группе европейских стран с переходной экономикой на долю РК приходится более половины инвестиционных проектов. При этом в общей численности проектов по Европе доля казахстанских проектов составила 4% (76 проектов из 1974).

Лидером в предоставлении торговых кредитов РК является американский Эксимбанк (US Eximbank). Его руководители заявляют, что готовы предложить неограниченные торговые кредиты российским компаниям. За истекшие 10 лет общая сумма одобренных банком торговых кредитов РК составила 3 млрд долл. Наиболее привлекательными для Эксимбанка объектами кредитования остаются казахстанские предприятия нефтяного и энергетического секторов, однако телекоммуникации, медицинское оборудование и сельское хозяйство также ему интересны.

Общая сумма предоставленных РК зарубежными кредитно-финансовыми учреждениями торговых кредитов измеряется уже сотнями миллионов долларов. Увеличились также средний размер и продолжительность займов — с 1 млн долл. на б месяцев до 10 млн долл. на 12 месяцев.

Западные эксперты считают, что казахстанские банки делают только первые шаги на пути финансирования торговых операций. В настоящее время банковские кредиты составляют лишь десятую часть привлеченных компаниями средств. Неспособность казахстанских банков мобилизовать капитал со сроком долгового обязательства свыше двух лет — наиболее серьезное препятствие на пути расширения масштабов банковского финансирования торговли. Важность этой проблемы для предприятий возрастает по мере исчерпания преимуществ, связанных с девальвацией рубля и обострением конкуренции на внутреннем рынке. Другое препятствие — медленное продвижение реформ и протекционистская внешнеторговая политика.

В этих условиях казахстанские фирмы-импортеры, стремясь уклониться от высоких импортных пошлин, создают сети офшорных компаний, благодаря которым они имеют возможность существенно сократить таможенную стоимость ввозимых товаров. Офшорные компании, представляющие собой полулегальные структуры, не способствуют развитию внешнего финансирования торговли. Сам факт существования этих структур зависит от того, как официальные лица, в частности руководители Банка России, толкуют нормы валютного регулирования.

По оценкам, количество и сроки долговых обязательств в секторе торговли в России будут увеличиваться по мере роста экономики. Однако понадобится немало времени, прежде чем остальной мир сможет «освоиться с российской реальностью».

 

1.2. Влияние деятельности банков второго уровня на развитие реального сектора экономики РК

 

На начало 2009 года в Казахстане функционирует 34 банка второго уровня, которые имеют 418 филиалов и 1312 расчетно-кассовых отделов по всему Казахстану, что позволяет повышать доступность банковских услуг для населения во всех уголках республики. Кроме того, в республике действует 18 представительств банков-нерезидентов.

Анализируя развитие экономики республики в целом, можно утверждать, что наблюдается рост участия банковского сектора в формировании ВВП Казахстана, о чем свидетельствует увеличение отношения ежегодного прироста внутренних активов к ВВП с 8,0% (260,7 млрд. тенге) на 01.01.2005 года до 16,7% (1129,5 млрд.тенге) на 01.01.2009 года. То есть вклад банковского сектора в формировании ВВП республики неоспорим, и даже без учета оказываемого мультипликативного эффекта на развитие экономики республики шестая часть ВВП Казахстана сформирована за счет банковского сектора (1129,5 млрд. тенге), при этом за счет привлечения внешних обязательств — на 5,4%(363,3 млрд. тенге).

Также наблюдается рост основных показателей деятельности банковского сектора. Так, если в начале 2005 года отношение активов банковского сектора к ВВП составляло 25,1%, ссудного портфеля -15,9%, а депозитов клиентов 15%, то за 4 года произошло значительное увеличение этих показателей и на 01.01.2009 года они составили 61,8%, 41,9% и 34,6%. соответственно. Такая тенденция указывает на стабильное развитие банковского сектора, который позволяет вовлекать в экономический процесс свободные средства граждан и вкладывать их в развитие экономики республики.

Следует отметить, что вкла­ды физических и юридических лиц в банках второго уровня за 2009 год увеличились в 1,6 раза или до 2 523,0 млрд. тенге, что подтверждает рост доверия к банковской системе, а также ее надежность и стабильность развития.

Таблица 1 — Ставки вознаграждения по кредитам, выданным банками второго уровня

	12.2005	12.2006	10.2007	12.2008	12.2009
По выданным кредитам, в том числе:	16,3	14,4	12,6	13,1	12,9
Юридическим лицам, в том числе:	14, 0	13,1	11,7	12,3	12,1
Субъектам малого предпринимательства	16,5	16,4	15,0	14,6	14,3
Физическим лицам, в том числе:	20,5	19,4	17,5	17,8	17,4
На потребительские цели	—	20,2	19,8	19,6	19,1

 

Рост конкуренции в банковской сфере стимулирует казахстанские банки расширять спектр банковских услуг, включая не только предложение различных видов депозитов, но и увеличение видов кредитования как предприятий, так предпринимателей и населения республики.

По объемам кредитования на постсоветском пространстве банки Казахстана в конце 2009 года являлись лидерами. При этом по состоянию на 01.11.2009 года в Казахстане отношение ссудного портфеля к ВВП составляло 41,1%, тогда как в России — 36,8%, на Украине — 32,6%.

Тенденция роста объемов кредитования обусловлена не только высокими темпами экономического роста республики и повышением уровня благосостояния населения, но и расширением возможностей банков привлекать значительные объемы средств с внутреннего и международного рынков капитала, а также предпочтением казахстанских банков вкладывать денежные средства внутри республики, по причине более низкого уровня рисков и относительно высокой доходности, чем в соседних государствах, тогда как, например, большинство казахстанских банков предпочитают вкладывать за рубежом.

Таблица 2 -Объем займов, предоставленных банками второго уровня  РК экономике в разрезе видов экономической деятельности, млрд. тенге

	2007 г.	2008 г.	Прирост 2008 г. к 2007 г., %	2009 г.	Прирост 1.01.08. к 1.01.09
Торговля	292,0	422,5	44,7	682,1	61,5
Промышленность	289,7	340,3	17,5	480,7	41,3
Сельское хозяйство	9,4	15,4	65,0	16,4	6,7
Строительство	95,0	211,7	122,8	384,0	81,4
Транспорт	28,6	52,2	82,6	114,7	119,6
Связь	8,0	28,0	251,7	23,2	-17,3
Прочие	349,3	696,9	99,6	1 307,5	87,6
Итого	1 072,0	1 767,0	64,8	3 008,8	70,3

 

Благодаря вышеуказанным факторам казахстанские банки имеют возможность предостав­лять кредиты хозяйствующим субъектам на более выгодных условиях. Так, с 2007 года снижение ставок по кредитам банков второго уровня, выданным физическим и юридическим лицам, составило в среднем 2-3%.

Кредиты банков второго уровня за 2009 год выросли в 1,7 раза и на 1 января 2009 года составили 3 008,8 млрд. тенге. В структуре кредитования экономики наиболее привлекательными остаются сферы торговли, строительства и транспорта.

На протяжении последних лет наблюдается изменение в отраслевой структуре кредитования различных отраслей экономики банками второго уровня. Как представлено в нижеследующей таблице, происходит снижение доли торговли. При этом за рассматриваемый период стабильно увеличивается доля строительства, транспорта, а также прочих отраслей, среди которых услуги по операциям с недвижимостью, страхования, финансового сектора, образования, здравоохранения и др. Данные изменения свидетельствуют о повышении устойчивости и кредитоспособности этих отраслей экономики.

Этому также способствует проводимая Правительством работа по реализации отраслевых Программ, направленных на индустриально- инновационное развитие республики, развитие сельского хозяйства, малого и среднего бизнеса, жилищного строительства и т.д., что способствует созданию благоприятных условий и стимулирует банки наращивать объемы кредитования.

В настоящее время в экономике республики проводится активная работа по внедрению проекта «Казахстанская кластерная инициатива», разработанного по поручению Пра­вительства РК, при этом первые пилотные кластеры планируется внедрить в металлургии, нефтегазовом машиностроении, в пищевой и текстильной промышленности, транспорте, строительстве, туризме, что также окажет влияние на дальнейшее увеличение объемов кредитования предприятий данных отраслей.

Кредиты, предоставлен­ные промышленным предприятиям, по состоянию на 1 января 2009 года составляют 16.0% суммы кредитов отраслям экономики, из которых:

• на кредитование горнодобывающих отраслей приходится 163,1 млрд.тенге или 5% всех кредитов банков экономике (на 01.01.2009г. — 99,4 млрд.тг. или 5,6% кредитов экономике), при этом 3,7% из % кредитов направляется на кредитование предприятий по добыче сырой нефти, природного газа и предоставлению сопутствующих услуг (3,8% на 01.01.2009г.);
• на кредитование обрабатывающей промышленности — 282,8 млрд.тенге или 9,3% ссудного портфеля банков экономике (на 01.01.2009г. — 216,1 млрд.тенге или 12,2% кредитов экономике), в том числе 3,6% -это кредиты предприятиям пищевой отрасли (5,7% на 01.01.2009г.) и 1,1%-предприятиям металлургической промышленности (1,0% — на 01.01.2009г.);

— на кредитование производства и распределения электроэнергии, газа и воды — 34,8 млрд. тенге или 1,2% кредитов экономике (на 01.01.2009г. —
24,8 млрд. тенге или 1.4%).

Снижение объемов кредитования банками отраслей промышленности связано с влиянием нескольких факторов.

Во-первых, увеличение рисков для банков в связи с ухудшением качества кредитных портфелей в ряде отраслей промышленности, о чем свидетельствует рост доли безнадежных кредитов. Так, по результатам оценки качества ссудного портфеля предприятий промышленности, наибольший уровень кредитного риска для банков второго уровня сохраняется при кредитовании предприятий, специализирующихся на:

• текстильном производстве (доля безнадежных кредитов-23,9%);
• производстве готовых металлических изделий (доля безнадежных кредитов- 19,9%);
• производстве пищевых продуктов (доля безнадежных кредитов — 14,5%);
• издательской и полиграфической деятельности, а также тиражировании записанных носителей информации (доля безнадежных кредитов -14,1%);
• сборе, отчистке и распределении воды (доля безнадежных кредитов — 13,8%).

Другим фактором, влияющим на объем кредитования промышленных предприятий,  является использование крупными предприятиями альтернативных инструментов   заимствований, включая привлечение инвестиций с внешних  рынков заимствований или выпуск ценных бумаг (облигаций, еврооблигаций, бондов и др.) с целью привлечения средств с внутреннего и внешнего рынков.

Так, по состоянию на 1 января 2009 года в обращении находилось 2 484 действующих выпусков акций, и количество зарегистрированных акционерных обществ составило 2 300. Также за 2008 год зарегистрировано 55 выпусков негосударственных облигаций общей номинальной стоимостью 257,3 млрд. тенге, и  аннулировано 8 выпусков общей номинальной стоимостью 8,7 млрд. тенге. На отчетную дату в обращении находилось 157 действующих выпусков негосударственных облигаций суммарной номинальной стоимостью 632,5 млрд. тенге. Среди эмитентов ценных бумаг такие  предприятия, как АО «Казювелирпром», АО «Атыраумунайгазгеология», АО «Ульбинский металлургический завод», АО «Жайремский ГОК», АО «Каражанбасмунай» и другие.

Кроме того, предприятия нефтегазовой отрасли, которая является системообразующей и динамично развивающейся, активно привлекает средства с фондового рынка. Низкая доля кредитов в ссудном портфеле казахстанских банков подтверждает высокий уровень самофинансирования предприятий данной отрасли, а также их доступ к более дешевым средствам зарубежных финансовых рынков.

В-третьих, сохранение высокой степени риска связано с сохранением высоких издержек производства в отраслях промышленности, что оказывает существенное влияние на рентабельность этих предприятий и, соответственно, — их кредитоспособность. Данный фактор оказывает значительное влияние на предприятия, действующие в обрабатывающей отрасли и отрасли производства и распределения электроэнергии, газа и воды. Так, например, в производстве и распределении электроэнергии, газа и воды индекс физического объема в январе-декабре 2009г. по сравнению с январем-декабрем 2008г. составил 102,2%. При этом увеличение объема обеспечено в основном только ростом объемов производства и распределения газообразного топлива на 23,3%, остальные предприятия отрасли являются убыточными или стагнирующими.

Также необходимо рассмотреть отрасль строительства, которая активно кредитуется банками республики. Строительство развивается быстрыми темпами. Всего за январь-декабрь 2009 года в строительство, с учетом инвестиций в сферу операций с недвижимым имуществом, инвестировано 516,2 млрд. тенге, из которых по состоянию на 1 января 2009 года 74,4% приходится на кредиты банков Казахстана. За рассматриваемый период толь­ко в жилищное строительство инвестировано средств из различных источников в сумме 241,0 млрд. тенге и введено в эксплуатацию 5 млн. кв. м. жи­лья, что в 1,8 раза превышает соответствующий показатель за 2008 год.

Средняя стоимость строительства 1 кв. метра общей площади жилых домов 8 январе-октябре 2009г. составила 35,5 тыс. тенге (в январе-октябре 2009г. — 26,2 тыс. тенге), в том числе построенных населением -14,7 тыс. тенге.

Высокие темпы развития строительства, а также сохранение значительных темпов роста цен на недвижимость подтверждают высокую рентабельность данной отрасли и стимулируют рост финансовой привлекательности. Так, на кредитование строительной индустрии приходится 12,8% ссудного портфеля или 384,0 млрд. тенге, увеличение относительно 01.01.2009г. составило 81,4%.

Расширение видов банковских кредитов, а также стабильное развитие отрасли строительства стимулирует увеличение объемов ипотечного кредитования, и как следствие – рост кредитов на покупку  жилья, выдаваемых физическим лицам.

      Кроме того, в связи с тем, что кредиты на строительство и приобретение жилья выдаются в основном под залог недвижимости, то ставки вознаграждения поданной отрасли кредитования ниже средних ставок по кредитам для юридических лиц и составляют 11,9% против 12,1% в среднем при кредитова­нии других отраслей экономики.

В то же время наблюдается незначительное ухудшение качества ссудного портфеля банков по этой отрасли, относительно 1 февраля 2009 года. Доля стандартных кредитов снизилась с 42,5% до 41,4%, произошло увеличение объема сомнительных кредитов с 55% до 55,8%, из которых 46,0% — это сомнительные кредиты 1 категории. Доля безнадежных кредитов выросла с 2,4% до 2,8%.

Увеличение в банках объемов ипотечного кредитования под залог недвижимости, а также рост кредитов в отрасли строительства указывает на тот факт, что предложение различных методов кредитования строительства жилья банками второго уровня способствует увеличению строительства жилья.

Наблюдается рост строительства жилья самим населением, которым построено за январь-октябрь 2009 года 64,4% общего объема введенного жилья в республике. Это связано с тем, что себестоимость индивидуального строительства значительно ниже рыночных цен на жилье, так как средняя стоимость предлагаемого на рынке готового жилья по сложившимся рыночным ценам доходит до 200-300% от средней фактической себестоимости строительства жилья, что и подтверждает наличие «пузыря» на рынке жилой недвижимости.

Снижению рисков банковской системы, связанных с кредитованием отрасли строительства может способствовать внесение изменений в методику оценки недвижимости, используемую в Казахстане и, в частности, банками второго уровня при оценке недвижимости для выдачи ипотечных кредитов.

 В Казахстане наибольшее распространение получил рыночный метод оценки недвижимости, который является простым и доступным. Положительным фактором его использования является отражение действия сил спроса и предложе­ния на рынке недвижимости. В то же время, минусом данного метода является стимулирование развития «пузыря». Так как независимые оценщики зачастую завышают реальную стоимость недвижимости по просьбе заказчика для получения в банке большей суммы кредита, что, в свою очередь оказывает влияние на дальнейший рост цен. Получается замкнутый круг.

Данная тенденция может быть изменена при условии установления определенных требований по оценке недвижимости, путем применения смешанного подхода. Данный подход включает проведение оценки недвижимости 3-мя методами (затратный, рыночный и доходный методы) и дальнейшее математическое взвешивание полученных результатов по этим методам, где коэффициенты взвешивания устанавливаются регулирующим органом. Данная мера позволит установить жесткие рамки оценки недвижимо­сти, и тем самым сдерживать неоправданный рост цен и дальнейшее развитие «пузыря».

 В реальном секторе экономики наименьшие ставки по банковским кредитам имеют предприятия транспорта (8,9%) и связи (10,1%).

Это обусловлено значи­тельной монополизацией данных отраслей, которые представлены такими крупными компаниями, как АО «Казахтелеком», АО «Ksell», АО «К Mobile», АО «Эйр Астана» и АО «Казахстан Темир Жолы» и др., деятельность которых отлича­ется высокой доходностью, что позволяет сохранять очень низкий уровень рисков для банков при кредитовании данных отраслей.

Всего за январь-декабрь 2009 года в отрасли транспорта и связи инвестировано 326,9 млрд.тенге, что на 20,3% выше показателя 2008 года, из общего объема инвестиций по состоянию на 01.01.2009г. кредиты банков составляют 42,2%, что является значительным вкладом банковского сектора в развитие этих отраслей.

За январь-декабрь 2009 г. общий объем грузоперевозок составил 1 927,9 млн. тонн, что на 4,8% больше грузоперевозок соответствующего периода прошлого года (с учетом оценки перевозок грузов нетранспортными организациями и предпринимателями, занимающимися коммерческими перевозками).

На долю транспортной деятельности приходится 3,8% от суммы кредитов банков эконо­мике или 114.7 млрд. тенге (на 01.01.09 — 3% или 52,2 млрд.тенге).

При этом изменилось качество кредитного портфеля транспортных предприятий. Доля стандартных кредитов составляет 62,3% (на 01.02.08 -56,1%), сомнительных — 31,1% (на 01.02.08,- 41,1%), безнадежных — 6,6% (на 01.02.08.- 2,8%).

Развитие отрасли связи также является стабильным. Предприятиями связи респуб­лики за январь-декабрь 2009г., по оперативным данным Агентства РК по статистике, оказано услуг на сумму 216,7 млрд. тенге, из них населению — на 75,9 млрд. тенге, что, соответствен­но, в сопоставимых ценах на 27,7% и 29,4% больше, чем в январе-декабре 2008г.

Доля кредитования пред­приятий связи в совокупном банковском портфеле кредитов экономике составляет 0,8% или 23,2 млрд. тенге (на 01.01.09 — 28,0 млрд. тенге или 1.6%).

Качество ссудного портфеля по данной отрасли является наиболее высоким. Объем стандартных кредитов составляет 93.8% (на01.02.09г. -74,1%), на кредиты, классифицированные как сомнительные приходится 6.2%, а безнадежные — 0%. Таким образом, предприятия данной сферы экономики сохраняют высокий уровень доверия со стороны финансового сектора. Рассматривая кредитование сельскохозяйственных предприятий, следует отметить рост кредитов банков на 6,7%, относительно показателя на 01.01.08г. При этом, в общем объеме кредитов экономике доля предприятий сельского хозяйства составляет 0,6% или 16,4 млрд. тенге. Наращивание объемов заимствования связа­но со стабильным развитием данной отрасли. На протяже­нии 2008 года наблюдался еже­месячный прирост валовой продукции сельского хозяйства на 2-6%, а также стабильное увеличение численности скота и птицы. Так, в январе-декабре 2009г. объем валовой продук­ции сельского хозяйства по республике составил в текущих ценах 764,8 млрд. тенге, что больше аналогичного периода 2008 года 8 реальном выраже­нии на 6,7%, в том числе про­дукция растениеводства — 408,8 млрд. тенге (прирост на 8,4%), продукция животноводства -356,0 млрд. тенге (увеличение на 4,5%). На основании полученных результатов можно отме­тить улучшение финансового и экономического положения сельхозпредприятий и их кре­дитной культуры.

Не смотря на снижение доли торговли в совокупном ссудном портфеле банков, она остается наиболее кредитуе­мой, что обусловлено высокой скоростью обращения средств. На долю кредитов банков сфере торговли по состоянию на 01.01.2009г. приходится 22,7% ссудного портфеля банков.

 При этом в целом поданной отрасли стандартные кредиты составляют 58,6% (на 1.02.08 -61.0%), сомнительные — 36,3% (на 1.02.08 — 36,0%), безнадежные- 1,8% (на 1.02.08-3,0%), что указывает на высокий уровень платежеспособности торговых предприятий.

В то же время, кредитование розничной торговли является более рискованным. В структуре кредитного портфеля по розничной торговле стандартные кредиты составляют 53,6%, сомнительные — 36,3%, безнадежные — 10,1%. В заключении следует отме­тить, что ежегодное наращивание кредитования казахстанской экономики банками второго уровня в среднем составляет 62,4% в год, что указывает на активное участие банковского сектора в развитии экономики страны.

В то же время, такая тенденция роста кредитов может оказать негативное влияние на банковскую систему при низкой эффективности риск -менеджмента в банках второго уровня. Так как кредитование отраслей экономики зависит от выбранных банками Казахстана стратегий размещения средств. При этом усугубить ситуацию в отдельных банках может ухудшение состояния отраслей реального сектора экономики, активно кредитуемых некоторыми банками.

Поэтому банкам второго уровня необходимо уделять повышенное внимание реализации принципов эффективного риск -менеджмента, что позволит реально оценивать имеющиеся риски и своевременно вносить изменения в кредитную политику банков.

В экономике в целом, необходимо стимулировать внедрение принципов корпоративного управления на предприятиях республики, что повысит их транспарентность и увеличит доверие к ним со стороны финансового рынка, а значит, создаст благоприятные условия для более активного вовлечения предприятий в финансовый процесс.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

АО «БАНК ЕВРАЗИЙСКИЙ»

 

 

2.1 Характеристика деятельности АО «Банк Евразийский»

 

 

Акционерное общество “Евразийский банк” зарегистрировано в Национальном Банке Республики Казахстан 26 декабря 1994 года. Генеральная лицензия на проведение банковских операций получена 02 февраля 1995 года. Государственную перерегистрацию в органах Министерства юстиции Республики Казахстан Банк произвел в связи с изменением наименования Банка 02 сентября 2003 года — свидетельство № 841- 1900-АО.

В настоящее время Банк осуществляет деятельность в соответствии с лицензией № 237 от 24 января 2006 года, выданной Агентством Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций на проведение операций, предусмотренных банковским законодательством в национальной и иностранной валюте. Целью данной деятельности является получение прибыли и упрочение позиций Банка в банковской системе Республики Казахстан: по объему активов, собственного капитала, объему и качеству предоставляемых услуг.

Головной офис Банка расположен по адресу: 050002, Республика Казахстан, г. Алматы, ул. Кунаева, 56. Филиальная сеть Банка на 01 января 2006 года представлена четырнадцатью филиалами и пятью РКО.

Свою деятельность филиалы осуществляют на основании Положения о филиале. В январе 2006 года получено свидетельство о государственной регистрации филиалом №14 г. Петропавловска. Планируется расширение региональной сети в 2006 году в г.Алматы.

На 01.01.2009 г. численность работников Банка составила 905 человек, в т.ч. по филиалам — 514 работников. В 2009 году численность работников увеличилась на 395 человек за счет расширения филиальной сети Банка. В июле 2007 года международное рейтинговое агентство Moody’s Investors Service присвоило первые кредитные рейтинги Банку:

• долгосрочный рейтинг по главному необеспеченному долгу в иностранной

валюте со стабильным прогнозом В1

• рейтинг финансовой силы (FSR) «E+»
• способность Банка отвечать по краткосрочным банковским депозитам в

иностранной валюте NP (Not Prime)

Все рейтинги стабильны.

По состоянию на 01.01.2009 г. у Банка нет долей участия и голосующих акций в организациях, рассматриваемых как ассоциированные и дочерние организации. У Банка имеется единственный акционер, владеющий 100% акций, имеющий статус банковского холдинга (Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 19 октября 2001 года) и являющийся аффилиированным лицом Банка:  АО «Евразийская финансово-промышленная компания» 050002, город Алматы, улица Кунаева 56

 

2.2 Анализ баланса банка   

 

Состояние банковской деятельности как объекта управления характеризуется видами активных операций и их удельным весом, видами пассивных операций и их удельным весом, а также показателями достаточности капитала, ликвидности баланса и прибыльности банка.

При качественном анализе структуры активных операций определяются их состав на момент проведения анализа. При этом разделение активных операций на группы по направлению средств, сроками, группами клиентов и другими критериями необходимо, во-первых для последующего количественного анализа их структуры, связанного с определением относительной доли каждой группы в общей сумме активов банка, который в свою очередь необходим для последующего анализа прибыльности деятельности банка. Во-вторых, при сравнении состава активных операций банка, деятельность которого анализируется с составом активных операций других банков, который может быть определен по их публикуемым балансам, можно рекомендовать начать осуществление дополнительных активов операций.

При количественном анализе структуры активных операций банка определяются удельные веса направлений размещения его средств в общей сумме активов. При этом детализация такого анализа будет определяться конкретными задачами, интересующими руководство банка.

Теперь на примере опубликованного баланса АО «Банк Евразийский» за 2008-2009 годы дается структурный анализ активных операций банка.

 Таблица 3 -Анализ активных операций банка

Активы	На 01.01.08 г.		На 01.01.09 г.		Отклонение
	Сумма,  тыс. тг	Уд. вес %	Сумма, тыс. тг	Уд. вес %	Абс. (+;-)	Отн. (%)
1	2	3	4	5	6	7
1.Касса и остатки в национальных (центральных банках)	4 098 879	5,3	7 654 495	7,3	3 555 616	86,7
2.Аффинированные драгоценные металлы	—	—	—	—	—	—
3. Торговые ценные бумаги	—	—	—	—	—
4.Ценные бумаги по договору обратного РЕПО	6 970 359	8,9	—	—	— 6 970 359	—
5. Производные финансовые инструменты	—	—	—	—	—	—
6.Корсчета и вклады в других банках	7 014 412	9,0	7 902 770	7,5	888 358	12,7
7. Займы и финансовая аренда, предоставленные другим банкам	100 420	0,1	—	—	-100 420	—
8. Займы, предоставленные клиентам	32 058 002	41,8	63 854 856	60,7	31 796 854	99,2
9. Вложения в ценные бумаги	26 625 069	34,1	23 351 463	22,2	— 3 273 606	-12,3
10. Инвестиции в капитал и субординированный долг	10 000	0	10 000	0	0	0
11. Отсроченное налоговое требование	—	—	—	—	—	—
12. Основные средства	817 632	1,0	1 414 012	1,3	596 380	72,9
13. Нематериальные активы	36 546	0	72 677	0,1	36 131	98,8
14. Прочие активы	288 631	0,3	873 134	0,8	584 503	202,5
Итого активы	78 019 950	100	105 133 407	100	27 113 457	34,8

 

Общая сумма активов Банка в 2008 году, составила 105 133 407 тыс. тенге:  наличные деньги – 3 367 696 тыс. тенге, из них — 486 321 тыс. тенге в национальной валюте и 2 881 375 тыс. тенге в иностранной валюте;   корреспондентские счета и вклады в других банках, за вычетом резервов на потери по вкладам – 12 189 569 тыс. тенге, из них корреспондентский счет в Национальном Банке Республики Казахстан составляет 4 286 799 тыс. тенге в национальной валюте, размещенные в банках стран ОЭСР – 5 015 481 тыс. тенге, резерв на потери по вкладам — 1 876 тыс. тенге;   займы и средства, предоставленные клиентам, за вычетом резервов на потери по займам — 63 854 856 тыс. тенге, из них займы, предоставленные клиентам – 65 421 060 тыс. тенге, наращенные процентные доходы по займам и средствам, предоставленным клиентам – 758 139 тыс. тенге, за вычетом резерва на потери по займам – 2 324 343 тыс. тенге;   прочие вложения в ценные бумаги (за вычетом резерва под обесценение) – 23 351 463 тыс. тенге: ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи – 7 817 431 тыс. тенге, ценные бумаги, удерживаемые до погашения – 15 540 669 тыс. тенге, за вычетом резерва под обесценение – 6 637 тыс. тенге;   основные средства, за вычетом накопленной амортизации — 1 414 012 тыс. тенге;   нематериальные активы, за вычетом накопленной амортизации — 72 677 тыс. тенге;   инвестиции в капитал юридических лиц — 10 000 тыс. тенге;   прочие активы – 873 134 тыс. тенге (за вычетом резерва на возможные потери – 36 500 тыс.тенге), в том числе: дебиторы по капитальным вложениям – 143 602 тыс. тенге; дебиторы по документарным расчетам – 616 752 тыс.тенге.

Общая сумма пассивов Банка – 93 535 209 тыс. тенге, из них:

—  корреспондентские счета и вклады банков – 4 044 229 тыс. тенге, из них наращенные процентные расходы – 34 256 тыс. тенге;

—  займы, предоставленные банками – 17 750 695 тыс. тенге, предоставленные банками стран ОЭСР – 15 389 305 тыс. тенге, в том числе кредит от синдиката банков – 6 659 330 тыс. тенге, наращенные процентные расходы – 97 756 тыс. тенге;

 — банковские счета и вклады клиентов составляют общую сумму — 63 590 106 тыс. тенге, в том числе наращенные процентные расходы по счетам клиентов – 791 229 тыс. тенге: вклады до востребования – 23 622 642 тыс. тыс. тенге; срочные вклады – 39 967 464 тыс. тенге;

 — выпущенные долговые ценные бумаги составляют – 591 367 тыс. тенге, в том числе наращенные процентные расходы – 3 802 тыс. тенге;

— субординированный долг банка – 2 964 300 тыс. тенге, в том числе наращенные процентные расходы – 10 000 тыс. тенге;

—  ценные бумаги, проданные по соглашениям РЕПО (казначейские облигации

Министерства финансов Республики Казахстан) – 3 560 563 тыс. тенге, в том числе наращенные процентные расходы – 1 561 тыс. тенге;

—  налоги (кроме налога на прибыль) к уплате – 49 902 тыс. тенге;

 — прочие обязательства — 984 047 тыс. тенге, в том числе: аккредитивы – 576 734 тыс.тенге; резерв на потери по условным обязательствам – 45 531 тыс. тенге.

Уставный капитал на 01.01.2009 г. составляет 6 000 017 тыс.тенге. В отчетном периоде размер уставного капитала не изменялся. Количество простых акций в обращении в начале и конце отчетного года составило – 62 763 штук, привилегированных акций не имеется. Цена размещения одной акций –

95 598 тенге. Единственным акционером Банка является АО «Евразийская финансово-промышленная компания».

Акция не делима. Простая акция предоставляет акционеру право:

• на участие в Общем собрании акционеров с правом голоса при решении всех вопросов, выносимых на голосование;
• преимущественной покупки простых акций или других ценных бумаг, конвертируемых в простые акции Банка;
• части имущества Банка при его ликвидации в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан;
• на получение дивидендов при наличии у Банка чистого дохода.

Акций, выкупленных самим Банком, а также находящихся в собственности дочерних и ассоциированных компаний, не имеется. У Банка нет акций, зарезервированных в качестве обеспечения опционов и контрактов на продажу.

Статья «Резервы переоценки основных средств» была скорректирована за счет списания индексации по основным средствам на сумму (1 131) тыс. тенге, на конец года сальдо по статье прочих резервов составило сумму 4 226 тыс. тенге. В связи с изменением учетной политики Банка в соответствии с МСФО, сумма нереализованного дохода (убытка) переоценки рыночной стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи была перенесена на счет 3561 «Резервы переоценки стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи». На конец года сальдо по статье «Резервы переоценки стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи» составило 78 200 тыс.тенге.

В соответствии с решением единственного Акционера от 11 июля 2008 года, в 2008 году начислены и выплачены дивиденды в размере 1 563 878 775 (один миллиард пятьсот шестьдесят три миллиона восемьсот семьдесят восемь тысяч семьсот семьдесят пять) тенге 76 (семьдесят шесть) тиын. По состоянию на 01.01.2009 года нераспределенный доход прошлых лет составил 1 744 576 тыс. тенге. Нераспределенный чистый доход 2008 года составил 3 099 427 тыс. тенге. Сальдо на конец года по счетам нераспределенного дохода (непокрытого убытка) составило: 4 844 003 тыс. тенге.

 

          2.3. Анализ кредитных операций банка

 

Кредитование физических и юридических лиц (в том числе субъектов малого и среднего бизнеса), в различных регионах республики входит в число приоритетных направлений развития Банка. Приоритетом в кредитной политике Банка является финансовая поддержка реального сектора экономики, тесное сотрудничество с промышленными, строительными, торговыми, сельскохозяйственными предприятиями, финансирование социально-экономических программ и формирование постоянного круга надежных и рентабельных клиентов — заемщиков, активно пользующихся всем спектром услуг, предоставляемых Банком.

В 2008 году кредитование физических и юридических лиц оставалось для Банка основной статьей в структуре своих активов. Так, объем займов клиентам по состоянию на 1 января 2009 года составил 65,4 млрд.тенге против 33,1 млрд.тенге на начало отчетного года, то есть прирост за год составил 32,3 млрд. тенге, или 97,6%.

Объем кредитного портфеля на конец отчетного периода представлен следующим образом:

Таблица 4 — Кредитный портфель АО «Банк Евразийский»

тыс.тг.

Наименование	2008 год	2009 год	Отклонение
Займы, предоставленные клиентам	33 183 299	65 434 847	32 251 548
За вычетом дисконта по векселям	6 027	13 787	7760
ИТОГО	33 177 272	65 421 060	32 243 788
Начисленные процентные доходы по займам и средствам, предоставленным клиентам	338 173	758 139	419 966
ИТОГО с начисленными процентами	33 515 445	66 179 199	32 663 754
За минусом резервов на потери по займам	1 457 443	2 324 343	866 900
ВСЕГО займы и средства, предоставленные клиентам	32 058 002	63 854 856	31 796854

 

Кредитный портфель Банка по займам физическим лицам увеличился за 2005 год на общую сумму 12, 8 млрд. тенге (было выдано заемщикам 17,3 млрд. тенге и погашено 4,5 млрд. тенге). В результате общая сумма задолженности физических лиц перед Банком (в том числе остаток просроченной задолженности) увеличилась в 5,5 раза, с 2, 8 млрд. тенге до 15, 6 млрд. тенге (курсовая разница составила – 31,7 млн. тенге). Количество физических лиц, имеющих задолженность перед банком по займам, за 2009 год увеличилось на 70,7% или на 5 364 заемщика, с 7 587 до 12 951 человек. В течение всего 2009 года, по размерам выданных займов физическим лицам лидировало ипотечное кредитование с суммой – 7 512,4 млн. тенге (с учётом ипотечных займов на: строительство жилья, покупку и ремонт недвижимости, на новое строительство

и реконструкцию объектов недвижимости). Всего выданные за 2009 год кредиты по программе ипотечного кредитования составили 43,49% от общего объёма кредитования физических лиц. Соответственно, их доля в совокупном кредитном портфеле, предоставленном физическим лицам, за 2009 год увеличилась с 37,12% до 48,61%. На втором месте по объёмам займов, выданных физическим лицам, находятся займы на неотложные нужды. В 2009 году по данному виду кредитования было выдано займов на сумму 6 388,3 млн. тенге, что составляет 36,98% от общего объёма займов, выданных физическим лицам.

На третьем месте по объему выдачи находится потребительское кредитование с размером выдачи 1 377,5 млн. тенге или 7,97% от общего объема выданных займов.

Таблица 5- Кредитный портфель банка по отраслям

Заемщики по виду отрасли	2008 год				2009 год
	Займы в тенге	Займы в валюте	Итого займов	Доля в %	Займы в тенге	Займы в валюте	Итого займов	Доля в %
Физические лица	7859573	8203258	16062831	24,55	1232943	1573818	2806761	8,43
Оптовая торговля	4982980	7122666	12105646	18,5	1792583	5935365	7727948	23,2
Вспомогательная и дополнительная транспортная деятельность	5846026	2965002	8811028	13,47	5936858	2137543	8074401	24,26
Строительство	1485303	2738439	4223742	6,45	640234	1257462	1897696	5,7
Металлургическая промышленность	244009	3349500	3593509	5,49	1365947	780000	2145947	6,45
Производство прочего транспортного оборудования	3486879	0	3486879	5,33	855769	0	855769	2,57
Деятельность в области организации отдыха	2033014	810423	2843437	4,35	349302	912053	1261355	3,79
Финансовое посредничество	2680825	0	2680825	4,10	41559	0	41559	0,4
Производство электрических машин и оборудования	29800	1632881	1662681	2,54	0	1950000	1950000	5,86
Производство и передача Э/энергии	37440	1413355	1450795	2,22	140	2175465	2175605	6,54
Розничная торговля и ремонт	570001	844558	1414559	2,16	263295	0	263295	0,79
Производство пищевых продуктов	1233078	109864	1342942	2,05	274648	309624	584272	1,76
Другие отрасли	3958644	1797329	5755973	8,8	806012	2592679	3398691	10,21
ИТОГО	34447572	30987275	65434847	100	13559290	19728009	33183299	100

 

Как видно из представленной таблицы, в течение 2009 года в отраслевой структуре кредитного портфеля Банка произошли существенные изменения. Так, если по состоянию на начало 2009 года лидером по объему полученных в Банке займов являлся сектор «вспомогательная и дополнительная транспортная деятельность» с долей 24,26%, то на конец года его доля снизилась до 13,47% (снижение на 10,79%). Наибольший прирост кредитного портфеля Банка за год наблюдается по займам физическим лицам: 13 256,1 млн. тенге, или 41,24% от суммарного прироста портфеля займов Банка за год (32 147,5 млн. тенге). В результате удельный вес займов физическим лицам в кредитном портфеле Банка за 2009 год возрос с 8,43% до 24,55% (прирост 16,12%), что вывело займы физическим лицам на лидирующие позиции. На втором месте по объему кредитования находятся займы, предоставленные предприятиям оптовой торговли, доля которых за 2009 год снизилась с 23,22% до 18,50% (снижение на 4,72%). Сохранили свои ведущие позиции сектора «строительство» — 6,45% и «металлургическая промышленность» — 5,49%. Увеличил за год свою долю сектор «финансовое посредничество» — с 0,44% до 4,10% (прирост 3,66%).

С целью минимизации валютного риска, Банк уделяет значительное внимание диверсификации кредитного портфеля по видам валют. За последние три года займы, предоставленные в национальной валюте, увеличились с 47 % до 53 %, а в иностранной валюте, соответственно, уменьшились с 53 % до 47 %.

Классификацию кредитного портфеля АО «Банк Евразийский» по качеству за 2008-2009 годы рассмотрим в нижеследующей таблице.

Таблица  6 — Классификация  кредитного портфеля  АО «Банк Евразийский» по качеству

№ п/п	Кредиты	За 2008 год		За 2009 год
		Сумма, тыс.тг	Уд. вес %	Сумма, тыс.тг	Уд.  вес %
1.	Стандартные	17 800 796	53,6	49 583 709	75,8
2.	Сомнительные 1-й категории	10737472	32,4	6 242 722	9,5
3.	Сомнительные 2-й категории	912267	2,8	1 063 241	1,6
4.	Сомнительные 3-й категории	2404428	7,3	6 507 538	9,95
5.	Сомнительные 4-й категории	1272599	3,8	1 861 397	2,8
6	Сомнительные 5-й категории	55184	0,2	74 427	0,1
7	Безнадежные	553	0,002	101 813	0,16
	ИТОГО	33183299	100	65 434 847	100

В целях защиты от возможных рисков по предоставляемым займам, Банк очень серьезно подходит к вопросу рассмотрения кредитных заявок потенциальных заемщиков, оценки их бизнеса как существующего, так и в перспективе, финансового состояния, а также других составляющих элементов кредитного риска. При этом Банк сохраняет свои подходы к качеству кредитного портфеля, определению характеристики займов, требующих формирования резервов (провизий) для покрытия убытков от кредитной деятельности и в процессе мониторинга предоставленных займов. Классификация займов производилась исходя из финансовых показателей заемщиков, уровня и качества обеспечения займов, выполнения ими условий заключенных договоров по погашению займов и начисленных вознаграждений, в соответствии с нормативными указаниями Национального Банка Республики Казахстан, а также положениями Внутренней Кредитной политики Банка по этому вопросу. Решение о той или иной классификации займов принимается Кредитным Комитетом Банка.  

Изменение качества кредитного портфеля банка повлияло на объемы сформированных провизий, что можно пронаблюдать по данным таблицы 7.

Таблица 7 — Данные о сформированных провизиях по кредитам АО «Банк Евразийский»

№ п/п	Кредиты	За 2008 год		За 2009 год
		Сумма, тыс.тг	Уд. вес %	Сумма, тыс.тг	Уд.  вес %
1.	Стандартные	—	—	—	—
2.	Сомнительные 1-й категории	539037	36,98	312136	13,43
3.	Сомнительные 2-й категории	91226	6,26	106325	4,57
4.	Сомнительные 3-й категории	480885	33	1301508	55,99
5.	Сомнительные 4-й категории	318150	21,83	465348	20,02
6	Сомнительные 5-й категории	27592	1,89	37213	1,60
7	Безнадежные	553	0,04	101813	4,38
	ИТОГО	1457443	100	2324343	100

 

Сумма сформированных провизий увеличилась в сумме против предшествующего года с 1 457,4 млн. тенге до 2 324,3 млн.тенге, но это связано с увеличением кредитного портфеля. На 01 января 2009 года объем кредитного портфеля Банка, проклассифицированного ниже уровня «стандартный», составляет 15 851,1 млн. тенге или 24,2% кредитного портфеля, что меньше на 22,2% по сравнению с показателями прошлого года. На 01 января 2008 года объем проклассифицированного кредитного портфеля составлял 15 382,5 млн. тенге или 46,4% совокупного кредитного портфеля. Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле Банка по состоянию на 01.01.2009 г. составляет 0,16%, и увеличилась за 2008 год на 101 079 тыс. тенге (для сведения на 01 января 2008 года доля просроченной задолженности в кредитном портфеле составляла 0,01%). В минувшем году за счет сформированных провизий по займам были списаны  за баланс займы в сумме 740 тыс.тенге. За счет реализации залогов были погашены 3 займа по физическим лицам в сумме 4 487 тыс.тенге.

Доходы от кредитной деятельности, связанные с выплатой вознаграждения по займам и финансовой аренде, выданным клиентам, составили: в 2009 г. – 4 942 550 тыс.тенге, в 2008 г. – 2 338 027 тыс.тенге.

Процентная политика Банка по заемным операциям в тенге и иностранной валюте основывается на стратегии получения прогнозируемого в финансовом плане чистого дохода и эффективного управления уровнем доходности с целью ее повышения и регулирования уровня риска процентной ставки.

Процентная политика основывается на минимальном размере ставок вознаграждения, выплачиваемого по депозитным обязательствам плюс максимальная (в зависимости от конъюнктуры, сложившейся на тот или иной момент на рынке кредитных ресурсов) норма доходности по активам,  размещенным в кредиты. На постоянной основе производится мониторинг и сравнение соотношения активов и обязательств по срокам погашения, по структуре процентных ставок в зависимости от времени и размеров привлекаемых и размещаемых ресурсов, что позволяет минимизировать процентные риски и поддержать ликвидность банка на требуемом уровне. В течение всего 2005 года проводился комплекс мероприятий по минимизации последствий кредитных рисков, что является необходимым условием для эффективного управления ставками вознаграждения по привлекаемым ресурсам и выдаваемым кредитам, так как это позволяет оперативно и адекватно реагировать на изменения внешней среды, вызывающие те или иные виды рисков. Ставки вознаграждения по кредитам, предоставляемым физическим и юридическим лицам устанавливались в зависимости от принадлежности конкретного заемщика к той или иной категории клиентов (в том числе: корпоративные клиенты; малый и средний бизнес; физические лица и прочие заемщики) органами, уполномоченными на принятие решений о предоставлении кредитов (Кредитный Комитет и Совет Директоров). Средневзвешенная годовая ставка вознаграждения по выданным в 2008 году кредитам в целом по Банку составила – 11,86%, в том числе по кредитам, выданным в национальной валюте – 12,96%, по кредитам, выданным в иностранной валюте – 10,92%. На начало 2008 года средневзвешенная ставка вознаграждения по займам в тенге составляла – 12,22% годовых, и возросла по состоянию на начало 2009 года до 13,22% годовых. По займам в иностранной валюте на начало 2008 года средневзвешенная ставка вознаграждения составляла – 10,37% годовых, увеличившись за 2009 год до 11,37% годовых. В результате проведения Банком взвешенной процентной политики величина чистой процентной маржи за 2009 год возросла с 4,15% до 5,21%, величина СПРЭДа, соответственно, увеличилась с 3,43% до 4,87%.

 

2.4. Анализ доходов и расходов

 

Величина достигнутых банком финансовых результатов является отражением всего комплекса внешних и внутренних факторов, воздействующий на нее, в числе которых: географическое расположение банка, наличие его зоны обслуживания, достаточная клиентская база, уровень конкуренции, степень развития финансовых рынков, социально-политическая ситуация  в регионе, наличие государственной поддержки и других факторов, находящихся, как правило, вне сферы влияния банка на них. Такие показатели, как величина собственного капитала. Объемы привлечения и размещения средств, активов, приносящих и не приносящих доход, уровень общебанковских издержек. Убытков и потерь, масштабы использования прогрессивных технологий, современных средств автоматизации оргтехники, уровень доходности филиальной сети и дочерних структур, организациями внутреннего контроля и аудита – факторы, зависящие от деятельности самого банка и от качества управления им. Сумма всех позитивных и негативных действий руководства персонала банка в обобщенном виде проявляется в конечном финансовом результате деятельности банка – прибыли.   

Многообразие факторов, оказывающих влияние на результаты деятельности коммерческих банков, определяет необходимость их рассмотрения как многофункциональной и многоцелевой экономической системы. Поэтому и описание результатов деятельности банков следует производить с помощью системы экономических показателей.  Под системой показателей понимается взаимосвязанное и взаимообусловленное их множество. Основное назначение системы показателей финансовых результатов коммерческих структур состоит во всесторонней, комплексной оценке итогов их деятельности, адекватно опережающей происходящие в ней процессы.

Алгоритм формирования показателей финансовых результатов коммерческих банков определяется принятой системой бухучета и используемыми формами официальной финансовой отчетности, устанавливаемыми Национальным банком РК. Однако процесс формирования банковской системы в нашей республике еще не завершен, изменяются формы финансовой отчетности, совершенствуется их содержание. Это обусловлено потребностью в усилении экономической интеграции отечественных банков в мировое банковское сообщество, необходимостью последовательного приближения отчетности к западным стандартам.

Сегодня казахстанскими коммерческими банками составляется два вида финансовой отчетности, которые различаются как по содержанию, назначению, так и по срокам представления их в соответствие инвестиции. Одним из основных видов финансовой отчетности является традиционная бухгалтерская отчетность, включающая в себя бухгалтерский баланс отчет о прибылях и убытках. На основании формы №2 финансовой отчетности банка проанализируем  доходы и расходы банка в отчетном году.

  Таблица 8 — Анализ структуры доходов и расходов АО «Банк Евразийский»

Наименование	на 1.01.08г. (тыс. тг.)	на 1.01.09 г. (тыс. тг.)	Отклонение
			абсол.  (+,-)	относ. (%)
1	2	3	4	5
1.Процентные доходы	4 097 862	6 877 091	2 779 229	67,8
2. Процентные расходы	1 618 664	2 585 731	967 067	59,7
3. Чистый доход в виде вознаграждения	2 479 198	4 291 360	1 812 162	73,1
4. Чистый комиссионный доход	877 291	1 304 978	427 687	48,8
5. Доход от операционной деятельности	4 213 093	7 063 862	2 850 769	67,7
6. Операционные расходы	2 475 175	2 733 669	258 494	10,4
7. Доход до налогообложения	1 737 918	4 330 193	2 592 275	149,2
8. Чистый доход	1 850 650	3 797 986	1 947 336	105,2
9. Базовый доход на обыкновенную акцию	29,48	60,51	31,0	105,1

 

Доходы, связанные с получением вознаграждения, составили: 7 499 982 тыс. тенге, что соответствует — 64,9 % от общего объема доходов, в том числе:

—  по корреспондентским счетам и размещенным вкладам – 412 525 тыс. тенге, что составляет (3,6%);

—  по займам, выданным банкам – 6 130 тыс. тенге (0,1%);

—  по займам, предоставленным клиентам – 4 942 550 тыс. тенге (42,7%), из них доходы, связанные с получением вознаграждения по долгосрочным займам – 4 423 186 тыс. тенге (38,3%);

—  по ценным бумагам – 2 084 571 тыс. тенге (18,0%);

— по операциям РЕПО – 9 707 тыс. тенге (0,1%);

—  прочие доходы, связанные с получением вознаграждения – 44 499 тыс. тенге (0,4%).

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения, составили: 3 261 857 тыс. тенге (38,6%) от общего объема расходов, в том числе:

—  по текущим счетам и вкладам, привлеченным от клиентов – 1 938 808 тыс. тенге (22,9%);

—  по корреспондентским счетам и вкладам, привлеченным от банков – 41 621 тыс. тенге (0,5%);

—  по займам, полученным от банков – 363 614 тыс. тенге (4,3%);

— по выпущенным долговым ценным бумагам – 730 126 тыс. тенге (8,7%);

—  по субординированному долгу – 187 688 тыс. тенге (2,2%).

Доходы, не связанные с получением вознаграждения, составили: 4 051 115 тыс. тенге (35,1%), в том числе:

—  доходы в виде комиссионных и сборов – 1 506 158 тыс. тенге (13,0%);

— по купле-продаже ценных бумаг – 83 206 тыс. тенге (0,8%);

—  по операциям с иностранной валютой – 2 189 485 тыс. тенге (19,0%);

—  доходы от изменения стоимости торговых ценных бумаг и имеющихся в наличии для продажи – 130 243 тыс. тенге (1,1%);

—  прочие доходы Банка, не связанные с получением вознаграждения – 142 023 тыс. тенге (1,2%).

Расходы, не связанные с получением вознаграждения, составили: 5 189 813 тыс. тенге (61,4%), в том числе:

—  расходы в виде комиссионных и сборов – 156 954 тыс. тенге (1,9%);

— по купле-продаже ценных бумаг – 61 721 тыс. тенге (0,7%);

— по операциям с иностранной валютой – 865 282 тыс. тенге (10,3%);

—  расходы от изменения стоимости торговых ценных бумаг и имеющихся в наличии для продажи – 87 384 тыс. тенге (1,0%);

—  расходы от переоценки финансовых активов – 62 905 тыс. тенге (0,7%);

—  операционные расходы – 2 448 414 тыс. тенге (29,0%), в том числе:  расходы на оплату труда и командировочные – 1 481 915 тыс. тенге (17,5%);

— амортизационные отчисления и износ – 89 592 тыс. тенге (1,1%);

— расходы по выплате налогов и других обязательных платежей в бюджет,

кроме корпоративного подоходного налога – 251 486 тыс. тенге (2,9%);

—  ассигнования на специальные резервы – 905 710 тыс. тенге (10,7%);

— корпоративный подоходный налог – 500 000 тыс. тенге (5,9%);

—  прочие расходы Банка, не связанные с получением вознаграждения – 101 443 тыс. тенге (1,3%).

Прочие доходы Банка, не связанные с получением вознаграждения, составили: 142 023 тыс. тенге, в том числе:

  Прочие доходы от банковской деятельности – 106 124 тыс. тенге, в том числе:

• комиссия за инкассацию – 58 964 тыс. тенге;
• комиссия по услугам предоставления займов – 18 949 тыс. тенге;
• за домицилирование и агентское обслуживание векселей – 5 657 тыс. тенге;
• комиссия за выдачу справок, бланков, чек.книжек и прочее комиссионное

обслуживание – 22 554 тыс. тенге.

  Прочие доходы от небанковской деятельности – 35 899 тыс. тенге, в том числе:

• реализация основных средств (кроме зданий) – 2 054 тыс. тенге;
• штрафы, пени полученные – 25 110 тыс. тенге;
• прочее – 8 735 тыс. тенге.

Прочие расходы Банка, не связанные с выплатой вознаграждения, составили: 101 443 тыс. тенге, в том числе:

  Прочие расходы от банковской деятельности 86 829 тыс. тенге, в том числе:

• резерв по неиспользованным отпускам – 25 870 тыс. тенге;
• расходы по привлечению синдицированного займа – 3 578 тыс. тенге;
• страховой взнос в Фонд гарантирования вкладов физических лиц – 9 509 тыс.

тенге;

• резервы по фонду премирования – 26 162 тыс. тенге;
• прочие расходы от банковской деятельности – 2 648 тыс. тенге.

  Прочие расходы от небанковской деятельности 14 614 тыс. тенге, в том числе:

• благотворительная и спонсорская помощь – 4 880 тыс. тенге;
• убытки от списания и реализации основных средств – 141 тыс. тенге;
• неустойка (штрафы, пеня) – 900 тыс. тенге;
• прочие расходы от небанковской деятельности – 8 693 тыс. тенге.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. ПУТИ ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ БАНКОВСКОГО И РЕАЛЬНОГО

СЕКТОРА ЭКОНОМИКИ

 

3.1 Проектное финансирование как новая форма банковских инвестиций в реальный сектор экономики

 

Проектное финансирова­ние (ПФ) это относительно новая форма банковских инвести­ций в реальный сектор эко­номики. Тем не менее, она широко применяется коммерчески­ми банками США, Японии, За­падной Европы.

 ПФ существенно отличается от традиционного кредитования банками инвестиционных проек­тов:

1. ПФ характеризуется осо­бым способом обеспечения пре- доставляемых ресурсов. Основным, а нередко и единственным источником обеспечения дол­говых обязательств перед банком и другими кредиторами является сам инвестиционный проект, иначе говоря, доходы, которые принесет создаваемое или ре­конструируемое предприятие в будущем. Поэтому весьма важ­ным моментом является провер­ка банком реальности предус­мотренного в бизнес-плане по­тока денежной наличности от реализации инвестиционного проекта.
2. ПФ предусматривает использование различных форм кредита. В схемах ПФ, кроме банков, могут участвовать другие кредиторы: инвестиционные и лизинговые компании, пенсион­ные фонды, венчурные фирмы, акционеры проекта, государ­ственные органы, поставщики оборудования, потребители продукции будущего предприя­тия. Но основным кредитором во всех случаях являются банки.
3. ПФ может не предусматри­вать непосредственной возврат­ности банку инвестированного ка­питала, как это имеет место при кредитовании. В этом случае банк приобретает право долевой соб­ственности на имущество созда­ваемого предприятия, которое закрепляется паем или пакетом акций. Получением дивидендов от предприятия вложенного ка­питала банк обеспечивает воз­вратность.
4. ПФ характеризуется повышенным риском для финансирую­щего банка. Поэтому банк актив­но вникает в вопросы разработки и реализации инвестиционного проекта; тщательно его оцени­вает; выявляет и анализирует про­ектные риски, распределяет их между основными участниками проекта; принимает меры к сни­жению степени рисков, в том чис­ле посредством получения гарантий и поручительств; определяет источники и условия инвестирова­ния; организует финансирование проекта; участвует в управлении введенным в эксплуатацию пред­приятием. Таким образом, при ПФ функции банка гораздо шире, чем при обычном инвестиционном кредитовании. В свою очередь, активное участие банка в разра­ботке и анализе инвестиционного проекта позволяет значительно повысить достоверность содержа­щихся в нем данных, способству­ет выбору наиболее рациональ­ных схем финансирования и осу­ществления контроля в ходе реали­зации проекта.

 Есть и другие особенности ПФ.

 За рубежом применяются разнообразные типы ПФ (с пол­ным регрессом на заемщика, без какого-либо регресса на заемщи­ка и с ограниченным регрессом на заемщика). Они различаются, главным образом, в зависимости от доли риска, которую принима­ет на себя банк-кредитор при ре­ализации проекта.

 Наиболее часто используется ПФ с ограниченным регрессом на заемщика. В этом случае проект­ные риски распределяются таким образом, чтобы каждый из участ­ников проекта, включая банк, при­нимал на себя все зависящие от него риски. В результате разумно­го распределения рисков банк имеет возможность предоставлять кредитные ресурсы по умеренной цене, что положительно влияет на стоимость проекта.

 Довольно распространенным является также ПФ с полным рег­рессом на заемщика. В этом слу­чае банк-кредитор не принимает на себя никаких рисков, ограни­чивая свое участие в финан­сировании проекта предоставле­нием необходимых ресурсов под гарантию третьей стороны. Этот тип ПФ отличается от простой организации не только опе­ративным получением средств для финансирования проекта, но так­же более низкой стоимостью кре­дита. Финансирование с полным регрессом на заемщика приме­няется при осуществлении низ­ко рентабельных проектов по за­казу государства; при осуществ­лении небольших проектов, для которых существенно даже не­значительное увеличение рас­ходов в виде высокого банковс­кого процента; и в некоторых других случаях.

ПФ без регресса на заемщи­ка используется крайне редко. В этом случае банк-кредитор не по­лучает от заемщика никаких га­рантий и принимает на себя все риски, связанные с реализацией проекта. Финансирование по та­кой схеме является наиболее дорогостоящим для заемщика, так как банк за высокий риск рассчи­тывает получить соответствующую компенсацию. Без регресса на за­емщика финансируются проекты, имеющие высокую рентабель­ность, предусматривающие выпуск конкурентоспособной продукции.

ПФ применяется, главным об­разом, в капиталоемких отраслях промышленности (топливно-энер­гетического комплекса, добывающих и перерабатывающих) для  финансирования крупных проектов. Коммерческие банки особенно заинтересованы участвовать в проектах, ориентированных на экспорт. Наибольший эффект ПФ показало при реализации проектов, входящих в финансово- промышленные группы, которые имеют дополнительные возможности для привлечения относительно дешевых инвестиционных ресурсов.

В Республике Казахстан при финансировании инвестиционных проектов пока используются лишь отдельные элементы ПФ: прогно­зирование притока наличности от проекта, выбор в качестве обес­печения банковского кредита строящегося объекта (наряду с другими формами обеспечения).

Более активное использова­ние отечественными банками ПФ, несомненно, способствовало бы улучшению ситуации в инвестици­онной сфере республики.

 

 

 

3.2.  Перспективы развития АО «Банк Евразийский»

 

Согласно утвержденному на 2009 год Бизнес-плану деятельности Банка (протокол № 15 от 01 июля 2008 года, с учетом корректировок) бизнес целью Банка являлось — получение дохода и упрочение позиций в системе казахстанских банков по объему активов, собственного капитала, прибыльности, объему и качеству предоставляемых услуг. Для достижения поставленной цели в течение отчетного периода Банк стремился к увеличению рыночной доли на финансовом рынке, расширению сотрудничества с иностранными партнерами, увеличению спектра предоставляемых услуг, увеличению конкурентоспособности на банковском рынке, диверсификации активов и обязательств, развитию безналичных расчетов, совершенствованию системы внутреннего контроля и управления рисками.

Банк предоставлял своим клиентам широкий спектр банковских услуг:

• расчетно-кассовое обслуживание,
• конверсионные и все виды документарных операций (включая аккредитивные формы расчетов, инкассо и банковские гарантии),
• депозитарное обслуживание,
• инкассацию и доставку денежной наличности,
• наличные валютообменные операции,
• обслуживание пластиковых карт и чеков,
• консалтинговые услуги,
• выполнение функций агента валютного контроля,
• кредитование,
• депозитные операции,
• операции с ценными бумагами, в том числе с векселями.

Анализ деятельности Банка за прошедший год свидетельствует об устойчивом росте его количественных и качественных показателей, о совершенствовании инфраструктуры и диверсификации бизнеса. В совокупности эти факторы ставят Банк в один ряд с ведущими банковскими институтами страны. На протяжении последних лет Банк стабильно занимает место в первой десятке среди всех БВУ по величине активов, собственного капитала и доходности.

Приоритетными направлениями деятельности Банка в 2009 году были:

• укрепление имиджа, рост доходности и увеличение рыночной доли;
• кредитование малого и среднего бизнеса;
• потребительское кредитование с расширением спектра активных операций;
• дальнейшее развитие филиальной сети;
• повышение качества предлагаемых банковских продуктов и услуг за счет

проведения четких прописанных процедур принятия решений;

• внедрение новых информационных технологий для привлечения клиентов и

предоставления банковских продуктов и услуг с использованием Internet Banking, платежных карточек и других инноваций;

• получение более высокого рейтинга.

С учетом приоритетов развития Банка в 2009 году продолжился поступательный рост всех основных финансовых показателей Банка:

• Активы увеличились за год на 34,7% (на 27 113 млн. тенге), и составили на конец года 105 133 млн. тенге при плане 131 597 млн. тенге;
• Собственные средства Банка выросли на 15,7% и превысили 11 598 млн. тенге на конец года, при плане 12 811 млн. тенге.
• Чистый доход Банка по сравнению с прошлым годом возрос более чем на 98,2% и составил по итогам 2009 года 3099,4 млн. тенге, при плане 2692,0 млн. тенге.
• В целом за 2009 год суммарный размер обязательств Банка увеличился на 37,6% составив на 01 января 2009 года – 93 535,2 млн.тенге, при плане 118 785,7 млн.тенге.
• В целом по Банку на 01.01.09 года количество клиентов — юридических лиц

возросло на 1395 клиента, с 1192 клиента по состоянию на 01 января 2008 года до 2587 клиентов.

За 2009 год от деятельности Банка в бюджет республики в виде налогов и сборов поступило 751,48 млн.тенге, в том числе 500,0 млн. тенге – подоходного налога. В истекшем году Банк с большим запасом выполнял установленные регулирующими органами Республики Казахстан пруденциальные нормативы, в частности, коэффициенты текущей (k4) и краткосрочной ликвидности (k5), а так же адекватности капитала (k1 и k2). В 2009 году Банк активно начал развивать розничное направление работы. С начала года реализованы крупные проекты в области розничного банкинга – депозитная программа, программа по кредитованию, продукт Экспресс-переводы. Стремясь к расширению своего присутствия в регионах, с начала года Банком открыты филиалы — в г.Атырау, г.Тараз, г.Актау, г.Уральск, г.Шымкент и РКО в г.Лисаковск, г.Экибастуз, п.Качар (Костанайской обл.), г.Сарань. Управление активами и пассивами Банка было направлено на оптимизацию структуры баланса по критерию прибыльности с ограничениями по ликвидности, процентному и валютному риску, в соответствии с расчетным (прогнозным) балансом на 2005 год.

За 2009 год Банком получено доходов в размере 11 551 млн. тенге при плане 12 270 млн.тенге. В структуре доходов наибольшую долю имеют:

• доходы по займам, представленным клиентам – 43,6%, при плане 46,5%;
• доходы по дилинговым операциям –19,7%, при плане 26,8%;
• доходы по ценным бумагам – 17,8%, при плане 14,8%;
• комиссионные доходы –12,5%, при плане 6,2%.

Расходы за 2009 год составили 8451,7 млн. тенге при плане 9578 млн.тенге. В структуре расходов наибольший удельный вес имеет:

• Выплата вознаграждения по требованиям клиентов составила 22,9%, при

плане 26,1%;

• Оплата труда, командировочных и обязательные отчисления – 16,8%, при

плане 18,1%;

• Расходы по дилинговым операциям –10,9%, при плане 8,9%;
• Расходы по ценным бумагам – 8,6%, при плане 5,3%;
• Ассигнования на обеспечение – 10,71%, при плане 16,7%.

В целях удовлетворения потребности в кредитных средствах субъектов малого и среднего бизнеса, широких слоев населения, Банком были разработаны и внедрены следующие кредитные продукты:

• программы розничного кредитования:

«Евразийский элит»; «Евразийское Авто»; «Евразийская ипотека»; «Евразийский экспресс»; «Ипотечный экспресс»; «Ипотечный гарант»; «Неотложные нужды»; «Корпоративный кредит»;  программа розничного кредитования «под залог денег»;

• программы по коммерческому кредитованию:

«Евразийский микроэкспресс»; «Евразийский микрокредит»; «Евразийский малый кредит»; «Евразийский бизнес-экспресс»; «Евразийский лизинг»; «Евразийский стандарт»; «Евразийский овердрафт»; «Евразийский факторинг»;

«программа коммерческого кредитования «под залог денег».

В 2008 году запущен проект «Credit Story», который позволил Банку заявить о себе на информационном пространстве, как об универсальном коммерческом банке, в течение десятилетия обслуживающем крупнейшие предприятия республики, а также открытого для предприятий малого и среднего бизнеса, физических лиц.

В рамках проекта Банк проводит активную рекламу своей продуктовой линейки (депозиты, кредиты) и активно поддерживает и помогает малому и среднему бизнесу крепнуть, применив весь накопленный опыт и знания. С помощью данного проекта Банк хочет донести до зрителя основные принципы ведения бизнеса, объяснить схемы взаимодействия с банковской системой в целом и показать возможности успешного ведения бизнеса.

Банк стабильно работает на депозитном рынке и, для расширения своей

деятельности, разработал и внедрил серию депозитов для физических лиц «Евразийский», имеющих самые удобные и разнообразные условия для клиентов:  депозит «Евразийский»;  депозит «Евразийский Пенсионный»;  депозит «Евразийский V.I.P.»;  депозит «Евразийский – проценты вперед»;  депозит «Евразийский Накопительный»; депозит «Евразийский Детский».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

В результате анализа теоретических основ к определению сущности взаимодействия промышленных предприятий с банками можно отметить, что взаимодействие проявляется в расширении и углублении финансовых связей предприятий  реального сектора и коммерческих банков, а также совместном использовании финансовых ресурсов, совместном осуществлении сделок, объединении капиталов, создании друг другу благоприятных условий осуществления экономической деятельности, снятии взаимных барьеров, и , выступает как интегрирующий фактор, посредством которого происходит формирование интеграционных структур  из элементов производственной и банковской систем.

Кредитование физических и юридических лиц (в том числе субъектов малого и среднего бизнеса), в различных регионах республики входит в число приоритетных направлений развития Банка. Приоритетом в кредитной политике Банка является финансовая поддержка реального сектора экономики, тесное сотрудничество с промышленными, строительными, торговыми, сельскохозяйственными предприятиями, финансирование социально-экономических программ и формирование постоянного круга надежных и рентабельных клиентов — заемщиков, активно пользующихся всем спектром услуг, предоставляемых Банком.

В 2008 году кредитование физических и юридических лиц оставалось для Банка основной статьей в структуре своих активов. Так, объем займов клиентам по состоянию на 1 января 2009 года составил 65,4 млрд.тенге против 33,1 млрд.тенге на начало отчетного года, то есть прирост за год составил 32,3 млрд. тенге, или 97,6%.

Доходы от кредитной деятельности, связанные с выплатой вознаграждения по займам и финансовой аренде, выданным клиентам, составили: в 2009 г. – 4 942 550 тыс.тенге, в 2008 г. – 2 338 027 тыс.тенге.

Проектное финансирова­ние (ПФ) это относительно новая форма банковских инвести­ций в реальный сектор эко­номики. Тем не менее, она широко применяется коммерчески­ми банками США, Японии, За­падной Европы.

В Республике Казахстан при финансировании инвестиционных проектов пока используются лишь отдельные элементы ПФ: прогно­зирование притока наличности от проекта, выбор в качестве обес­печения банковского кредита строящегося объекта (наряду с другими формами обеспечения).

Более активное использова­ние отечественными банками ПФ, несомненно, способствовало бы улучшению ситуации в инвестици­онной сфере республики.

Анализ деятельности Банка за прошедший год свидетельствует об устойчивом росте его количественных и качественных показателей, о совершенствовании инфраструктуры и диверсификации бизнеса. В совокупности эти факторы ставят Банк в один ряд с ведущими банковскими институтами страны. На протяжении последних лет Банк стабильно занимает место в первой десятке среди всех БВУ по величине активов, собственного капитала и доходности.

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

1. Указ Президента РК, имеющий силу закона «О банках и банковской деятельности в РК» от 31 августа 1995г
2. Закон РК «О платежах и переводах денег» от 29 июня 1998г
3. Гражданский кодекс Республики Казахстан.
4. Закон РК «О валютном регулировании» от 24 декабря 1996г
5. «Правила проведения валютных операций в РК», утвержденные Постановлением Правления Национального Банка РК №206 от 23.05.97
6. Положение «О порядке регистрации валютных операций, связанных с движением капитала», утвержденное Постановлением Правления Национального Банка РК №129 от 24.04.97
7. Положение «Об организации экспортно- импортного валютного контроля в РК» утвержденное Постановлением Правления Национального Банка РК №229 от 23.05.97
8. Положение «О классификации активов банка и внебалансовых требований и расчете провизий по ним банками второго уровня РК» утвержденное Постановлением Правления Национального Банка РК №218 от 23.05.97
9. Положение «О внутренней кредитной политике Народного Сберегательного Банка Казахстана», утвержденное решением Наблюдательного Совета №83 от 14 января 1999г
10. «Правила о порядке учета ссудной задолженности в АО «Народный Банк Казахстана» №81 от 19 февраля 1999г
11. «Руководство по проведению и организации кредитной работы», утвержденное Постановлением Правления ОАО «Народный Банк Казахстана»№185 от 30 апреля 1998г
12. «Методическое пособие МСБ-97», «Пакет документов для регистрации проектов МСБ для дальнейшего финансирования»
13. «Регламент по проведению международных платежей в форме простого перевода и в форме аккредитива», утвержденный Постановлением Правления ОАО «Народный Банк Казахстана»№145 от 13 апреля 1998г
14. «Порядок проведения оценки залогового имущества и прав», утвержденный Постановлением Правления ОАО «Народный Банк Казахстана»№185 от 30 апреля 1998г.
15. Акулич И.Л. Математическое программирование в примерах и задачах: учебное пособие для студентов эконом. спец. вузов. – М.: Высш. шк., 1986г.
16. Алякин А.А. Организация учетной работы банка. М.: «Инфра-М»,1994.216с.
17. Анализ надёжности банка. – М.: Русская Деловая Литература. 1996.–156с.
18. Антонов М.Г., Пессель М.А. Денежные отношения, кредит и банки. М.: АО «Финстатинформ».1995г. с 271.
19. Балабанов И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта. – 2-е изд., доп.- М.: Финансы и статистика, 2000. – 208с.
20. Банковское дело: /Под ред. д.э.н. проф. В.И. Колесникова, проф. Л.П. Кроливецкой. – 4-е издание, перераб. и доп.- М.: Финансы и статистика, 1998г. 544 с.
21. Банковское дело: Учебник /Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика.1998. – 576с.
22. Банковское дело: Стратегическое руководство. 2-е издание. –М.: Издательство «Консалтбанкир», 2001.-432с.
23. Банковский портфель-3. ( Книга банковского менеджера.Книга банковского финансиста. Книга банковского юриста) /отв.ред. Коробов Ю.И., Рубин Ю.Б., Солдаткин В.И./М.: »СОМИНТЕК»,1995г.752с.
24. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов: М.: Издательская корпорация «Логос», 1999. 344с.
25. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков: Как избежать банкротства. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1996 г.- 192с.
26. Деньги, кредит, банки: Учебник для вузов /Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова и др; Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999 г.
27. Долан Э.Дж., Колин Д. Кэмпбелл, Розмари Дж.Кэмпбелл. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика./ Пер. с англ. В.Лукашевича и др.; Под общей редакцией В.Лукашевича. – Л. – 1991. – 448с.
28. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997 г. 472с.
29. Иванов В.В. Как надёжно и выгодно вкладывать деньги в коммерческий банк: рекомендации клиентам. – М.: Инфра – М; 1996. – 416с.
30. Киселёв В.В. Управление банковским капиталом. М.: Издательская корпорация «Логос», 1997. – 204 с.
31. Мадияров Д.М., Марчевский В.С. Основы современного банковского дела : Учебное пособие. Алматы.«Экономика»1997 г. 135с.
32. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции: Учебное пособие. М.: Банки и биржи,ЮНИТИ, 1995 г.288с.
33. Масленчиков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке: фундаментальный анализ. – М.: Перспектива, 1996.- 344с.
34. Назарбаев А.Н. Стратегия становления и развития Казахстана как суверенного государства. Алматы. 1997. 55 с.
35. Новиков И.А. и др. Стратегия управления банковскими рисками. И.А. Новиков., Б.П. Чумаченко., Г.Н. Шалгимбаева. – Алматы: Каржы — Каражат, 1998. –128с.
36. Нурлыбаева А.А., Авров А.П. Финансово-банковская статистика: Учебное пособие. Алматы. — 1997 г. — 150с.
37. Общая теория денег и кредита: Учебник / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. – 304с.
38. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. –М.: Финансы т статистика, 1996.- 276с.