АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО
«КАЗАХСТАНСКО-БРИТАНСКИЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»
Финансово-экономический факультет
Кафедра «Финансы и бухгалтерский учет»
О Т Ч Е Т
По производственной практике
NBRK “Национальный Банк РК”
Выполнил:
студент специальности 050509
Байгалиулы Жанболат
Руководитель практики:
Сигаев Ербол Ханатович
Ассоциированный профессор
Алматы, 2009
N B R K
Реквизиты:
Адрес: 050040, Республика Казахстан, г. Алматы, мкр. «Коктем-3», дом 21
Факс: + 7 (727) 2704-703, + 7 (727) 2617-352, + 7 (727) 2704-799
Телекс: 251130 BNK KZ
Телефон справочной службы: + 7 (727) 2704-591
e-mail: hq@nationalbank.kz
Содержание
Введение…………………………………………………………………………..4
- Организационно-экономическая характеристика места практики.…….…………………………………………………….………..6
- Общая характеристика……………………………………….6
- Организационная структура банка ………………………..…8
- Основная цель, задачи, функции и полномочия Национального Банка Казахстана.…………….…………………12
- Анализ финансовой отчетности …………………………………..18
Заключение……………………………………………………..……………….26
Список использованной литературы………………..………………………28
Приложения…………………………………………………………………….29
ВВЕДЕНИЕ
Базой производственной практики мною было выбрано Национальный Банк РК.
Целью данной практики является не только изучение практических ситуаций, но и приобретение опыта работы в трудовых коллективах при решении производственно-экономических вопросов, при финансово-экономическом анализе производственного процесса, планировании работы в организации, технологии управления отдельными финансовыми процессами и его развитием в финансовых институтов и организациях.
Задачами производственной практики является:
- ознакомление с Национальным Банком: его структурой, основными функциями
- управленческих и производственных подразделений;
- непосредственное участие в текущей деятельности банка;
- подбор и систематизация материалов для выполнения производственного отчета.
В прохождении производственной практики большой акцент был дан на изучение вопроса деятельности Национального Банка, так как данная тема актуальна, необходима для изучения.
В ходе прохождения производственной практики были пройдены такие основные этапы как:
- Получение пропусков, инструктаж по технике безопасности, получение индивидуального задания;
- Ознакомление с инструктивным материалом, отделами АФН;
- Сбор материалов, предусмотренных заданием по практике.
В данной работе были использованы следующие внутренние материалы:
- устав АФН
- законодательные акты
- специальные печатные издания.
- бухгалтерская отчетность за 2006 – 2008г.г.
В ходе подготовки данной работы изучены исторические, теоретические разработки, статистические источники, официальные документы, законодательные акты.
Структура отчета состоит из введения, основной главы, заключения, списка использованной литературы и приложений.
Информационную базу составляют Закон РК ««О Национальном банке Республики Казахстан» от 30 марта 1995г. №2155 с дополнениями и изменениями», постановления Правительства, материалы, опубликованные в периодической и специальной литературе, внутренние документы Национального Банка, данные бухгалтерского баланса и отчетности Национального Банка.
ГЛАВА 1. Организационно-экономическая характеристика места практики
1.1 Общая характеристика
Республика Казахстан имеет двухуровневую банковскую систему.
Национальный Банк Республики Казахстан является центральным банком Республики Казахстан и представляет собой верхний (первый) уровень банковской системы Республики Казахстан. Все иные банки представляют собой нижний (второй) уровень банковской системы за исключением Банка Развития Казахстана, имеющего особый правовой статус.
Национальный Банк Казахстана представляет, в пределах своей компетенции, интересы Республики Казахстан в отношениях с центральными банками и банками других стран, в международных банках и иных финансово-кредитных организациях. Виды, правовой статус, порядок создания, функционирования и ликвидации банков второго уровня определяются банковским законодательством Республики Казахстан.
Национальный Банк Казахстана в своей деятельности руководствуется Конституцией, Законом о «Нацбанке РК», «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», другими законодательными актами республики, актами Президента Республики Казахстан и международными договорами (соглашениями), заключенными Республикой Казахстан.
Национальный Банк Казахстана подотчетен Президенту Республики Казахстан. Национальный Банк Казахстана на основании и во исполнение законов Республики Казахстан по вопросам, отнесенным к его компетенции, издает нормативные правовые акты, обязательные для исполнения всеми банками, организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций и их клиентами, другими юридическими и физическими лицами на территории Республики Казахстан.
Национальный банк Казахстана является юридическим лицом в организационно-правовой форме государственного учреждения, имеет самостоятельный баланс и вместе со своими филиалами, представительствами и организациями составляет единую структуру.
Национальный Банк Казахстана имеет 16 территориальных филиалов и два филиала в городе Алматы: Центр кассовых операций и хранения ценностей и Центр обеспечения деятельности Национального Банка
2 Представительства Национального Банка:
Представительство Национального Банка в Российской Федерации;
Представительство Национального Банка в Соединенном Королевстве Великобритании и Северной Ирландии;
4 подотчетных организации:
Республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения «Казахстанский центр межбанковских расчетов Национального Банка Республики Казахстан»;
Республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения «Банковское сервисное бюро Национального Банка Республики Казахстан»;
Республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения «Казахстанский монетный двор Национального Банка Республики Казахстан»;
Республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения «Банкнотная фабрика Национального Банка Республики Казахстан».
Национальный Банк является учредителем акционерных обществ:
- «Казахстанский фонд гарантирования депозитов»;
- «Резервный Центр Национального Банка Республики Казахстан «Q-BRO».
Национальный Банк является одним из акционеров акционерных обществ:
- «Накопительный пенсионный фонд «ГНПФ»;
- «Национальный аналитический центр при Правительстве и Национальном Банке Республики Казахстан».
Источник: www.nationalbank.kz
1.2 Организационная структура банка
Национальный Банк представляет собой единую централизованную структуру с вертикальной схемой подчинения. Высшим органом Национального Банка является Правление, а органом оперативного управления – Совет директоров
В структуру Национального Банка Казахстана входят:
центральный аппарат, состоящий из 12 департаментов (один департамент в г. Астане), 9 самостоятельных управлений.
Председатель Национального Банка Казахстана назначается Президентом Республики Казахстан.
Председатель действует от имени и представляет без доверенности Национальный Банк Казахстана в отношениях с государственными органами, банками, финансовыми, международными, иностранными и другими организациями.
Председатель Национального Банка Казахстана наделен полномочиями принимать оперативные и исполнительно-распорядительные решения по вопросам деятельности Национального Банка Казахстана, за исключением полномочий, оговоренных настоящим Законом для Правления Национального Банка Казахстана, заключать от имени Национального Банка Казахстана договоры.
Заместители Председателя Национального Банка Казахстана назначаются Президентом Республики Казахстан по представлению Председателя Национального Банка Казахстана. Высшим органом Национального Банка Казахстана является Правление. Основные функции Правления Национального Банка Казахстана приведены в Законе «О Национальном Банке Республики Казахстан. По вопросам, отнесенным к его компетенции, Правление Национального Банка Казахстана принимает постановления.
В состав Правления Национального Банка Казахстана входят Председатель Национального Банка Казахстана, и пять должностных лиц Национального Банка Казахстана, один представитель от Президента Республики Казахстан и два представителя от Правительства Республики Казахстан.
Члены Правления Национального Банка Казахстана от Президента Республики Казахстан, Правительства Республики Казахстан и Национального Банка Казахстана назначаются и освобождаются соответственно Президентом Республики Казахстан, Правительством Республики Казахстан и Председателем Национального Банка Казахстана.
Заседания Правления Национального Банка Казахстана проводятся по мере необходимости, но не реже одного раза в месяц.
Внеочередные заседания Правления Банка Казахстана проводятся по требованию Председателя Национального Банка Казахстана или трех членов Правления.
Члены Правления Национального Банка Казахстана своевременно уведомляются о назначении заседания Правления.
В состав Совета директоров входят Председатель Национального Банка Казахстана, его заместители, руководителей структурных подразделений Национального Банка Казахстана по представлению Председателя Национального Банка Казахстана. Состав Совета директоров Национального Банка Казахстана утверждается Правлением Национального Банка Казахстана.
Структура Национального Банка Казахстан
Центральный аппарат:
- Департамент монетарных операций
- Департамент бухгалтерского учета
- Департамент информационных технологий
VII. Департамент внутреннего аудита
VIII. Департамент по работе с персоналом
Х. Департамент платежных систем
XII. Управление финансовой стабильности
XIII-I. Управление учета монетарных операций
XIV. Управление планирования и контроля бюджета
XIV-I. Управление риск-менеджмента
XIII. Департамент координации (город Астана)
XIX. Управление по защите государственных секретов
Источник: www.nationalbank.kz
Состав Правления Национального Банка РК
1. |
||
2. |
Бишимбаев Куандык Валиханович |
— Помощник Президента РК |
3. |
— Министр финансов РК |
|
4. |
— Министр экономики и бюджетного планирования РК |
|
5. |
— Председатель Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций |
|
6. |
— заместитель Председателя НБ РК |
|
7. |
— заместитель Председателя НБ РК |
|
8. |
— заместитель Председателя НБ РК |
|
9. |
— заместитель Председателя НБ РК |
Источник: www.nationalbank.kz
1.3 Основная цель, задачи, функции и полномочия Национального Банка Казахстана
Основной целью Национального Банка Казахстана является, обеспечение стабильности цен в Республике Казахстан.
Для реализации основной цели на Национальный Банк Казахстана возлагаются следующие задачи:
1) разработка и проведение денежно-кредитной политики государства; 2) обеспечение функционирования платежных систем;3) осуществление валютного регулирования и валютного контроля;4) содействие обеспечению стабильности финансовой системы.
Перечень функций Национального Банка Казахстана приведены в Законе «о Национальном Банке Республики Казахстан». Национальный Банк Казахстана участвует в регулировании и надзоре за деятельностью банков, организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, в соответствии с настоящим Законом и банковским законодательством Республики Казахстана.
Национальный Банк Казахстана способствует созданию общих условий для функционирования сети банков, и внедрению принципов добросовестной банковской конкуренции.
Регулирующие функции Национального Банка Казахстана направлены на поддержание стабильности денежно-кредитной системы Республики Казахстан, защиту интересов банковских кредиторов, вкладчиков и клиентов.
Национальный Банк Казахстана не вмешивается в оперативную деятельность банков, организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами.
Национальный Банк Казахстана является единственным органом, определяющим и осуществляющим государственную денежно-кредитную политику Республики Казахстан. Денежно-кредитная политика осуществляется Национальным Банком Казахстана с целью обеспечения низкого уровня инфляции и устойчивости национальной валюты.
Денежно-кредитная политика осуществляется путем установления:
официальной ставки рефинансирования;
уровней ставок вознаграждения по основным операциям денежно-кредитной политики;
нормативов минимальных обязательных резервов (резервных требований);
в исключительных случаях прямых количественных ограничений на уровень и объемы отдельных видов операций. В целях реализации денежно-кредитной политики Национальный Банк Казахстана осуществляет следующие виды операций:
1) предоставление займов; 2) прием депозитов;3) валютные интервенции; 4) выпуск краткосрочных нот Национального Банка Казахстана; 5) покупка и продажа государственных и других ценных бумаг, в том числе с правом обратного выкупа; 6)переучет коммерческих векселей; 7) другие операции по решению Правления Национального Банка Казахстана.
Национальный Банк Казахстана устанавливает официальную ставку рефинансирования в зависимости от общего состояния денежного рынка, спроса и предложения по займам, уровня инфляции и инфляционных ожиданий.
Официальная ставка рефинансирования является ориентиром по ставкам вознаграждения для основных операций денежно-кредитной политики.
В целях регулирования объемов кредитов, представляемых банками, для снижения рисков неплатежа банками по их обязательствам, а также защиты интересов вкладчиков и акционеров банков Национальным Банком Казахстана используется механизм резервных требований.
Норматив резервных требований рассчитывается как процент от общей суммы обязательств за вычетом обязательств перед банками и устанавливается в размере не более 40 процентов.
В исключительных случаях Национальный Банк Казахстана вправе вводить резервные требования на прирост обязательств.
Изменение норматива минимальных обязательных резервов вводится в действие не раньше чем через месяц со дня принятия такого решения. Покупка и продажа государственных и других ценных бумаг осуществляется Национальным Банком Казахстана в рамках общей денежно-кредитной политики.
Национальный Банк Казахстана устанавливает ставки вознаграждения по основным операциям денежно-кредитной политики в целях воздействия на рыночные ставки вознаграждения на финансовом рынке в рамках осуществляемой денежно-кредитной политики.
Национальный Банк Казахстана регулирует общий объем заимствования банков в соответствии с принятыми ориентирами денежно-кредитной политики.
Порядок, условия предоставления и погашения, виды, сроки и лимиты предоставляемых банкам займов определяются Национальным Банком Казахстана.
Национальный Банк Казахстана предоставляет займы как под обеспечение высоколиквидными и безрисковыми ценными бумагами и другими активами, так и без обеспечения на срок не более одного года. Данный срок может быть продлен Правлением Национального Банка Казахстана. При этом Национальный Банк Казахстана вправе предоставлять банкам займы в качестве заимодателя последней инстанции в порядке, на условиях и в сроки, которые установлены Правлением Национального Банка Казахстана.
Предметом залога для обеспечения исполнения обязательств по займам Национального Банка Казахстана может быть имущество, предусмотренное нормативными правовыми актами Национального Банка Казахстана.
Валютные интервенции Национального Банка Казахстана осуществляются самостоятельно путем купли-продажи иностранной валюты и проведения других видов валютных сделок на межбанковском или биржевом рынке с целью воздействия на курс казахстанского тенге.
Порядок, условия привлечения и погашения, сроки и лимиты привлечения депозитов определяются Национальным Банком Казахстана.
Краткосрочные ноты Национального Банка Казахстана — государственные ценные бумаги, эмитируемые Национальным Банком Казахстана.
Под прямыми количественными ограничениями Национального Банка Казахстана понимаются максимальные уровни ставок по отдельным видам операций и сделок, прямое ограничение кредитования, замораживание ставок вознаграждения (интереса), прямое регулирование конкретных видов кредита в целях стимулирования или сдерживания развития отдельных отраслей.
Выпуск наличных денег, организация их обращения и изъятие из обращения на территории Республики Казахстан осуществляется исключительно Национальным Банком Казахстана в форме продажи банкнот и монет банкам с получением безналичного эквивалента.
Банкноты и монеты Национального Банка Казахстана являются безусловными обязательствами Национального Банка Казахстана и обеспечиваются всеми его активами.
Национальный Банк Казахстана определяет потребность в необходимом количестве банкнот и монет, обеспечивает их изготовление, устанавливает порядок хранения, уничтожения и инкассации наличных денег.
Владельцами банковских счетов в Национальном Банке Казахстана считаются юридические лица, открывшие в нем счета в порядке, установленном Правлением Национального Банка Казахстана, и банки.
Национальный Банк Казахстана проводит следующие операции в национальной валюте:
1) предоставляет кредиты владельцам банковских счетов, открытых в Национальном Банке Казахстана на срок не более одного года под обеспечение высоколиквидными, безрисковыми ценными бумагами и другими активами, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Законом;
2) переучитывает векселя первоклассных эмитентов, имеющих торговое происхождение, со сроками погашения не более одного года;
3) покупает и продает государственные ценные бумаги;
4) покупает и продает депозитные сертификаты, долговые ценные бумаги, которые Национальный Банк Казахстана считает пригодными для обеспечения кредитов;
5) принимает депозиты, осуществляет платежи и переводы денег, принимает на хранение и управление, ценные бумаги и иные ценности;
6) осуществляет операции с производными финансовыми инструментами;
7) при необходимости открывает счета в банках и финансовых организациях на территории Республики Казахстан и за ее пределами;
8) выписывает чеки и выдает векселя;
9) осуществляет другие банковские операции, а также сделки от своего имени в соответствии со своими задачами, если это прямо не запрещено Законом о НБ РК.
ГЛАВА 2.
Анализ финансовой отчетности
АКТИВЫ: |
|
изменения |
горизонтальный анализ |
вертикальный анализ |
|||||
тыс.тенге |
31/12/2006 |
31/12/2007 |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
31/12/2008 |
Денежные средства в иностранной валюте |
457099 |
20435781 |
11206351 |
19978682 |
10749252 |
4370.76% |
2351.62% |
0.91% |
0.40% |
Золото |
174787997 |
215923786 |
241751221 |
41135789 |
66963224 |
23.53% |
38.31% |
9.63% |
8.68% |
Требования к банкам и прочим финансовым учреждениям |
798988616 |
828383648 |
891864771 |
29395032 |
92876155 |
3.68% |
11.62% |
36.96% |
32.01% |
Дебиторская задолженность по сделкам обратного РЕПО |
39309550 |
171937337 |
396002190 |
132627787 |
356692640 |
337.39% |
907.39% |
7.67% |
14.21% |
Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи |
1449864042 |
973283773 |
1178549416 |
-476580269 |
-271314626 |
-32.87% |
-18.71% |
43.42% |
42.30% |
Инвестиции в ассоциированную компанию |
233916 |
1330318 |
26589859 |
1096402 |
26355943 |
468.72% |
11267.27% |
0.06% |
0.95% |
Основные средства и нематериальные активы |
13301392 |
25143513 |
34353140 |
11842121 |
21051748 |
89.03% |
158.27% |
1.12% |
1.23% |
Прочие активы |
4277811 |
4957225 |
6152049 |
679414 |
1874238 |
15.88% |
43.81% |
0.22% |
0.22% |
ИТОГО АКТИВЫ |
2481220423 |
2241395381 |
2786468997 |
-239825042 |
305248574 |
-9.67% |
12.30% |
100.00% |
100.00% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И КАПИТАЛ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Деньги в обращении |
687350736 |
859989151 |
987069891 |
172638415 |
299719155 |
25.12% |
43.60% |
38.37% |
35.83% |
Требования банков и прочих финансовых учреждений |
822288006 |
615491788 |
978491380 |
-206796218 |
156203374 |
-25.15% |
19.00% |
27.46% |
35.52% |
Счета Национального Фонда Республики Казахстан |
64917772 |
221127646 |
4311137 |
156209874 |
-60606635 |
240.63% |
-93.36% |
9.87% |
0.16% |
Счета Министерства финансов Республики Казахстан |
213428455 |
71514981 |
46357745 |
-141913474 |
-167070710 |
-66.49% |
-78.28% |
3.19% |
1.68% |
Резервы Фондов гарантирования |
11239342 |
9378750 |
18662389 |
-1860592 |
7423047 |
-16.55% |
66.05% |
0.42% |
0.68% |
Счета клиентов |
373070 |
1500776 |
162186309 |
1127706 |
161813239 |
302.28% |
43373.43% |
0.07% |
5.89% |
Выпущенные долговые ценные бумаги |
526875224 |
221263582 |
295964826 |
-305611642 |
-230910398 |
-58.00% |
-43.83% |
9.87% |
10.74% |
Отсроченное налоговое обязательство |
312803 |
396999 |
786699 |
84196 |
473896 |
26.92% |
151.50% |
0.02% |
0.03% |
Прочие обязательства |
2207474 |
2600954 |
2122435 |
393480 |
-85039 |
17.82% |
-3.85% |
0.12% |
0.08% |
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
2328992882 |
2003264627 |
2495952811 |
-325728255 |
166959929 |
-13.99% |
7.17% |
89.38% |
90.60% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
КАПИТАЛ: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Уставный капитал |
20000000 |
20000000 |
20000000 |
0 |
0 |
0.00% |
0.00% |
0.89% |
0.73% |
Резервный капитал |
11325781 |
48774701 |
86384133 |
37448920 |
75058352 |
330.65% |
662.72% |
2.18% |
3.14% |
Резерв на покрытие общих банковских рисков |
2475856 |
6318703 |
6320981 |
3842847 |
3845125 |
155.21% |
155.30% |
0.28% |
0.23% |
Резерв переоценки инвестиций, имеющихся в наличии для продажи |
-5005421 |
8149461 |
25538712 |
13154882 |
30544133 |
-262.81% |
-610.22% |
0.36% |
0.93% |
Резерв переоценки иностранной валюты и аффинированных драгоценных металлов |
72151710 |
91704290 |
60619605 |
19552580 |
-11532105 |
27.10% |
-15.98% |
4.09% |
2.20% |
Резерв переоценки основных средств |
2798868 |
14797693 |
15376637 |
11998825 |
12577769 |
428.70% |
449.39% |
0.66% |
0.56% |
Нераспределенная прибыль |
46232917 |
45252865 |
41411118 |
-980052 |
-4821799 |
-2.12% |
-10.43% |
2.02% |
1.50% |
ИТОГО КАПИТАЛ ОТНОСЯЩИЙСЯ К СОБСТВЕННИКАМ НБК |
149979711 |
234997713 |
255651186 |
85018002 |
105671475 |
56.69% |
70.46% |
10.48% |
9.28% |
Доля меньшинства |
2247830 |
3133041 |
3455540 |
885211 |
1207710 |
39.38% |
53.73% |
0.14% |
0.13% |
ИТОГО КАПИТАЛ |
152227541 |
238130754 |
259106726 |
85903213 |
106879185 |
56.43% |
70.21% |
10.62% |
9.40% |
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И КАПИТАЛ |
2481220423 |
2241395381 |
2755059537 |
-239825042 |
273839114 |
-9.67% |
11.04% |
100.00% |
100.00% |
Источник: www.nationalbank.kz
В 2008 году мировая экономика вступила в период значительного спада в условиях самого значительного финансового шока на развитых финансовых рынках с 1930-х годов. По оценкам МВФ, глобальный экономический рост замедлился в 2007 году по итогам 2008 года. В этих условиях экономическое развитие Республики Казахстан в 2008 году характеризовалось замедлением темпов роста. Финансовый кризис, который начался с краха рынка непервоклассных ипотечных кредитов США в августе 2007 года, еще более углубился в следующем году и в сентябре 2008 года вступил в бурную новую фазу. Его воздействие ощущалось во всей глобальной финансовой системе.
Динамика и структура активов
Анализируя актив баланса видно, что общая величина активов предприятия за анализируемый период увеличилась. По сравнению 2008года с 2006 годом актив увеличилась на 12,30 %, что в абсолютном выражении составило 2786468997 тыс.тенге. В наиболее значительной степени это произошло за счет увеличения статей «Инвестиции в ассоциированную компанию» и «Дебиторская задолженность по сделкам обратного РЕПО». Их изменение составило 26355943 тыс. тенге и 356692640 тыс. тенге соответственно (в процентном соотношении увеличение этих статей составило 11267.27% и 907.39%).
Доля основных средств в общей структуре активов за 2006 и 2008 года составила 158.27%, что говорит о том, что предприятие имеет «отличную» структуру активов и свидетельствует о мобильности имущества NBRK.
Рисунок 1. Структура активов за 2006-2008 гг.(Автор: Байгалиулы Ж.)
Надо подчеркнуть, что Актив баланса 2007году по сравнению с 2006году уменьшилась на -9.67% что в абсолютном выражении составило —239825042. На графике(Рисунок 1) можно увидеть, что уменьшение в наиболее значительной степени произошло за счет уменьшение статей “Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи”. Изменение составило -32.87% что в абсолютном выражении -476580269, нужно отметить “Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи” в активе баланса составляет наиболее значение в процентных выражении 43.42%. Основными факторами такого развития стали значительное замедление темпов роста мировой экономики вследствие углубления мирового финансового кризиса, а также обострение системных проблем в экономике Республики Казахстан, накопившихся в предыдущие годы.
Динамика и структура пассивов
Рисунок 2. Структура пассивов за 2006-2008 гг.(Автор: Байгалиулы Ж.)
За 2008 год обязательства увеличились на 7.17%, а капитал на 70.21% Увеличение пассивов произошло за счет статьи “Требования банков и прочих финансовых учреждений”. По состоянию на 31 декабря 2007 г. сумма Требования банков и прочих финансовых учреждений составила 615491788 тыс.тенге, что уменчилась на -25.15% по сравнению с базовым годом. Но в 2008 г. их удельный вес в пассивах увеличивается на сумму 978491380 тыс.тенге.
Обращая внимание на Деньги в обращении, можно отметить, что за анализируемый период величина возросла на 299719155 тыс.тенге. и составила 987069891 тыс. тенге.
Отчет о прибылях и убытках
Отчет о прибылях и убытках |
2008 |
% |
2007 |
% |
2006 |
Процентныые доходы |
57436096 |
-0.7% |
95962294 |
65.9% |
57859626 |
Процентные расходы |
-26334924 |
51.9% |
-40370542 |
132.8% |
-17337838 |
Чистый процентный доход |
31101172 |
-23.2% |
55591752 |
37.2% |
40521788 |
Комиссионные доходы |
5078890 |
928.7% |
4370461 |
785.3% |
493696 |
Комиссионные расходы |
-628488 |
62.0% |
320337 |
-182.6% |
-388047 |
Чистый комиссионный доход |
4450402 |
8.4% |
4050124 |
-1.4% |
4105649 |
Чистый реализованный доход от операций с инвестициями имеющимися в наличии для продажи иностранной валютой и золотом |
6551022 |
49.9% |
190581 |
-95.6% |
4371516 |
Доход/убыток по операциям с финансовыми активами оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток |
10010543 |
-849.3% |
-1335936 |
|
|
Доход от ассоциированных компаний |
2130 |
-99.0% |
96403 |
-54.0% |
209716 |
Прочий доход |
2366276 |
202.4% |
1622894 |
107.4% |
782511 |
Чистые непроцентные доходы |
23380373 |
335.9% |
4624066 |
-13.8% |
5363743 |
Операционные доходы |
54481545 |
9.0% |
60215818 |
20.5% |
49991180 |
Расходы по выпуску банкнот и монет |
-3484146 |
-38.8% |
-4528817 |
-20.4% |
-5690706 |
Финансирование сторонних организаций |
-2792844 |
77.3% |
-2146520 |
36.3% |
-1574881 |
Заработная плата и другие выплаты сотрудникам |
-8229984 |
87.4% |
-6863569 |
56.3% |
-4391056 |
Административные расходы |
-3140581 |
26.4% |
-2885186 |
16.2% |
-2483720 |
Амортизация и износ |
-1889787 |
56.0% |
-1210915 |
0.0% |
-1211316 |
Резерв от обесценения/восстановление убытка |
-15248 |
-66.6% |
2502 |
-105.5% |
-45683 |
Убыток от выбытия дочерних организаций |
-24582 |
-94.5% |
-447532 |
|
|
Операционные расходы |
-19577172 |
27.1% |
-18080127 |
17.4% |
-15397362 |
Читсая прибыль до налогообложения |
34904373 |
0.9% |
42135691 |
21.8% |
34593818 |
расходы по подоодному налогу |
-819767 |
-39.3% |
-1263646 |
-6.4% |
-1350483 |
Чистая прибыль |
34084606 |
2.5% |
40872045 |
22.9% |
33243335 |
Доля меньшинства |
-325650 |
-48.5% |
-582725 |
-7.8% |
-631954 |
Читсая прибыль за вычетом доли меньшинства |
33758956 |
1.6% |
40289320 |
21.2% |
33243335 |
Источник: www.nationalbank.kz
По результатам горизонтального анализа на основании данных таблицы «Отчет о прибылях и убытках» можно сделать вывод, что читсая прибыль за вычетом доли меньшинства (2008) году составила 33758956 тыс. тенга., которая уменьшилась на 6530364 тыс.тенге. по сравнению с предыдущим (2007) годом.
Операционные доходы в 2007 гг. составила 60215818 тыс.тенге . которая увеличилась на 20.5% по сравнению 2006 гг. А в 2008 гг. увеличилась на 9.0%, в денежном выражение составила 54481545 тыс.тенге.
По состоянию на 31 декабря 2007 года читсая прибыль до налогообложения увеличилась на 21.8% за счет увеличение комиссионные доходы и составил 42135691 тыс. тенге. По состоянию на 31 декабря 2008 г. прибыль до налогообложения увеличилась 0.9%, и составил 34904373 тыс. тенге. По состоянию на 31 декабря 2008 года комиссионные доходы составляет 5078890 тыс. тенге.
Движение денежных средств от операционной деятельности
Движение денежных средств от операционной деятельности |
2008 |
2007 |
2006 |
Чистая прибыль до налогообложения |
34904373 |
42135691 |
34593818 |
Корректировки на: |
|
|
|
Износ и амортизацию основных средств и нематериальных активов |
2513305 |
1819842 |
1759505 |
Убытки от обесценения/восстановление резерва |
15248 |
-2502 |
45683 |
Убыток от выбытия основных средств |
1489 |
39188 |
-1035 |
Амортизацию дисконта по выпущенным долговым ценным бумагам |
18242705 |
33995353 |
9357820 |
Амортизацию дисконта по инвестициям, имеющимся в наличии для продажи |
-1761712 |
-1852946 |
-18092184 |
доход от ассоциированных компаний |
-2130 |
-96403 |
-209716 |
Убыток от выбытия дочерних организаций |
24582 |
447532 |
|
Приток денежных средств от операционной деятельности до |
53937860 |
76485755 |
27453891 |
Изменение операционных активов и обязательств |
|
|
|
Увеличение/уменьшение операционных активов |
|
|
|
Золото |
-15278880 |
-1359261 |
-8686627 |
Требования к банкам и прочим учреждениям |
20409441 |
-51015192 |
49702363 |
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости |
-9643656 |
|
|
Дебиторская задолженность по сделкам обратного РЕПО |
-224064853 |
-132627787 |
-400301 |
Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи |
-185930212 |
484488549 |
-744952005 |
Инвестиции, удерживаемые до погашения |
-921272 |
|
|
Прочие активы |
-1325746 |
-675765 |
-1248863 |
Увеличение/уменьшение операционных обязательств |
|
|
|
Деньги в обращении |
127080740 |
172638415 |
229074420 |
Требование банков и прочих учреждений |
359642348 |
-203790997 |
580085034 |
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости |
3357245 |
|
|
Счета Национального Фондв Республики Казахстан |
-216816509 |
156209874 |
63061445 |
Счета Министерства финансов Республики Казахстан |
-25157237 |
-141913474 |
164833443 |
Резервы фондов гарантирования |
9995907 |
-1860592 |
2606613 |
Счета клиентов |
160685534 |
1127706 |
-1323284 |
Прочие обязательства |
-469236 |
393480 |
373127 |
Приток денежных средств от операционной деятельности до налогообложения |
55501474 |
358100711 |
350947442 |
Налог на прибыль уплаченный |
-489881 |
-1323157 |
-1277344 |
Чистый приток денежных средств от операционной деятельности |
55011593 |
356777554 |
349670098 |
Кредиторская задолженность по сделкам обратного РЕПО |
|
|
-9631814 |
Движение денежных средств от инвестиционной деятельности |
|
|
|
Приобретение основных средств и нематериальных активов |
-5054134 |
-1784340 |
-1683817 |
Поступления от реализации основных средств |
129889 |
3771 |
253424 |
Отток денежных средств выбытия дочерних компаний |
104833 |
-4775 |
|
Инвестиции в ассоциированные компании |
|
-1000000 |
|
Чистый отток денежных средств от инвестиционной деятельности |
-4819412 |
-2785344 |
-1430393 |
|
|
|
|
Движение денежных средств от финансовой деятельности |
|
|
|
Выпущенные долговые ценные бумаги |
2937053514 |
4252056064 |
3827013110 |
Погашение долговых ценных бумаг |
-2880594976 |
-4588887358 |
-3463719777 |
Чистый приток/отток денежных средств от финансовой деятельности |
56458538 |
-336831294 |
363293333 |
Чистое увеличение денежных средств и их эквивалентов |
106650719 |
17160916 |
711533038 |
Влияние изменений курсов иностранной валюты на денежные |
-41633240 |
-20223196 |
-11511199 |
Денежные средства и их эквиваленты на начало года |
746769411 |
749831691 |
49809852 |
Денежные средства и их эквиваленты на конец года |
811786890 |
746769411 |
749831691 |
Источник: www.nationalbank.kz
Заключение
Национальный Банк Казахстана представляет, в пределах своей компетенции, интересы Республики Казахстан в отношениях с центральными банками и банками других стран, в международных банках и иных финансово-кредитных организациях. Основной целью Национального Банка является обеспечение стабильности цен в Республике Казахстан. Поэтому, от деятельности данного банка зависит благополучие страны и финансового рынка в целом. На данный момент я увидел что, Национальный банк активно управляет активами и пассивами. Но финансовое положение Национального банка может быть подвержено изменениям в зависимости от изменений, происходящих на рынке.
Нужно отметить тот факт, что управление рисками играет важную роль в деятельности Национального Банка и является основным элементом в осуществлении его деятельности. Поскольку, во время прохождения производственной практики ознакамливаясь с информационной системой «Bloomberg», я видил насколько рынок может быть волатильным. Из этого следует, что угрозой Национального Банка являются непредвиденные риски.
Например, стратегия Национального банка в области управления финансовыми рисками нацелена на управление риском колебания рынка. В случае резких негативных колебаний цен на рынке ценных бумаг руководство может обращаться к таким методам, как продажа инвестиций, изменение состава инвестиционного портфеля, а также иным методам защиты. Следовательно, изменение предположений может не оказать влияния на обязательства и существенно повлиять на активы. В этой ситуации разные методы оценки активов и обязательств могут приводить к значительным колебаниям величины капитала.
Также Инвестиционный комитет НБК устанавливает лимиты в отношении уровня принимаемого риска в разрезе по валютам и в целом как по позициям «овернайт», так и внутридневным позициям и контролирует их соблюдение.
По итогам августа 2009 года инфляция в годовом выражении замедлилась и составила 6,2%, что является самым минимальным уровнем, начиная с сентября 2003 года (в декабре 2008 года – 9,5%). Данный уровень инфляции более чем в 3 раза ниже максимального значения уровня инфляции за последние годы, наблюдавшегося в летние месяцы 2008 года (График 2). Цены на продовольственные товары выросли на 4,7% (в 2 декабре 2008 года — на 10,8%), непродовольственные товары – на 6,1% (на 5,7%), платные услуги – на 8,5% (на 11,4%). Ввиду замедления годовой инфляции, 4 сентября 2009 года Национальный Банк снизил официальную ставку рефинансирования с 7,5% до 7,0%..[1]
По этим данным можно сделать вывод, что политика, поддерживаемая Национальным банком дает свои положительные результаты. Банк изо всех сил старается поддерживать стабильность в нынешний, кризисный период. Но, за июль 2009 года объем наличных денег в обращении сократился на 1,4% до 807,3 млрд. тенге (с начала года – снижение на 5,9%), ввиду таких показателей, хотелось бы порекомендовать банку не снижать ликвидность и поддерживать его на должном уровне. Также все мы знаем что, в течение августа 2009 года курс тенге к доллару США изменялся в диапазоне 150,68-150,88 тенге за 1 доллар США. С начала года тенге ослаб на 24,8% и на конец месяца биржевой курс тенге составил 150,80 тенге за доллар США. Но на нынешний момент, банк удерживает курс на одном уровне.
Список использованной литературы:
- Деньги. Кредиты. Банки. Под редакцией Г.С. Сейткасимова. Алматы
1999.
- Данные Национального Банка РК. www.nationalbank.kz
- Данные Статистического Агенства РК
- Закон Республики Казахстан от 31 августа 1995 года № 2444 «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан»(с изменениями и дополнениями по состоянию на 20.02.2009 г).
Приложения
Баланс
АКТИВЫ: |
|
||
тыс.тенге |
31/12/2006 |
31/12/2007 |
31/12/2008 |
Денежные средства в иностранной валюте |
457099 |
20435781 |
11206351 |
Золото |
174787997 |
215923786 |
241751221 |
Требования к банкам и прочим финансовым учреждениям |
798988616 |
828383648 |
891864771 |
Дебиторская задолженность по сделкам обратного РЕПО |
39309550 |
171937337 |
396002190 |
Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи |
1449864042 |
973283773 |
1178549416 |
Инвестиции в ассоциированную компанию |
233916 |
1330318 |
26589859 |
Основные средства и нематериальные активы |
13301392 |
25143513 |
34353140 |
Прочие активы |
4277811 |
4957225 |
6152049 |
ИТОГО АКТИВЫ |
2481220423 |
2241395381 |
2786468997 |
|
|
|
|
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И КАПИТАЛ |
|
|
|
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА: |
|
|
|
Деньги в обращении |
687350736 |
859989151 |
987069891 |
Требования банков и прочих финансовых учреждений |
822288006 |
615491788 |
978491380 |
Счета Национального Фонда Республики Казахстан |
64917772 |
221127646 |
4311137 |
Счета Министерства финансов Республики Казахстан |
213428455 |
71514981 |
46357745 |
Резервы Фондов гарантирования |
11239342 |
9378750 |
18662389 |
Счета клиентов |
373070 |
1500776 |
162186309 |
Выпущенные долговые ценные бумаги |
526875224 |
221263582 |
295964826 |
Отсроченное налоговое обязательство |
312803 |
396999 |
786699 |
Прочие обязательства |
2207474 |
2600954 |
2122435 |
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
2328992882 |
2003264627 |
2495952811 |
|
|
|
|
КАПИТАЛ: |
|
|
|
Уставный капитал |
20000000 |
20000000 |
20000000 |
Резервный капитал |
11325781 |
48774701 |
86384133 |
Резерв на покрытие общих банковских рисков |
2475856 |
6318703 |
6320981 |
Резерв переоценки инвестиций, имеющихся в наличии для продажи |
-5005421 |
8149461 |
25538712 |
Резерв переоценки иностранной валюты и аффинированных драгоценных металлов |
72151710 |
91704290 |
60619605 |
Резерв переоценки основных средств |
2798868 |
14797693 |
15376637 |
Нераспределенная прибыль |
46232917 |
45252865 |
41411118 |
ИТОГО КАПИТАЛ ОТНОСЯЩИЙСЯ К СОБСТВЕННИКАМ НБК |
149979711 |
234997713 |
255651186 |
Доля меньшинства |
2247830 |
3133041 |
3455540 |
ИТОГО КАПИТАЛ |
152227541 |
238130754 |
259106726 |
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И КАПИТАЛ |
2481220423 |
2241395381 |
2755059537 |
О П и У
Отчет о прибылях и убытках |
2008 |
2007 |
2006 |
Процентныые доходы |
57436096 |
95962294 |
57859626 |
Процентные расходы |
-26334924 |
-40370542 |
-17337838 |
Чистый процентный доход |
31101172 |
55591752 |
40521788 |
Комиссионные доходы |
5078890 |
4370461 |
493696 |
Комиссионные расходы |
-628488 |
320337 |
-388047 |
Чистый комиссионный доход |
4450402 |
4050124 |
4105649 |
Чистый реализованный доход от операций с инвестициями |
6551022 |
190581 |
4371516 |
Доход/убыток по операциям с финансовыми активами |
10010543 |
-1335936 |
|
Доход от ассоциированных компаний |
2130 |
96403 |
209716 |
Прочий доход |
2366276 |
1622894 |
782511 |
Чистые непроцентные доходы |
23380373 |
4624066 |
5363743 |
Операционные доходы |
54481545 |
60215818 |
49991180 |
Расходы по выпуску банкнот и монет |
-3484146 |
-4528817 |
-5690706 |
Финансирование сторонних организаций |
-2792844 |
-2146520 |
-1574881 |
Заработная плата и другие выплаты сотрудникам |
-8229984 |
-6863569 |
-4391056 |
Административные расходы |
-3140581 |
-2885186 |
-2483720 |
Амортизация и износ |
-1889787 |
-1210915 |
-1211316 |
Резерв от обесценения/восстановление убытка |
-15248 |
2502 |
-45683 |
Убыток от выбытия дочерних организаций |
-24582 |
-447532 |
|
Операционные расходы |
-19577172 |
-18080127 |
-15397362 |
Читсая прибыль до налогообложения |
34904373 |
42135691 |
34593818 |
расходы по подоодному налогу |
-819767 |
-1263646 |
-1350483 |
Чистая прибыль |
34084606 |
40872045 |
33243335 |
Доля меньшинства |
-325650 |
-582725 |
-631954 |
Читсая прибыль за вычетом доли меньшинства |
33758956 |
40289320 |
33243335 |
[1]Национальный Банк РК, П Р Е С С — Р Е Л И З №22, 9 сентября 2009 года