Реферат. Система гарантирования вкладов населения

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Глава 1. Виды вкладов и их состояние на рынке банковских услуг

 

Глава 2. Организация депозитных услуг в банках Казахстана. Сравнительный анализ

 

Глава 3. Система гарантирования вкладов населения

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

ВВЕДЕННИЕ

 

Рассматриваемая тема «Система гарантирования вкладов населения» является одной из актуальных на сегодняшний день в сфере финансового рынка.

Она требует всестороннего подхода к данной проблеме, так как депозитные операции являются одними из основных источников дохода банков. 

Актуальность рассматриваемой темы исходит  и из того, что эта проблема затронута в  Послании Президента Республики Казахстан к народу Казахстана  на  период  до 2030  года. В Программе «Денежно – кредитная политика и снижение темпов инфляции» говорится, что «Создаваемая в рамках  мероприятий Национального Банка по защите интересов депозиторов системы  обязательного гарантированного (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц будет способствовать  росту доверия  населения  к банковскому сектору и, как следствие расширит объем денег, привлекаемых в банковский сектор.

В дальнейшем, по мере становления  системы гарантирования  депозитов, возможен пересмотр объектов  гарантирования, сумм возмещения  и других параметров, а также расширения  круга банков — участников  системы гарантирования в зависимости от выполнения  ими требований по переходу на международные стандарты»1.

Целью стратегии управления обязательствами,  или иначе депозитным портфелем,  является установление контроля  над источниками средств банка. Такой контроль подразумевает мониторинг структуры, объемов, цен (ставки вознаграждения) и сроков погашения депозитов.  Для полной реализации этих задач  банк должен иметь специализированную базу  данных по привлеченным средствам и соответствующее программное обеспечение.

Применение методов сбалансированного управления активами и обязательствами (управления фондами) способствует  усилению внимания к проблеме  риска в банковской практике.  Нынешнее  десятилетие  часто называют «эрой управления риском»1  в банковском секторе. 

Среди всех видов рисков,  с которыми сталкиваются банки,  не найдется другого,  анализу и контролю, которого уделяется столько внимания в последние годы,  как риску процентных ставок. Изменение ставок на рынке  могут нанести урон прибыльности банка. 

 

 

 

 

Глава 1. Виды вкладов и их состояние на рынке банковских услуг

 

В Казахстанской практике, депозиты делятся на следующие виды: вклады до вос­требования, срочные и сберегательные вклады.

Вклады до востребования (бессрочные депозиты) вносятся на условиях выдачи  по первому  требованию вкладчика и могут быть изъ­яты вкладчиком или переведены другому лицу по первому требова­нию владельца. Вкладчику открывается текущий счет, по которому можно получить в любое время наличные деньги или выписать чек (или другой расчетно-платежный документ). В промышленно разви­тых странах вклады до востребования изымаются главным образом с помощью чеков, поэтому их называют чековыми. Подавляющая часть обменных операций (платежного оборота) производится при помощи вкладов до востребования, выполняющих функцию сред­ства обращения. При использовании чеков (или других расчетно-платежных документов) перечисление осуществляется путем взаимного зачета требований банками. Последние обеспечивают надежность и простоту совершения платежей, нередко оказывают вкладчикам различные виды услуг (например, консультацию по выгодному вложению денежных средств). Осуществление этих опе­раций связано с определенными расходами банков, однако часто взаимоотношения их с клиентами складываются на безвозмездной основе — клиент не платит за услуги, а банк не платит процентов по вкладам. Если банк устанавливает плату за пользование вкладом до востребования, то она зависит от объема операций и обратно про­порциональна величине постоянного остатка на счетах.

В 70-е годы в связи с возросшей конкуренцией по привлече­нию вкладов между коммерческими банками и другими финансо­выми институтами банки стали выплачивать проценты по теку­щим счетам.

У большинства банков депозиты до востребования, как правило самый дешевый источник образования ресурсов. Однако остаток на счетах до востребования (например – расчетных счетах клиентов) непостоянен, иногда крайне изменчив. Следовательно, банку  необходимо иметь  определенные резервы для  обеспечения операций по этим счетам. В силу этих причин по остаткам до востребования банки уплачивают владельцам достаточно низкий процент или не выплачивают их вовсе (но при этом не берут платы за расчетное обслуживание).

В настоящее время существует два типа вкладов до востребования — беспроцентные текущие счета и счета, по кото­рым выплачиваются проценты. Первые преобладают в общей сум­ме депозитов до востребования.

Срочные вклады – это депозиты, привлекаемые банками на определенный срок. Естественно, что в следствии того, что  вкладчик обязуется не изымать вклад в течение  оговоренного  периода времени, проценты по таким вкладам существенно выше чем по вкладам до востребования.

Существуют собственно срочные вклады и срочные  вклады по  предварительным уведомлениям об изъятии средств. Собственно срочные вклады подразумевают  передачу средств в полное распоряжение банка  на срок при условии, что данный вклад может быть изъятии владельцем  в любой момент.

Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита  и выполнения вкладчиком условий договора. Чем длительнее срок и больше сумма вклада, тем больше размер вознаграждения. Действующая практика предусматривает оформление срочных вкладов на 1,3,6,9,12 месяцев или более длительные сроки. Такая детальная градация стимулирует вкладчиков  к рациональной  организации  собственных средств и их помещению во вклады, а также создает банкам условия для управления своей ликвидностью.

Вклады с предварительным уведомлением об изъятии средств означают, что об изъятии вклада клиент должен  заранее оповестить банк в определенный  по договору срок (как правило, от 1 до 3, от 3 до 6, от 6 до 12 и более месяцев).

Сумма  срочного вклада  устанавливается круглыми суммами и должна  быть неизменной в течении всего срока действия договора. Срочные вклады не используются  для осуществления текущих платежей. Если вкладчик желает  изменить сумму  вклада – уменьшить или увеличить, то он должен расторгнуть договор, изъять и переоформить свой вклад на новых условиях. Однако при досрочном изъятии вкладчиком средств по вкладу он может лишиться  предусмотренных договором  процентов частично или полностью. Как правило, в этих случаях проценты  снижаются до размера процентов, уплаченных по вкладам «До востребования».

В любом случае владелец депо­зита получает депозитный сертификат, на котором обозначены вло­женная сумма, ставка процента, срок погашения и другие условия договора. Процентные ставки зависят от размера и срока вклада. Срочные вклады не могут быть изъяты с помощью чеков. До на­ступления срока выплаты вкладчик может изъять вклад только после предварительного уведомления, предусмотренного договором. Иногда вклады могут изыматься без предварительного уведомле­ния, но при этом, как правило, клиент теряет процент в форме штрафа за преждевременное изъятие.

Банки могут выпускать срочные депозиты на любые суммы с любыми характеристиками.

В США, например, существуют два типа срочных вкладов: сроч­ные депозиты малого размера (менее 100 тыс. долл.) и депозитные сертификаты крупного размера (100 тыс. долл. и выше). В январе 1985г. «Чейз Манхеттен Бэнк» в США предлагал вкладчикам сле­дующие условия: по сертификатам с 6-месячным сроком погаше­ния — 8,3%, с 12-месячным — 9%, 3-летним — 10%, и, наконец, 10,4% по 5-летним сертификатам. Все эти ставки относились к вкладам от 500 долл. и выше.

Большинство разновидностей сертификатов не подлежит пере­даче другому лицу, а следовательно, может быть превращено в на­личные деньги только путем возврата в выпустивший их банк.

Депозитные сертификаты (ДС) крупного размера — это новый тип сертификатов, получивших распространение с 70-х годов. Они привлекают крупные фирмы и банки, являются краткосрочными (выпускаются на срок не более года) и могут передаваться другому лицу. Владелец такого сертификата может продать его за наличные деньги до наступления срока погашения на вторичном рынке. Эти сертификаты покупают вкладчики, занимающиеся операциями с ценными бумагами.

Депозитные сертификаты являются разновидностью срочных банковских вкладов. В отличие от обычных сберегательных счетов клиенту выдается не книжка, а сертификат (удостоверение), вы­полняющий роль долговой расписки банка. Средства с такого вклада можно изъять и до истечения оговоренного срока, но лишь уплатив штраф в форме удержания определенной части процентов.

Особой популярностью у крупных инвесторов на Западе пользуются передаваемые депозитные сертификаты на предъявителя, сво­бодно обращающиеся на вторичном рынке. Обычно передаваемые ДС выпускаются на срок от 30 дней до 6 месяцев на минимальную сумму от 100 тыс. до 1 млн. долл. При этом вместо начисления процентов сверх номинала часто используется продажа со скидкой (дисконтом).

Банки практикуют выпуск и более долгосрочных ДС под плаваю­щую процентную ставку, привязанную к ставкам по казначейским векселям, краткосрочному межбанковскому кредиту или по ссудам первоклассным заемщикам.

Когда возникает потребность в наличности, владельцы сертифи­катов могут продать их на вторичном рынке или непосредственно ис­пользовать ДС в расчетах по торговым сделкам и банковским зай­мам. Цена ДС при вторичной продаже (передаче) определяется с учетом емкости вторичного рынка, срока погашения и текущей про­центной ставки по инструментам того же класса.

Возможность свободной продажи делает депозитные сертификаты не только доходными, но и высоко ликвидными инструментами. ДС, выпущенные крупными, авторитетными банками, с успехом заменя­ют деньги в качестве средства обращения и платежа. Неудивительно поэтому, что первые попытки их внедрения на Казахстанский денежный рынок вызвали большой интерес.

Единые для всех банков Казахстана правила выпуска и оформления депозитных и сберегательных сертификатов определены письмом  Национальным банка Казахстана. По самым оптимистическим прогнозам, среднемесячные темпы инфляции в 1992 г. составят не менее 20%, или около 800% в год. Совершенно невозможно предсказать ценовую динамику в последу­ющие годы. Вывод очевиден: долгосрочные кредиты в настоящее вре­мя абсурдны. Сами банки это отлично понимают и больше, чем на полгода ссуды не выдают. Естественно, что и клиенты больше чем на полгода ссужать деньги банку все чаще отказываются.

Успех в нынешней ситуации могут принести выпуски серий депо­зитных сертификатов срочностью 1-3 месяца. С точки зрения потен­циального держателя сертификата, доходность (r) сертификата будет складываться из трех компонентов — базовой ставки, надбавки за риск и премии за ликвидность:

r=i+s—l

Базовая ставка (i) привязывается к большей из двух величин — ожидаемым темпам инфляции или доходу по свободному от рисков вложению капитала (например, по краткосрочным облигациям Ми­нистерства финансов). Надбавка за риск (s) учитывает рыночную оценку надежности банка-эмитента и вероятность роста процентных ставок до срока погашения сертификата. Премия за ликвидность (l) отражает степень близости долгового инструмента к деньгам, его способность выполнять функции денег.

Рассмотрим  условный пример:  в июне 2000 года Банк ЦентрКредит начинает размещение  ДС номиналом 100 тыс. тенге срочностью 1 месяц. Какой будет их рыночная цена.

В мае темпы инфляции составили 20%, и рынок ожидает, что в июне темпы прироста цен  останутся на том же уровне. Кредитный рейтинг банка достаточно высок, что позволяет ему занимать деньги под 2,0 процентных пункта сверх базовой ставки.

Предыдущие серии ДС охотно принимались в качестве средства платежа, брокерские фирмы и инвестиционные фонды поддерживали емкий вторичный рынок. Комиссионные (маржа) при передаче (про­даже) ДС не превышали 1% суммы сделки. С другой стороны, ограничения на операции с наличными деньгами, громоздкость механиз­ма безналичных расчетов, свирепость налоговой инспекции спрово­цировали инвесторов на уплату премии за обладание «почти деньга­ми» в размере 5процентных пунктов. Чистая премия за ликвидность составит в таком случае 4процентных пункта.

С учетов всех этих факторов состояния денежного рынка годовая доходность депозитных сертификатов Банка Центр Кредит должна быть равна приблизительно 18 % в месяц. Рыночная цена ДС будет колебаться в пределах 84-85 тыс. тенге.

Если предположить, что темпы инфляции в июне по сравнению с маем снизятся, что Банка Центр Кредит абсолютно надежен и что обладание «почти деньгами»1 стоит большей премии, покупайте — вы делаете хороший бизнес. Если придерживаться  противоположного мне­ния, придется поискать какой-нибудь конкурирующий инструмент денежного рынка.

В нашей стране депозитные (сберегательные) сертификаты, как именные, так и на предъявителя, выпускаются множеством банков.

Продажа и приобретение Банком депозитного сертификата осу­ществляется путем безналичных расчетов.

Владелец расчетного депозитного сертификата может беспрепят­ственно использовать его как платежное средство для ускорения рас­четов, а также реализовать его на рынке ценных бумаг, что дает воз­можность сохранения дохода при продаже депозитного сертификата ранее 31 декабря 2002 года.

Важное преимущество депозитных сертификатов  состоит в том, что они одновременно являются и срочным вкладом, и универ­сальным расчетно-платежным средством. В отличие от других депо­зитов сертификат — это высоко ликвидный актив для его владельца, что обусловлено возможностью принятия его к немедленной оплате в расчетах между юридическими лицами при соответствующих гаран­тиях банка (немедленная выплата номинальной стоимости и т.д.). При этом в пользу сертификата говорит и то, что в течение срока обраще­ния постоянно будет возрастать его рыночная цена, определяемая начислением процентов и рядом других факторов

Депозитные сертификаты выпускаются на предъявителя и не тре­буют отметок при передаче другому лицу. По мнению экспертов, благодаря этому они станут универсальным платежным средством, средством оперативных расчетов между предприятиями и организа­циями, а также залоговым средством и будут пользоваться популяр­ностью у коммерческих структур.

Срочные вклады для банка, как правило, более привлекатель­ны, так как в течение определенного срока позволяют ему хранить меньший резерв (т.е. обеспечивают ликвидность), чем по вкладам до востребования (которые могут изыматься в любое время).

Сберегательные депозиты — это приносящие процент нечеко­вые вклады, которые можно изымать немедленно. Существуют сле­дующие типы депозитов: счета на сберегательной книжке (вклад­чик для того, чтобы сделать вклад или изъятие, обязан предъявить книжку); счета с выпиской состояния сберегательного вклада (вклад­чик имеет дело с банком через почту без применения сберегательных книжек); депозитные счета денежного рынка.

Последние пред­ставляют новый тип сберегательных вкладов, по которым не ис­пользуется сберегательная книжка для регистрации операций, а ставки процента корректируются еженедельно каждым банком само­стоятельно в соответствии с изменениями рыночных условий.

Депозиты, охарактеризованные выше, являются главным источ­ником банковских ресурсов. Структура вкладов в коммерческих банках изменяется в зависимости от конъюнктуры денежного рын­ка и государственного регулирования нормы процента по вкладам.

Осуществляя пассивные операции, связанные с депозитами, менед­жеры контролируют ситуацию, учитывая объемы издержек по раз­ным категориям вкладов, возможные риски и предпринимают уси­лия для привлечения вкладов и оптимизации их структуры.

Другими источниками банковских ресурсов служат денежные фонды, которые банк привлекает самостоятельно с целью обеспе­чения своей ликвидности. Увеличение спроса на банковские кре­диты, повышение темпов инфляции, с одной стороны, и относи­тельно медленный рост вкладов до востребования — с другой, обу­словили необходимость привлечения банками дополнительных источников. Среди них — кредиты, полученные у других банков; ценные бумаги, проданные по соглашениям об обратном выкупе;

займы на рынке евродолларов. Они получили название управляе­мых пассивов. Эти пассивы дают банкам возможность восполнять депозитные потери, быть готовыми к непредвиденным обстоятель­ствам (например, неожиданному оттоку депозитов, неожиданным заявкам на предоставление кредита).

Коммерческие банки могут получать кредиты путем приобрете­ния резервных фондов центральных банков. Такие фонды представ­ляют собой депозитные остатки, хранимые на счетах в центральных резервных банках.

В результате неожиданного притока вкладов или сокращения ссуд у коммерческих банков могут образоваться избы­точные резервы, не приносящие дохода, которые они предоставля­ют на короткое время в распоряжение других банков.

 

 

 

Глава 2 Организация депозитных услуг в банках Казахстана. Сравнительный анализ

 

Каждый банк имеет свою дипозитную политику, как  одной из самых доходных  источников поступления доходов  банка.

Возьмем ОАО “Народный Банк Казахстана”.

Депозиты населения  данного банка увеличились за отчетный период на 23,15 и составили 35,7 млрд. тенге. По состоянию на 1 января 2001 года на долю Народного Банка приходится 39,0% депозитов частных лиц, находящихся в банках второго уровня РК.

Наиболее популярные виды депозитов — «Премиальный», «Золотой возраст», «Сеним», «Ак бота», «Жана гасыр».

С февраля 2000 года Народный Банк является крупнейшим участником системы обязательного страхования депозитов физических лиц.

Услуги компаниям и предприятиям. За год общее количество счетов юридических лиц в Народном Банке увеличилось на 14,6% и составило 44,1 тыс. единиц.

Депозиты организаций и компаний выросли по сравнению с началом 2000 года в 2,5 раза и составили 42,2 млрд. тенге.

В казахстанском банковском секторе на долю Народного Банка приходится 16% депозитов компаний и организаций.

Клиентами Банка являются крупные национальные компании, такие как НКК «Казахойл», НТК («КазТрансОйл», ЗАО «Казтрансгаз», ОАО «Казактелеком», корпорация «Казахмыс», РГП «Казахстан темиржолы», НАК «Казатомпром» и др.

ОАО “Банк  ТуранАлем” Для привлечения вкладов населения были разработаны различные по срокам и условиям виды депозитов как в национальной валюте, так и в СКВ. Это привлекательные для клиентов Банка депозиты с фиксированными ставками вознаграждения, такие,как «Золотая осень», «Радуга», «Зимушка-Зима», «Солнышко» и другие. Лидерство Банка на рынке банковских услуг, устойчи-вое финансовое состояние послужили залогом роста депозитной базы, что позволило диверсифицировать риски по обязательствам.

Рост депозитной базы способствовал активному участию Банка в финансировании многах инвестиционных и торговых проектов, предоставляя кредитные ресурсы хозяйствующим объектам практически всех отраслей народного хозяйства.

Банк Центр – Кредит  является одним из ведущих банков в Республике Казахстан. Уставной капитал оплачен в размере 1610,0 млн. Тг.  При объеме зарегистрированного  капитала 2063,0  млн. тг.  Пакеты акций приобретены  институциональными инвесторами, отечественными товаропроизводителями и значительным числом физических лиц.

Цель депозитной политики Банка “Центр – Кредит” — достаточно и рациональное формирование  фондов Банка, удовлетворение потребностей клиентов в сохранении и накоплении денег с помощью депозитов в тенге и иностранной валюте на различные сроки.

Широкий выбор депозитов “До востребования”, “Срочный” “Хорошее настроение”, “Срочный накопительный”, “Рантье”, “Пенсионный” – вот одни из самых прогрессивных депозитов в банке.

Гибкая депозитная политика Банка учитывает интересы всех социальных и возрастных групп. Банк также активно участвует  с юридическими лицами.

 

                                                                                       Таблица 9

Анализ вложений на депозиты  юридическими и физическими лицами за ряд лет характеризуется следующими данными: (млн. тенге).

 

Наименование  показателей	2000	2001	2002
Депозиты физических лиц	1426	2727	4939
Депозиты юридических лиц	4062	7243	8550

 

В значительной степени возрос объем средне- и долгосрочных проектов, финансируемых банком. Структура обязательств ОАО “Валют-Транзит Банк”

 

Наименование статьи:	01.01.02 г.	01.01.03 г.	Отклонения
Депозиты до востребования	1 286 173	1 412 172	+125 999
Срочные депозиты	2 391 359	4 417 810	+2 026 451
Задолженность перед другими банками	382 880	173 190	-209 690
Прочие обязательства	110 105	1 540 218	+ 1430 113
Итоги:	4 170 517	7 543 390	+3 372 873

 

По структуре обязательств преобладающая доля приходится на срочные депозиты (59%). Сумма срочных депозитов по сравнению с прошлым годом увеличилась на 2 026 451 тыс. тенге.

Из вышеизложенного следует,  что в основном на депозитном рынке в 1998 году присутствовал Народный банк Казахстана. Его удельный вес в общем объеме депозитных операций банков второго уровня  составляет 75%, вторым по величине шел банк Туран Алем. Его доля в общем составляет 10,0% от общего числа депозитных операций, осуществляемых банками второго уровня. Банк “Центр – Кредит”  занимал третье место, его доля составляет 3,0% Другие банки – 11,0% Самый наименьший вес за Казкомерцбанком. Его доля — 1,0%

За несколько лет положение резко изменилось. На 1.01 2000 Года доля Народного  банка  на депозитном рынке составила 52,0 %, Банк Туран Алем — стабильно, изучив свою стратегию не увеличив, но и не уменьшив удельный вес на депозитном рынке  имел  — 10,0 %, Банк Центр – Кредит существенно изменил свое отношение к депозитному рынку, его доля  увеличилась в 2,5раза, что составила — 7,0%, Другие банки также заняли позицию завоевания депозитного рынка – 22,0%, Казкомерцбанк –  резко увеличил  данный вид услуг   и составил — 9,0%.

В целях укрепления стабиль­ности банковской системы Казах­стана и восстановления доверия населения к отечественным бан­кам в конце 1999 г. Национальный банк создал систему гарантирова­ния вкладов физических лиц, включающую 17 банков-участни­ков и Фонд гарантирования, ко­торый стал ядром системы, защи­щающей интересы вкладчиков банков-участников. Расчет ока­зался верным — всего за несколь­ко месяцев общая сумма депози­тов физических лиц в банках-уча­стниках значительно выросла.

 

 

Глава 3. Система гарантирования вкладов населения

 

В целях укрепления стабиль­ности банковской системы Казах­стана и восстановления доверия населения к отечественным бан­кам в конце 1999 г. Национальный банк создал систему гарантирова­ния вкладов физических лиц, включающую 17 банков-участни­ков и Фонд гарантирования, ко­торый стал ядром системы, защи­щающей интересы вкладчиков банков-участников. Расчет ока­зался верным — всего за несколь­ко месяцев общая сумма депози­тов физических лиц в банках-уча­стниках значительно выросла.

Работа системы гарантирова­ния производится на условиях жесткого соблюдения банковс­кой тайны. Сведения о том, кто из вкладчиков какую сумму хра­нит в банке-участнике, иные данные, составляющие банковс­кую тайну, разглашению не под­лежат.

Условия неуклонного со­блюдения банковской тайны -это важнейшая часть программы по возврату доверия населения к банковской системе. Создание системы обязательного коллек­тивного страхования в Казахстане так же, как и во многих странах, будет иметь огромный по­ложительный эффект.

В настоящее время прошло более двух лет и можно говорить о некоторых итогах. С момента создания Фонда рост депозитов физических лиц в бан­ках второго уровня в 2001 году по сравнению с 1999 годом имеет тен­денцию значительного повышения. Рост всех депозитов физических лиц в 1999 году в пересчете на доллары США в банках второго уровня соста­вил 5,4%, в 2001 году — уже 59,5%. Разница впечатляет. Не все следует относить на заслуги Фонда, но нужно отметить, что проект создания Фон­да гарантирования вкладов оказался из числа успешных. Это один из про­думанных и последовательных шагов Нацбанка, стабилизировавших поло­жение в банковской сфере.

Единственным учредителем и ак­ционером Фонда является Нацио­нальный банк Республики Казахстан. Оплаченный уставный капитал Фонда составляет 1 млрд. тенге. На сегодня участниками системы гарантирования вкладов стали 19 банков второго уровня, которые ежеквартально вно­сят взнос в Фонд.

Фонд обладает постоянно расту­щими активами. На 1 января 2002 года активы Фонда составили 1562,7 млн. тенге. Основную долю активов со­ставляет портфель государственных ценных бумаг (ценные бумаги, эмити­рованные Министерством финансов и Национальным банком Республики Казахстан) на 1436,6 млн. тенге. Фонд является некоммерческой организа­цией, и по уставу Фонда размещение активов производится только в госу­дарственные ценные бумаги и на де­позиты Национального банка Респуб­лики Казахстан. Чистый доход, полу­ченный Фондом за 2001 год, соста­вил 116,7 млн тенге.

Страхование депозитов существу­ет в мире с 1934 года. Институты страхования депозитов «запущены» более чем в семидесяти странах мира; принцип страхования депози­тов как метод работы по возврату доверия населения к банкам нигде не имел осечки. Но среди стран бывше­го Союза Казахстан оказался в этом направлении лидером. Конечно, ка­захстанская система гарантирования будет разниматься, как развиваются се аналоги в странах с устойчивой финансовой системой. В настоящее время уже готовятся изменения и дополнения в Правила гарантирования, которыми будет установлено положе­ние гарантированности вкладов фи­зических лиц до востребования.

Объектом обязательного коллек­тивного гарантирования вкладов фи­зических лиц являются обязательства банка-участника по возврату срочных вкладов. Фонд выплачивает вкладчи­ку возмещение в случае принудитель­ной ликвидации банка-участника, в котором размещен данный вклад. Бо­лее конкретно: если банк, являющий­ся участником системы коллективно­го гарантирования вкладов физичес­ких лиц, вдруг не сможет самостоя­тельно рассчитаться с вкладчиками, выплата возмещения по вкладам бу­дет произведена Фондом из соб­ственных активов.

Согласно правилам гарантирова­ния, формирование резерва для возмещения по вкладам (депозитам) про­изводится в следующем порядке:

• в полном объеме для возмещения по вкладам используется сумма перечисленных ранее банками-участника­ми обязательных календарных взно­сов и инвестиционного дохода от размещения активов Фонда;
• в случае недостаточности суммы сформированного ранее резерва для возмещения по вкладам используют­ся деньги из уставного капитала Фонда, но не более 500 млн тенге;
• в случае недостаточности суммы сформированного ранее резерва для возмещения по вкладам 50 процентов от суммы, не достающей для возме­щения, вносятся путем перечисления на банковский счет Фонда банками-участниками дополнительных взно­сов, а 50 процентов уплачиваются за счет заимствований Фонда в соответ­ствии с правилами.

Выплата возмещения будет произ­водиться через выбранный Фондом банк-агент из числа банков-участни­ков, который в течение пятнадцати дней возместит вкладчикам их вкла­ды. При этом Фонд выплачивает каж­дому вкладчику банка-участника воз­мещение по вкладам и начисленному по ним вознаграждению, обязательного выполнения в Правила гарантирования, которыми будет установлено положе­ние гарантированности вкладов фи­зических лиц до востребования.

Объектом обязательного коллек­тивного гарантирования вкладов фи­зических лиц являются обязательства банка-участника по возврату срочных вкладов. Фонд выплачивает вкладчи­ку возмещение в случае принудитель­ной ликвидации банка-участника, в котором размещен данный вклад. Бо­лее конкретно: если банк, являющий­ся участником системы коллективно­го гарантирования вкладов физичес­ких лиц, вдруг не сможет самостоя­тельно рассчитаться с вкладчиками, выплата возмещения по вкладам бу­дет произведена Фондом из соб­ственных активов по возврату которых гарантиру­ются: по вкладам до 200 тыс. тенге — 100%. Вклады одного вкладчика сум­мируются и рассматриваются как один вклад. В случае ликвидации всех банков участнике в застрахованные вклады будут возмещены по каждо­му банку-участнику, в котором нахо­дился вклад, в отдельности, Принцип «переносить яйца в разных корзинах», который в своих интервью рекомен­довал председатель правления Нацбанка г-н Марченко, вероятно, имеет смысл, т.к. если один банк ликвиди­руется и ваш вклад в нем будет воз­мещен, то деньги, вложенные в дру­гие банки-участники, будут продол­жать приносить доход.

Дальнейшая задача Фонда — это охват всех депозитов физических лиц в банках второго уровня, упрощение для вкладчиков и банков второго уровня схем возмещения и прием в Систему коллективного гарантирова­ния вкладов тех банков, которые со­ответствуют требованиям Фонда. Ре­шение правления Фонда о включении банка в систему гарантирования вкла­дов может быть принято только при соблюдении следующих основных требований:

1. Банк должен быть включен в Программу по переходу к междуна­родным стандартам.
2. Размер собственного капитала банка в течение трех последователь­ных месяцев до даты подачи заявле­ния в Фонд должен быть не менее 1 миллиарда тенге.
3. Банк должен соблюдать пруденциальные нормативы в течение 3 ме­сяцев до момента подачи заявления в Фонд, и значения нормативов К1 и К2 должны составлять в течение ука­занного периода не менее 0,06 и 0,12 соответственно.
4. Наличие рекомендации Нацио­нального банка.
5. Годовая финансовая отчетность банка за последний год должна быть подтверждена одной из международ­ных аудиторских организаций, пере­чень которых установлен Нацио­нальным банком.

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

«Система гарантирования вкладов населения»  в настоящее время является одним из стратегических направлений любого банка Республики Казахстан.

Анализируя деятельность отдельных банков за ряд лет, на основе их  отчетных данных, можно прийти к выводу, что развитие  данных банковских услуг в Казахстане развивалось тремя этапами. Первый этап ознаменовался  тем, что банки не оказывали существенного внимания на данный вид  услуг.

С 1996 года этот вид услуг стал развиваться быстрыми темпами. Свое  полное развитие данный вид услуг получил в 1998 году.  В настоящее время стратегия коммерческих банков в обязательном порядке включает данный вид услуг. Статистические данные данных услуг по видам банков свидетельствуют, что в основном развивает  депозитную политику Народный Банк Казахстана. Данный банк занимает 50,0 % данный услуг на депозитном рынке.  При исследовании банковских балансов за ряд лет можно наблюдать, что услуги банка как депозитные получили развитие только в последнее время. (анализ балансов банков). Однако данные виды услуг широко  применяются за рубежом.  Данный вид услуг мог бы очень хорошо развиваться и в нашей стране (не смотря на трудоемкость в учете, депозиты  довольно рентабельны) в первые годы рыночных отношений, но на  медленное развитие данного вида услуг повлияла ситуация, когда население страны полностью утратило доверие к  государственным учреждениям по привлечению вкладов. При анализе  фактического положения  этого вида услуг на рынке, на основании изучения факторов, послуживших к не освоению данных видов услуг, установлено, что отдельные банки сами не спешат  к оказанию данных видов услуг. Однако  анализ удельного веса данных видов услуг в общем весе услуг банка свидетельствует, что они занимают лишь десятую часть от общего объема услуг любого коммерческого банка.

Таким образом, в условиях стабилизации рыночной конъюнктуры и  продолжающегося общего снижения уровня доходности пофинансовым  инструментам приоритетность кредитных операций для банковских институтов очевидна. Тем более для расширения кредитования  экономики со стороны  государства создаются определенные условия. В частности, была апробирована вексельная программа, суть которой  заключается в том, что Национальный Банк рефинансирует банки второго уровня, активно  кредитующие предприятия реального сектора экономики путем переучета  коммерческих векселей.

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. Конституция Республики Казахстан. Алматы. Казахстан.1995 год.
2. Указ Президента Республики Казахстан « О банковском деле» от 26 декабря 1996 года № 2732
3. Гражданский Кодекс Республики Казахстан от  12. 94 г. (Общая  часть): с изменениями и дополнениями по состоянию законодательства  на 1 декабря  1996 г. Алматы. Жетi – Жаргы., 1997.
4. Антони Р. Основы бухгалтерского учета. Пер. С анг. – М: СП «Триада» совместно с центром внедрения рыночных отношений корпорации «Монтажппецстрой», 1992.
5. Указ Президента Республики Казахстан «О бухгалтерском учете в Республике Казахстан» от 8 мая 1996 года № 2983
6. Положение о порядке регистрации, аннулирования эмиссий акций и утверждения отчета об итогах выпуска и размещения акций в Республике Казахстан.
7. Назарбаев Н. Казахстан — 2030. Процветание, безопасность и улучшение благосостояния населения. Послание народу Казахстана Казахстанская правда. 11 октября 1997 года.
8. Временная инструкция о порядке прохождения экспертизы в Национальном Банке Республики Казахстан проспектов на выпуск акций и облигаций, эмитируемых банком и организациями, осуществляющие отдельные виды операций на территории Республики Казахстан.
9. Радостовец В. К. О Генеральном плане счетов и стандартов бухгалтерского  учета / Бюллетень бухгалтера, 1997, №9.
10. Карагусов Ф. С. Правовой режим ценных бумаг в Республике Казахстан. Алматы.,1995г. С. 10
11. Сейткасимов Г.С. Банковское дело. Алматы. « Коржи – Каражат», 1998г.
12. Годовой отчет Лариба банка  по итогам 2002 года.
13. Колесников В. И. Кроливецкий Л. П. Банковское дело. Москва. Финансы и статистика.. 1998 год.
14. Макарова. Коммерческие банки   и их операции.  М:, Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995 год.
15. Сейткасимон Г.С. Банковские дело. Учебник. Алматы: Каржы-Каражат, 1998.
16. Ермакович В., Иришев Б.. Банковская система  Казахстана. Варшава: Центр социально-экономических исследований. Вып. 89.Октябрь 1996.
17. Периодическая печать САЯСАТ / июнь — июль 2000 г. Услуги банка. С. 23.
18. Периодическая печать: Финансовый бизнес с №1 – 12, 2000 год;
19. Периодическая печать: Банковские услуги №1 – 12 . Алматы. 2002 год.
20. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория анализа финансово – хозяйственной деятельности. М: Финансы и статистика, 1987.

 

1 Н. Назарбаев. Казахстан  — 2030. Послание Президента народу Республики Казахстан.  Алматы. Раритет. С.99

1 Сейткасимов Г.С. Банковское дело. Алматы. « Коржи – Каражат», 1998г С.165.

1 Отчетные данные Банка Центр – Крдит по состоянию на 1.01. 2002.