АЛТЫНОРДА
Новости Казахстана

Отчет по практике NBRK “Национальный Банк РК”

АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО

«КАЗАХСТАНСКО-БРИТАНСКИЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Финансово-экономический факультет

Кафедра «Финансы и бухгалтерский учет»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

О Т Ч Е Т

По производственной практике

 

NBRK “Национальный Банк РК”

 

 

 

 

 

 

 

 

Выполнил:

                                                                                   студент специальности 050509

                                                                     Байгалиулы Жанболат

 

 Руководитель практики:

Сигаев Ербол Ханатович

Ассоциированный профессор

                                                                           

 

 

 

 

 

 

 

 

Алматы,  2009

 

 

N B R K

 

  

 

 

 

 

 

 

 

 

Реквизиты:

Адрес: 050040, Республика Казахстан, г. Алматы, мкр. «Коктем-3», дом 21

Факс: + 7 (727) 2704-703,  +  7 (727)  2617-352, + 7 (727) 2704-799

Телекс: 251130 BNK KZ

Телефон справочной службы:  + 7 (727) 2704-591

e-mail: hq@nationalbank.kz

 

 

 

 

 

 

Содержание

Введение…………………………………………………………………………..4

  1. Организационно-экономическая характеристика места практики.…….…………………………………………………….………..6
    • Общая характеристика……………………………………….6
    • Организационная структура банка ………………………..…8
    • Основная цель, задачи, функции и полномочия Национального Банка Казахстана.…………….…………………12
  2. Анализ финансовой отчетности …………………………………..18

 

Заключение……………………………………………………..……………….26

Список использованной литературы………………..………………………28

Приложения…………………………………………………………………….29

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Базой производственной практики мною было выбрано Национальный Банк РК.

Целью данной практики является не только изучение практических ситуаций, но и приобретение опыта работы в трудовых коллективах при решении производственно-экономических вопросов, при финансово-экономическом анализе производственного процесса, планировании работы в организации, технологии управления отдельными финансовыми процессами и его развитием в финансовых институтов и организациях.

Задачами производственной  практики является:

  • ознакомление с Национальным Банком: его структурой, основными функциями
  • управленческих и производственных подразделений;
  • непосредственное участие в текущей деятельности банка;
  • подбор и систематизация материалов для выполнения производственного отчета.

В прохождении производственной практики большой акцент был дан на изучение вопроса деятельности Национального Банка, так как данная тема актуальна, необходима для изучения.

В ходе прохождения производственной практики были пройдены такие основные этапы как:

  • Получение пропусков, инструктаж по технике безопасности, получение индивидуального задания;
  • Ознакомление с инструктивным материалом, отделами АФН;
  • Сбор материалов, предусмотренных заданием по практике.

 

В данной работе были использованы следующие внутренние материалы:

  • устав АФН
  • законодательные акты
  • специальные печатные издания.
  • бухгалтерская отчетность за 2006 – 2008г.г.

В ходе подготовки данной работы изучены исторические, теоретические разработки, статистические источники, официальные документы, законодательные акты.

Структура отчета состоит из введения, основной главы, заключения, списка использованной литературы и приложений.

Информационную базу составляют Закон РК ««О Национальном банке Республики Казахстан» от 30 марта 1995г. №2155 с дополнениями и изменениями», постановления Правительства, материалы, опубликованные в периодической и специальной литературе, внутренние документы Национального Банка, данные бухгалтерского баланса и отчетности Национального Банка. 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 1. Организационно-экономическая характеристика места практики

 

1.1  Общая характеристика

Республика Казахстан имеет двухуровневую банковскую систему.

Национальный Банк Республики Казахстан является центральным банком Республики Казахстан и представляет собой верхний (первый) уровень банковской системы Республики Казахстан. Все иные банки представляют собой нижний (второй) уровень банковской системы за исключением Банка Развития Казахстана, имеющего особый правовой статус.

Национальный Банк Казахстана представляет, в пределах своей компетенции, интересы Республики Казахстан в отношениях с центральными банками и банками других стран, в международных банках и иных финансово-кредитных организациях. Виды, правовой статус, порядок создания, функционирования и ликвидации банков второго уровня определяются банковским законодательством Республики Казахстан.

Национальный Банк Казахстана в своей деятельности руководствуется Конституцией, Законом о «Нацбанке РК», «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», другими законодательными актами республики, актами Президента Республики Казахстан и международными договорами (соглашениями), заключенными Республикой Казахстан.

Национальный Банк Казахстана подотчетен Президенту Республики Казахстан. Национальный Банк Казахстана на основании и во исполнение законов Республики Казахстан по вопросам, отнесенным к его компетенции, издает нормативные правовые акты, обязательные для исполнения всеми банками, организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций и их клиентами, другими юридическими и физическими лицами на территории Республики Казахстан.

Национальный банк Казахстана является юридическим лицом в организационно-правовой форме государственного учреждения, имеет самостоятельный баланс и вместе со своими филиалами, представительствами и организациями составляет единую структуру.   

Национальный Банк  Казахстана имеет 16 территориальных филиалов и два филиала в городе Алматы: Центр кассовых операций и хранения ценностей и Центр обеспечения деятельности Национального Банка

      2 Представительства Национального Банка:

      Представительство Национального Банка в Российской Федерации;

      Представительство Национального Банка в Соединенном Королевстве Великобритании и Северной Ирландии;

      4 подотчетных организации:

      Республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения «Казахстанский центр межбанковских расчетов Национального Банка Республики Казахстан»;

      Республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения «Банковское сервисное бюро Национального Банка Республики Казахстан»;

      Республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения «Казахстанский монетный двор Национального Банка Республики Казахстан»;

      Республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения «Банкнотная фабрика Национального Банка Республики Казахстан».

      Национальный Банк является учредителем акционерных обществ:

  • «Казахстанский фонд гарантирования депозитов»;
  • «Резервный Центр Национального Банка Республики Казахстан «Q-BRO».

      Национальный Банк  является одним из акционеров акционерных обществ:

  • «Накопительный пенсионный фонд «ГНПФ»;
  • «Национальный аналитический центр при Правительстве и Национальном Банке Республики Казахстан».

Источник: www.nationalbank.kz

 

 

1.2 Организационная структура банка    

Национальный Банк представляет собой единую централизованную структуру с вертикальной схемой подчинения. Высшим органом Национального Банка является Правление, а органом оперативного управления – Совет директоров

 В структуру Национального Банка Казахстана входят:

             центральный аппарат, состоящий из 12 департаментов (один департамент в г. Астане), 9 самостоятельных управлений.

Председатель Национального Банка Казахстана назначается Президентом Республики Казахстан.

Председатель действует от имени и представляет без доверенности Национальный Банк Казахстана в отношениях с государственными органами, банками, финансовыми, международными, иностранными и другими организациями.

Председатель Национального Банка Казахстана наделен полномочиями принимать оперативные и исполнительно-распорядительные решения по вопросам деятельности Национального Банка Казахстана, за исключением полномочий, оговоренных настоящим Законом для Правления Национального Банка Казахстана, заключать от имени Национального Банка Казахстана договоры.

Заместители Председателя Национального Банка Казахстана назначаются Президентом Республики Казахстан по представлению Председателя Национального Банка Казахстана. Высшим органом Национального Банка Казахстана является Правление. Основные функции Правления Национального Банка Казахстана приведены в Законе «О Национальном Банке Республики Казахстан. По вопросам, отнесенным к его компетенции, Правление Национального Банка Казахстана принимает постановления.

В состав Правления Национального Банка Казахстана входят Председатель Национального Банка Казахстана, и пять должностных лиц Национального Банка Казахстана, один представитель от Президента Республики Казахстан и два представителя от Правительства Республики Казахстан.

Члены Правления Национального Банка Казахстана от Президента Республики Казахстан, Правительства Республики Казахстан и Национального Банка Казахстана назначаются и освобождаются соответственно Президентом Республики Казахстан, Правительством Республики Казахстан и Председателем Национального Банка Казахстана.

Заседания Правления Национального Банка Казахстана проводятся по мере необходимости, но не реже одного раза в месяц.

Внеочередные заседания Правления Банка Казахстана проводятся по требованию Председателя Национального Банка Казахстана или трех членов Правления.

Члены Правления Национального Банка Казахстана своевременно уведомляются о назначении заседания Правления.

В состав Совета директоров входят Председатель Национального Банка Казахстана, его заместители, руководителей структурных подразделений Национального Банка Казахстана по представлению Председателя Национального Банка Казахстана. Состав Совета директоров Национального Банка Казахстана утверждается Правлением Национального Банка Казахстана.

Структура Национального Банка Казахстан

Центральный аппарат:

  1. Департамент исследования и статистики
  2. Департамент платежного баланса и валютного регулирования

III. Юридический департамент

  1. Департамент монетарных операций
  2. Департамент бухгалтерского учета
  3. Департамент информационных технологий

VII. Департамент внутреннего аудита

VIII. Департамент по работе с персоналом

  1. Департамент по работе с наличными деньгами

Х. Департамент платежных систем

  1. Департамент организационной работы, внешних и общественных связей

XII. Управление финансовой стабильности

XIII. Операционное управление

XIII-I. Управление учета монетарных операций

XIV. Управление планирования и контроля бюджета

XIV-I. Управление риск-менеджмента

  1. Управление внедрения автоматизированных банковских информационных систем

XVI. Управление безопасноти

XII. Хозяйственное управление

XIII. Департамент координации (город Астана)

XIX. Управление по защите государственных секретов

Источник: www.nationalbank.kz

 

Состав Правления Национального Банка РК

1.

Марченко Григорий Александрович

— Председатель НБ РК

2.

Бишимбаев Куандык Валиханович

— Помощник Президента РК

3.

Жамишев Болат Бидахметович

— Министр финансов РК

4.

Султанов Бакыт Турлыханович

— Министр экономики и бюджетного планирования РК

5.

Бахмутова Елена Леонидовна

— Председатель Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций 

6.

Акишев Данияр Талгатович

— заместитель Председателя НБ РК

7.

Альжанов Батырбек Асылбекович

— заместитель Председателя НБ РК

8.

Галиева Дина Тулеубековна

— заместитель Председателя НБ РК

9.

Таджияков Бисенгали Шамгалиевич

— заместитель Председателя НБ РК

Источник: www.nationalbank.kz

 

 

 

1.3     Основная цель, задачи, функции и полномочия Национального Банка Казахстана

Основной целью Национального Банка Казахстана является, обеспечение стабильности цен в Республике Казахстан.

Для реализации основной цели на Национальный Банк Казахстана возлагаются следующие задачи:

1) разработка и проведение денежно-кредитной политики государства; 2) обеспечение функционирования платежных систем;3) осуществление валютного регулирования и валютного контроля;4) содействие обеспечению стабильности финансовой системы.

Перечень функций Национального Банка Казахстана приведены в Законе «о Национальном Банке Республики Казахстан». Национальный Банк Казахстана участвует в регулировании и надзоре за деятельностью банков, организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, в соответствии с настоящим Законом и банковским законодательством Республики Казахстана.

 Национальный Банк Казахстана способствует созданию общих условий для функционирования сети банков, и внедрению принципов добросовестной банковской конкуренции.

 Регулирующие функции Национального Банка Казахстана направлены на поддержание стабильности денежно-кредитной системы Республики Казахстан, защиту интересов банковских кредиторов, вкладчиков и клиентов.

Национальный Банк Казахстана не вмешивается в оперативную деятельность банков, организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами.

Национальный Банк Казахстана является единственным органом, определяющим и осуществляющим государственную денежно-кредитную политику Республики Казахстан. Денежно-кредитная политика осуществляется Национальным Банком Казахстана с целью обеспечения низкого уровня инфляции и устойчивости национальной валюты.

Денежно-кредитная политика осуществляется путем установления:

официальной ставки рефинансирования;

уровней ставок вознаграждения по основным операциям денежно-кредитной политики;

нормативов минимальных обязательных резервов (резервных требований);

в исключительных случаях прямых количественных ограничений на уровень и объемы отдельных видов операций. В целях реализации денежно-кредитной политики Национальный Банк Казахстана осуществляет следующие виды операций:

1) предоставление займов; 2) прием депозитов;3) валютные интервенции; 4) выпуск краткосрочных нот Национального Банка Казахстана; 5) покупка и продажа государственных и других ценных бумаг, в том числе с правом обратного выкупа; 6)переучет коммерческих векселей; 7) другие операции по решению Правления Национального Банка Казахстана.

Национальный Банк Казахстана устанавливает официальную ставку рефинансирования в зависимости от общего состояния денежного рынка, спроса и предложения по займам, уровня инфляции и инфляционных ожиданий.

 Официальная ставка рефинансирования является ориентиром по ставкам вознаграждения для основных операций денежно-кредитной политики.

В целях регулирования объемов кредитов, представляемых банками, для снижения рисков неплатежа банками по их обязательствам, а также защиты интересов вкладчиков и акционеров банков Национальным Банком Казахстана используется механизм резервных требований.

Норматив резервных требований рассчитывается как процент от общей суммы обязательств за вычетом обязательств перед банками и устанавливается в размере не более 40 процентов.

В исключительных случаях Национальный Банк Казахстана вправе вводить резервные требования на прирост обязательств.

 Изменение норматива минимальных обязательных резервов вводится в действие не раньше чем через месяц со дня принятия такого решения. Покупка и продажа государственных и других ценных бумаг осуществляется Национальным Банком Казахстана в рамках общей денежно-кредитной политики.

Национальный Банк Казахстана устанавливает ставки вознаграждения по основным операциям денежно-кредитной политики в целях воздействия на рыночные ставки вознаграждения на финансовом рынке в рамках осуществляемой денежно-кредитной политики.

Национальный Банк Казахстана регулирует общий объем заимствования банков в соответствии с принятыми ориентирами денежно-кредитной политики.

 Порядок, условия предоставления и погашения, виды, сроки и лимиты предоставляемых банкам займов определяются Национальным Банком Казахстана.

Национальный Банк Казахстана предоставляет займы как под обеспечение высоколиквидными и безрисковыми ценными бумагами и другими активами, так и без обеспечения на срок не более одного года. Данный срок может быть продлен Правлением Национального Банка Казахстана. При этом Национальный Банк Казахстана вправе предоставлять банкам займы в качестве заимодателя последней инстанции в порядке, на условиях и в сроки, которые установлены Правлением Национального Банка Казахстана.

 Предметом залога для обеспечения исполнения обязательств по займам Национального Банка Казахстана может быть имущество, предусмотренное нормативными правовыми актами Национального Банка Казахстана.

Валютные интервенции Национального Банка Казахстана осуществляются самостоятельно путем купли-продажи иностранной валюты и проведения других видов валютных сделок на межбанковском или биржевом рынке с целью воздействия на курс казахстанского тенге.

 Порядок, условия привлечения и погашения, сроки и лимиты привлечения депозитов определяются Национальным Банком Казахстана.

 Краткосрочные ноты Национального Банка Казахстана — государственные ценные бумаги, эмитируемые Национальным Банком Казахстана.

Под прямыми количественными ограничениями Национального Банка Казахстана понимаются максимальные уровни ставок по отдельным видам операций и сделок, прямое ограничение кредитования, замораживание ставок вознаграждения (интереса), прямое регулирование конкретных видов кредита в целях стимулирования или сдерживания развития отдельных отраслей.

Выпуск наличных денег, организация их обращения и изъятие из обращения на территории Республики Казахстан осуществляется исключительно Национальным Банком Казахстана в форме продажи банкнот и монет банкам с получением безналичного эквивалента.

Банкноты и монеты Национального Банка Казахстана являются безусловными обязательствами Национального Банка Казахстана и обеспечиваются всеми его активами.

Национальный Банк Казахстана определяет потребность в необходимом количестве банкнот и монет, обеспечивает их изготовление, устанавливает порядок хранения, уничтожения и инкассации наличных денег.

Владельцами банковских счетов в Национальном Банке Казахстана считаются юридические лица, открывшие в нем счета в порядке, установленном Правлением Национального Банка Казахстана, и банки.

Национальный Банк Казахстана проводит следующие операции в национальной валюте:

1) предоставляет кредиты владельцам банковских счетов, открытых в Национальном Банке Казахстана на срок не более одного года под обеспечение высоколиквидными, безрисковыми ценными бумагами и другими активами, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Законом;

2) переучитывает векселя первоклассных эмитентов, имеющих торговое происхождение, со сроками погашения не более одного года;

3) покупает и продает государственные ценные бумаги;

4) покупает и продает депозитные сертификаты, долговые ценные бумаги, которые Национальный Банк Казахстана считает пригодными для обеспечения кредитов;

5) принимает депозиты, осуществляет платежи и переводы денег, принимает на хранение и управление, ценные бумаги и иные ценности;

6) осуществляет операции с производными финансовыми инструментами;

7) при необходимости открывает счета в банках и финансовых организациях на территории Республики Казахстан и за ее пределами;

8) выписывает чеки и выдает векселя;

9) осуществляет другие банковские операции, а также сделки от своего имени в соответствии со своими задачами, если это прямо не запрещено Законом о НБ РК.

 

 

 

 

ГЛАВА 2.

Анализ финансовой отчетности

 

АКТИВЫ:

 

изменения

горизонтальный анализ

вертикальный анализ

тыс.тенге

31/12/2006

31/12/2007

31/12/2008

31/12/2007

31/12/2008

31/12/2007

31/12/2008

31/12/2007

31/12/2008

Денежные средства в иностранной валюте

457099

20435781

11206351

19978682

10749252

4370.76%

2351.62%

0.91%

0.40%

Золото

174787997

215923786

241751221

41135789

66963224

23.53%

38.31%

9.63%

8.68%

Требования к банкам и прочим финансовым учреждениям

798988616

828383648

891864771

29395032

92876155

3.68%

11.62%

36.96%

32.01%

Дебиторская задолженность по сделкам обратного РЕПО

39309550

171937337

396002190

132627787

356692640

337.39%

907.39%

7.67%

14.21%

Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи

1449864042

973283773

1178549416

-476580269

-271314626

-32.87%

-18.71%

43.42%

42.30%

Инвестиции в ассоциированную компанию

233916

1330318

26589859

1096402

26355943

468.72%

11267.27%

0.06%

0.95%

Основные средства и нематериальные активы

13301392

25143513

34353140

11842121

21051748

89.03%

158.27%

1.12%

1.23%

Прочие активы

4277811

4957225

6152049

679414

1874238

15.88%

43.81%

0.22%

0.22%

ИТОГО АКТИВЫ

2481220423

2241395381

2786468997

-239825042

305248574

-9.67%

12.30%

100.00%

100.00%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И КАПИТАЛ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Деньги в обращении

687350736

859989151

987069891

172638415

299719155

25.12%

43.60%

38.37%

35.83%

Требования банков и прочих финансовых учреждений

822288006

615491788

978491380

-206796218

156203374

-25.15%

19.00%

27.46%

35.52%

Счета Национального Фонда Республики Казахстан

64917772

221127646

4311137

156209874

-60606635

240.63%

-93.36%

9.87%

0.16%

Счета Министерства финансов Республики Казахстан

213428455

71514981

46357745

-141913474

-167070710

-66.49%

-78.28%

3.19%

1.68%

Резервы Фондов гарантирования

11239342

9378750

18662389

-1860592

7423047

-16.55%

66.05%

0.42%

0.68%

Счета клиентов

373070

1500776

162186309

1127706

161813239

302.28%

43373.43%

0.07%

5.89%

Выпущенные долговые ценные бумаги

526875224

221263582

295964826

-305611642

-230910398

-58.00%

-43.83%

9.87%

10.74%

Отсроченное налоговое обязательство

312803

396999

786699

84196

473896

26.92%

151.50%

0.02%

0.03%

Прочие обязательства

2207474

2600954

2122435

393480

-85039

17.82%

-3.85%

0.12%

0.08%

ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

2328992882

2003264627

2495952811

-325728255

166959929

-13.99%

7.17%

89.38%

90.60%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

КАПИТАЛ:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Уставный капитал

20000000

20000000

20000000

0

0

0.00%

0.00%

0.89%

0.73%

Резервный капитал

11325781

48774701

86384133

37448920

75058352

330.65%

662.72%

2.18%

3.14%

Резерв на покрытие общих банковских рисков

2475856

6318703

6320981

3842847

3845125

155.21%

155.30%

0.28%

0.23%

Резерв переоценки инвестиций, имеющихся в наличии для продажи

-5005421

8149461

25538712

13154882

30544133

-262.81%

-610.22%

0.36%

0.93%

Резерв переоценки иностранной валюты и аффинированных драгоценных металлов

72151710

91704290

60619605

19552580

-11532105

27.10%

-15.98%

4.09%

2.20%

Резерв переоценки основных средств

2798868

14797693

15376637

11998825

12577769

428.70%

449.39%

0.66%

0.56%

Нераспределенная прибыль

46232917

45252865

41411118

-980052

-4821799

-2.12%

-10.43%

2.02%

1.50%

ИТОГО КАПИТАЛ ОТНОСЯЩИЙСЯ К СОБСТВЕННИКАМ НБК

149979711

234997713

255651186

85018002

105671475

56.69%

70.46%

10.48%

9.28%

Доля меньшинства

2247830

3133041

3455540

885211

1207710

39.38%

53.73%

0.14%

0.13%

ИТОГО КАПИТАЛ

152227541

238130754

259106726

85903213

106879185

56.43%

70.21%

10.62%

9.40%

ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И КАПИТАЛ

2481220423

2241395381

2755059537

-239825042

273839114

-9.67%

11.04%

100.00%

100.00%

Источник: www.nationalbank.kz

 

В 2008 году мировая экономика вступила в период значительного спада в условиях самого значительного финансового шока на развитых финансовых рынках с 1930-х годов. По оценкам МВФ, глобальный экономический рост замедлился в 2007 году по итогам 2008 года.  В этих условиях экономическое развитие Республики Казахстан в 2008 году характеризовалось замедлением темпов роста. Финансовый кризис, который начался с краха рынка непервоклассных ипотечных кредитов США в августе 2007 года, еще более углубился в следующем году и в сентябре 2008 года вступил в бурную новую фазу. Его воздействие ощущалось во всей глобальной финансовой системе.

 

Динамика и структура активов

          Анализируя актив баланса видно, что общая величина активов предприятия за анализируемый период увеличилась. По сравнению 2008года с 2006 годом актив увеличилась на 12,30 %, что в абсолютном выражении составило 2786468997 тыс.тенге. В наиболее значительной степени это произошло за счет увеличения статей «Инвестиции в ассоциированную компанию» и «Дебиторская задолженность по сделкам обратного РЕПО». Их изменение составило 26355943 тыс. тенге и 356692640 тыс. тенге соответственно (в процентном соотношении увеличение этих статей составило 11267.27% и 907.39%).

Доля основных средств в общей структуре активов за 2006 и 2008 года составила 158.27%, что говорит о том, что предприятие имеет «отличную» структуру активов и свидетельствует о мобильности имущества NBRK.

 

 

Рисунок 1. Структура активов за 2006-2008 гг.(Автор: Байгалиулы Ж.)

Надо подчеркнуть, что Актив баланса 2007году по сравнению с 2006году уменьшилась на -9.67%  что в абсолютном выражении составило 239825042. На графике(Рисунок 1) можно увидеть, что уменьшение в наиболее значительной степени произошло за счет уменьшение статей “Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи”. Изменение составило -32.87% что в абсолютном выражении -476580269, нужно отметить “Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи” в активе баланса составляет наиболее значение в процентных выражении  43.42%. Основными факторами такого развития стали значительное замедление темпов роста мировой экономики вследствие углубления мирового финансового кризиса, а также обострение системных проблем в экономике Республики Казахстан, накопившихся в предыдущие годы.

 

 

 

Динамика и структура пассивов

Рисунок 2. Структура пассивов за 2006-2008 гг.(Автор: Байгалиулы Ж.)

За 2008 год обязательства увеличились на 7.17%, а капитал на 70.21% Увеличение пассивов произошло за счет статьи “Требования банков и прочих финансовых учреждений”. По состоянию на 31 декабря 2007 г. сумма Требования банков и прочих финансовых учреждений составила 615491788 тыс.тенге, что уменчилась на -25.15% по сравнению с базовым годом. Но в 2008 г. их удельный вес в пассивах увеличивается на сумму  978491380 тыс.тенге.

Обращая внимание на Деньги в обращении, можно отметить, что за анализируемый период величина возросла на  299719155 тыс.тенге. и составила 987069891 тыс. тенге.

 

 

 

 

Отчет о прибылях и убытках

 

Отчет о прибылях и убытках

2008

%

2007

%

2006

Процентныые доходы

57436096

-0.7%

95962294

65.9%

57859626

Процентные расходы

-26334924

51.9%

-40370542

132.8%

-17337838

Чистый процентный доход

31101172

-23.2%

55591752

37.2%

40521788

Комиссионные доходы

5078890

928.7%

4370461

785.3%

493696

Комиссионные расходы

-628488

62.0%

320337

-182.6%

-388047

Чистый комиссионный доход

4450402

8.4%

4050124

-1.4%

4105649

Чистый реализованный доход от операций с инвестициями имеющимися в наличии для продажи иностранной валютой и золотом

6551022

49.9%

190581

-95.6%

4371516

Доход/убыток по операциям с финансовыми активами оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток

10010543

-849.3%

-1335936

 

 

Доход от ассоциированных компаний

2130

-99.0%

96403

-54.0%

209716

Прочий доход

2366276

202.4%

1622894

107.4%

782511

Чистые непроцентные доходы

23380373

335.9%

4624066

-13.8%

5363743

Операционные доходы

54481545

9.0%

60215818

20.5%

49991180

Расходы по выпуску банкнот и монет

-3484146

-38.8%

-4528817

-20.4%

-5690706

Финансирование сторонних организаций

-2792844

77.3%

-2146520

36.3%

-1574881

Заработная плата и другие выплаты сотрудникам

-8229984

87.4%

-6863569

56.3%

-4391056

Административные расходы

-3140581

26.4%

-2885186

16.2%

-2483720

Амортизация и износ

-1889787

56.0%

-1210915

0.0%

-1211316

Резерв от обесценения/восстановление убытка

-15248

-66.6%

2502

-105.5%

-45683

Убыток от выбытия дочерних организаций

-24582

-94.5%

-447532

 

 

Операционные расходы

-19577172

27.1%

-18080127

17.4%

-15397362

Читсая прибыль до налогообложения

34904373

0.9%

42135691

21.8%

34593818

расходы по подоодному налогу

-819767

-39.3%

-1263646

-6.4%

-1350483

Чистая прибыль

34084606

2.5%

40872045

22.9%

33243335

Доля меньшинства

-325650

-48.5%

-582725

-7.8%

-631954

Читсая прибыль за вычетом доли меньшинства

33758956

1.6%

40289320

21.2%

33243335

Источник: www.nationalbank.kz

 

По результатам горизонтального анализа на основании данных таблицы «Отчет о прибылях и убытках» можно сделать вывод, что читсая прибыль за вычетом доли меньшинства (2008) году составила 33758956 тыс. тенга., которая уменьшилась на 6530364 тыс.тенге. по сравнению с предыдущим (2007) годом.

Операционные доходы в 2007 гг. составила 60215818 тыс.тенге . которая увеличилась на 20.5% по сравнению 2006 гг.  А в 2008 гг. увеличилась на 9.0%, в денежном выражение составила 54481545 тыс.тенге.

По состоянию на 31 декабря 2007 года читсая прибыль до налогообложения увеличилась на 21.8% за счет увеличение комиссионные доходы и составил 42135691 тыс. тенге. По состоянию на 31 декабря 2008 г. прибыль до налогообложения увеличилась 0.9%, и составил 34904373 тыс. тенге. По состоянию на 31 декабря 2008 года комиссионные доходы составляет 5078890 тыс. тенге.

Движение денежных средств от операционной деятельности

 

Движение денежных средств от операционной деятельности

2008

2007

2006

Чистая прибыль до налогообложения

34904373

42135691

34593818

Корректировки на:

 

 

 

Износ и амортизацию основных средств и нематериальных активов

2513305

1819842

1759505

Убытки от обесценения/восстановление резерва

15248

-2502

45683

Убыток от выбытия основных средств

1489

39188

-1035

Амортизацию дисконта по выпущенным долговым ценным бумагам

18242705

33995353

9357820

Амортизацию дисконта по инвестициям, имеющимся в наличии для продажи

-1761712

-1852946

-18092184

доход от ассоциированных компаний

-2130

-96403

-209716

Убыток от выбытия дочерних организаций

24582

447532

 

Приток денежных средств от операционной деятельности до
изменения в операционных активах и обязательствах

53937860

76485755

27453891

Изменение операционных активов и обязательств

 

 

 

Увеличение/уменьшение операционных активов

 

 

 

Золото

-15278880

-1359261

-8686627

Требования к банкам и прочим учреждениям

20409441

-51015192

49702363

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости
через прибыль или убыток

-9643656

 

 

Дебиторская задолженность по сделкам обратного РЕПО

-224064853

-132627787

-400301

Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи

-185930212

484488549

-744952005

Инвестиции, удерживаемые до погашения

-921272

 

 

Прочие активы

-1325746

-675765

-1248863

Увеличение/уменьшение операционных обязательств

 

 

 

Деньги в обращении

127080740

172638415

229074420

Требование банков и прочих учреждений

359642348

-203790997

580085034

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости
 через прибыль или убыток

3357245

 

 

Счета Национального Фондв Республики Казахстан

-216816509

156209874

63061445

Счета Министерства финансов Республики Казахстан

-25157237

-141913474

164833443

Резервы фондов гарантирования

9995907

-1860592

2606613

Счета клиентов

160685534

1127706

-1323284

Прочие обязательства

-469236

393480

373127

Приток денежных средств от операционной деятельности до налогообложения

55501474

358100711

350947442

Налог на прибыль уплаченный

-489881

-1323157

-1277344

Чистый приток денежных средств от операционной деятельности

55011593

356777554

349670098

Кредиторская задолженность по сделкам обратного РЕПО

 

 

-9631814

Движение денежных средств от инвестиционной деятельности

 

 

 

Приобретение основных средств и нематериальных активов

-5054134

-1784340

-1683817

Поступления от реализации основных средств

129889

3771

253424

Отток денежных средств выбытия дочерних компаний

104833

-4775

 

Инвестиции в ассоциированные компании

 

-1000000

 

Чистый отток денежных средств от инвестиционной деятельности

-4819412

-2785344

-1430393

 

 

 

 

Движение денежных средств от финансовой деятельности

 

 

 

Выпущенные долговые ценные бумаги

2937053514

4252056064

3827013110

Погашение долговых ценных бумаг

-2880594976

-4588887358

-3463719777

Чистый приток/отток денежных средств от финансовой деятельности

56458538

-336831294

363293333

Чистое увеличение денежных средств и их эквивалентов

106650719

17160916

711533038

Влияние изменений курсов иностранной валюты на денежные
средства и их эквиваленты

-41633240

-20223196

-11511199

Денежные средства и их эквиваленты на начало года

746769411

749831691

49809852

Денежные средства и их эквиваленты на конец года

811786890

746769411

749831691

Источник: www.nationalbank.kz

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Национальный Банк Казахстана представляет, в пределах своей компетенции, интересы Республики Казахстан в отношениях с центральными банками и банками других стран, в международных банках и иных финансово-кредитных организациях. Основной целью Национального Банка является обеспечение стабильности цен в Республике Казахстан. Поэтому, от деятельности данного банка зависит благополучие страны и финансового рынка в целом. На данный момент я увидел что, Национальный банк активно управляет активами и пассивами. Но финансовое положение Национального банка может быть подвержено изменениям в зависимости от изменений, происходящих на рынке.

Нужно отметить тот факт, что управление рисками играет важную роль в деятельности Национального Банка и является основным элементом в осуществлении его деятельности. Поскольку, во время прохождения производственной практики ознакамливаясь с информационной системой «Bloomberg», я видил насколько рынок может быть волатильным. Из этого следует, что угрозой Национального Банка являются непредвиденные риски.

Например, стратегия Национального банка в области управления финансовыми рисками нацелена на управление риском колебания рынка. В случае резких негативных колебаний цен на рынке ценных бумаг руководство может обращаться к таким методам, как продажа инвестиций, изменение состава инвестиционного портфеля, а также иным методам защиты. Следовательно, изменение предположений может не оказать влияния на обязательства и существенно повлиять на активы. В этой ситуации разные методы оценки активов и обязательств могут приводить к значительным колебаниям величины капитала.

Также Инвестиционный комитет НБК устанавливает лимиты в отношении уровня принимаемого риска в разрезе по валютам и в целом как по позициям «овернайт», так и внутридневным позициям и контролирует их соблюдение.

По итогам августа 2009 года инфляция в годовом выражении замедлилась и составила 6,2%, что является самым минимальным уровнем, начиная с сентября 2003 года (в декабре 2008 года – 9,5%). Данный уровень инфляции более чем в 3 раза ниже максимального значения уровня инфляции за последние годы, наблюдавшегося в летние месяцы 2008 года (График 2). Цены на продовольственные товары выросли на 4,7% (в 2 декабре 2008 года — на 10,8%), непродовольственные товары – на 6,1% (на 5,7%), платные услуги – на 8,5% (на 11,4%). Ввиду замедления годовой инфляции, 4 сентября 2009 года Национальный Банк снизил официальную ставку рефинансирования с 7,5% до 7,0%..[1]

По этим данным можно сделать вывод, что политика, поддерживаемая Национальным банком дает свои положительные результаты. Банк изо всех сил старается поддерживать стабильность в нынешний, кризисный период. Но, за июль 2009 года объем наличных денег в обращении сократился на 1,4% до 807,3 млрд. тенге (с начала года – снижение на 5,9%), ввиду таких показателей, хотелось бы порекомендовать банку не снижать ликвидность и поддерживать его на должном уровне. Также все мы знаем что, в течение августа 2009 года курс тенге к доллару США изменялся в диапазоне 150,68-150,88 тенге за 1 доллар США. С начала года тенге ослаб на 24,8% и на конец месяца биржевой курс тенге составил 150,80 тенге за доллар США. Но на нынешний момент, банк удерживает курс на одном уровне.

 

Список использованной литературы:

 

  1. Деньги. Кредиты. Банки. Под редакцией Г.С. Сейткасимова. Алматы

 1999.

  1. Данные Национального Банка РК. www.nationalbank.kz
  2. Данные Статистического Агенства РК
  3. Закон Республики Казахстан от 31 августа 1995 года № 2444 «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан»(с изменениями и дополнениями по состоянию  на 20.02.2009 г).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложения

Баланс

АКТИВЫ:

 

тыс.тенге

31/12/2006

31/12/2007

31/12/2008

Денежные средства в иностранной валюте

457099

20435781

11206351

Золото

174787997

215923786

241751221

Требования к банкам и прочим финансовым учреждениям

798988616

828383648

891864771

Дебиторская задолженность по сделкам обратного РЕПО

39309550

171937337

396002190

Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи

1449864042

973283773

1178549416

Инвестиции в ассоциированную компанию

233916

1330318

26589859

Основные средства и нематериальные активы

13301392

25143513

34353140

Прочие активы

4277811

4957225

6152049

ИТОГО АКТИВЫ

2481220423

2241395381

2786468997

 

 

 

 

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И КАПИТАЛ

 

 

 

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА:

 

 

 

Деньги в обращении

687350736

859989151

987069891

Требования банков и прочих финансовых учреждений

822288006

615491788

978491380

Счета Национального Фонда Республики Казахстан

64917772

221127646

4311137

Счета Министерства финансов Республики Казахстан

213428455

71514981

46357745

Резервы Фондов гарантирования

11239342

9378750

18662389

Счета клиентов

373070

1500776

162186309

Выпущенные долговые ценные бумаги

526875224

221263582

295964826

Отсроченное налоговое обязательство

312803

396999

786699

Прочие обязательства

2207474

2600954

2122435

ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

2328992882

2003264627

2495952811

 

 

 

 

КАПИТАЛ:

 

 

 

Уставный капитал

20000000

20000000

20000000

Резервный капитал

11325781

48774701

86384133

Резерв на покрытие общих банковских рисков

2475856

6318703

6320981

Резерв переоценки инвестиций, имеющихся в наличии для продажи

-5005421

8149461

25538712

Резерв переоценки иностранной валюты и аффинированных драгоценных металлов

72151710

91704290

60619605

Резерв переоценки основных средств

2798868

14797693

15376637

Нераспределенная прибыль

46232917

45252865

41411118

ИТОГО КАПИТАЛ ОТНОСЯЩИЙСЯ К СОБСТВЕННИКАМ НБК

149979711

234997713

255651186

Доля меньшинства

2247830

3133041

3455540

ИТОГО КАПИТАЛ

152227541

238130754

259106726

ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И КАПИТАЛ

2481220423

2241395381

2755059537

 

О П и У

Отчет о прибылях и убытках

2008

2007

2006

Процентныые доходы

57436096

95962294

57859626

Процентные расходы

-26334924

-40370542

-17337838

Чистый процентный доход

31101172

55591752

40521788

Комиссионные доходы

5078890

4370461

493696

Комиссионные расходы

-628488

320337

-388047

Чистый комиссионный доход

4450402

4050124

4105649

Чистый реализованный доход от операций с инвестициями
имеющимися в наличии для продажи иностранной
валютой и золотом

6551022

190581

4371516

Доход/убыток по операциям с финансовыми активами
оцениваемые по справедливой стоимости
через прибыль и убыток

10010543

-1335936

 

Доход от ассоциированных компаний

2130

96403

209716

Прочий доход

2366276

1622894

782511

Чистые непроцентные доходы

23380373

4624066

5363743

Операционные доходы

54481545

60215818

49991180

Расходы по выпуску банкнот и монет

-3484146

-4528817

-5690706

Финансирование сторонних организаций

-2792844

-2146520

-1574881

Заработная плата и другие выплаты сотрудникам

-8229984

-6863569

-4391056

Административные расходы

-3140581

-2885186

-2483720

Амортизация и износ

-1889787

-1210915

-1211316

Резерв от обесценения/восстановление убытка

-15248

2502

-45683

Убыток от выбытия дочерних организаций

-24582

-447532

 

Операционные расходы

-19577172

-18080127

-15397362

Читсая прибыль до налогообложения

34904373

42135691

34593818

расходы по подоодному налогу

-819767

-1263646

-1350483

Чистая прибыль

34084606

40872045

33243335

Доля меньшинства

-325650

-582725

-631954

Читсая прибыль за вычетом доли меньшинства

33758956

40289320

33243335

 

 

 

 

 

 

[1]Национальный Банк РК, П Р Е С С — Р Е Л И З №22, 9 сентября 2009 года