Оглавление

 

1.Краткая история создания АО НПФ «Улар Умит». 2

2.Организационная структура и управление деятельностью АО НПФ «Улар Умит». 7

3.Технико –экономическая характеристика АО НПФ «Улар Умит»  11

4.Характеристика комплекса технических средств используемых в АО НПФ «Улар Умит». 18

5.Характеристика комплекса программных средств. 20

6.Комплекс задач  решаемых в ИС.. 25

7.Организация технологии обработки экономической информации  26

8.Описание предметной области АО НПФ «Улар Умит». 26

Приложение. 32

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.Краткая история создания АО НПФ «Улар Умит»

 

 

 

Закон «О пенсионном обеспечении в в Республике Казахстан» определяет правовые и социальные основы пенсионного обеспечения граждан в Республике Казахстан, регламентирует участие государственных органов, физических и юридических лиц, независимо от форм собственности, в реализации конституционного права граждан на пенсионное обеспечение.

В 1997 году после принятия Постановления Правительства Республики Казахстан «Об утверждении концепции реформирования системы пенсионного обеспечения в Республике Казахстан» акционеры нашего фонда первыми поддержали эту идею и приняли стратегическое решение о создании накопительного пенсионного фонда. На финансовом рынке республики появился новый участник — первый корпоративный накопительный пенсионный фонд «Казахтелеком -Yмiт». Первый казахстанский фонд получил государственную лицензию № 0000001 на деятельность по привлечению пенсионных взносов и осуществление пенсионных выплат.  Вкладчиками Фонда стал весь коллектив  «Казахтелекома». В 1998 году акционерами было принято решение о преобразовании Фонда в открытый накопительный пенсионный фонд «Yмiт».В 2000 году произошло присоединение ОННПФ  Федерации профсоюзов  к НПФ «Yмiт».    6 июля 2001 года акционеры НПФ «Ұлар» и НПФ «Yмiт» приняли стратегическое решение об объединении двух крупнейших фондов страны на паритетных началах под названием ЗАО «НПФ «ҰларYмiт». Целью объединения стала идея создания мощного финансового  и социального  института, способного отвечать самым современным требованиям предоставления высокопрофессионального пенсионного обслуживания. Поэтому с 3 сентября 2001 года – даты начала работы фонда под объединенным брендом — начался новый этап в истории развития накопительного пенсионного фонда «ҰларYмiт».  12 мая 2005 года, в связи с принятием новой редакции Устава, Закрытое акционерное общество «Накопительный пенсионный фонд «YларYміт» переименовано в Акционерное общество «Накопительный пенсионный фонд «ҰларYмiт».В июле 2005 года пенсионные накопления вкладчиков накопительного пенсионного фонда «ҰларYмiт» превысили сумму 100 миллиардов тенге.В марте 2006 года пенсионные активы АО «Накопительный пенсионный фонд «ҰларYміт» достигли 129 млрд тенге или 1 млрд долларов США. Сегодня НПФ «ҰларYмiт» один из лидеров  накопительных фондов Казахстана, играющий важное значение в становлении и развитии пенсионного рынка республики.

YларYmiт — работает с государственной лицензией № 0000001 на осуществление деятельности по привлечению пенсионных взносов и осуществление пенсионных выплат и входит в тройку лидеров накопительных пенсионных фондов, общая сумма пенсионных активов которой составляет более 63,17% в разрезе всей пенсионной системы.
Фонд «YларYміт» является крупным институциональным инвестором, более трети пенсионных активов фонда вложены в акции и облигации корпоративных эмитентов листинга «А», ипотечные облигации, облигации Банка развития Казахстана, депозиты банков второго уровня, это безусловно существенный вклад в развитие реального сектора экономики нашей республики.

Для того чтобы быть лидерами рынка пенсионных услуг, необходимо многое. И неоспоримо важно – быть преданным своему делу. Для вкладчиков предлагаем только лучшее: высокую доходность, высокотехнологичные услуги и качественное обслуживание. Фонд «ҰларYміт» входит в тройку лидеров накопительных пенсионных фондов, общая сумма пенсионных активов которой составляет более 63,3% в разрезе всей пенсионной системы.Фонд «ҰларYміт» является крупным институциональным инвестором, более трети пенсионных активов фонда вложены в акции и облигации корпоративных эмитентов листинга «А», ипотечные облигации, облигации Банка развития Казахстана, депозиты банков второго уровня, это безусловно существенный вклад в развитие реального сектора экономики нашей республики

Итак, в настоящий момент в Республике Казахстан на рынке работают 16 пенсионных фондов, из них 15 негосударственных (включая два корпоративных пенсионных фонда — «Казахмыс» и «Филипп Моррис Казахстан») и Государственный Накопительный Пенсионный Фонд (ГНПФ). По состоянию на 1 мая 2003 года сумма пенсионных накоплений, аккумулированных на счетах пенсионных фондов, превысила 297 миллиардов тенге, количество вкладчиков составило более 5 миллионов человек (Таблица 1).

Таблица 1 Доля пенсионных накоплений и вкладчиков различных пенсионных фондов (по состоянию на 1 мая 2003 года)

Накопительные Пенсионные Фонды (НПФ)	Доля пенсионных накоплений, %	Доля вкладчиков, %
ВСЕГО	100,00	100,00
Государственный	26,92	40,97
Народного банка Казахстана	23,14	16,91
УларУмiт	16,60	14,67

Среди наиболее крупных пенсионных фондов можно назвать «Пенсионный фонд Народного банка Казахстана» и «УларУмiт», которые значительно опережают другие фонды, как по количеству вкладчиков, так и по объему пенсионных накоплений.

Таблица 2.  Динамика показателей развития пенсионных фондов

Название пенсионного фонда	На 1 марта 2003		На 1 апреля 2003
	Пенсионные накопления, тыс. тенге	Количество вкладчиков, чел	Пенсионные накопления, тыс. тенге	Количество вкладчиков, чел.
ВСЕГО	281104376	5538948	288393683	5597785
ИТОГО по НПФ	203695277	3237746	210048502	3293326
Государст-венный	77409099	2301202	78345181	2304459
Народного банка Казахстана	64277699	934247	66165523	946196
УларУмiт	47092219	824132	48084207	828507

 

Для вкладчиков Фонд оказывает следующие услуги:

• заключение договора о пенсионном обеспечении;
• консультирование по вопросам накопительной пенсионной ситемы;
• информирование в режиме on-line о состоянии пенсионного счета с любого компьютера, подключенного к сети Интернет, либо с помощью мобильного телефона;
• предоставление выписки о состоянии индивидуального пенсионного счета (ИПС) вкладчика для оформления кредита;
• Электронный почтальон — информирование вкладчиков о поступивших суммах взносов или переводов из других фондов через электронную почту.

Для корпоративных клиентов услуги включают в себя:

• заключение договоров о пенсионном обеспечении;
• закрепление персонального корпоративного менеджера;
• предоставление доступа бухгалтерам для сверки произведенных пенсионных платежей в режиме реального времени через Интернет;
• установка программы «ЭКОВиД+»;
• оформление справок-подтверждений;
• «Пенсионный консультант» — обучающие семинары и консалтинговые услуги для бухгалтеров;
• содействие при предоставлении нотариальных услуг касающихся пенсионного обеспечения.

На сайте Фонда предоставляется возможность  осуществления процедур регистрации, платежей и перечислений, получение информации о состоянии счета.

Процедура регистрации обеспечивает:

• физическим лицам (вкладчикам фонда) — получение идентификатора и пароля для осуществления доступа через наш веб-сайт или мобильный телефон к информации о состоянии своих пенсионных счетов. Вы можете произвести регистрацию и получить личный идентификатор и пароль:
  — лично обратившись в филиал Фонда, расположенный по Вашему месту жительства;
    — либо заполнив и отправив заявку на регистрацию. В этом случае, с Вами свяжутся наши представители для предоставления идентификатора и пароля.
  В обоих случаях , необходимо иметь при себе документ, удостоверяющий личность, СИК, РНН.
• бухгалтерам — возможность получать на веб-сайте информацию о произведенных пенсионных платежах и непрошедших платежах через ГЦВП. В целях обеспечения конфиденциальности и гарантии тайны пенсионных взносов, Вам необходимо предоставить в филиал АО «Накопительный пенсионный фонд «ҰларYмiт», расположенного по Вашему месту жительства, доверенность на получение идентификатора и пароля, дающих доступ к услуге, от организации – плательщика пенсионных взносов. Файл документа находится в файловом архиве.

Специально для клиентов разработали уникальную, очень удобную в эксплуатации программу по перечислению пенсионных взносов – «ЭКОномим Время и Деньги». Программа позволяет максимально упростить ведение бухгалтерии в части перечисления пенсионных взносов.

На портале в разделе «Платежи и перечисления» предоставляем возможность бухгалтерам организаций получать информацию о произведенных пенсионных платежах и непрошедших платежах через ГЦВП.

На сайте в разделе «Мониторинг ИПС» предоставляем возможность вкладчикам фонда контролировать поступление пенсионных переводов на Индивидуальный Пенсионный Счет (ИПС) вкладчика.Многие вкладчики АО «НПФ «ҰЛАРYMIT» уже оценили удобство мониторинга своего индивидуального пенсионного счет через мобильный телефон  и  Интернет. Вкладчики нашего пенсионного фонда имеют возможность получать уведомления на свой электронный почтовый адрес о поступивших пенсионных взносах. Предоставление выписки с индивидуального пенсионного счета (ИПС) осуществляется бесплатно.

Головной офис Фонда и филиал находиться  в г.Алматы по адресу Абая 115а.Так же филиалы фонда находятся в городах: Аксай, Каскелен, Актобе, Алматы, Аркалык, Астана, Атырау, Аягоз, Балхаш, Экибастуз, Джезказган, Зыряновск, Караганда, Актау, Шымкент, Шемонаиха, Усть-Каменогорск, Уральск, Темиртау, Семипалатинск, Талдыкорган, Степногорск, Тараз, Кокшетау,  Костанай, Кызылорда, Лисаковск, Павлодар, Рудный, Риддер, Петропавловск. Акционерами Фонда и партнерами  выступают: Казкоммерцбанк, Казактелеком, Внешинест, Казкоммерц-полис, Казкоммерц Инвест.

Для того чтобы быть лидерами рынка пенсионных услуг, необходимо многое. И неоспоримо важно – быть преданным своему делу. С самого начала мы поставили перед собой цель – быть первыми, поэтому для наших вкладчиков мы предлагаем только лучшее: высокую доходность, высокотехнологичные услуги и качественное обслуживание. Фонд «ҰларYміт» работает с государственной лицензией № 0000001 на осуществление деятельности по привлечению пенсионных взносов и осуществление пенсионных выплат и входит в тройку лидеров накопительных пенсионных фондов, общая сумма пенсионных активов которой составляет более 63,3% в разрезе всей пенсионной системы.

Фонд «ҰларYміт» является крупным институциональным инвестором, более трети пенсионных активов фонда вложены в акции и облигации корпоративных эмитентов листинга «А», ипотечные облигации, облигации Банка развития Казахстана, депозиты банков второго уровня, это безусловно существенный вклад в развитие реального сектора экономики нашей республики.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.Организационная структура и управление деятельностью АО НПФ «Улар Умит»

Суть акционерной формы хозяйствования в том, что любое АО — это долевое предприятие. Его уставный капитал складывается из взносов учредителей, приобретающих акции, которые и становятся первыми акционерами. По сути, акционеры — «кредиторы», которые доверили свои капиталы акционерному обществу — «должнику».
Действующее законодательство, в том числе Закон «Об акционерных обществах», предусматривает нормы по недопущению нарушений прав и интересов миноритариев. Но для успешного их применения акционеру необходимо знать свои права. Закон закрепляет за владельцем простых акций три важнейших права.

Общее собрание является высшим органом управления Фонда. И участие в нем акционера позволяет реализовать его право на управление обществом. Пенсионный  Фонд обязан ежегодно проводить годовое собрание в течение пяти месяцев по окончании финансового года. Владелец простой акции обладает правом голоса при решении важнейших вопросов. В том числе — формирования органов управления, утверждения устава, регламентирующего деятельность, результатов деятельности АО, назначения аудитора, принятия решения о дальнейшей судьбе общества. Миноритарий имеет право принимать участие в решении вопросов об увеличении уставного капитала и одобрении сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, и крупных сделок.
Фонд обязан извещать акционеров о проведении общего собрания через СМИ и (или) доводить до их сведения письмом не менее чем за 30 календарных дней. А в случае заочного или смешанного голосования — не позднее, чем за 45 дней до даты проведения собрания. Акционеры имеют право ознакомиться с материалами повестки дня общего собрания. Для того чтобы участвовать в нем, владелец голосующих акций должен быть включен в соответствующий список, который составляется регистратором АО.
         Дата и время проведения общего собрания должны быть установлены таким образом, чтобы в нем могло принять участие наибольшее количество лиц, имеющих право на участие, и проводиться по месту нахождения исполнительного органа АО. Акционер может участвовать в собрании лично или через своего представителя, действующего на основании письменной доверенности. Общее собрание признается состоявшимся, если в нем приняли участие акционеры (или их законные представители), владеющие в совокупности 50 и более процентами голосов. Если на собрании не было кворума, проводится повторное. Оно будет правомочным, если в нем участвовали акционеры, владеющие сорока и более процентами голосов.Если уставом общества не оговорено иное, одна акция дает собственнику право на один голос при голосовании на общем собрании. По его результатам составляется протокол и протокол об итогах голосования. Итоги голосования или результаты заочного голосования доводятся до сведения акционеров через СМИ или направляются письменные уведомления в течение десяти дней после закрытия собрания. Акционер, независимо от участия в собрании, вправе ознакомиться со всеми его документами или получить копии. Он также вправе обжаловать в суде решение общего собрания.
Выплата акционерным обществом дивидендов является его правом, а не обязанностью. Законом предусмотрена норма, не допускающая начисление дивидендов по простым и привилегированным акциям общества при отрицательном размере собственного капитала, или если его размер станет отрицательным в результате начисления дивидендов, либо если АО отвечает признакам неплатежеспособности или несостоятельности.
Утверждение порядка распределения чистого дохода, принятие решений о выплате дивидендов по простым акциям или невыплате дивидендов по простым и привилегированным акциям осуществляется общим собранием. Решение о выплате дивидендов по простым акциям, их размерах и форме при наличии чистой прибыли должно быть исполнено в срок, указанный в решении собрания. Дивиденды выплачиваются деньгами, а по простым акциям — и ценными бумагами АО при условии, что это решение было принято на общем собрании простым большинством голосующих акций и при наличии письменного согласия акционера.

Список акционеров, имеющих право получения дивидендов, должен быть составлен на дату, предшествующую дате начала выплаты дивидендов. Владельцы привилегированных акций имеют преимущественное право на их получение в заранее определенном гарантированном размере, установленном уставом АО, и не имеют права на участие в управлении, но приобретают его в случае неполной выплаты дивидендов по акциям в течение трех месяцев со дня истечения установленного срока. Акционеры вправе требовать выплаты начисленных, но неполученных дивидендов независимо от срока образования задолженности АО. В случае невыплаты дивидендов в установленный срок, акционеру выплачиваются основная сумма дивидендов и пеня, исчисляемая исходя из официальной ставки рефинансирования НБ РК на день исполнения денежного обязательства или его соответствующей части.
Акционер имеет право на получение части имущества АО в случае его ликвидации. Таким образом, требования акционеров удовлетворяются в пятой очереди.Акционеры вправе обратиться: в свое АО и его органы; в уполномоченный государственный орган — АФН; написать исковое заявление в суд. К исключительной компетенции судов относится рассмотрение вопросов о нарушении должностными лицами АО прав акционеров на управление делами, порядка распределения части дохода, в том числе на выплату дивидендов, на получение информации о деятельности общества и других.

Совет Директоров Пенсионного Фонда «Улар Умит»

1. Председатель Совета Директоров АО «Казкоммерцбанк»;
2. Член Совета Директоров, Председатель Правления АО «Казкоммерцбанк»;
3. Член Совета Директоров, Председатель Совета Директоров АО «Астана-финанс»;
4. Член Совета Директоров, Председатель Правления АО «Цеснабанк.

На  рисунке 1 представлена организационно-производственная структура Пенсионного фонда «Улар Умит».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

.Организационно-производственная структура АО Пенсионный фонд«Улар Умит»

 

 

 

 

 

 

Управляющий директор по правовым и административным вопросам

					Главный бухгалтер

Управляющий директор по привлечению вкладчиков

Управляющий директор по информационным технологиям

Главный программист по учету администратор БД

Заместитель директора

Управляющий директор по финансам

Специалист  по Информационной безопасности

Главный администратор сети

Главный специалист

Специалист

Администратор

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 1

3.Технико –экономическая характеристика АО НПФ «Улар Умит»

 

Негосударственное пенсионное обеспечение строится по накопительному принципу формирования пенсий, предполагающее регулярное перечисление пенсионных взносов в негосударственный пенсионный фонд в течение определенного периода времени и их прирост, за счет дохода, получаемого по результатам размещения пенсионных резервов. Мы можем заниматься регулярными отчислениями в НПФ, но влиять на его инвестиционный портфель — нет.

С 1 января 1998 года в республике действует Закон Республики Казахстан от 20 июня 1997 года «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан», регулирующий порядок и условия выхода на государственную пенсию и пенсионное обеспечение из накопительной пенсионной системы.
Пенсионное обеспечение состоит из двух систем:

• солидарная система (пенсионное обеспечение из Государственного центра по выплате пенсий) ;
• накопительная пенсионная система (пенсионное обеспечение из накопительных пенсионных фондов).

Пенсионный возраст является фиксированным: 63 года для мужчин и 58 лет – для женщин. Ежегодно законодательно утверждается  минимальная пенсия. В республике насчитывается более 1645,1 тыс. получателей пенсий из Государственного центра по выплате пенсий.
Минимальный размер пенсии в 2005 году составил 6200 тенге.  
Средний размер пенсионных выплат за 2005 год составил 9142 тенге.
В соответствии с Программой дальнейшего углубления социальных реформ в Республике Казахстан на 2005-2007 годы, с 1 июня 2005 года введена государственная базовая пенсионная выплата, которая позволила повысить уровень пенсии из солидарной системы и одновременно призвана обеспечить социальную гарантию более молодому поколению – участникам накопительной пенсионной системы. Размер минимальных пенсионных выплат с учетом  базовой пенсионной выплаты с 1 июня 2005 года составил 9 200 тенге, средний  размер пенсионных выплат с учетом базовой пенсии составил 12142 тенге.С 1 января 2006 года размеры пенсионных выплат повышены с опережением уровня инфляции на 8%.    Для назначения пенсионных выплат заявление о назначении пенсий подается гражданами в районные (городские) отделения Государственного центра по выплате пенсий по месту жительства с приложением всех необходимых документов в соответствии с перечнем. Перечень документов для назначения пенсии поименован в Инструкции о порядке организации назначения и выплаты пенсионных выплат, государственной базовой пенсионной выплаты, государственных социальных пособий и государственных специальных пособий из Центра.Накопительная пенсионная система основана  на установлении прямой взаимосвязи между осуществляемыми взносами и пенсионными выплатами, личной ответственности граждан за материальное обеспечение своей старости.

Иностранцы и лица без гражданства, постоянно проживающие на территории Республики Казахстан, пользуются правом на пенсионное обеспечение наравне с гражданами Республики Казахстан, если иное не предусмотрено законами и международными договорами. Граждане, проживавшие в зонах чрезвычайного и максимального радиационного риска в период с 29 августа 1949 года по 5 июля 1963 года, не менее 10 лет, в соответствии с Законом Республики Казахстан «О социальной защите граждан, пострадавших вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском испытательном ядерном полигоне» имеют право на назначение пенсии:
      мужчины — по достижении 50 лет при общем стаже работы не менее 25 лет;
      женщины — по достижении 45 лет при общем стаже не менее 20 лет.

Женщины, родившие 5 и более детей и воспитавшие их до восьмилетнего возраста, имеют право на пенсию по возрасту в полном объеме по достижении 50 лет с последующим увеличением указанного пенсионного возраста на 6 месяцев ежегодно, начиная с 1 июля 1998 года, но не более чем на 3 года в целом. Пенсионные выплаты по возрасту в неполном объеме рассчитываются в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан, как доля от полной пенсии пропорционально имеющемуся трудовому стажу на 1 января 1998 года. При этом для лиц, указанных в пункте 2 статьи 60 настоящего Закона, в трудовой стаж засчитывается служба в период с 1 января 1998 года до момента увольнения со службы при условии, что обязательные пенсионные взносы в накопительные пенсионные фонды в данный период не производились.

Работодатель от имени работника производит отчисления в  выбранный работником накопительный пенсионный фонд 10%-е обязательные пенсионные взносы от ежемесячного дохода работника. В последующем сумма будущих пенсионных  выплат складывается не только за счет взносов вкладчиков, но и за счет  полученного инвестиционного дохода, от инвестирования аккумулированных пенсионных накоплений в различные финансовые инструменты.

НПФ аккумулирует пенсионные взносы, инвестирует их, распределяет полученный доход. НПФ может заниматься инвестициями самостоятельно или через управляющие компании.  Вкладчик обязан одновременно являться стороной не более чем одного договора о пенсионном обеспечении и иметь пенсионные накопления за счет обязательных пенсионных взносов только в одном накопительном пенсионном фонде. Вкладчик имеет право в течение года не чаще  двух раз переводить свои пенсионные накопления из одного накопительного пенсионного фонда в другой.  Согласно действующему  пенсионному законодательству, каждый гражданин республики,  имеет право дополнительно отчислять в свою пользу добровольные пенсионные взносы, тем самым, формируя дополнительный уровень пенсионного обеспечения. Кроме того, вкладчиками добровольных пенсионных взносов в пользу получателя могут быть физические и юридические лица

В целях социальной защиты и пенсионного обеспечения работников, труд которых связан с вредными, тяжелыми и опасными условиями труда, законодательством предусмотрены добровольные профессиональные пенсионные взносы для работников, занятых на производствах с  особо опасными условиями труда. В соответствии с действующим законодательством Республики Казахстан контроль за полным и своевременным осуществлением уплаты обязательных пенсионных взносов и пени осуществляется налоговыми органами республики. Уполномоченным органом, осуществляющим функции и полномочия по регулированию и надзору за деятельностью накопительных пенсионных фондов, организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, банков-кастодианов, страховых организаций является Агентство Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций. Банком- кастодином НПФ «Улар Умит» выступает Народный банк РК.

1. При исчислении трудового стажа для назначения пенсии из Центра засчитываются:
   1) работа по трудовым договорам (контрактам), оплачиваемая физическими и юридическими лицами;
         2) военная служба;
         3) служба в правоохранительных органах;
         4) государственная служба;
         5) предпринимательская деятельность;
         6) время ухода за инвалидом I группы, одиноким инвалидом II группы и пенсионером по возрасту, нуждающимся в посторонней помощи, а также престарелым, достигшим 80-летнего возраста;

Пенсионные выплаты из накопительных пенсионных фондов производятся получателям, имеющим пенсионные накопления на индивидуальных пенсионных счетах, при наличии документа, удостоверяющего его личность. Лица, указанные в пунктах 1-3 статьи 9 настоящего Закона, по своему выбору имеют право на получение пенсионных накоплений из накопительного пенсионного фонда в виде пенсионных выплат по установленному графику либо страховых выплат из страховой организации в соответствии с договором пенсионного аннуитета за счет пенсионных накоплений.  Сумма ежемесячных пенсионных выплат, назначенных получателю из Центра, и пенсионных выплат по графику не может быть менее размера минимальной пенсии, установленной законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год.
      В случае, если размер пенсионных выплат из Центра менее размера минимальной пенсии, то пенсионные выплаты по графику рассчитываются накопительным пенсионным фондом как разница между размером минимальной пенсии и суммой пенсионных выплат из Центра до исчерпания пенсионных накоплений на индивидуальном пенсионном счете.  Методика осуществления расчета размера пенсионных выплат по графику определяется Правительством Республики Казахстан. Периодичность осуществления пенсионных выплат по графику (ежемесячная, ежеквартальная, ежегодная) определяется в соответствии с договором о пенсионном обеспечении. Правила осуществления пенсионных выплат из пенсионных накоплений, сформированных за счет обязательных пенсионных взносов, добровольных профессиональных пенсионных взносов из накопительных пенсионных фондов, устанавливаются Правительством Республики Казахстан. Порядок осуществления пенсионных выплат из накоплений, сформированных за счет добровольных пенсионных взносов, и перечень документов, представляемых получателем, определяются условиями договора о пенсионном обеспечении за счет добровольных пенсионных взносов.

 Договор о пенсионном обеспечении заключается между накопительным пенсионным фондом и вкладчиком в письменной форме в соответствии с типовыми договорами о пенсионном обеспечении за счет обязательных пенсионных взносов, добровольных пенсионных взносов, добровольных профессиональных пенсионных взносов. Типовые договоры о пенсионном обеспечении за счет обязательных пенсионных взносов, добровольных пенсионных взносов, добровольных профессиональных пенсионных взносов разрабатываются и утверждаются уполномоченным органом, и содержат следующие сведения и условия:
      1) наименование, место нахождения и банковские реквизиты накопительного пенсионного фонда;
      2) фамилию, имя, отчество (при его наличии), социальный индивидуальный код, адрес вкладчика (если им является физическое лицо) или его наименование, местонахождение и банковские реквизиты (если им является юридическое лицо);
     3) предмет договора;
      4) права и обязанности сторон;
      5) порядок и условия внесения пенсионных взносов;
      6) номер индивидуального пенсионного счета;
      7) порядок отчетности накопительного пенсионного фонда по состоянию пенсионных накоплений;
      8) ответственность сторон в случаях невыполнения обязательств;
      9) срок действия договора;
      10) порядок и условия изменения и расторжения договора;
      11) сведения о получателе добровольных пенсионных взносов или добровольных профессиональных пенсионных взносов;
      12) иные сведения и условия в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

Правила осуществления пенсионных выплат из пенсионных накоплений, сформированных за счет обязательных пенсионных взносов, добровольных профессиональных пенсионных взносов из накопительных пенсионных фондов (далее — Правила), разработаны в соответствии с Законом Республики Казахстан от 20 июня 1997 года «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан» (далее — Закон) и определяют порядок осуществления пенсионных выплат из пенсионных накоплений, сформированных за счет обязательных пенсионных взносов, добровольных профессиональных пенсионных взносов из накопительных пенсионных фондов. Закон способствовал реформированию старой солидарной системы PAYG и развитию новой системы индивидуальной капитализации вкладов. Впервые на пост социалистическом пространстве был объявлен принцип обязательного пенсионного обеспечения. С 1 января 1998 года все работающие граждане Казахстана должны отчислять 10% от доходов в накопительные пенсионные фонды, при этом сохраняя возможность добровольного накопления дополнительной пенсии. Отношение к новому Закону в обществе было неоднозначным. С одной стороны, рыночники — приветствовали введение нового Закона, с другой стороны постепенная передача важнейшей социальной функции в частные руки, в бывшей коммунистической стране, породило непримиримых противников.

Настоящий Закон определяет правовые и социальные основы пенсионного обеспечения граждан в Республике Казахстан, регламентирует участие государственных органов, физических и юридических лиц, независимо от форм собственности, в реализации конституционного права граждан на пенсионное обеспечение.

 Поскольку  население пока не может накопить достаточных средств, позволяющих обеспечивать пенсионные выплаты на протяжении долгого срока, предусмотрены также упрощенные схемы пенсионных выплат, в т. ч. — единовременные. Все граждане, имеющие сумму пенсионных накоплений в размере менее 100 тыс. тенге, или менее двенадцатикратного размера минимальной пенсии, установленной законом на соответствующий финансовый год (в зависимости от того, какая из указанных величин является большей), могут получить сразу всю сумму пенсионных накоплений, причем независимо от размера пенсии, назначенной из Государственного центра по выплате пенсий. Для получения пенсии заполняется заявление установленного образца в ваш пенсионный фонд и прилагается справка о назначении пенсионных выплат из ГЦВП с указанием оснований выхода на пенсию. Особый порядок выплат (в отличие от общего) действует для военнослужащих и сотрудников силовых структур.

Если получателю назначена пенсия из ГЦВП в размере, равном или более размера минимальной пенсии, то годовая сумма пенсионных выплат рассчитывается в размере наибольшей из следующих величин:

1) двенадцатикратного размера минимальной пенсии, установленной Законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год;
2) 100 тысяч тенге;
3) величины, рассчитанной как произведение суммы пенсионных накоплений на коэффициент текущей стоимости (зависящий от возраста выхода на пенсию: в 45 лет он составляет 0,04910, в 58 — 0,06016, в 63 — 0,06854, в 83 года — 1,00000).

  Например, мужчине по достижении возраста 63 лет назначена пенсия из ГЦВП в размере 8 000 тенге, сумма пенсионных накоплений на его пенсионном счете составляет 240 000 тенге.
Расчет производится следующим образом:

1) 12-кратный размер минимальной пенсии на 2003 год — (5000 тенге х 5 месяцев) + (5500 тенге х 7 месяцев) = 63 500 тенге;
2) 100 тыс. тенге;
3) годовая величина пенсионных выплат по графику, рассчитанная с применением коэффициента текущей стоимости, — 240 000 тенге х 0,06854 = 16 449 тенге.

Наибольшая из всех рассчитанных величин — 100 тыс. тенге. Значит, получателю при обращении за пенсионной выплатой из накопительного пенсионного фонда в 2003 году будет выплачено 100 тыс. тенге. Аналогичный расчет будет произведен и на следующий год — в зависимости от размера действующей минимальной пенсии.
Но сегодня есть небольшой круг людей, чьи размеры пенсии из ГЦВП ниже минимальной пенсии, установленной законом. Для них нормы правил применяются последовательно.
Во-первых, сумма ежемесячных пенсионных выплат, назначенных получателю из ГЦВП, и пенсионных выплат по графику не должна быть менее размера минимальной пенсии.
Во-вторых, годовая сумма пенсионных выплат по графику рассчитывается в размере наибольшей из величин: разницы между двенадцатикратным размером минимальной пенсии и годовой суммы пенсионных выплат, назначенных получателю из ГЦВП, и величины, рассчитанной как произведение суммы пенсионных накоплений на коэффициент текущей стоимости в соответствующем возрасте получателя.
Пример: получатель — мужчина, достигший 63 лет, обратился за выплатой пенсионных накоплений 1 августа 2003 г. Размер пенсии из ГЦВП — 3 500 тенге. Сумма накоплений в накопительном пенсионном фонде — 500 000 тенге. Коэффициент текущей стоимости — 0,06854.
Расчет:

1) Годовая сумма минимальной пенсии — (5000 тенге х 5 месяцев) + (5500 тенге х 7 месяцев) = 63 500 тенге.
Годовая сумма выплат из ГЦВП — 3 500 тенге х 12 месяцев = 42 000 тенге.
Годовая величина пенсионных выплат по графику: 63 500 тенге — 42 000 тенге = 21 500 тенге.
2) Годовая величина пенсионных выплат по графику, рассчитанная с применением коэффициента текущей стоимости, — 500 000 тенге х 0,06854 = 34 270 тенге.

Сумма пенсионных выплат из фонда, обеспечивающая в совокупности с пенсией от государства размер минимальной пенсии, составляет 21 500 тенге. Сумма пенсионных выплат по графику, рассчитанная с применением коэффициента текущей стоимости, — 34 270 тенге. Таким образом, получателю при обращении за пенсионной выплатой из накопительного пенсионного фонда в 2003 году будет выплачена наибольшая из рассчитанных величин — 34 270 тенге.
Для расчета годового размера пенсионных выплат принимается календарный год. Получатель имеет право на получение годовой суммы пенсионных выплат в полном объеме, независимо от момента обращения за выплатой. Периодичность получения пенсионных выплат (ежемесячно, ежеквартально, ежегодно) определяется по выбору получателя в дополнительном соглашении с фондом. Оформление документов определено в 15 дней, после чего накопительный пенсионный фонд согласовывает с получателем график выплат. Накопленные средства будут регулярно обеспечивать пенсионеров средствами, к тому же на них начисляется инвестиционный доход.
В отличие от обязательных, добровольные накопления выплачиваются по соглашению получателя и накопительного пенсионного фонда, которые обоюдно определяют их размер и периодичность.

 
Таблица основных экономических показателей предложена в приложении 1.

 

Полное

Быстрое

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.Характеристика комплекса технических средств используемых в АО НПФ «Улар Умит»

 

Техническое обеспечение ИС — это комплекс технических средств, обеспечивающих работу ИС, соответствующей документации на эти средства и технологические процессы.

Комплекс технических средств (КТС) – это совокупность взаимосвязанных единым управлением автономных технических средств, предназначенных для сбора, хранения, накопления, обработки, передачи, вывода информации, а также для средств оргтехники и управления ТС.

ТО состоит из:

1. Комплекс технических средств(КТС);
2. Документация;
3. Кадры, занимающиеся установкой и обслуживанием ТС (некоторые не выделяют в отдельную группу).

Основными задачами в  работе Департамента  Информационных технологий (ДИТ) является регистрация, заключение договоров, регулирование деятельности агентов, синхронизация данных с центральной базой.

Большой объем информации, постоянное обращение к хранящимся данным и к центральной базе, поиск и выборка договоров, удовлетворяющих критериям, просмотр архива изменений параметров пенсионного договора, регистрация и учет участников по пенсионному договору, добавление участников вручную из списка физических лиц. Поставленные задачи требуют выбора определенных технических средств. Техническое обеспечение должно быть достаточным для эффективной и адекватной обработки данных.Устройство должно быть малогабаритным, доступ к ПК должен быть только у пользователя, которому он предназначен. Операционная система компьютера, на котором расположена информационная база, должна представлять возможность открытия файлов в требуемом количестве, определяемом структурой используемой конфигурацией.

Свободное  пространство на жестком диске требуется для выполнения локальной установки компьютера. Требуемое свободное пространство не учитывает увеличение размера информационной базы при работе системы, следует самостоятельно следить за наличием достаточного свободного пространства.

В качестве комплекса технических средств  для функционирования АРМ специалистов ДИТ  используются компьютеры фирм Alser и Imanali.  В их комплектацию  входят:

1. Системный блок;
2. Клавиатура, для ввода символов в компьютер;
3. Монитор, для отображения текстовой и графической информации;
4. Мышь-устройство, облегчающее ввод информации;
5. Модем-устройство, обеспечивающее выход в Интернет.

В зависимости от вида документов используются различные технические средства:

1. документы бумажные – факс;
2. документы электронные – модем.

Для преобразования документов из бумажной формы в электронную используется сканер, для преобразования из электронной в бумажную – принтер. Если существует необходимость быстро получить несколько копий бумажного документа, используется ксерокс. Факсы- дополнительное средство связи, позволяющее передавать информацию по сети как через компьютер, так и через телефонный аппарат. Для случаев аварийных ситуаций  используется блок бесперебойного питания.  

  Используемые двух ядерные микропроцессоры Intell Pentium  обеспечивают высокую производительность для решения поставленных задач. Их особенностью является высокая скорость обработки команд 3.0 Ггц, ОЗУ объемом 1Гб.  Накопитель на жестком магнитном диске объемом  160 Гбайт обеспечивают постоянное хранение большого объема информации. Компьютер оснащен монитором с высокой разрешающей способностью  и диогональю 19 см.

Для вывода документов на печать используется  мультикопер, соединяющий сканер, принтер и ксерокс. Скорость печати – 20-23 страницы в минуту.

  В ДИТе работают 13 компьютеров соединенных с SWIFT и с сервером, права доступа ограничивает администратор по безопасности. Характеристика КТС  представлена в табл. 1.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 1

                                                      Характеристика КТС

 

наименование технического средства	физический модуль	характеристика
персональный компьютер	материнская плата	Asus
	процессор	Intel Pentium 3.0 GHz
	ОЗУ	512 Mb
	накопитель на жестком магнитном диске	160Gb
	накопитель на гибком магнитном диске	1.4Mb
	монитор	NVIDIA, 1024/768
	клавиатура	AT PS/2
	мышь	COM PS/2
	принтер	Canon
принтер	модем	PCI SoftV92
блок бесперебойного питания	блок бесперебойного питания	AC 230 V

5.Характеристика комплекса программных средств

 

ПО развивается исходя из требований других подсистем. ПО при обработке данных является связующим звеном между комплексом технических средств и другими подсистемами. Таким образом, ПО призвано оживить технические средства, то есть заставить их выполнять операции по обработке информации.

ПО — совокупность комплекса различных по функциям и взаимосвязанных программ, участвующих в решении задач управления, и программных документов, необходимых для эксплуатации этих программ. Программа — упорядоченная последовательность команд компьютера для решения задач. Программные средства автоматизации НК делятся на системные и прикладные программы. К системным программам относятся: тестовые и диагностические программы, антивирусные программы, операционные системы, командно-файловые процессоры. Тестовые и диагностические программы предназначены для проверки работоспособности отдельных узлов компьютера и компонентов программно-файловых систем и, возможно, для устранения выявленных неисправностей. Антивирусные программы предназначены для выявления и, возможно, устранения вирусных программ, нарушающих нормальную работу вычислительной системы. Операционные системы являются основными системными программными комплексами, выполняющими следующие основные функции: тестирование работоспособности вычислительной системы и ее настройку при первоначальном включении; обеспечение синхронного и эффективного взаимодействия всех аппаратных и программных компонентов вычислительной системы в процессе ее функционирования; обеспечение эффективного взаимодействия пользователя с вычислительной системой. Операционные системы классифицируются следующим образом: однопользовательские однозадачные системы (MS-DOS, DR-DOS); однопользовательские многозадачные системы (OS/2, Windows 98, Windows 2000); многопользовательские системы (системы семейства UNIX). Командно-файловые процессоры (оболочки) предназначены для организации системы взаимодействия пользователя с вычислительной системой на принципах, отличных от реализуемых операционной системой, с целью облегчения работы или предоставления дополнительных возможностей (например, Norton Commander, Windows 3.11).

   Прикладные программные средства обеспечения управленческой деятельности классифицируются следующим образом: системы подготовки текстовых документов; системы обработки финансово-экономической информации; системы управления базами данных; личные информационные системы; системы подготовки презентаций; системы управления проектами; экспертные системы и системы поддержки принятия решений; системы интеллектуального проектирования и совершенствования систем управления; прочие системы.

Поскольку обмен данными интенсивно идёт по сети, необходимо использовать сетевую операционную систему (ОС), т.е. такую ОС, которая обеспечивает обработку, передачу, хранение данных в сети. Сетевая ОС обеспечивает доступ ко всем ресурсам сети, распределяет и перераспределяет различные ресурсы сети.

В настоящее время наиболее распространенными являются следующие сетевые операционные системы:

1. Windows XP;
2. Windows Vista;
3. Aple Makintosh.

 

В разрабатываемой системе программное обеспечение должно быть достаточным для организации всех необходимых процессов ввода, обработки и выдачи данных. Программа должна быть удобна в эксплуатации для этого необходимо:

• принцип работы меню должен быть прост в использовании, гибкость диалога, надежность и простота обучения.
• продолжение работы системы после прерывания
• сохранение последних введенных данных.

Программное обеспечение должно обеспечивать следующие:

• последовательное выполнение всех поставленных задач;
• высокая надежность защиты информации;
• сохранность и восстановление информации после сбоев;
• удобство, простота ввода данных;
• диалоговый режим должен быть понятен пользователю;
• осуществлять контроль над всеми данными в системе.

Программное обеспечение должно отвечать на запросы каждого из подразделений (сервисный, финансовый), а также иметь средства организации всех необходимых процессов обработки данных, позволяющие решать задачи непосредственно на автоматизированном рабочем месте.

Операционная система, входящая в состав системного ПО, должна быть проста в использовании: обеспечивать управление БД, загрузку и выполнение стандартных программ, указанных пользователем

 

Структура  программного обеспечения

 

Программное обеспечение

 

 

 

 

Специальное ПО

Общесистемное ПО

 

 

 

 

АРМ специалиста

Системные средства программные

Прикладные программные средства

 

 

 

 

 

Системы подготовки презентаций и д.р СУБД, ЭС, система подготовки тестовых документов,

Тестовые                                  диагностические,                      Антивирус Каспер                     ский 6.0                                      программы, ОС,                          командно-файловые                  процессы и д.р.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис2

 

 

 

 

 

 

 

Требования к программному обеспечению

 

1. поддержку функционирования прикладной части системы;
2. накопление, хранение и управление структурированными данными;
3. контроль и защиту данных от несанкционированного доступа;
4. управление данными на семантическом уровне;
5. разработку и реализацию прикладных про грамм различного уровня
6. взаимодействия с данными и системными средствами;
7. администрирование, документирование процессов обработки данных;
8. передачу данных по сетям телекоммуникаций;
9. многопрограммную и многопользовательскую обработку данных.

 

Характеристика программного обеспечения представлена таблицей 2

Таблица 2

Характеристика ПО

Тип	Характеристика
Общее	ОС Windows 2000/XP, MS Office2003
Специальное	“АPM специалиста ” в среде Delphi

 

ОС предназначены для выполнения пользовательских проrpамм, планирования и управления ресурсами ЭВМ. ОС планирует решение задачи, следит за ее осуществлением, создает различные режимы решения задач, управляет вводом-выводом.

Основной принцип построения ОС состоит в выделении отдельных функций и оформление их в виде отдельных блоков, Т.е. модульный принцип построения. Модуль — проrpаммный блок, который реализует определенную Функцию.

Антивирусные прогpаммы оцениваются по следующим критериям: точность обнаружения вируса, эффективное устранение вирусов, простое использование, стоимость, работа в локальной сети.

Прикладное ПО.

Прикладное ПО носит проблемно-ориентированный характер. Это редакторы: текстовые, табличные редакторы, СУБД, генераторы отчетов.

Если в пользовательском программном обеспечении Вы сами задаете алгоритм, то в конкретном ПО алгоритм уже задан.

         Проrpаммная документация      поставляется     фирмой-разработчиком

проrpаммных продуктов. Существует проrpаммная документация для различных категорий пользователей.

• операционная система Windows 2000, Windows ХР;

2. дружелюбность интерфейса для пользователей;

З. модульность;

4. простота использования;
5. возможность восстановления базы данных;
6. взаимная независимость программ и данных;
7. конфиденциальность некоторой части данных;
8. надежность функционирования;
9. наличие таких пакетов прикладных программ, как MS Office;

10.высокая скорость выполнения операций (сбор, обработка, выдача и

т.д.;

11.возможность транспортировки данных в другие программные средства без ручного ввода.

Программное обеспечение используемое для работы ДИТа:

          1.БД:

• Oracle 10 Microsoft
• SQl Server 2000
• Interbase Server 6.0

2.Операционные системы

• Microsoft Vista
• Microsoft Windows XP
• Microsoft Windows Server 2003 Linux Red Hat 10

3.Прикладное  ПО

• клиент-серверная информационная система «Универсал»
• бухгалтерский модуль «Эковид»
• модуль расчета заработной платы
• 1С Бухгалтерия
• АИС «Кадровик

          4.Web системы

• электронный документооборот
• web сайт фонда

5.Пользовательское ПО

• Microsoft Office 2007
• Антивирус Касперский 6.0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6.Комплекс задач  решаемых в ИС

 

Одной из проблем  в работе фронт офиса  НПФ является автоматизация бизнес процесса заключения договоров в предприятиях удаленных от головного офиса  и филиалов фонда. Это связано с тем, что  в районах, находящихся вдалеке от развитой инфраструктуры, отсутствуют каналы связи по которым можно осуществить доступ к центральной базе НПФ. Поэтому для решения данной задачи возникла необходимость разработки такого программного обеспечения, которое позволило бы менеджерам   осуществлять оформление пенсионных договоров без подключения к ЦБ НПФ, работать автономно. Вместе с тем ИС должна  при наличии каналов доступа  осуществлять импорт информации из справочников    ЦБ и передачу информации по клиентам в ЦБ фонда. Учитывая широкую сеть филиалов и представительств(более 30) реализация проекта по разработке вышеописанной  ИС   было особенно  важно.  

 Цель информационного обеспечения -своевременная выдача необходимой достоверной информации для выработки и принятия управленческих решений. Возможность менеджерам заключить договор  вне Фонда имея доступ к ЦБ.

 

В ИС используемой в ДИТе выделяется следующий комплекс задач:

1. Просмотр документов.
2. Регистрация и учет пенсионных договоров, договоров на выплату пенсии, документов основания о расторжении пенсионного договора
3. Регистрация основных данных физического лица
4. Просмотр пенсионных договоров, заключенных с физическим лицом
5. Регистрация и редактирование пенсионных договоров
6. Автоматический поиск пенсионных договоров удовлетворяющих критериям закрытия.
7. Экспорт данных по участникам переходящих в другой НПФ
8. Экспорт данных об участниках во внешний файл (внешнюю систему).
9. Администрирование и настройка доступа
10. Формирование отчетов

 

 

 

 

 

 

 

 

7.Организация технологии обработки экономической информации

 

Технология обработки информации осуществляется в следующей последовательности:

1. Заявки на заключение договора о пенсионном обеспечении поступают с сайта фонда или непосредственно от клиента в ДИТ;
2. В ДИТ специалист на АРМ вводит данные о физическом лице  в  ИС;
3. В ИС Печать договоров формируется отдельный  файл  на основании файла DBF;
4. После проверки уникальности данных о физическом лице файл сохраняется в центральную базу;
5. На основании Заявления клиента посылается запрос государственный центр по выплате пенсий;
6. Формируется файл на основании договора в ИС «Универсал»;

Полученный документ по необходимости калибруют и отправляют на печать на специальном бланке договора.

 

 

8.Описание предметной области АО НПФ «Улар Умит»

 

Негосударственное пенсионное обеспечение строится по накопительному принципу формирования пенсий, предполагающее регулярное перечисление пенсионных взносов в негосударственный пенсионный фонд в течение определенного периода времени и их прирост, за счет дохода, получаемого по результатам размещения пенсионных резервов. Мы можем заниматься регулярными отчислениями в НПФ, но влиять на его инвестиционный портфель — нет.

Интересно отметить, что мы сами можем назначить себе размер дополнительной пенсии на старости лет. Чем больше мы хотим получать на пенсии, тем большую часть зарплаты нужно отчислять в фонд.
 НПФ аккумулирует пенсионные взносы, инвестирует их, распределяет полученный доход. НПФ может заниматься инвестициями самостоятельно или через управляющие компании. Компания оказывает услуги по ответственному хранению и учету вверенных ценных бумаг и денежных средств клиентов.

          Вкладчик на основании Пенсионного договора перечисляет в НПФ пенсионные взносы. В качестве Вкладчика могут выступать предприятие, перечисляющее пенсионные взносы в пользу своих работников, или физическое лицо, перечисляющее пенсионные взносы в свою пользу. Фонд осуществляет учет поступивших пенсионных взносов на солидарном или именном пенсионном счете Вкладчика и формирует пенсионные резервы.

При всем многообразии существующих в мире пенсионных схем их можно свести к двум большим группам: с фиксированными выплатами (Defined Benefit Plans — DB) и с фиксированными отчислениями (Defined Contribution Plans — DC).

В первом случае каждому участнику пенсионной системы по достижении пенсионного возраста начисляется пенсия определенного размера, зависящая от заработной платы в последние годы трудовой деятельности и совокупного стажа работы. Выплата пенсии производится в виде пожизненного аннуитета с полной или частичной индексацией в соответствии с национальным законодательством. Во втором случае размер будущих выплат зависит от суммы совокупных отчислений и доходов от их инвестирования, которые могут быть как положительными, так и отрицательными (что увеличивает или уменьшает размер выплат). Причем отсутствуют какие бы то ни было гарантии получения определенного размера пенсионных выплат: все зависит от объема  накопленных средств. При выходе на пенсию возможна и единовременная выплата всей суммы без конверсии ее в аннуитет.

          Накопительные пенсионные фонды — это государственный накопительный пенсионный фонд и негосударственные накопительные пенсионные фонды.

Пенсионные выплаты из накопительных пенсионных фондов — выплаты денежных средств получателям, осуществляемые в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.

          Индивидуальный пенсионный счет — личный именной счет получателя в накопительных пенсионных фондах, на который поступают пенсионные взносы вкладчиков, инвестиционный доход и с которого производятся пенсионные выплаты владельцу индивидуального пенсионного счета.

Получатель пенсионных выплат (далее — получатель) — физическое лицо, в пользу которого производятся пенсионные взносы и осуществляются пенсионные выплаты из накопительных пенсионных фондов.

Получатель должен быть определенным лицом(юридическим или физическим)или,  как ми­нимум, должен быть определен объект. Вкладчик накопительного пенсионного фонда (далее — вкладчик) физическое или юридическое лицо, осуществляющее пенсионные взносы в пользу получателя пенсионных выплат.

Пенсионный договор — договор (соглашение), заключаемый между накопительными пенсионными фондами, с одной стороны, и вкладчиком или получателем, с другой стороны, об установлении, изменении или прекращении правоотношений, связанных с пенсионными взносами и накоплениями. Накопительные суммы  представляют  собой стоимость которые не могут быть объективно выражены, а определяются в соответствии  с расчетов исходя из его накоплений.

Пенсионные накопления — денежные средства получателя пенсионных выплат, включая обязательные и добровольные пенсионные взносы в накопительные пенсионные фонды, а также инвестиционный доход, который образуется от инвестиционной деятельности накопительных пенсионных фондов, отраженные на индивидуальных пенсионных счетах.

 

 Пенсионный  Договор   может быть обязательным (в силу зако­на) или добровольным  долгосрочным или единовременными. По каждому       виду    заключаются соответствующие договоры.

Добровольные пенсионные взносы — денежные средства, вносимые вкладчиками по своей инициативе в негосударственные накопительные пенсионные фонды в пользу получателя в порядке и размерах, определяемых законодательством и пенсионным договором.

Обязательные пенсионные взносы — денежные средства, вносимые в соответствии с Законом «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан» плательщиками и вкладчиками в накопительные пенсионные фонды в установленном законодательством порядке.

В целях обеспечения надлежащего учета пенсионных накоплений каждому вкладчику (получателю) накопительного пенсионного фонда (далее — Фонд) должен быть открыт индивидуальный пенсионный счет (далее — ИПС). Основанием открытия ИПС является пенсионный договор. Государственный накопительный пенсионный фонд вправе открыть индивидуальные пенсионные счета своим вкладчикам вне зависимости от наличия пенсионных договоров, по мере поступления первого пенсионного взноса на их имя.

Фонд ведет учет пенсионных накоплений на балансовом счете 503 «Вклады и паи» с открытием субсчета 503000 «Вклады в фонд получателя».

Фонд ведет книгу регистрации открытых лицевых счетов. Все листы книги регистрации должны быть пронумерованы, прошнурованы и скреплены печатью. Количество листов в книге (указывается прописью) заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера Фонда.

Фонд вправе вести книгу регистрации открытых ИПС в электронном виде с соблюдением требований по сохранности информации.

Фонд ведет индивидуальные пенсионные счета вкладчиков (получателей) на электронных носителях в базе данных автоматизированной информационной системы.

 

Индивидуальный пенсионный счет вкладчиков (получателей) открывается на балансовом счете 503 «Вклады и паи», с открытием субсчета 503000 «Вклады в фонд получателя». Индивидуальные пенсионные счета вкладчикам (получателям) открываются отдельно по видам пенсионных взносов (1 — обязательные пенсионные взносы, 2 — добровольные пенсионные взносы).

В базе данных автоматизированной информационной системы по каждому вкладчику (получателю) указывается социальный индивидуальный код и другие дополнительные сведения.

Учет поступающих пенсионных взносов, пенсионных накоплений, текущих пенсионных выплат и начисление инвестиционного дохода осуществляется путем ежедневного расчета стоимости условной единицы и расчетом количества условных единиц на индивидуальных пенсионных счетах.

Учет пенсионных накоплений вкладчиков (получателей) ведется путем ежедневной переоценки стоимости пенсионных активов в условных единицах (далее — условная единица) и расчетом количества условных единиц на индивидуальных пенсионных счетах вкладчиков (получателей).

Условная единица — удельная величина стоимости пенсионных активов, характеризующая эффективность инвестиционного управления пенсионными активами.

Накопительный пенсионный фонд ежедневно производит расчет текущей стоимости условной единицы по результатам инвестиционной деятельности компании по управлению пенсионными активами и переоценку текущей стоимости пенсионных активов.

Фонд ежедневно осуществляет запись и хранение информации о стоимости условной единицы. Фонд не реже одного раза в месяц производит сверку стоимости пенсионных активов, рассчитанную как сумму пенсионных накоплений вкладчиков (получателей) по стоимости условной единицы, с КУПА.

При поступлении пенсионного взноса вкладчика фонд производит отчисление комиссионного вознаграждения и оставшуюся сумму пересчитывает в эквивалентное количество условных единиц.

При информировании вкладчика (получателя) о состоянии его индивидуального пенсионного счета фонд производит пересчет количества условных единиц на индивидуальном пенсионном счете в тенге по текущей стоимости условной единицы и представляет вкладчику (получателю) информацию.

При заключении вкладчиком (получателем) пенсионного договора с иным накопительным пенсионным фондом, Фонд по заявлению вкладчика (получателя) производит пересчет количества условных единиц на индивидуальном пенсионном счете в тенге по текущей стоимости условной единицы, осуществляет перевод пенсионных накоплений в другой фонд и закрывает индивидуальный пенсионный счет.

При поступлении перевода пенсионных накоплений из другого накопительного пенсионного фонда, фонд производит пересчет суммы пенсионных накоплений получателя в условные единицы по текущей стоимости и отражает полученное количество условных единиц на индивидуальном пенсионном счете, который открыт вкладчику (получателю).

При осуществлении пенсионных выплат, выплат пенсионных накоплений наследникам, выплат на погребение, Фонд производит пересчет количества условных единиц на индивидуальном пенсионном счете вкладчика (получателя) в тенге по текущей стоимости условной единицы, осуществляет выплаты и отражает на индивидуальном пенсионном счете уменьшение пенсионных накоплений на сумму осуществленных выплат.

Перечисление денег с банковского счета (перевод, выплата, изъятие) производится после закрытия индивидуального пенсионного счета вкладчика (получателя) в течение трех банковских дней, включая день закрытия индивидуального пенсионного счета.

В первый день инвестиционного управления пенсионными активами стоимость условной единицы принимается равной 100 (сто) тенге. В последующие дни текущая стоимость условной единицы рассчитывается по следующей формуле:

 

                                        ID

           U  = U   х (1 + ———————————),

            t    t-1       РА   + С — В + Тr  — Тr   — R

                             t-1            in    out   out

 

где U t — текущая стоимость условной единицы;

U t-1 — стоимость условной единицы за день, предшествующий дню произведения расчета стоимости условной единицы;

ID — начисленный текущий инвестиционный доход, определяемый как начисленный доход от размещения пенсионных активов в финансовые инструменты за вычетом комиссионного вознаграждения. Инвестиционный доход также включает штрафы, пени за ненадлежащее управление пенсионными активами;

PA t-1 — стоимость чистых пенсионных активов за день, предшествующий дню произведения расчета стоимости условной единицы;

C — сумма текущих зачисленных обязательных (добровольных) пенсионных взносов, пени за несвоевременное перечисление обязательных пенсионных взносов;

B — сумма текущих пенсионных выплат;

Tr in — сумма текущих переводов пенсионных накоплений в Фонд;

Tr out — сумма текущих переводов пенсионных накоплений из Фонда;

R out — сумма текущих возвратов ошибочно зачисленных пенсионных взносов.

Обязательные пенсионные взносы по настоящему Договору вносятся Получателем ежемесячно путем их удержания работодателями, а также самостоятельно, с перечислением на банковский счет Фонда, указанный в настоящем Договоре.Обязательные пенсионные взносы определяются в размере 10 процентов от доходов Вкладчика, принимаемых для исчисления пенсионных взносов в порядке, определяемом законодательными актами, но не ниже десяти процентов от минимального размера заработной платы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение

Таблица основных экономических показателей

 

(в тысячах тенге)   Наименование статей За 2004 год За 2003 год Комиссионные вознаграждения 784 921 580 541 Доходы в виде вознаграждения по текущим счетам и размещенным вкладам 2 805   Доходы в виде вознаграждения (купона и/или дисконта) по приобретенным ценным бумагам 8 743 16 184 Доходы (убытки) от купли — продажи ценных бумаг (нетто) 174 -119 Доходы (убытки) от изменения стоимости торговых ценных бумаг и ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи (нетто) -5 920 -27 855 Доходы (убытки) от переоценки иностранной валюты (нетто) -392 -7 961 Прочие доходы 752  287 Итого доходов 791 083 561 077 Комиссионные расходы 264 305 166 778 в том числе:    вознаграждения организациям, осуществляющим    инвестиционное управление пенсионными активами 263 159 165 502    вознаграждения банкам-кастодианам 1 146 1 276 Общие и административные расходы 431 047 358 405 Прочие расходы   98 649 Итого расходов 695 352 623 832 Прибыль (убыток) до отчисления в резервы (провизии) 95 731 -62 755 Прибыль (убыток) до налогообложения 95 731 -62 755 Корпоративный подоходный налог 17 353 4 983  Чистая прибыль (убыток) после налогообложения 78 378 -67 738 Чистая прибыль (убыток) за период 78 378 -67 738

 

 

 

 

 

 

 

  Отчет о результатах финансово-хозяйственной деятельности по состоянию на 1 января 2003 год

(в тысячах тенге)   Символ Наименование статьи Сумма   1 Доход от основной деятельности 743 469   2 Себестоимость оказанных услуг     3 Валовый доход 743 469   4 Расходы периода, в т.ч. 671 543   Общие и административные расходы 671 543   Расходы на выплату процентов 0   5 Доход (убыток) от основной деятельности 71 926   6 Доход (убыток) от неосновной деятельности -3 824   7 Доход(убыток) до налогообложения 68 102   8 Подоходный налог 0   9 Чистый доход за отчетный период 68 102   10 Чистый доход 68 102   11 Дивиденты держателям простых акций, выплаченные в денежной форме 0   12 Нераспределенный доход на конец года 68 102

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Финансовые показатели

Действительны на 1 марта 2007 года

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Министерство образования и науки РК

Казахский Экономический Университет им. Т. Рыскулова

 

 

 

Инженерно Экономический факультет

 

Специальность «Информационные системы в экономике»

 

 

 

 

Отчет

о прохождении производственной практики в

АО НПФ  « Улар Умит»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

            Практикант                        Мурзасова Нургуль

Амантаевна

 

                                              Руководитель практики                       Бралиева  Наталья Бесеновна

 

 

                                         От предприятия                                 Макулбаев                            Алишер Борашевич

 

 

 

 

 

 

Алматы 2007