Дипломная работа. . Депозитная политика коммерческого банка

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………………………………………..

 

ГЛАВА 1. ВИДЫ И СУЩНОСТЬ ДЕПОЗИТОВ……………………………………….……

1.1.  Стратегия  развития коммерческого банка….……………………………

1.2.  Классификация депозитов и их роль в коммерческом банке………….

 

ГЛАВА 2. ДЕПОЗИТНАЯ ПОЛИТИКА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА…….…..

2.1  Анализ депозитной политики  на примере ОАО Валют-Транзит – 

       Банк.……………………………………………………………………….

2.2. Страхование депозитов……………………………………………………………….….

2.3. Политика развития депозитного рынка. На фондовом рынке Казахстана…………………………………………………………………………..………..

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………………………………………

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ……………………………………..….

 

ВВЕДЕННИЕ

 

 

Рассматриваемая тема  «Депозитная политика коммерческого банка» является одной из актуальных на сегодняшний день в сфере финансового рынка.

Она требует всестороннего подхода к данной проблеме, так как депозитные операции являются одними из основных источников дохода банков. 

Актуальность рассматриваемой темы исходит  и из того, что эта проблема затронута в  Послании Президента Республики Казахстан   к народу Казахстана  на  период  до 2030  года. В  Программе «Денежно – кредитная политика и снижение темпов инфляции» говорится, что «Создаваемая  в рамках  мероприятий  Национального Банка по защите интересов  депозиторов  системы  обязательного гарантированного  (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц будет способствовать  росту доверия  населения  к банковскому сектору и, как следствие расширит объем денег, привлекаемых в банковский сектор.

 В дальнейшем, по мере становления  системы гарантирования  депозитов, возможен пересмотр объектов  гарантирования, сумм возмещения  и других параметров, а также расширения  круга банков – участников  системы гарантирования  в зависимости от выполнения  ими требований по переходу на международные стандарты»1.

«В связи с развитием компьютеризации деятельности банков  и других финансовых институтов будут проводиться  мероприятия по  созданию института  сертифицированных банковских программистов.

  В денежно – кредитной статистике  будет достигнута  унификация по отношению  плана счетов  бухгалтерского  учета  в коммерческих банках в соответствии с  проектом руководств МВФ по составлению денежно – кредитной и финансовой статистики.»2

 Каждый банк для достижения основной цели – максимизация  величины при  приемлемом  уровне риска,  вырабатывает стратегию управления активами и обязательствами.

Целью стратегии управления обязательствами,  или иначе депозитным портфелем,  является установление контроля  над источниками средств банка. Такой контроль подразумевает мониторинг структуры, объемов, цен (ставки вознаграждения) и сроков погашения депозитов.  Для полной реализации этих задач  банк должен иметь специализированную базу  данных по привлеченным средствам и соответствующее программное обеспечение.

Применение методов сбалансированного управления активами и обязательствами (управления фондами) способствует  усилению внимания к проблеме  риска в банковской практике.  Нынешнее  десятилетие  часто называют «эрой управления риском»1  в банковском секторе. 

Среди всех видов рисков,  с которыми сталкиваются банки,  не найдется другого,  анализу и контролю, которого уделяется столько внимания в последние годы,  как риску процентных ставок. Изменение ставок на рынке  могут нанести урон прибыльности банка. 

Стратегия хеджирования риска  процентных ставок  требует проведения анализа сроков действия и возможностей изменения цен,  связанных с приносящими процентный доход активами банка, депозитами и займами на  денежном рынке.  То  есть все обязательства банка должны быть классифицированы по срокам  погашения,  так же как и активы. 

При анализе депозитных операций  установлено, что целью проекта введения депозитной системы является:

— Создание централизованной базы  данных  по депозитам,  для получения консолидированных данных;

• Автоматизация формирования отчетов,  регуляторных, статистических, управленческих;
• Максимальная автоматизация процедур обслуживания депозитов.

Для этого в работе был произведен анализ  данных некоторых коммерческих банков, успешно работающих в Республике Казахстан.

Основными задачами при изучении данной темы также стало:

— изучить  стратегию банков на депозитном рынке;

— проанализировать состав  депозитов на примере нескольких банков, исходя из имеющихся нормативных документов;

— разработать, по возможности, пути увеличения собственного   капитала коммерческими банками и дать предложения по ним.

На сегодняшний день лидирующую позицию на депозитном рынке занимает Народный сберегательный банк Казахстана. Его основная политика – развитие депозитных операций. Это обусловленно следующими факторами: выдача Народным Сберегательным Банком пенсии, длительная история  обслуживания населения,  сложившийся стереотип о том, что депозиты Народного Сберегательного Банка гарантированы государством.  В Народном сберегательном банке  сосредоточено более 50% всех депозитов населения, и средний возраст клиентов составляет 50-60 лет.  Несмотря на это процентные ставки по депозитам у Народного Сберегательного банка самые низкие,  качество обслуживания оставляет желать лучшего,  так как постоянные очереди, и не очень доброжелательное  обслуживание.

Казкоммерцбанк  является одним из крупнейших банков Казахстана.  Усилия банка направлены, в основном,  на крупных корпоративных клиентов.  В отличие от Народного Сберегательного Банка имеет не такую большую и разветвленную сеть,   днпозитные операции находятся на стадии развития.В настоящее время  депозитные операции не являются политикой Казкомерцбанка.

Банк ЦентрКредит является одним из крупнейших банков Казахстана. Основными клиентами Банка являются предприятия среднего и малого бизнеса,  частные лица.  Вместе с тем,  Банк предлагает адекватный сервис крупным корпоративным клиентам.

Цель  депозитной  политики  Банка ЦентрКредит- достаточное и рациональное формирование фондов  Банка, удовлетворение потребностей клиентов в сохранении и накоплении денег с помощью депозитов в тенге и иностранной валюте на различные сроки.

Широкий выбор депозитов: «До востребования», «Срочный», «Хорошее Настроение», «Срочный накопительный», «Рантье», «Пенсионный» – поможет клиентам  направить средства на образование, обеспечение достойной старости, а также будут содействовать планированию будущих расходов и накоплению средств на различные цели.

Гибкая депозитная политика Банка  учитывает интересы всех социальных и возрастных групп.

Основными нормативными документами при изучении данного вопроса были:

1. Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу закона « О банковской деятельности в Республике Казахстан».
2. Постановление Национального Банка Республики Казахстан от 23 мая 1997 года за № 219 « О правилах о пруденцуальных нормативах (внесены изменения и дополнения в соответствии с постановлениями Правления Национального банка РК от 27. 10.97. №380, лт 28.08.98. № 157; от 25.11.00. № 435.
3. Постановление Правления Национального банка республики Казахстан от 5 декабря 1997 года № 412 «О минимальных размерах уставного и собственного капиталов банков второго уровня»
4. Постановление Правления Национального Банка РК от 25 ноября 2001 года № 435 « Об утверждении Изменения в Правила о пруденциальных нормативах, утвержденные постановлением Правления Национального банка РК от 230 мая 1997 года № 219 «О Положении «О пруденциальных нормативах».

В  связи  с  переходом  на международные  стандарты  требования  по наращиванию депозитных операций, количество   банков  будут  сохранены,  и  банки  должны  будут  увеличивать количество депозитных операций..  Это  понятно, поскольку  с точки  зрения  долговременной  устойчивости  финансового  института  наличие  достаточного  размера депозитных операций  становится  необходимым  условием.

Исходя из вышеизложенного основная цель дипломной работы заключалась в изучении депозитной политики на примере основных коммерческих банков Республики Казахстан.

На основе поставленной цели задачами  при рассмотрении данного вопроса было  — проанализировать состояние депозитной политики  коммерческих банков и сделать определенный вывод для применения этих данных для дальнейшей практической работы.

 При выполнении дипломной работы  были использованы также материалы периодической печати, статистические материалы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

       

 

ГЛАВА 1. ВИДЫ И СУЩНОСТЬ ДЕПОЗИТОВ

 

1.1 Стратегии развития коммерческого банка

 

Стратегический план банка довольно сложно определить с точки зрения рода информации, включаемой в него. Его содержание не у всех банков совпадает. Однако, несмотря ни на что, стратегический план должен включать следующие компоненты:

А) миссия банка определяется на самом первом этапе осуществления маркетинговых мероприятий и служит отправной точкой при стратегическом планировании. Она устанавливает то, к чему банк стремится, и затрагивает уровень организационных подразделений, очерчивая круг их деятельности.

Миссия банка, или его основная задача представляет собой четко сформулированную причину его существования. Исходя из основной задачи организации, строится целая иерархическая лестница задач банка. Миссия формулируется на различных организационных уровнях банка, но здесь всегда прослеживается четкая подчиненность задач структурных подразделений общей задаче организации. Общебанковская миссия должна описывать направление деятельности организации с точки зрения предоставляемых ею услуг, обслуживаемых групп потребителей.

Вот как ОАО «Народный Сберегательный банк Казахстана»  определяет свою миссию: содействие социально-экономическому развитию страны и благосостоянию обслуживаемого им населения путем предоставления качественных банковских услуг на розничном сегменте рынка.

Выбор миссии банка — очень ответственный этап стратегического планирования, на котором важно подойти к масштабности установления задачи, не опуститься до частностей. Очень сильное сужение рамок задачи деятельности банка ограничивает возможности высшего руководства рассматривать варианты при принятии решений.

Б) цели формулируются и устана­вливаются на основе общей миссии банка и определен­ных ценностей и целей, на которые ориентируется высшее ру­ководство. Чтобы внести истинный вклад в успех организации, цели должны обладать рядом характеристик:

— конкретностью и измеримостью;

— ориентацией во времени;

— достижимостью.

Например, главной стратегической целью деятельности ОАО «Народный сберегательный банк»   является упрочение достигнутых им позиций коммерческого банка, сохраняющего специализацию и лидерство на розничном рынке банковских услуг, активно расширяющего свое присутствие на других секторах рынка при минимизации рисков, адекватно условиям рыночной экономики и занимающего достойное место в международных рейтингах крупнейших кредитных институтов мира.

В) исходное положение рынка. Оно должно отражать состояние среды в целом и в отдельных сегментах, в которых действует банк. Исследование каждого сегмента с использованием так называемых рыночно­­–производственных характеристик, осуществляемое при анализе исходного положения рынка, позволяет отразить в стратегическом плане факторы, характеризующие степень привлекательности рынка, и сделать соответствующие выводы относительно качества тех или иных сегментов и целесообразности их обслуживания.

Г) оценка факторов, воздействующих на стратегию банка, чрезвычайно важный компонент стратегического плана, в котором основное внимание уделяется оценке конкурентоспособности. Эта оценка производится на этапе анализа рыночных возможностей, а еще более конкретно — при анализе микросреды банка. В плане должна содержаться объективная оценка сильных и слабых сторон банка (а говорить о силе или слабости можно только, имея базу сравнения: в данном случае конкурентов) в отношении доли обслуживаемого рынка, качества и цен на оказываемые услуги.

Д) оценка опасностей и возможностей. Стратегический план должен содержать оценку рыночных опасностей, а также возможностей достижения целей и задач в каждом из сегментов, в которых банк действует или только намеревается действовать. Эта оценка базируется на анализе исходного положения рынка и относительной конкурентоспособности.

Е) стратегия развития хозяйственного портфеля. Она для каждого участка рынка, где действует банк, определяет приоритетные направления инвестиций. Однако само по себе направление вложения средств без его обоснования мало что значит, поэтому стратегический план должен отражать четко сформулированные цели для каждого из таких участков рынка и размер средств, необходимых для их достижения.

Ж) стратегические изменения в регулируемых факторах. Рыночные условия меняются довольно часто и неожиданно, поэтому все предусмотреть в стратегическом плане не представляется возможным. В связи с этим в нем отражается набор переменных, которые могут корректироваться в процессе выполнения указанного плана. На осуществление данных изменений направлены цели и задачи планов действий, выбор которых производится особенно тщательно для достижения желаемых результатов. В развитие планов действий могут разрабатываться специальные программы со своими задачами, конкретными мероприятиями и временными рамками.

З) ожидаемые финансовые результаты — возможный результат деятельности банка за год, выраженный в стоимостной оценке.

Некоторые организации и предприятия могут достичь определенного уровня успеха, не затрачивая большого труда на формальное планирование. Более того, стратегическое планирование само по себе не обеспечивает успеха. Тем не менее, формальное планирование может создать ряд важных и часто существенных благоприятных факторов для организа­ции.

Так, анализ внешней  среды  помогает контролировать внешние по отношению к фирме факторы,  получить важные результаты  (время для разработки  системы  раннего предупреждения на случай возможных угроз,  время для прогнозирования  возможностей,  время для составления плана на случай непредвиденных обстоятельств и время на разработку стратегий). Для этого необходимо выяснить, где находится организация, где она должна находиться в будущем и что для этого должно сделать руководство. Угрозы и возможности, с которыми сталкивается банк, можно выделить в семь областей:

а) Экономические факторы. Некоторые факторы в экономической окружающей среде должны постоянно диагностироваться и оцениваться, т.к.  состояние экономики влияет на цели банка. Это темпы инфляции,  международный платежный баланс,  уровни занятости и т.д. Каждый из них может представлять либо угрозу, либо новую возможность для предприятия.

б) Политические  факторы.  Активное  участие предпринимательских фирм в политическом процессе  является  указанием  на важность государственной  политики  для организации;  следовательно, государство должно следить за нормативными документами местных органов,  властей субъектов государства и федерального правительства.

в) Рыночные  факторы.  Рыночная  среда представляет собой постоянную опасность для банка. К факторам, воздействующим на успехи  и провалы организации, относятся распределение доходов населения,  уровень конкуренции в отрасли, изменяющиеся демографические условия, легкость проникновения на рынок.

г)   Технологические факторы.  Анализ технологической среды может по  меньшей мере учитывать изменения в технологии производства, применение ЭВМ в проектировании и предоставлении  товаров и услуг или успехи в технологии средств связи. Руководитель любого банка должен следить за тем, чтобы не подвергнуться «шоку» в будущем, разрушающего организацию.

д)  Факторы конкуренции. Любая организация должна исследовать действия своих конкурентов: анализ будущих целей и оценка текущей стратегии конкурентов,  обзор предпосылок в  отношении конкурентов и  отрасли,  в которой функционируют данные компании, углубленное изучение сильных и слабых сторон конкурентов.

е)   Факторы  социального  поведения.  Эти факторы включают меняющиеся отношения, ожидания и нравы общества (роль предпринимательства, роль женщин и национальных меньшинств в  обществе, движение в защиту интересов потребителей).

ж)  Международные факторы.  Руководство банков,  действующих на международном рынке, должно постоянно оценивать и контролировать изменения в этой широкой среде.

Следующей проблемой, с которой сталкивается руковод­ство, будет определение того, обладает ли предприятие внут­ренними силами. Процесс, при помощи которого осуществляет­ся диагноз внутренних проблем, называется управленческим обследованием.

Управленческое обследование представляет собой мето­дичную оценку функциональных зон предприятия, предназна­ченную для выявления ее сильных и слабых сторон.

Культура и образ предприятия подкрепляются или ослабляются репутацией компании. Хорошая ли репутация у банка в отношении достижения ею своих целей? Была ли она последовательна в своей деятельности? Каково это предприя­тие по сравнению с другими в этой отрасли?

Таким образом, анализ  внешней  среды позволяет организации создать перечень опасностей и возможностей, с которыми она сталкивается  в  этой  среде.  Для успешного же планирования руководство должно иметь полное представление  не  только  о  существенных внешних проблемах,  но и о внутренних потенциальных возможностях и недостатках организации.

Сделать реальный анализ практики стратегического планирования казахстанских  коммерческих банков, к сожалению, крайне сложно, так как,  такое планирование только начинает внедряться. Вместе с тем, стратегические подходы в развитии банковского сектора нашей экономики в самое последнее время стали серьезно изменяться. Наряду с экспансией, лежащей  в основе стратегии развития региональных казахстанских банков, применяется и ориентация крупными казахстанскими банками, на укрепление позиций посредством решения внутренних проблем. Имеются в виду изменения в кредитном портфеле, трансформация организационных структур в соответствии с новыми задачами, отказ от клиентуры, которая не вписывается в новую стратегию банка.

Сошлюсь на стратегию развития на 1999-2001 гг., разработанную «Банком Центр-кредит». Основные ее особенности: отказ от дальнейшей экспансии; стратегия развития вширь заменяется стратегией развития вглубь. предполагает перестройку структуры активов, намечается использование новых возможностей для размещения средств, прежде всего на отечественном и международном рынках ценных бумаг.

«Банком Центр-кредит» планирует преобразовать кредитный портфель за счет существенного сокращения удельного веса рискованных кредитов. Предполагается географическая диверсификация активов для сбалансирования политических аспектов риска. Система принимаемых мер должна укрепить позиции банка в соответствии с международными стандартами на основе Базельской конвенции. Намечено также преобразование организационной структуры «Банка Центр-кредит» с целью отхода от жесткого централизованного иерархического подхода.

В пассивных операциях стремление привлечь максимально возможное количество клиентов заменяется серьезным анализом клиентской базы, выявлением перспективных групп партнеров, на которых и будет сделана ставка. Речь идет о крупных и средних корпорациях, состоятельных частных клиентах. В стратегии развития «Банка Центр-кредит» намечено формирование серьезной основы для сотрудничества с международными финансовыми организациями. Запланированы ограничения в развитии сети филиалов исходя из их экономической целесообразности.

Пример «Банка Центр-кредит» свидетельствует о новых тенденциях в развитии казахстанских  коммерческих банков, направленных на укрепление рыночных позиций, преобразование всей деятельности на основе международных стандартов и требований.

Таким образом, в данной главе, нами были проанализированы теоретические основы стратегического банковского планирования. В следующей главе работы нам предстоит провести анализ и оценку законодательной основы банковской деятельности в Республике Казахстан.

 

1.2.Классификация депозитов и их роль в коммерческом банке.

 

Депозит – денежная сумма, переданная  одним лицом (депозитором) другому лицу на условиях возвратности данной суммы в номинальном выражении с добавлением заранее оговоренной надбавки (не зависимо от того, должна сумма быть возвращена по первому требованию или через како – либо срок, полностью или по частям, с нулевой либо положительной надбавкой, с надбавкой  в денежной либо иной  форме, возвращена непосредственно  депозизитору, либо передана по его поручению третьим лицам).

  Вне зависимости от наименования сделок и намерения сторон приемом депозита является:

1. выдача документов в подтверждении полученных денежных средств, не связанных с продажей товара, выполнением услуг, на условиях возвратности в обменом на данные документы.
2. Продажа ценных бумаг на условиях обязательства их обратной покупки.

Учет депозитных операция производится на основании Указа Президента Республики Казахстан, имеющего силу закона, от 26 декабря 1995 года №2732 «О бухгалтерском учете».

Однако в данной работе будем исходить из  формы изъятия средств.

По форме изъятия  средств депозиты делятся   на обязательства:

1. До востребования (обязательства, которые могут быть востребованы владельцем по его первому требованию);
2. Срочные (обязательства, имеющие определенный срок);
3. Условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных  условий);

Депозиты делятся на следующие виды: вклады до вос­требования, срочные и сберегательные вклады.

Вклады до востребования (бессрочные депозиты) вносятся на условиях выдачи  по первому  требованию вкладчика и могут быть изъ­яты вкладчиком или переведены другому лицу по первому требова­нию владельца. Вкладчику открывается текущий счет, по которому можно получить в любое время наличные деньги или выписать чек (или другой расчетно-платежный документ). В промышленно разви­тых странах вклады до востребования изымаются главным образом с помощью чеков, поэтому их называют чековыми. Подавляющая часть обменных операций (платежного оборота) производится при помощи вкладов до востребования, выполняющих функцию сред­ства обращения. При использовании чеков (или других расчетно-платежных документов) перечисление осуществляется путем взаимного зачета требований банками. Последние обеспечивают надежность и простоту совершения платежей, нередко оказывают вкладчикам различные виды услуг (например, консультацию по выгодному вложению денежных средств). Осуществление этих опе­раций связано с определенными расходами банков, однако часто взаимоотношения их с клиентами складываются на безвозмездной основе — клиент не платит за услуги, а банк не платит процентов по вкладам. Если банк устанавливает плату за пользование вкладом до востребования, то она зависит от объема операций и обратно про­порциональна величине постоянного остатка на счетах.

В 70-е годы в связи с возросшей конкуренцией по привлече­нию вкладов между коммерческими банками и другими финансо­выми институтами банки стали выплачивать проценты по теку­щим счетам.

У большинства банков депозиты до востребования, как правило самый дешевый источник образования ресурсов. Однако остаток на счетах до востребования (например – расчетных счетах клиентов) непостоянен, иногда крайне изменчив. Следовательно, банку  необходимо иметь  определенные резервы для  обеспечения операций по этим счетам. В силу этих причин по остаткам до востребования банки уплачивают владельцам достаточно низкий процент или не выплачивают их вовсе (но при этом не берут платы за расчетное обслуживание).

В настоящее время существует два типа вкладов до востребования — беспроцентные текущие счета и счета, по кото­рым выплачиваются проценты. Первые преобладают в общей сум­ме депозитов до востребования.

Срочные вклады – это депозиты, привлекаемые банками на определенный срок. Естественно, что в следствии того, что  вкладчик обязуется не изымать вклад в течение  оговоренного  периода времени, проценты по таким вкладам существенно выше чем по вкладам до востребования.

Существуют собственно срочные вклады и срочные  вклады по  предварительным уведомлениям об изъятии средств. Собственно срочные вклады подразумевают  передачу средств в полное распоряжение банка  на срок при условии, что данный вклад может быть изъятии владельцем  в любой момент.

Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита  и выполнения вкладчиком условий договора. Чем длительнее срок и больше сумма вклада, тем больше размер вознаграждения. Действующая практика предусматривает оформление срочных вкладов на 1,3,6,9,12 месяцев или более длительные сроки. Такая детальная градация стимулирует вкладчиков  к рациональной  организации  собственных средств и их помещению во вклады, а также создает банкам условия для управления своей ликвидностью.

Вклады с предварительным уведомлением об изъятии средств означают, что об изъятии вклада клиент должен  заранее оповестить банк в определенный  по договору срок (как правило, от 1 до 3, от 3 до 6, от 6 до 12 и более месяцев).

Сумма  срочного вклада  устанавливается круглыми суммами и должна  быть неизменной в течении всего срока действия договора. Срочные вклады не используются  для осуществления текущих платежей. Если вкладчик желает  изменить сумму  вклада – уменьшить или увеличить, то он должен расторгнуть договор, изъять и переоформить свой вклад на новых условиях. Однако при досрочном изъятии вкладчиком средств по вкладу он может лишиться  предусмотренных договором  процентов частично или полностью. Как правило, в этих случаях проценты  снижаются до размера процентов, уплаченных по вкладам «До востребования».

В любом случае владелец депо­зита получает депозитный сертификат, на котором обозначены вло­женная сумма, ставка процента, срок погашения и другие условия договора. Процентные ставки зависят от размера и срока вклада. Срочные вклады не могут быть изъяты с помощью чеков. До на­ступления срока выплаты вкладчик может изъять вклад только после предварительного уведомления, предусмотренного договором. Иногда вклады могут изыматься без предварительного уведомле­ния, но при этом, как правило, клиент теряет процент в форме штрафа за преждевременное изъятие.

Банки могут выпускать срочные депозиты на любые суммы с любыми характеристиками.

В США, например, существуют два типа срочных вкладов: сроч­ные депозиты малого размера (менее 100 тыс. долл.) и депозитные сертификаты крупного размера (100 тыс. долл. и выше). В январе 1985г. «Чейз Манхеттен Бэнк» в США предлагал вкладчикам сле­дующие условия: по сертификатам с 6-месячным сроком погаше­ния — 8,3%, с 12-месячным — 9%, 3-летним — 10%, и, наконец, 10,4% по 5-летним сертификатам. Все эти ставки относились к вкладам от 500 долл. и выше.

Большинство разновидностей сертификатов не подлежит пере­даче другому лицу, а следовательно, может быть превращено в на­личные деньги только путем возврата в выпустивший их банк.

Депозитные сертификаты (ДС) крупного размера — это новый тип сертификатов, получивших распространение с 70-х годов. Они привлекают крупные фирмы и банки, являются краткосрочными (выпускаются на срок не более года) и могут передаваться другому лицу. Владелец такого сертификата может продать его за наличные деньги до наступления срока погашения на вторичном рынке. Эти сертификаты покупают вкладчики, занимающиеся операциями с ценными бумагами.

Депозитные сертификаты являются разновидностью срочных банковских вкладов. В отличие от обычных сберегательных счетов клиенту выдается не книжка, а сертификат (удостоверение), вы­полняющий роль долговой расписки банка. Средства с такого вклада можно изъять и до истечения оговоренного срока, но лишь уплатив штраф в форме удержания определенной части процентов.

Особой популярностью у крупных инвесторов на Западе пользуются передаваемые депозитные сертификаты на предъявителя, сво­бодно обращающиеся на вторичном рынке. Обычно передаваемые ДС выпускаются на срок от 30 дней до 6 месяцев на минимальную сумму от 100 тыс. до 1 млн. долл. При этом вместо начисления процентов сверх номинала часто используется продажа со скидкой (дисконтом).

Банки практикуют выпуск и более долгосрочных ДС под плаваю­щую процентную ставку, привязанную к ставкам по казначейским векселям, краткосрочному межбанковскому кредиту или по ссудам первоклассным заемщикам.

Когда возникает потребность в наличности, владельцы сертифи­катов могут продать их на вторичном рынке или непосредственно ис­пользовать ДС в расчетах по торговым сделкам и банковским зай­мам. Цена ДС при вторичной продаже (передаче) определяется с учетом емкости вторичного рынка, срока погашения и текущей про­центной ставки по инструментам того же класса.

Возможность свободной продажи делает депозитные сертификаты не только доходными, но и высоко ликвидными инструментами. ДС, выпущенные крупными, авторитетными банками, с успехом заменя­ют деньги в качестве средства обращения и платежа. Неудивительно поэтому, что первые попытки их внедрения на Казахстанский денежный рынок вызвали большой интерес.

Единые для всех банков Казахстана правила выпуска и оформления депозитных и сберегательных сертификатов определены письмом  Национальным банка Казахстана. По самым оптимистическим прогнозам, среднемесячные темпы инфляции в 1992 г. составят не менее 20%, или около 800% в год. Совершенно невозможно предсказать ценовую динамику в последу­ющие годы. Вывод очевиден: долгосрочные кредиты в настоящее вре­мя абсурдны. Сами банки это отлично понимают и больше, чем на полгода ссуды не выдают. Естественно, что и клиенты больше чем на полгода ссужать деньги банку все чаще отказываются.

Успех в нынешней ситуации могут принести выпуски серий депо­зитных сертификатов срочностью 1-3 месяца. С точки зрения потен­циального держателя сертификата, доходность (r) сертификата будет складываться из трех компонентов — базовой ставки, надбавки за риск и премии за ликвидность:

 

r=i+s-l

 

Базовая ставка (i) привязывается к большей из двух величин — ожидаемым темпам инфляции или доходу по свободному от рисков вложению капитала (например, по краткосрочным облигациям Ми­нистерства финансов). Надбавка за риск (s) учитывает рыночную оценку надежности банка-эмитента и вероятность роста процентных ставок до срока погашения сертификата. Премия за ликвидность (l) отражает степень близости долгового инструмента к деньгам, его способность выполнять функции денег.

Рассмотрим  условный пример:  в июне 2001 года Банк ЦентрКредит начинает размещение  ДС номиналом 100 тыс. тенге срочностью 1 месяц. Какой будет их рыночная цена.

В мае темпы инфляции составили 20%, и рынок ожидает, что в июне темпы прироста цен  останутся на том же уровне. Кредитный рейтинг банка достаточно высок, что позволяет ему занимать деньги под 2,0 процентных пункта сверх базовой ставки.

Предыдущие серии ДС охотно принимались в качестве средства платежа, брокерские фирмы и инвестиционные фонды поддерживали емкий вторичный рынок. Комиссионные (маржа) при передаче (про­даже) ДС не превышали 1% суммы сделки. С другой стороны, ограничения на операции с наличными деньгами, громоздкость механиз­ма безналичных расчетов, свирепость налоговой инспекции спрово­цировали инвесторов на уплату премии за обладание «почти деньга­ми» в размере 5процентных пунктов. Чистая премия за ликвидность составит в таком случае 4процентных пункта.

С         учетов всех этих факторов состояния денежного рынка годовая доходность депозитных сертификатов Банка Центр Кредит должна быть равна приблизительно 18 % в месяц. Рыночная цена ДС будет колебаться в пределах 84-85 тыс. тенге.

Если предположить, что темпы инфляции в июне по сравнению с маем снизятся, что Банка Центр Кредит абсолютно надежен и что обладание «почти деньгами»1 стоит большей премии, покупайте — вы делаете хороший бизнес. Если придерживаться  противоположного мне­ния, придется поискать какой-нибудь конкурирующий инструмент денежного рынка.

В нашей стране депозитные (сберегательные) сертификаты, как именные, так и на предъявителя, выпускаются множеством банков.

Продажа и приобретение Банком депозитного сертификата осу­ществляется путем безналичных расчетов.

Владелец расчетного депозитного сертификата может беспрепят­ственно использовать его как платежное средство для ускорения рас­четов, а также реализовать его на рынке ценных бумаг, что дает воз­можность сохранения дохода при продаже депозитного сертификата ранее 31 декабря 2003 года.

Важное преимущество депозитных сертификатов  состоит в том, что они одновременно являются и срочным вкладом, и универ­сальным расчетно-платежным средством. В отличие от других депо­зитов сертификат — это высоко ликвидный актив для его владельца, что обусловлено возможностью принятия его к немедленной оплате в расчетах между юридическими лицами при соответствующих гаран­тиях банка (немедленная выплата номинальной стоимости и т.д.). При этом в пользу сертификата говорит и то, что в течение срока обраще­ния постоянно будет возрастать его рыночная цена, определяемая начислением процентов и рядом других факторов

Депозитные сертификаты выпускаются на предъявителя и не тре­буют отметок при передаче другому лицу. По мнению экспертов, благодаря этому они станут универсальным платежным средством, средством оперативных расчетов между предприятиями и организа­циями, а также залоговым средством и будут пользоваться популяр­ностью у коммерческих структур.

Срочные вклады для банка, как правило, более привлекатель­ны, так как в течение определенного срока позволяют ему хранить меньший резерв (т.е. обеспечивают ликвидность), чем по вкладам до востребования (которые могут изыматься в любое время).

Сберегательные депозиты — это приносящие процент нечеко­вые вклады, которые можно изымать немедленно. Существуют сле­дующие типы депозитов: счета на сберегательной книжке (вклад­чик для того, чтобы сделать вклад или изъятие, обязан предъявить книжку); счета с выпиской состояния сберегательного вклада (вклад­чик имеет дело с банком через почту без применения сберегательных книжек); депозитные счета денежного рынка.

Последние пред­ставляют новый тип сберегательных вкладов, по которым не ис­пользуется сберегательная книжка для регистрации операций, а ставки процента корректируются еженедельно каждым банком само­стоятельно в соответствии с изменениями рыночных условий.

Депозиты, охарактеризованные выше, являются главным источ­ником банковских ресурсов. Структура вкладов в коммерческих банках изменяется в зависимости от конъюнктуры денежного рын­ка и государственного регулирования нормы процента по вкладам.

Осуществляя пассивные операции, связанные с депозитами, менед­жеры контролируют ситуацию, учитывая объемы издержек по раз­ным категориям вкладов, возможные риски и предпринимают уси­лия для привлечения вкладов и оптимизации их структуры.

Другими источниками банковских ресурсов служат денежные фонды, которые банк привлекает самостоятельно с целью обеспе­чения своей ликвидности. Увеличение спроса на банковские кре­диты, повышение темпов инфляции, с одной стороны, и относи­тельно медленный рост вкладов до востребования — с другой, обу­словили необходимость привлечения банками дополнительных источников. Среди них — кредиты, полученные у других банков; ценные бумаги, проданные по соглашениям об обратном выкупе;

займы на рынке евродолларов. Они получили название управляе­мых пассивов. Эти пассивы дают банкам возможность восполнять депозитные потери, быть готовыми к непредвиденным обстоятель­ствам (например, неожиданному оттоку депозитов, неожиданным заявкам на предоставление кредита).

Коммерческие банки могут получать кредиты путем приобрете­ния резервных фондов центральных банков. Такие фонды представ­ляют собой депозитные остатки, хранимые на счетах в центральных резервных банках.

В результате неожиданного притока вкладов или сокращения ссуд у коммерческих банков могут образоваться избы­точные резервы, не приносящие дохода, которые они предоставля­ют на короткое время в распоряжение других банков.

Резервные фонды отличаются от других форм банковского кредита тем, что представляют собой средства, находящиеся на счетах в резервных банках: тратты, выписанные на эти счета, оплачиваются немедленно.

Получение займа у центрального резервного банка — традици­онная пассивная операция коммерческих банков, связанных с оказанием им помощи центральным банком при временном недо­статке резервов.

В развитых банковских системах бан­ки играют важную роль в привлечении сбережений населения, предприятий, за­ставляя работать огромные денежные массы на развитие экономики.

Анализ пассивов крупнейших мировых банков показывает, что сбережения населения и средства предприятий составляют в обя­зательствах банков в среднем 70 -80%.

В Казахстане аналогичный показатель, включающий средства на расчетных счетах, вклады, депозиты, в среднем для банков в конце 1994 г. равнялся всего 15 — 35%. Общая сумма вкладов и депозитов в  пассивах банков колебалась от нескольких процентов до 25.

Это говорит о том, что банки нашей страны в то время не в полной мере использовали свои возмож­ности по привлечению средств населения и предприятий.

Данный фактор послужил локальной причиной, потребовавшей глубокого анали­за и изменения депозитной поли­тики.

Роль депозитов в стратегии  развития банка для различных коммерческих банков различна. Одни банки делают ставку на развитии депозитов (Народный банк РК), другие банки   роль депозитов не считают основной и развитие депозитных операций была поставлена  не на должном уровне .

Депозит — денежные средства ценных бумаг, переданных банку на хранение, но подлежащие по наступлении срока и определенных условий возврату. Причем возврату подлежит сумма депозита с оплатой установленной в депозитном договоре процентной ставки.

Депозитные операции отражают деятельность банка как посредника между инвесторами и пользователями средств в приобретении ресурсов на свободном денежном рынке банковских ресурсов, через привлечение депозитов банк расширяет возможность кредитных вложений клиентам, другим банкам, что и создает базу для получения доходов.

Депозитные операции относятся к одним из важных традиционных (банковских операций по мобилизации временно свободных денежных средств юридических и физических лиц во вклады.)

Коммерческие банки республики осуществляют депозитные опера­ции и соответствии с Конституцией, указами Президента Республики Казахстан, имеющими силу закона, «О банках и банковской деятельно­сти в Республике Казахстан» от 31 августа 1995 г. № 2444, «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 24 апреля 1995 г., законом о валютном регулировании от 24 декабря ведение банковских операций, уставом банков и инструкцией Национального банка «О порядке откры­тия и ведения и закрытия банковских счетов клиентов в банках второго уровня» от 4 марта 1997 г. № 61.

Депозиторами являются юридические и физические лица, резиденты и нерезиденты Республики Казахстан, клиенты и не клиенты банков.

Вклады на депозиты могут приниматься в национальной и иностран­ной валюте.

Целями привлечения депозитов являются: предоставление клиентам возможностей вложения денег дополнительных доходов в виде вознаг­раждения (интереса); прибыльное размещение их банками в активные операции.

В момент открытия счета между банком и депозитором возникают правовые отношения, которые прекращаются лишь после полного воз­врата суммы депозита с начисленным вознаграждением, за вычетом на­логов, подлежащих перечислению в бюджет, согласно действующему законодательству и договору правоотношений. Отношения эти оформ­ляются договором.

Увеличение депозитной базы банка осуществляется следующими пу­тями:

— корреспондентские счета и кредиты других банков и финансовых учреждений;

— расчетные счета юридических лиц;

— депозиты юридических лиц;

— вклады населения и предпринимателей без образования юридичес­кого лица;

— ценные бумаги и другие долговые инструменты.

На оформление соответствующих документов для получения денеж­ных средств по депозитам проходит определенное время, данный факт необходимо отразить на вне балансовых счетах:

2. Начисление вознаграждения (интереса) по полученным депозитам производится с момента оприходования депозита до последнего рабоче­го дня отчетного месяца, следующие отчетные даты — ежемесячно в пос­ледний рабочий день отчетного месяца следующими проводками:
3. При выплате начисленного вознаграждения (интереса) или его пе­речислении за минусом налога по вознаграждению у источника выплат производятся следующие проводки:
4. Ежемесячная капитализация (если предусмотрено в договоре) на­численного вознаграждения или же его выплата осуществляются про­водкой:

В случае, когда депозитор досрочно расторгает договор, вознаграждение начисляется за фактический срок хранения депозита по действующей в банке ставке вознаграждения вклада до востребования.

В случае, если депозитор не истребовал депозит после истечения сро­ка договора, то за время хранения депозита после установленного дого­вором срока вознаграждение начисляется по действующей в банке ставке  вклада до востребования

К срочным депозитам относятся денежные средства, храня­щиеся па банковских счетах в течение определенного времени, огово­ренных в депозитных договорах, заключенных с клиентами. Ими банк может распоряжаться свободно как ресурсами на этот срок. Этот вид депозита платный, банк в договоре обязательно указывает оплачивае­мый процент. Понятно, что он должен быть ниже, чем процент, получа­емый банком за пользование данным депозитом как кредитным ресур­сом. Разница между процентами, получаемыми за кредит и уплачивае­мыми клиенту за депозит, составляет прибыль банка.

Для учета депозитных операций коммерческий банк открывает от­дельный синтетический счет на различных балансовых счетах депозитов (юридических и физических лиц) по срокам до востребования: до 30 дней, от 3 I до 90 дней, or 91 до 1 2O дней, от 181 дня до 1 года, свыше 1 года до 3 лет и на срок свыше 3 лет.

Как показывает практика, из-за разницы в размерах и сроках поступ­лений на текущие, расчетные счета в расчетах платежей с них на этих счетах всегда сохраняется определенный стабильный остаток денежных средств. Расчет для средств, хранящихся на депозитных счетах до востре­бования, которые могут быть переведены на срочные депозитные счета, производится по следующей формуле:

Д стаб. остаток = О ср./ К об. * 100,  где:

Д стаб. остаток — сумма, которую можно переводить на срочные де­позитные счета;

О ср. — средний остаток средств на расчетном, текущем счете за год;

К об. — кредитный оборот по расчетному, текущему счету за год.

Этот стабильный остаток депозитов до востребования является основ­ным банковским ресурсом для проведения кредитной и инвестиционной политики. Для этого следует постоянно проводить анализ структуры депозитов и выявлять их стабильную долю.

Чтобы установить величину этой доли, в банковской практике при­меняется расчет коэффициента трансформации краткосрочных ресурсов в долгосрочные:

Кт= (1- До/Ко)*100, где:

Кт — коэффициент трансформации;

Основанием записи на лицевых счетах является договор банковского вклада. Суммы депозитных вкладов по различным договорам, заключен­ным на разные сроки с одним клиентом, учитываются на разных лице­вых счетах.

Для начисления процентов по счетам в аналитическом учете открыва­ются отдельные лицевые счета каждому владельцу депозитного счета по срокам хранения и размеру процентных ставок. Начисленные проценты по депозитному вкладу должны быть проведены по балансу в том же периоде, за который они начислены.

Межбанковские депозитные операции также подразделяются на срочные и до востребования. Такие операции, как правило, осуществ­ляются с целью регулирования расчетов и уровня ликвидности баланса.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 2. ДЕПОЗИТНАЯ ПОЛИТИКА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

 

2.1Анализ депозитной политики  на примере ОАО Валют – Транзит – Банка и ОАО Банк Центр — Кредит

 

В экономике любой страны важным источником накопления является мобилизация  внутренних  денежных ресурсов, так как такая политика способствует  не только  увеличению  возможностей  страны в структурных преобразованиях  возможности страны, но и  создает  благоприятные условия для  благоприятного использования  иностранных займов. Вместе с тем внутренние источники  накопления в  странах  переходного периода пока не играют  существенной роли. Это является значительным просчетом общей экономической политики и негативно сказывается на  реализации  промышленной политики. В данной  связи, эта проблема и ее решение представляют  достаточно важное значение для  экономики в целом.

 Чтобы стать  реальным  источником финансирования инвестиций, такие сбережения должны составлять  ощутимую ( не менее 12%) долю в ВВП. Часть средств население инвестируют сами, приобретая недвижимость и землю. Накопления населения – важный инвестиционный фактор, способствующий  восстановлению  экономического равновесия больше, чем  прямое регулирование денежной массы в обращении. Увеличение накопления  населения  позволит стране меньше  прибегать к  внешним заимствованиям. Положительная динамика роста  сбережений населения —  один из признаков  начинающейся экономической стабильности: по росту депозитов можно судить  о доверии граждан  к власти, правильного выбранного курса развития и о стабилизации  экономики.

 Однако превращение сбережений  населения в  инвестиционные ресурсы во многом зависит от  банковской политики и позиции коммерческих банков, от умения (желания) последних мобилизовать  денежные средства населения  и направить их не на валютный рынок, а во вложения в реальный сектор экономики. Таким образом, за счет активизации данного рынка, его эффективного использования для инвестирования реального сектора большую роль играют  кредитные институты.

При  проведении депозитной политики  банками используются  несколько факторов привлечения депозитных  ресурсов. Условно разделим их на  две группы:

4. количественные;
5. Качественные.

Вместе с тем, для более  эффективного  управления  ресурсами  и дальнейшей трансформацией их  в кредитные ресурсы, необходимо выявление  закономерностей между качественными и количественными  факторами и объемами привлечения ресурсов. К качественным  относятся прежде всего ставку депозитного  процента. Как известно, депозитный процент, который банк уплачивает вкладчикам за привлекаемые ресурсы, является важнейшим  инструментом депозитной политики. При этом уплата  процентов по депозитным счетам —  основная статья операционных расходов банка.  Следовательно, банк не заинтересован   в слишком высоком уровне  процентной ставки. Одновременно он придерживается  такого уровня, который  был бы привлекательным для клиентов. Как известно, на процент влияет  срок и сумма депозита. Вместе с тем, чем надежнее пассивы, то есть, чем  больше срок  и сумма депозита, тем больше процент гарантирует банк.

Таким образом, процентная ставка  складывается  из двух величин: процент,  покрывающий уровень инфляции, плюс процент, который является  платой за использование средств депозитора. Величина второго слагаемого зависит от  срока и величины  депозита и  может быть легко определяемой. Что касается первого слагаемого, то здесь ситуация иная: определение процента, покрывающего в точности уровень инфляции, — достаточно сложное дело и зависит  от многих факторов. И именно  решение данной задачи  позволит банкам  формировать  рыночно объективные  процентные ставки.

К качественным факторам относятся  элементы активной пропаганды депозитной политики. В частности,  имеется  рекламная пропаганда  банка и повышение рейтинга доверия потенциальных  вкладчиков  к банкам. Рекламная пропаганда имеет  эффективную стратегию и тактику. В этом процессе активную роль играют средства массовой информации.

Любая экономическая политика  заключается в  регулировании экономических переменных, и должна основываться на  знании того,  как переменные  влияют друг на друга. Выявление закономерностей  между «качественными и «количественными» факторами и объемом привлекаемых  ресурсов  можно построить модель взаимосвязи.

Средства, привлекаемые  коммерческими банками в качестве депозитов, должны использоваться в определенных экономических границах для предоставления их в качестве кредитов. Здесь существует определенная зависимость  между депозитной  процентной ставкой и объемом выдаваемых кредитов. Данная зависимость  выражается в том, что от уровня  процентной ставки зависит  объем  привлеченных ресурсов. В то же время, чем  больше объем привлекаемых  ресурсов, тем  объемнее  кредитные ресурсы, и тем они дешевле. Здесь депозитная ставка является основным инструментом формирования и кредитных ресурсов  также.

Тем не менее отметим, что одна из положительных тенденций на сегодняшний день является  позитивность  ставок по депозитам. Банки добились позитивности  процентных ставок по депозитам, сумев тем самым привлечь  к себе новых клиентов. Потенциальные  вкладчики  также ощутили «весомость» предлагаемых  банковских процентных ставок, а также в купе с надежностью  вложения средств в банковскую систему  способствовало очевидному увеличению притока  средств в виде  депозитов. В 2001 – 2002 годах ОАО «Казкомерцбанк», ОАО «Народный Сберегательный Банк», ОАО «Банк ТуранАлем», ОАО «Банк Центр – Кредит» стали  активно предлагать  накопительные, сберегательные и другие аналогичные проекты, которые  позволят привлекать  средства вкладчиков на более продолжительный срок. Таким образом, необходимость привлечения в соответствующие  структуры пассивов и активов при умеренном уровне инфляции теперь вынуждает  казахстанские банки  занять активную позицию на депозитном рынке.

Развитие экономики любой страны неразрывно связано с эффективностью перехода сбережений в инвестиции.   Не­обходимость ориентации экономики именно на внутренние сбережения рес­публики обусловливается прежде всего проблемой дефицита инвестиционных средств и увеличением удельного веса прямых иностранных инвестиций. Казах­стан, нуждаясь в огромных финансовых средствах, недостаточно использует внут­ренние источники инвестирования. По оценкам экспертов, в домашних хозяй­ствах скопилось свыше 1 млрд. — налич­ных долларов США, которые могут быть возвращены и вложены в реальный сек­тор экономики для обеспечения эконо­мического роста страны.

Характерная особенность современ­ной экономической системы Казахстана — активное использование банковских структур для проведения политики мак­роэкономической стабилизации. Банков­ская политика формирования и развития депозитного рынка направлена на при­влечение временно свободных денежных средств и мобилизацию внутренних ис­точников инвестирования.

В банковской теории и практике подходы к определению и из­мерению достаточности капитала претерпевают изменения. Вместе с тем обоснованная оценка этого показателя имеет важное значе­ние для эффективного функционирования банка.

Привлеченные средства коммерческих банков формируют пре­обладающую часть банковских ресурсов и состоят из депозитов (вкладов) и кредитов (займов), полученных банком. Прием средств вкладчиков и других кредиторов — основной вид пассивных опе­раций банков.

Главным источником привлеченных средств являются депози­ты, составляющие значительную долю всех пассивов коммерчес­ких банков.  Виды банковских депозитов весьма разнообразны, их можно классифицировать по источникам вкладов, целевому назначению, степени доходности и так далееБанковский депозитный ры­нок стал осязаемым в конце 1994 г., когда процентные ставки по депозитам стали позитивными. В связи с этим наблюдалась тенден­ция к усилению конкуренции за звание банка лучшего качества, наиболее надежного и самого ди­версифицированного.

Некоторые банки начали разработку различ­ных программ. привлекательных для потенциальных вкладчиков. т.е, на финансовом рынке по­явился элемент конкуренции между банками за вкладчиков.

Борьба на депозитном рынке с того времени усиливается, тогда как работа банков в этой сфере только начинается. Это явилось причиной для проведения актив­ной, можно сказать, даже агрес­сивной депозитной политики. Депозитная политика  коммерческого банка формировалась не сразу, она зависела от  формирования депозитного рынка в целом по Казахстану.

При анализе  процесса становления и развития де­позитного рынка в Казахстане можно  различить три основных этапа:      

I этап (1994 — 1995). Рынок сбережений и накоплений в целом получил свое развитие с середины 1994 г., именно в данный период появились реальные ус­ловия для накопления.

Как раз в это вре­мя произошла относительная стабилиза­ция курса тенге, а также значительное снижение уровня месячной инфляции, были произведены выплаты бюджетни­кам за несколько месяцев. Население уже имело некоторые сбережения.

По офи­циальным данным, сбережения и налич­ные деньги на руках на конец 1994 г- со­ставили 5096,2 млн. тенге. В действитель­ности реальные сбережения граждан до­стигают величины, гораздо превышающей указанную сумму, так как  население ак­тивно рекапитализировало свои накопле­ния. Некоторые попытки оценить их объем привели к 1,5 — 2 млрд. долларов.

Население начало активно искать эф­фективные и, самое главное, надежные способы вложения своих сбережений. Но доверие к банковской системе было резко подорвано деятельно­стью сомнительных финансовых структур по привлечению денеж­ных вкладов населения.

Различ­ные высокорисковые виды вложе­ний исчерпали лимит доверия у граждан. Об этом свидетельству­ет волна банкротств различных трастовых, венчурных предприя­тий, прокатившаяся в то время.

В последние годы на рынке депозитов усилилась конкуренция не только коммерческих банков за привлечение временно свободных денежных средств населения, но и других коммерческих структур,  которые в средствах массовой ин­формации развернули «агрессив­ную» рекламную кампанию по привлечению рублевых и валют­ных средств юридических и фи­зических лиц. В качестве приман­ки называются высокие процент­ные ставки или иные весьма вы­годные условия вложения средств.

Это, как правило, мошеннические учреждения, выдающие себя за надежные финансовые структуры. Поэтому к концу 1994 г. населе­ние психологически тяготело к вложению денег в устойчивые, юридически легитимные финан­совые учреждения, каковыми яв­ляются банки.

Ко всему этому необходимо добавить, что ряд банков начал разработку различных программ, привлекательных для потенциальных вкладчиков. То есть гна финансовом рынке появился элемент конкуренции между банками и вкладчиками. Конкуренция на депозитном рынке с того времени усиливается, так как работа банков в этой сфере только начинается. Это является третьей локальной  причиной проведения активной, можно даже сказать агрессивной депозитной политики.

О некотором восстановлении масштабов банковской дея­тельности в стране свидетельствует сложившаяся к концу 1999 г. положительная динамика балансов мнений относи­тельно привлеченных коммерческими банками средств: по депозитам коммерческих структур он составил (+25) п.п., а го­сударственных предприятий — (+8) п.п. В наибольшей степени расширение депозитной базы отмечено у крупных банков с за­регистрированным уставным капиталом свыше 100 млн. рублей, что свидетельствует о росте доверия к ним со стороны клиентов -юридических лиц.

Банковский депозитный ры­нок стал осязаемым в конце 1994 г., когда процентные ставки по депозитам стали позитивными. В связи с этим наблюдалась тенден­ция к усилению конкуренции за звание банка лучшего качества, наиболее надежного и самого ди­версифицированного.

Некоторые банки начали разработку различ­ных программ. привлекательных для потенциальных вкладчиков. т.е, на финансовом рынке по­явился элемент конкуренции между банками за вкладчиков.

Борьба на депозитном рынке с того времени усиливается, тогда как работа банков в этой сфере только начинается. Это явилось причиной для проведения актив­ной, можно сказать, даже агрес­сивной депозитной политики.

Благодаря существенному сни­жению инфляции к концу 1994 г., банковские проценты по вкладам  и депозитам стали положительны­ми в реальном отношении (собы­тие характерно для многих сегмен­тов финансового рынка в тот пе­риод).

Этот факт сделал привле­кательным вложение средств именно в банковскую систему бан­ков. В настоящее время между банками идет процентная борьба за потенциальных клиентов. Каж­дый банк. в зависимости от своих возможностей, дает высокие про­центные ставки.

Анализ банковских пассивов конца 1994 г. показал, что банки в ближайшее время будут продол­жать трансформировать портфели обязательств, что приведет к уси­лению банковской конкуренции на отдельных рынках ресурсов. Депозитные процентные ставки в банковской системе в течение 1995 г. были позитивными и достаточ­но привлекательными для потен­циальных вкладчиков, о чем свидетельствует увеличение депозитов с 7,7 млрд. тенге на 1 января 1995 г. до 18.5 млрд. на 1 ноября. Про­центные ставки испытывали те же изменения, что и другие индика­торы финансового рынка.

Второй этап – это 1995 г. Этот год стал годом становле­ния и расширения депозитного рынка. Именно тогда банкам уда­лось восстановить доверие к бан­ковской системе благодаря высо­кой их надежности (по сравнению с другими финансовыми органа­ми) и конкурентоспособности про­центных ставок по сравнению с другими видами вложений. Меж­ду банками появился элемент кон­куренции за потенциальных депо­зиторов, что выразилось в прове­дении активной рекламы и повы­шении процентных ставок по де­позитам по мере возможностей того или иного банка.

Банки начинают принимать депозиты: срочные и до востребования; организаций и предприя­тий; граждан; в тенге и иностран­ной валюте. Срочные депозиты включают 3, 6, 9-месячные, на 1 -3 года, 3 — 5 и более 10 лет.

Официально  второй этап производится на  (1996 — 1998). В 1996г. уровень инфляции составлял 26 -28%. Процентная ставка банка по депозитам складывается из двух величин: процент, покрывающий уровень инфляции, плюс процент, который является платой за ис­пользование средств депозитора.

Определить процент, покрываю­щий в точности уровень инфля­ции, достаточно сложно, посколь­ку требуется учет многих факто­ров. Величина второго слагаемо­го зависит от срока и величины депозита, и ее можно легко опре­делить.

Анализ фактических процен­тных ставок показывает, что боль­шую часть года коммерческие банки в значительной степени ориентировались на уровень став­ки рефинансирования, но к кон­цу его они стали формировать более самостоятельные процент­ные ставки.

Это подтверждается различием стоимости ресурсов на депозитном н межбанковском рынках. Сумев привлечь средства депозиторов под более низкие процентные ставки, чем на меж­банковском рынке, банки форми­руют достаточно емкий и недо­рогой рынок ресурсов, роль ко­торого будет постоянно увеличи­ваться.

Скорее всего, сбережения юридических и физических лиц (включая расчетные и текущие счета) в не далекой перспективе будут иметь подавляющий вес в портфеле обязательств банка.

В 1996 г. все депозиты сроч­ностью более 6 месяцев состав­ляли 55% всех срочных депози­тов, что указывало на недостаток доверия к банковской системе и высокий риск долгосрочных вло­жений.

Процентные ставки по срочным депозитам в среднем в 2-3 раза превышают ставки по депозитам до востребования, до­ходя до 40%. Наибольшей попу­лярностью пользуются срочные депозиты сроком до 3 месяцев, которые достигают 40% обшей суммы срочных депозитов, или 16и % всех видов депозитов.

 Депо­зиты населения были почти 60% всех депозитов, что свидетель­ствует о благоприятной тенден­ции роста вкладов населения в местные банки. Прирост срочных вкладов физических лиц в тенге и иностранной валюте составил 151.8%, до востребования -86,7%. Наиболее высокие темпы прироста по вкладам зафиксиро­ваны в Восточно-Казахстанской области, гг.: Алматы, Караганде, Мангыстау.                  

Возросла доля вкладов в валю­те (их средний размер 900 долла­ров), что говорит о том, что на­селение по-прежнему расценива­ет доллар как самое ликвидное сберегательное средство.

Доход­ность по тенговым депозитам почти такая же, как и по валют­ным (с учетом инфляции). Это делает предпочтительными ва­лютные депозиты в силу отсут­ствия риска неблагоприятного изменения курса.

В целом, 1996 г — стал годом дальнейшего становления депо­зитного рынка благодаря более высокой надежности банков по сравнению с другими финансовыми  институтами и  конкурен­тоспособности процентных ста­вок относительно других вложе­ний.

Объем депозитов физических лиц в банковской системе за 1997 — 1998 гг. увеличился с 21300 до 32135 млн. тенге, а депозиты юридических лиц, наоборот, умень­шились — с 54566 до 48599 млн. тенге.

Таким образом, можно отме­тить, что уровень доверия насе­ление к банковской системе не был подорван даже внешними факторами, чего нельзя сказать о депозитах юридических лиц.

По данным Нацбанка Респуб­лики Казахстан, на I октября 1998 г. депозиты физических лиц в бан­ках составляют в тенге — 20,7 млрд., в валюте — 9,1 млрд., в том числе общий объем срочных де­позитов — около 16,3 млрд. тенге. Говорят ли эти цифры о доверии населения к банкам, сказать труд­но, тем более что, по мнению многих экспертов, денег на руках у населения хранится намного больше.

                              Диаграмма 1

 

Объем депозитов в банковской системе

 

 

1кв 2001 2кв.2001  3кв 2001 4кв.2001 1кв 2002 2кв.2002

 

1 диаграмма: Депозиты физических лиц по  коммерческим банкам Республики Казахстан на 01.10-98, в тенге

2 диаграмма: Депозиты физических лиц по коммерческим банкам Республики Казахстан на 01.10.98, в валюте,

 

 

Данные диаграммы свидетельствуют, что в основном на депозитном рынке в 1998 году присутствовал Народный банк Казахстана. Его удельный вес в общем объеме депозитных операций банков второго уровня  составляет 75%, вторым по величине шел банк Туран Алем. Его доля в общем составляет 10,0% от общего числа депозитных операций, осуществляемых банками второго уровня. Банк «Центр – Кредит»  занимал третье место, его доля составляет 3,0% Другие банки – 11,0% Самый наименьший вес за Казкомерцбанком. Его доля – 1,0%

За несколько лет положение резко изменилось На 1.01 2001 Года доля Народного  банка  на депозитном рынке составила 52,0 %, Банк Туран Алем – стабильно, изучив свою стратегию не увеличив, но и не уменьшив удельный вес на депозитном рынке  имел  — 10,0 %, Банк Центр – Кредит существенно изменил свое отношние к депозитному рынку, его доля  увеличилась в 2,5раза, что составила — 7,0%, Другие банки также заняли позицию завоевания депозитного рынка – 22,0%, Казкомерцбанк –  резко увеличил  данный вид услуг   и составил — 9,0%.

Мировой финансовый кризис отразился почти на всех странах. Прямое воздействие азиатского и российского  финансовых кризи­сов на Республику Казахстан было незначительным в связи с неразвитостью фондового рынка и всей кредитно-денежной сферы. Если рассмотреть влияние финансово­го кризиса на банковскую систе­му, в частности  на депозитный рынок, то можно пронаблюдать следующую картину.

По состоянию на 1 сентября 1998 г, из депозитов и вкладов, размещенных в национальной ва­люте, основная доля приходилась на депозиты до востребования — 40,9 млрд. тенге, или 74,6% от суммы депозитов в национальной валю­те. В структуре депозитов юриди­ческих лиц наибольший удельный вес занимали депозита до востре­бования в национальной валюте (56.1%). Депозиты в инвалюте юридических лиц составили 17,1 млрд. тенге. Во вкладах физичес­ких лиц основную долю имели вклады до востребования в нацио­нальной валюте — 12,8 млрд. тенге, их доля в общем объеме вкладов физических лиц составляла 39,5% (табл.1).

Объем депозитов в банковской системе на 1 ноября 1998 г. дос­тиг 77,0 млрд. — тенге, из них юри­дических лиц, за исключением банков, — 45,7 млрд. тенге и фи­зических лиц — 31,3 млрд. В янва­ре — феврале было снижение объе­ма депозитов в банковской сис­теме (на 10,8%). Превышение де­кабрьского уровня прошлого года произошло только в конце мая (на 0,4%) Основной прирост депозитов наблюдался с марта по август (на 13,3%).

Произошло увеличение удель­ного веса вкладов граждан в общем объеме депозитов в банковской системе с 35,3% на 1 января 1998 г. до 40,6% на 1 ноября 1998 г.

Депозиты физических лиц не включают счета домашних хо­зяйств-нерезидентов, сюда входят текущие счета домашних хозяйств-резидентов. Переводимые депозиты — это нее депозиты, ко­торые:

1) в любой момент можно об­ратить и деньги по номиналу без штрафов и ограничений;

2) свободно переводятся с по­мощью чека, тратты или жиро-поручений;

3) широко используются для осуществления платежей.

Переводимые депозиты явля­ются частью узкой денежной массы.

Другие депозиты состоят из требований (кроме переводимых депозитов) к центральному банку, органам управления, финансовым  организациям или другим инсти­туциональным единицам, если они имеют характер депозитов. К ним относятся, в основном, сберега­тельные и срочные депозиты, ко­торые могут быть сняты только по истечении определенного перио­да времени или иметь различные ограничения, делающие их менее удобными  для использования в обычных коммерческих операциях и в большей степени отвечающие  требованиям,  предъявляемые к механизмам сбережений.

                                                                                       Таблица 1

Депозиты (вклады) физических юридических лиц  (млрд. тенге) и их удельный вес в общем  объеме депозитов (вкладов)

 

Наименование показателей	На конец 2001	На конец 2002
Вклады и депозиты физических и юридических лиц	81.5	82,4
Депозиты (вклады) в национальной валюте	61,2	54,8
— удельный вес, %	75.1	66.5
Депозиты (вклады) в инвалюте	20,3	27,6
-удельный вес, %	21,9	33,5
Депозиты юридических лиц в национальной валюте	40,7	32,8
-удельный вес, %	49,9	39,8
Вклады физических лиц в национальной валюте	20,4	21,9
-удельный вес, %	25	26.6
Депозиты юридических лиц в инвалюте	12	17.1
-удельный вес, %	14.7	20,8
Вклады физических лиц в инвалюте	84	10,5
-удельный вес.%	10.3	(2,7)
Депозиты юридических лиц
Депозиты юридических лиц	52.7	49,9
-до востребования	37,3	28,0
-удельный вес.%	70.9	56,0
— срочные	3,4	4.8
-удельный вес, %	6.5	9.6
Депозиты в инвалюте:
-до востребования	9.4	13.4
-удельный вес.%	17.8	26.9
-срочные	2,6	3,7
-удельный вес. %	-f,9	7,4
Вклады физических лиц
Вклады физических лиц	28,8	324
Из них вклады в национальной валюте:
-до востребования	12,1	12.8
-удельный вес, %	42	39,5
— срочные	7,8	9.1
-удельный вес. %	27,»	28.1
Вклады в инвалюте:
-до востребования	2.2	1.6
-удельный вес. %	7.7	4.9
— срочные	6,2	8,9
-удельный вес, %	21.5	27.5
Ставки вознаграждения (интереса) изменились  с начала 1998	1998 года
По срочным тенговым депозитам юридических лиц	с 13.8ДО 120%
По срочным депозитам в инвалюте юридических  лиц	с 5 5 до 6,7%
По срочным тенговым вкладам физических лиц	с 125до 11,7%
По срочным вкладам в инвалюте физических лиц	с 7.8 до 7,5% ;

 

Таблица 2

Депозиты в банковском деле  по состоянию на 1.01. 2003 года.

Период	Депозиты на конец периода, млн, тенге
	Всего в том числе по всем видам валют			В том числе по субъектам		в том числе по степени
	в нацио­нальной валюте		В иностранной Валюте	Небанко­вских юридиче­ских лиц	Физиче­ских лиц	Перево­димые депозиты	Другие депозиты
Январь 2002	73514	54226	19288	45648	27866	51426	22088
Февраль2002	72039	53009	19030	43382	28657	49537	2^502
Март 2002	75657	53659	21998	47631	28026	50271	25386
Апрель 2002	78995	56811	22184	50162	28833	49679	29316
Май 2002	82898	59400	23498	53061	29837	53938	28960
Июнь 2002	81275	57642	23633	50211	31064	50638	30637
Июль 2002	82454	55564	26890	50435	32019	50125	32329
Август 2002	83457	55585	27872	51905	31552	50510	32947
Сентябрь 2002	79885	51341	28544	49754	30131	48861	31024
Октябрь 2002	77807	49903	27904	47461	30346	46293	31514
Ноябрь 2002	78692	46647	32045	49720	28972	48984	29708
Декабрь 2002	79822	50309	29513	49421	30401	50054	29768

 

Кроме того,  другие депозиты включают также непереводимые вклады и депозиты,  выраженные в иностранной валюте.

3 этап (1999-2001). Характеризуется быстрым развитие депозитных операций.

Развитие банковской деятельности  в Казахстане предполагает  предоставление банковских услуг с ми­нимальными издержками для клиентов  и самого банка,  использование приемлемых цен на услуги, необходимые клиентам. Эффек­тивная и гибкая система банков­ских операции с широкой клиен­турой может и должна способство­вать мобилизации внутренних сбережений. Особое значение в этой связи приобретает гибкое банковское обслуживание, спо­собное реагировать на формиру­ющиеся потребности изменяю­щейся экономики. Конкуренция на рынке банковских услуг также влияет на количественные и ка­чественные характеристики бан­ковского обслуживания.

                                                                                       Таблица 3

Депозитные вклады за период 2002 год характеризуется следующими данными:

Период                         Период	Вклады населения на конец периода, млн. тенге
	Вклады до востребования			в т.ч. срочные вклады
	Всего	в национальной валюте	в иностранной валюте	в национальной валюте	в иностранной валюте
Январь 2002	29948	11567	1541	7379	9461
Февр2002	30450	11079	1600	7533	10238
Март 2002	30890	10747	1689	7630	10824
Апрель 2002	34130	9629	2095	8525	13881
Май 2002	37900	10756	2496	8842	15806
Июнь 2002	38850	10166	3016	8923	16745
Июль 2002	40457	10999	3219	9167	17072
Авг2002	41872	11913	3171	9571	17217
Сент.2002	43552	10671	3856	9919	19106
Окт.2002	45290	11379	3905	10336	19670
Нояб. 2002	48101	12578	4531	10635	20357
Дек. 2002	54966	16079	4974	12249	21664
Янв. 2003	56911	15176	5633	9903	26199
Февр2002	59923	14287	5960	10822	28854
Март. 2002	62023	10405	6557	13849	31212
Апр.2003	63813	9984	7204	14296	32329

 

Как видно из таблицы, с ап­реля 2002 г. по апрель 2003 г. де­позиты выросли более чем в 2.4 раза (без учета курсовой разницы — рост на 94,2%) и составили 174,5 млрд. тенге. Депозиты населения увеличились на 94.0% (без учета курсовой разницы — рост на 48,7%).по вкладам до востребования — (+23) п.п. в IV квартале против (-1) п.п. и (+!) п.п. в I квартале 1999 г. соответственно. О некотором восстановлении масштабов банковской дея­тельности в стране свидетельствует сложившаяся к концу 1999 г. положительная динамика балансов мнений относи­тельно привлеченных коммерческими банками средств: по депозитам коммерческих структур он составил (+25) п.п., а го­сударственных предприятий — (+8) п.п. В наибольшей степени расширение депозитной базы отмечено у крупных банков с за­регистрированным уставным капиталом свыше 100 млн. рублей, что свидетельствует о росте доверия к ним со стороны клиентов -юридических лиц. дам составил (+26) п. п., по вкладам до востребования — (+23) п.п. в IV квартале против (-1) п.п. и (+!) п.п. в I квартале 2002 г. соответственно. В наибольшей степени выросли вклады населе­ния в крупные коммерческие банки с уставным капиталом свы­ше 100 млн. рублей, о чем сообщили 64% респондентов. Во мно­гом расширению активности физических лиц по вкладам в ком­мерческие банки способствовала наблюдаемая с середины года частичная стабилизация процентных ставок по этим операциям.

Итоги обследования подтвердили наметившуюся со II квар­тала тенденцию превышения доли коммерческих банков, увели­чивших привлеченные средства за счет вкладов физических лиц, над долей тех, кто их сократил: баланс оценок по срочным вкладом наибольшей степени выросли вклады населе­ния в крупные коммерческие банки с уставным капиталом свы­ше 100 млн. рублей, о чем сообщили 64% респондентов. Во мно­гом расширению активности физических лиц по вкладам в ком­мерческие банки способствовала наблюдаемая с середины года частичная стабилизация процентных ставок по этим операциям

Для повышения доверия населения к банковской системе На­циональным банком был выпу­щен пресс-релиз от 5 января 2001 т- N 001 «О конвертации тенговых  депозитов физических лиц в банках второго уровня,  ранее пе­реоформленных в связи с пере­ходом к режиму свободно плава­ющего обменного курса тенге».

В данном документе говорит­ся, что в целях защиты интересов вкладчиков (депозиторов) банков решением Правительства и Наци­ональною банка Республики Ка­захстан в качестве одной из мер смягчения последствий перехода к режиму свободно плавающего обменного курса тенге было утверждено, что физическим лицам — вкладчикам банков, которые не  будут изымать свои тенговые депозиты  течение 9 месяцев,  представится  возможность их 100 процентной  конвертации  в  доллары США по курсу 88,3 тенге за 1  доллар США, о чем сообщили в  пресс-релизе Национального бан­ка Республики Казахстан от 5 ап­реля 999 г, N007.

В связи с тем, что в настоящее   время наступает срок погашения проконвертированных  вкладов (депозитов) физических лиц в банках второго уровня, Нацио­нальный банк Республики Казах­стан считает необходимым довес­ти до сведения вкладчиков бан­ков следующее:

В соответствии с Правилами проведения конвертации тенговых депозитов физических и юридических лиц в банках вто­рого уровня (в связи с переходом к режиму свободно плавающего обменного курса тенге), утверж­денными постановлением Прав­ления Национального банка Рес­публики Казахстан от 5 апреля 1999 г. N 62 (далее Правила), по­гашение депозитов физическим лицам осуществляется банком в сроки, определенные депозитным договором и/или дополнитель­ным соглашением.

Национальный банк Республи­ки Казахстан настоящим еще раз подтверждает готовность безус­ловного выполнения своих обяза­тельств по ранее заключенным банками договорам (соглашени­ям) о продаже долларов США на условиях форвардной сделки со сроком конвертации депозитов физических лиц начиная с 5 ян­варя 1999 г. При этом механизм конвертации депозитов выглядит так:

В срок с 5 по 15 января 2001 г. банки обязаны перечислить на счет Национального банка тенге в пределах общей суммы депози­тов физических лиц, переоформ­ленных согласно Правилам, для их последующей конвертации в дол­лары США по курсу 88,3 тенге за 1 доллар США.

Национальный банк, в свою очередь, получив перечисленную банком сумму в тенге и проконвертировав ее по указанному выше курсу, гарантирует не позднее сле­дующего рабочего дня перечис­лить на корреспондентский счет банка соответствующую сумму в долларах США.

Последующая выплата проконвертнрованных депозитов физи­ческих лиц осуществляется бан­ками в сроки, определенные де­позитным договором и/или до­полнительным соглашением, за­ключенным между банком и его клиентом. При этом вкладчики свободны в своем выборе либо снять деньги со своего вклада в долларах или тенге, либо пере­оформить возросшую в тенге сум­му вклада на новый срок.

В условиях удорожания вне­шних заимствований активизиро­валась деятельность коммерческих банков по наращиванию ресурс­ной базы: усилилась конкуренция между банковскими учреждения­ми за привлечение свободных де­нег населения и предприятий, уве­личились виды депозитных услуг, а также улучшилось качество об­служивания.

Однако значительная девальвация тенге способствова­ла усилению процесса долларизации в стране. Удельный вес ва­лютных депозитов в общем объ­еме депозитов увеличился с 42,1 до 51% [З].  Рассмотрим деятельность банка» Валют – Транзит  — Банк» и его  стратегию в области депозитных операций.

 

Основные направления деятельности Банка на 2003 год

В 2002 году «Валют – Транзит Банк» укрепил свои позиции крупнейшего универсального регионального Банка. Продолжалось развитие одной из основных сфер деятельности банка – работа с населением

Таблица 4

Структура обязательств ОАО «Валют-Транзит Банк»

 

Наименование статьи:	01.01.01 г.	01.01.02 г.	Отклонения
Депозиты до востребования	1 286 173	1 412 172	+125 999
Срочные депозиты	2 391 359	4 417 810	+2 026 451
Задолженность перед другими банками	382 880	173 190	-209 690
Прочие обязательства	110 105	1 540 218	+ 1430 113
Итоги:	4 170 517	7 543 390	+3 372 873

 

По структуре обязательств преобладающая доля приходится на срочные депозиты (59%). Сумма срочных депозитов по сравнению с прошлым годом увеличилась на 2 026 451 тыс. тенге.                                                                      

Целью кредитной политики ОАО «Валют — Транзит Банк» является удовлетворение потребностей клиентов в оборотных средствах, а также доходное размещение денежных ресурсов при условии минимизации кредитных рисков. При этом банком используются схемы кредитования, оптимально сочетающие интересы кредитора и заемщика.

Банк, имея целенаправленную программу, активно использует финансовый лизинг при кредитовании своих клиентов, что  обусловлено следующими факторами: банк не испытывает проблем с обеспечением кредитных займов; лизинг как форма инвестиционного кредита позволяет банку осуществлять целевое финансирование проектов;

В 2002 году банк активно начал осуществлять факторинговые операции, при которых правильно отработанная схема взаимодействия Банка, Покупателя и Продавца позволила свести к минимуму кредитные риски и получать стабильные доходы. Помимо этого, Банк предоставляет кредиты под различные виды залогового обеспечения, обеспечивая 100% возвратность кредита.

В целях уменьшения риска процентных ставок Банком ведется разработанная процентная политика. Процентная политика Банка выражается в динамике процентных ставок по активным и пассивным операциям. При формировании процентной политики Банка анализируется стоимость всех ресурсов и депозитных операций. Основные направления анализа:

• изучение динамики, в том числе номинальной средней цены ресурсов Банка, средней номинальной процентной ставки по привлеченным ресурсам в целом и по отдельным их видам;
• расчет реальной стоимости ресурсов, включая отдельные их виды.

Расчет реальной цены ресурсов является основой формирования процентной политики банка. Расчет средней договорной цены процентных ставок размещения равняется реальной стоимости привлечения плюс достаточная маржа.

Процентная ставка, рассчитанная на основе реальной стоимости ресурсов и достаточности маржи, проводит анализ процентной политики банка в следующих направлениях:

• отклонения фактической договорной цены по отдельным видам активных кредитных операций от средней ориентировочной цены достаточной для покрытия издержек банка и реальной стоимости ресурсов в отчетном периоде;
• отклонение средней фактической договорной цены по всем кредитным операциям от средней ориентировочной цены.

Расчет средней номинальной цены ресурсов и отдельных их видов, позволяет выявить динамику цены – удорожание или удешевление ресурсов в отчетном периоде по сравнению с предшествующим, определить отклонения цены по отдельным видам ресурсов от средней, установить самый дорогой для банка вид ресурсов.

                                                                                          Таблица 5

Фондирование

Активы	Остатки, тенге	Ставка размещения, % годовых	Фондирование	Активы	Ставка привлечения, % годовых
МБК	7 530	3,75	МБК	7 530	6
—	—	—	—	—	—
Итого	9 156 876	19,31	Итого	9 270 165	8,06
Неработающие активы	985 970		Собственный капитал	985 970

 

Банк постоянно осуществляет контроль над сроками привлечения и размещения ресурсов – привлечение долгосрочное, размещение кратко-среднесрочное. По долгосрочным кредитам банком устанавливается график выплаты процентных ставок, позволяющий банку при изменении условий рынка снижать или повышать ставки вознаграждения.

Основные  подходы к управлению процентным риском:

• Сохраняется положительный разрыв между процентными доходами от активов и процентными расходами от пассивов;
• Сбалансированные активы и пассивы по срокам гашения;
• Процентные ставки при увеличении степени риска повышаются;
• Уровень процента по ликвидным инструментам всегда ниже уровня процента по инструментам с ограниченной обратимостью;
• Мониторинг ставок по депозитам;
• Снижение процентных ставок в рамках программы Фонда гарантирования.

Одним из факторов, влияющих на прибыль Банка, являются доходы, формируемые в процессе деятельности Банка.

          Значительное влияние на формирование финансового результата оказали кредитные, а также операции на валютном, фондовом рынках.

Одним из ключевых моментов развития открытого акционерного общества (ОАО) «Валют – Транзит Банк» является наличие четкой системы деятельности. Она основана, прежде всего, на главной стратегической цели, которая заключается в обеспечении стабильной, конкурентоспособной деятельности Банка в максимальном удовлетворении потребностей клиентов, освоение незанятых рыночных ниш с применением новаторского подхода и использовании новейших  информационных, инновационных, банковских технологий международного уровня.

Руководство ОАО «Валют — Транзит Банк» планирует стабильно функционировать на финансовом рынке Казахстана, совершенствовать деятельность Банка, обеспечивая его надежность путем повышения и приумножения доверия хозяйствующих субъектов и населения Республики Казахстан.

Следовательно развитие депозитных операций не является для данного банка приоритетным.

Основным показателем  данного банка, и коммерческих банков в целом является его доходная часть.

Доходы Банка за отчетный период 2002 год, по сравнению с предыдущим годом увеличились на 1 037 901 тыс. тенге или на 196 %. Увеличение доходов наблюдается по всем статьям. Основной прирост приходится на процентные  доходы от кредитной деятельности Банка.

 

Таблица 6

Доходы Валют – Транзит – Банка за 2001 – 2002 г. характеризуются следующими данными:

 

 

Основные статьи доходов:	2001г.		2002г.
	Сумма	%	Сумма	%
— по кредитам и депозитам	605477	56,1	1281884	60,5
— плата за обслуживание, перевод	164895	15,3	178960	8,4
-по дилинговым операциям	252636	23,4	488485	23,1
— прочие операционные доходы *	22971	2,1	47346	2,2
— доход от продажи основных средств	34	0,0	89	0,0
—         Доход от переоценки	4509	0,4	19571	0,9
—         Прочие доходы	26241	2,4	51057	2,5
— доходы по ценным бумагам	3365	0,3	50637	2,4
ИТОГО:	1080128	100	2118029	100

 

 

         Данные таблицы свидетельствуют, что в целом, за 2002 год структура доходов не изменилась, по прежнему доходы кредитной деятельности являются приоритетными. Необходимо отметить рост доходов от дилинга, что свидетельствует об активизации работы Банка в данном направлении.

         Основными факторами увеличения данной статьи являются:

• наличие широкой разветвленной сети пунктов обмена наличной иностранной валюты;
• развитие операций на международных валютных рынках и рынках аффинированных драгоценных металлов: операции на рынке forex;
• открытие металлических счетов для проведения операции по безналичному золоту.

Одновременно возросли и доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам с 3365тыс. тенге до 50637 тыс. тенге или на 1504,8%.

Следовательно, анализ данного банка свидетельствует, что депозитные услуги не являются для данного банка основными.

Одним из основных факторов, обеспечиваю­щих ликвидность банка, является размер собствен­ного капитала. С точки зрения формирования ре­сурсной базы для банка становятся важными не только сопоставимость величины собственного ка­питала с объемом и качеством активов, но и сопо­ставление величины собственных средств с депо­зитной базой, учитывая фактор ее устойчивости. Формирование ресурсной базы в рыночной экономике строится на использовании следующих принципов:

• ориентация любого банка на спрос и потребности рынка, запросы клиентов, создание таких бан­ковских продуктов и услуг, которые пользу­ются спросом и могут принести банку макси­мальную прибыль;
• непрерывное стремление к увеличению эффектив­ности банковской деятельности с целью сни­жения издержек и получения оптимальных ре­зультатов с точки зрения ликвидности и при­быльности деятельности банка; реальность оценки рыночной ситуации, своевремен­ная и грамотная коррекция целей, задач и про­грамм в зависимости от состояния рынка (кре­дитного, депозитного, фондового и других); Учет конечного результата работы банка и его фи­лиалов;

 

Таблица 7

Финансовые показатели Банка в динамике

 

АКТИВЫ	На 01.01.2002 г.	На 01.01.2003 г.	Отклонения +,-
1	2	3	4
I. Наличная валюта	111286	244971	+233 685
в том числе:
1.1. Национальная валюта — тенге	71311	153563	+ 82252
1.2. Иностранная валюта	39975	91408	+ 51433
II. Депозиты в Национальном Банке Республики Казахстан	19912	6059	— 13853
III. Депозиты в других банках (за вычетом провизий на покрытие убытков)	596574	717264	+ 120690
IV. Ценные бумаги	46150	422854	+ 376704
V. Аффинированные драгоценные металлы	8676	86722	+ 78046
VI. Займы и лизинги (за вычетом провизий на покрытие убытков)	4704443	7678732	+ 297489
VII. Инвестиции в капитал других юридических лиц
VIII.  Обязательства клиентов по непогашенным акцептам	29000	1461	— 27539
IX.   Основные средства (за вычетом амортизации)	577364	776937	+ 199573
X. Нематериальные активы (за вычетом амортизации)	16518	52824	+ 36306
XI. Прочие активы	39848	159213	+ 119365
XII. Минус: Прочие провизии на покрытие убытков по  классифицированным активам и дебиторской задолженности	497	4191	+ 3694
ИТОГО АКТИВ (I+II+III+IV+V+VI+VII+ +VIII+IX+X +XI –XII)	6149274	10142846	+ 3993572

 

 

 

			в тыс. тенге
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	На 01.01.2002 г.	На 01.01.2003 г.	Отклонения +,-
1	3	4
I.    Депозиты*	3677532	5829982	+ 2152450
в том числе:
1.1. Депозиты до востребования	1286173	1412172	+ 125999
1.2. Условные депозиты
1.3. Срочные депозиты	2391359	4417810	+ 2026451
II.   Задолженность перед Национальным Банком Республики Казахстан
III.  Задолженность перед другими банками и организациями	382880	173190	— 209690
IV.   Задолженность перед Правительством Республики Казахстан
V.    Ценные бумаги банка	40000	1303418	+ 1263418
VI.   Задолженность перед  международными финансовыми организациями
VII.  Обязательства банка по непогашенным акцептам
VIII. Другие  заимствования
IX.   Прочие обязательства	70105	236800	— 166695
X.  ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII+IX)	4170517	7543390	3372873
XI. Доля меньшинства

 

 

КАПИТАЛ	На 01.01.2002 г.	На 01.01.2003 г.	Отклонения +,-
XII. Уставный акционерный капитал (за минусом выкупленных собственных акций)	1300000	1299560	440
XIII. Дополнительный капитал	534094	861410	+ 327316
XIV. Резервный капитал банка	30901	112613	+ 81712
XV. Резерв по переоценке основных средств	1507	1507	0
XVI. Резервы по переоценке	239	216	— 23
XVII. Нераспределенный чистый доход прошлых лет, оставшийся в распоряжении банка
XVIII. Нераспределенный чистый доход (непокрытый убыток)	112016	324150	+ 212134
XIX. ИТОГО КАПИТАЛ (XII+XIII+XIV+XV+XVI+XVII+XVIII)	1978757	2599456	+ 620699
ИТОГО ПАССИВ: (X+XI+XIX)	6149274	10142846	+ 3993572

 

Показатели баланса свидетельствуют о высоких темпах развития Банка. Наблюдается рост и улучшение по всем показателям, характеризующим деятельность Банка.

         Результатами деятельности Банка в 2002году явились увеличения:

• Активов – в 1,6 раза;
• Чистой прибыли – 2,9 раза;
• Резервного капитала – 3,6 раза;

Собственного капитала – 1,3 раза

         Результатами деятельности Банка в 2002году явились увеличения:

• Активов – в 1,6 раза;
• Чистой прибыли – 2,9 раза;
• Резервного капитала – 3,6 раза;

Собственного капитала – 1,3 раза

                                                                                                                      Таблица 8

Приведем, к примеру, схему баланса ОАО «Банк Центр Кредит» на

1 января 2002 года (табл. 1).

                                  Тыс. тенге                               

АКТИВЫ	31.12.00 г.	31.12.99 г.
Наличная валюта, в том числе:	699181	729666
1.1. Национальная валюта тенге	309293	342460
1.2. Иностранная валюта	389888	387206
Депозиты в НБК	514467	587994
Депозиты в других банках (за вычетом провизий)	771380	1632597
Ценные бумаги	2047536	2043673
Аффинированные драгоценные металлы	7030	3208
Кредиты клиентов	8260070	12140908
Инвестиции	62942	.198785
Обязательства клиентов по непогашенным акцептам	135560	86628
Нематриальные активы ( за вычетом амортизации)	450632	606624
Прочие активы	807473	988942
Минус: Прочие провизии	(2091)	(349)
Итого активы	13765501	19036983
Обязательства
Депозиты В том числе	10393532	13585684
1.1. Депозиты до востребования	6439978	6916188
1.2. Депозиты банков	140415	70422
1.3.Срочные депозиты	3813139	6599074
Задолженность перед НБК	172527	309248
Задолженность перед другими банками	838670	1068725
Задолженность перед  Правительством	435395	224053
Ценные бумаги банка	0	598975
Межгосударственные кредиты	0	0
Обязательства банка по непогашенным акцептам	55681	117859
Другие заимствования
Прочие обязательства	489930	1006222
Итого обязательства	12385735	16910766
Доля меньшинства	0	16175
Собственный капитал
Уставный акционерный капитал	1062531	1609859
Дополнительный капитал	0	20
Резервный фонд банка	5200	123544
Фонд переоценки основных средств	45449	27811
Резервы по переоценки	1440	1440
Нераспределенная прибыль прошлых лет	20580	42123
Нераспределенная  прибыль текущего года	192565	305245
Итого капитал	1379766	2110042
Итого обязательства и капитал	13785501	.19036983

 

Со 2 февраля 2002 года ОАО «Валют-Транзит Банк» является участником Казахстанского Фонда коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц, что стало дополнительным фактором повышения доверия банку со стороны населения.

          В условиях улучшения экономической ситуации в республике и благоприятных прогнозов дальнейшего экономического развития, а также в соответствии с планомерным снижением Национальным Банком РК ставки рефинансирования, и в соответствии с процентной политикой Казахстанского Фонда коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц, средневзвешенные ставки вознаграждения банка по депозитам следуют к планомерному снижению как в тенге, так и в иностранной валюте. В поддержание политики Национального Банка РК, направленной на укрепление национальной валюты – тенге, банком проводится программа по усилению спроса клиентов на депозиты в национальной  валюте — тенге, с одновременным вытеснением депозитов в иностранной валюте.

            Банком постоянно проводятся маркетинговые исследования рынков депозитов, отслеживается динамика изменения уровня инфляции, рассчитываются допустимые уровни доходности.

На основе детального изучения спроса Банк развивает индивидуальный и гибкий подход к клиенту, который позволяет находить оптимальные решения по удовлетворению клиентских потребностей.  В соответствии с этим разрабатываются проекты новых видов депозитов и формируется рациональная процентная политика.

Также в 2002 году продолжена широкомасштабная рекламно-разъяснительная работа как с потенциальными, так и с состоявшимися клиентами банка. Объем выданных кредитов за 2002 год увеличился в 1,6 раза  и составил   8 778 270 тыс. тенге. Среднесрочные кредиты составили 345 020 тыс. тенге, краткосрочные — 8433250 тыс. тенге. Банк активно начал предоставлять кредиты в форме «Овердрафт» (их объем за 2002 год составил 709 000 тыс. тенге) и «Факторинг» (сумма по данному виду операций составила 219 256 тыс. тенге.) Необходимо отметить, что в 2002 году овердрафты и договоры факторинга  погашены по срокам в 100% объеме.

В 2002 году «Валют – Транзит Банк» укрепил свои позиции крупнейшего универсального регионального Банка. Продолжалось развитие одной из основных сфер деятельности банка – работа с населением.

Улучшение общей экономической ситуации позитивно повлияло на развитие банковского сектора Республики Казахстан. Благодаря росту доверия населения банковской системе значительно выросла ресурсная база банка.

Со 2 февраля 2002 года ОАО «Валют-Транзит Банк» является участником Казахстанского Фонда коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц, что стало дополнительным фактором повышения доверия банку со стороны населения.

          В условиях улучшения экономической ситуации в республике и благоприятных прогнозов дальнейшего экономического развития, а также в соответствии с планомерным снижением Национальным Банком РК ставки рефинансирования, и в соответствии с процентной политикой Казахстанского Фонда коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц, средневзвешенные ставки вознаграждения банка по депозитам следуют к планомерному снижению как в тенге, так и в иностранной валюте. В поддержание политики Национального Банка РК, направленной на укрепление национальной валюты – тенге, банком проводится программа по усилению спроса клиентов на депозиты в национальной  валюте — тенге, с одновременным вытеснением депозитов в иностранной валюте.

Банк Центр – Кредит  является одним из ведущих банков в Республике Казахстан. Уставной капитал оплачен в размере 1610,0 млн. Тг.  При объеме зарегистрированного  капитала 2063,0  млн. тг.  Пакеты акций приобретены  институциональными инвесторами, отечественными товаропроизводителями и значительным числом физических лиц.

Национальной Комиссией Республики Казахстан по ценным бумагам Банку Цент Кредит присвоен статус Открытого  Народного Акционерного общества, что отражает качественно новую ступень  в развитии и свидетельствует о прогрессивности  и прозрачной политике, проводимой менеджментом Банка, в интересах акционеров, клиентов и партнеров.

В течение 2001 года  усилия Банка были направлены на развитие бизнеса, улучшения качества и расширения ассортимента  услуг. В рамках этой работы  был  создан Департамент развития бизнеса, структура которого построена по продуктовому принципу. Произведено изучение  обслуживания клиентов, по результатам  которого были осуществлены мероприятия  по его улучшению. В Департаменте Казначейства было образовано Управление корпоративных финансов, работа которого направлена на привлечение новых клиентов

Цель депозитной политики Банка «Центр – Кредит» — достаточно и рациональное формирование  фондов Банка, удовлетворение потребностей клиентов в сохранении и накоплении денег с помощью депозитов в тенге и иностранной валюте на различные сроки.

Широкий выбор депозитов «До востребования», «Срочный» «Хорошее настроение», «Срочный накопительный», «Рантье», «Пенсионный» – вот одни из самых прогрессивных депозитов в банке.

Гибкая депозитная политика Банка учитывает интересы всех социальных и возрастных групп. Банк также активно участвует  с юридическими лицами.

 

                                                                                       Таблица 9

 

Анализ вложений на депозиты  юридическими и физическими лицами за ряд лет характеризуется следующими данными:

(  млн. Тенге).

Наименование  показателей	1998	1999	2001
Депозиты физических лиц	1426	2727	4939
Депозиты юридических лиц	4062	7243	8550

 

Данные таблицы свидетельствуют, что  в 2001 году вклады населения на депозиты увеличились  в 3 раза. Вклады юридических лиц – 1,8 раза.  Из этого можно сделать вывод что данный вид услуг в нашем банке растет по геометрической прогрессии. Это является результатом:

1. Успешной работой менеджеров данного банка;
2. Доверие к данному банку населением.
3. Основная работа банка строится по западному опыту, которые орентируются на то, что самый лучший инвестор — население.

 

Таблица  10

Доходы от депозитных операций  Банка «Центр – Кредит» по итогам 2001 – 2002 годы характеризуются следующими данными:

(млн тенге)

Наименование показателей	2001г.	2002г.
Доходы, связанные с получением вознаграждения (интереса)	1.837.013	1.242.754.
Доходы, связанные с получением вознаграждения (интереса) по депозитам в других банках	59.539	62.518
Доходы, связанные с получением вознаграждения (интереса) по операциям с ценными бумагами.	115.410	13.468
Доходы, связанные с получением  вознаграждения (интереса) по кредитам, предоставляемым банкам	429	550
Доходы, связанные с получением  вознаграждения (интереса) по кредитам, предоставляемым  юридическим лицам, кроме банков.	1.609.079	1.013.123
Доходы, связанные с получением  вознаграждения (интереса) по кредитам, предоставляемым физическим лицам.	40.125	104.985
Прочие доходы, связанные с получением  вознаграждения интереса.	12.41	48.110
Расходы, связанные с выплатой, вознаграждением (интереса).	1.006.991	663.171
Вознаграждение ( выплаты), выплаченные  по депозитам юридических лиц (кроме банков)	490.132	256.865
Вознаграждение (интерес), выплаченное  по депозитам  физических лиц	414	221.865
Вознаграждение (интерес), выплаченное  по кредитам НБК	22.383	25.885
Вознаграждение (интерес), выплаченное по межбанковским кредитам	5.043	100.001
Вознаграждение (интерес), выплаченное по кредитам организаций, осуществляющей отдельные виды  банковской деятельности	71.884	47.841
Прочие расходы, связанные с выплатой вознаграждения (интереса)	3.256	10.621

 

Данные таблицы свидетельствуют, что основным источником доходов Банка “Центр – Кредит” являются доходы связанные с получением вознаграждения (интереса) по кредитам, связанных с предоставлением  юридическим лицам (кроме банков). Доля их в общем объеме занимает 87,5%., рассматриваемый же нами вопрос – оказание услуг по депозитам,  то их объем в общей сумме  оказываемых услуг составляет 3,24%., что гораздо ниже  итогов 1999 года, где их удельный вес в общем объеме составлял 5,0%.

  При детальном анализе данного факта, установлено, что не смотря на то, что доля депозитов в общем объеме в 2001 году снизилась почти в два раза, выплаты по ним  продолжают расти. Это является следствием того, что банк целенаправленно проводит политику привлечения вкладов от населения и выполнения своих обязательств по выплатам вознаграждений ( интересов).

Так  почти в два раза увеличились выплаченные вознаграждения (интерес) юридическим лицам и составили 490.132 тыс. Тенге, что составляет  190,8% к 1999 году. Аналогичное положение и с выплатой интереса, вознаграждения физическим лицам. Их увеличение также увеличилась почти в двое. При выплате в 1999 году – 221.848 тыс. Тенге, в 2001 году сумма выплат составила – 414.293 тыс.тенге. или 186,7 %.

  Следует отметить, что данная ситуация может значительно повлиять на финансовое положение  банка в целом. При снижении поступлений  по данному виду услуг, возрастает сумма выплат, следовательно, исходя из метода начислений, применяемого в бухгалтерском учете , расходы понесенные в данном периоде относятся на деятельность этого же периода. Следовательно, банку необходимо начать акцию по привлечению депозитных вкладов.

Так проведенная проверка   независимых аудиторов дала заключение о достоверной информации  Банка “Центр – Кредит” по состоянию на 1. 01. 2002 года.  Основные выдержки из заключения независимых аудиторов: “ Проведена аудиторская проверка на основании и в соответствии с Казахстанскими стандартами  аудита ( далее по тексту “КСА”). В соответствии с этими стандартами, мы должны спланировать и дать заключение таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в  в отсутствии существенных искажений в консолидированной  финансовой отчетности. Аудит включает в себя  выборочную проверку  данных для документального  подтверждения сумм, содержащей в консолидированной финансовой отчетности, и раскрытой в ней информации. Аудит включает в себя также  анализ применяемых  принципов бухгалтерского учета и существенных субъективных ошибок, сделанных руководством, а также оценку общего представления консолидированной финансовой отчетности.”  После чего была проведена аудиторская  проверка, имеющая коммерческую тайну и не являющуюся данными для всеобщего пользования.

Банком открыто 18 новых расчетно – кассовых отделов (РКО), что позволит  увеличить долю на розничном рынке. Все филиалы объединены защищенной корпоративной сетью, дающей возможность доступа  к централизованным базам данных Головного офиса в режиме « он – лайн». В целях увеличения прибыльности и сокращения рисков были централизованы  многие системы и базы данных. Широкое распространение получили Интернет – технологии.

Банк Центр – Кредит стал единственным казахстанским банком, предлагающим услуги физическим лицам по переводу денег с помощью системы «Быстрые переводы», позволяющей перечислять деньги за считанные секунды, а не часы и дни.

  Банк стал участником система гарантирования вкладов (страхования вкладов) физических лиц.

  Основными клиентами банка являются предприятия малого и среднего бизнеса, частные лица. Вместе с тем, Банк предлагает адекватный сервис  крупным  корпоративным клиентам. Банк «Центр Кредит»  имеет собственный капитал  2600,0 млн. Тенге.  Кроме бухгалтерского учета депозитных операций аудит проводит проверку правильности оформления договоров с  вкладчиками, основой являются предоставление  второго экземпляра договоров для проверки. В случае нарушения пунктов договора  со стороны банка, к банку применяются санкции, обусловленные в договоре.

Например, договор банковского вклада “Хорошее настроение” предусматривает, такие пункты, как: Предмет договора, порядок  начисления и выплаты по вкладу, права и обязанности сторон,  порядок разрешения  споров и прочие условия. Все  отношения сторон регулируются  законодательными актами Республики Казахстан. Данная работа осуществляется  внутренним аудитом.

Эффективная система внутреннего контроля является важным компонентом банковского менеджмента и основой стабильного функционирования банка. В целях осуществления независимой оценки системы внутреннего контроля в банке создано Управление аудита. В своей деятельности Управление  банком руководствуется:

1. Положением Национального Банка Республики Казахстан об организации внутреннего контроля;
2. Положением об Управлении аудита;
3. Другими документами, регламентирующими деятельность Банка.

Внутренний аудит в банке организован  в соответствии со следующими принципами:

1. Непрерывность – внутренний аудит в банке является постоянной структурой.
2. Независимость – внутреннему аудиту в банке придается соответствующий статус, он не зависит от ежедневного процесса внутреннего контроля.
3. Беспристрастность – внутренний аудит в банке является объективным и беспристрастным, то есть он занимает такую позицию, которая позволяет выполнять свои функции непредвзято и без постороннего вмешательства.

Профессиональная компетентность – важнейшее условие надлежащего функционирования внутреннего аудита.

2.2. СТРАХОВАНИЕ ДЕПОЗИТОВ

В целях укрепления стабиль­ности банковской системы Казах­стана и восстановления доверия населения к отечественным бан­кам в конце 1999 г. Национальный банк создал систему гарантирова­ния вкладов физических лиц, включающую 17 банков-участни­ков и Фонд гарантирования, ко­торый стал ядром системы, защи­щающей интересы вкладчиков банков-участников. Расчет ока­зался верным — всего за несколь­ко месяцев общая сумма депози­тов физических лиц в банках-уча­стниках значительно выросла.

Работа системы гарантирова­ния производится на условиях жесткого соблюдения банковс­кой тайны. Сведения о том, кто из вкладчиков какую сумму хра­нит в банке-участнике, иные данные, составляющие банковс­кую тайну, разглашению не под­лежат.

Условия неуклонного со­блюдения банковской тайны -это важнейшая часть программы по возврату доверия населения к банковской системе. Создание системы обязательного коллек­тивного страхования в Казахстане так же, как и во многих странах, будет иметь огромный по­ложительный эффект.

В настоящее время прошло более двух лет и можно говорить о некоторых итогах. С момента создания Фонда рост депозитов физических лиц в бан­ках второго уровня в 2001 году по сравнению с 1999 годом имеет тен­денцию значительного повышения. Рост всех депозитов физических лиц в 1999 году в пересчете на доллары США в банках второго уровня соста­вил 5,4%, в 2001 году — уже 59,5%. Разница впечатляет. Не все следует относить на заслуги Фонда, но нужно отметить, что проект создания Фон­да гарантирования вкладов оказался из числа успешных. Это один из про­думанных и последовательных шагов Нацбанка, стабилизировавших поло­жение в банковской сфере.

Единственным учредителем и ак­ционером Фонда является Нацио­нальный банк Республики Казахстан. Оплаченный уставный капитал Фонда составляет 1 млрд. тенге. На сегодня участниками системы гарантирования вкладов стали 19 банков второго уровня, которые ежеквартально вно­сят взнос в Фонд.

Фонд обладает постоянно расту­щими активами. На 1 января 2002 года активы Фонда составили 1562,7 млн. тенге. Основную долю активов со­ставляет портфель государственных ценных бумаг (ценные бумаги, эмити­рованные Министерством финансов и Национальным банком Республики Казахстан) на 1436,6 млн. тенге. Фонд является некоммерческой организа­цией, и по уставу Фонда размещение активов производится только в госу­дарственные ценные бумаги и на де­позиты Национального банка Респуб­лики Казахстан. Чистый доход, полу­ченный Фондом за 2001 год, соста­вил 116,7 млн тенге.

Страхование депозитов существу­ет в мире с 1934 года. Институты страхования депозитов «запущены» более чем в семидесяти странах мира; принцип страхования депози­тов как метод работы по возврату доверия населения к банкам нигде не имел осечки. Но среди стран бывше­го Союза Казахстан оказался в этом направлении лидером. Конечно, ка­захстанская система гарантирования будет разниматься, как развиваются се аналоги в странах с устойчивой финансовой системой. В настоящее время уже готовятся изменения и дополнения в Правила гарантирования, которыми будет установлено положе­ние гарантированности вкладов фи­зических лиц до востребования.

Объектом обязательного коллек­тивного гарантирования вкладов фи­зических лиц являются обязательства банка-участника по возврату срочных вкладов. Фонд выплачивает вкладчи­ку возмещение в случае принудитель­ной ликвидации банка-участника, в котором размещен данный вклад. Бо­лее конкретно: если банк, являющий­ся участником системы коллективно­го гарантирования вкладов физичес­ких лиц, вдруг не сможет самостоя­тельно рассчитаться с вкладчиками, выплата возмещения по вкладам бу­дет произведена Фондом из соб­ственных активов.

Согласно правилам гарантирова­ния, формирование резерва для возмещения по вкладам (депозитам) про­изводится в следующем порядке:

• в полном объеме для возмещения по вкладам используется сумма перечисленных ранее банками-участника­ми обязательных календарных взно­сов и инвестиционного дохода от размещения активов Фонда;
• в случае недостаточности суммы сформированного ранее резерва для возмещения по вкладам используют­ся деньги из уставного капитала Фонда, но не более 500 млн тенге;
• в случае недостаточности суммы сформированного ранее резерва для возмещения по вкладам 50 процентов от суммы, не достающей для возме­щения, вносятся путем перечисления на банковский счет Фонда банками-участниками дополнительных взно­сов, а 50 процентов уплачиваются за счет заимствований Фонда в соответ­ствии с правилами.

Выплата возмещения будет произ­водиться через выбранный Фондом банк-агент из числа банков-участни­ков, который в течение пятнадцати дней возместит вкладчикам их вкла­ды. При этом Фонд выплачивает каж­дому вкладчику банка-участника воз­мещение по вкладам и начисленному по ним вознаграждению, обязательного выполнения в Правила гарантирования, которыми будет установлено положе­ние гарантированности вкладов фи­зических лиц до востребования.

Объектом обязательного коллек­тивного гарантирования вкладов фи­зических лиц являются обязательства банка-участника по возврату срочных вкладов. Фонд выплачивает вкладчи­ку возмещение в случае принудитель­ной ликвидации банка-участника, в котором размещен данный вклад. Бо­лее конкретно: если банк, являющий­ся участником системы коллективно­го гарантирования вкладов физичес­ких лиц, вдруг не сможет самостоя­тельно рассчитаться с вкладчиками, выплата возмещения по вкладам бу­дет произведена Фондом из соб­ственных активов по возврату которых гарантиру­ются: по вкладам до 200 тыс. тенге — 100%. Вклады одного вкладчика сум­мируются и рассматриваются как один вклад. В случае ликвидации всех банков участнике в застрахованные вклады будут возмещены по каждо­му банку-участнику, в котором нахо­дился вклад, в отдельности, Принцип «переносить яйца в разных корзинах», который в своих интервью рекомен­довал председатель правления Нацбанка г-н Марченко, вероятно, имеет смысл, т.к. если один банк ликвиди­руется и ваш вклад в нем будет воз­мещен, то деньги, вложенные в дру­гие банки-участники, будут продол­жать приносить доход.

Дальнейшая задача Фонда — это охват всех депозитов физических лиц в банках второго уровня, упрощение для вкладчиков и банков второго уровня схем возмещения и прием в Систему коллективного гарантирова­ния вкладов тех банков, которые со­ответствуют требованиям Фонда. Ре­шение правления Фонда о включении банка в систему гарантирования вкла­дов может быть принято только при соблюдении следующих основных требований:

1. Банк должен быть включен в Программу по переходу к междуна­родным стандартам.
2. Размер собственного капитала банка в течение трех последователь­ных месяцев до даты подачи заявле­ния в Фонд должен быть не менее 1 миллиарда тенге.
3. Банк должен соблюдать пруденциальные нормативы в течение 3 ме­сяцев до момента подачи заявления в Фонд, и значения нормативов К1 и К2 должны составлять в течение ука­занного периода не менее 0,06 и 0,12 соответственно.
4. Наличие рекомендации Нацио­нального банка.
5. Годовая финансовая отчетность банка за последний год должна быть подтверждена одной из международ­ных аудиторских организаций, пере­чень которых установлен Нацио­нальным банком.

 

2.3. ПОЛИТИКА  РАЗВИТИЯ ДЕПОЗИТНОГО РЫНКА НА ФИНАНСОВОМ РЫНКЕ КАЗАХСТАНА.

 

  Депозитный рынок в настоящее время  — наиболее  емкий.  Перспектива депозитных операций подтвердила предположения ведущих экономистов   об  усилении  конкуренции между банками за данный рынок.  Выдерживая высокий  уровень процентных ставок, банки начали диверсифицировать услуги на депозитном рынке, пытаясь привлечь внимание  различных групп  вкладчиков.

В настоящее время рассчитывать только на комиссионное вознаграж­дение в соответствии с утвержденным в банке тарифом за расчетно-кассовые услуги и исполь­зование части денежных ресурсов в виде ос­татков на расчетных (текущих) счетах в настоящее время не эффективно.

 Определенная группа клиентов, помимо рабо­ты в рамках услуг по расчетно-кассовому об­служиванию, размещает средства на срочных и депозитных счетах, что дает банку доходы от пассивных операций.

Интенсивное развитие, где происходит при­влечение дополнительных ресурсов для расшире­ния сферы влияния на рынке, включает три ос­новные разновидности: глубокое внедрение на ры­нок, расширение границ рынка и совершенствова­ние продукта (услуг).

В зависимости от условий внешней и внутрен­ней среды получат развитие следующие стратеги­ческие подходы. Стратегия проникновения на ры­нок основана на том, что банк осваивает уже сло­жившийся рынок и предлагает на нем тот же про­дукт (услугу), что и конкурент. Подобная страте­гия характерна для нашей страны в силу стреми­тельного роста количества вновь образуемых ком­мерческих банков в первые годы развития банков­ской системы России, стремлением вновь создава­емых банков проникать на уже занятые рынки, а также в связи с постепенным освоением этими банками новых видов операций, которые уже дос­таточно широко используются другими банками. Такая стратегия имеет место в условиях роста иди не насыщенности целевого рынка такими услугами. Однако в данном случае следует быть готовым к усилению конкуренции на рынке.

Стратегия развития рынка означает, что банк стремится расширить рынок сбыта оказываемых услуг, но не за счет проникновения на уже суще­ствующие рынки, а благодаря осуществлению по­иска и созданию новых рынков и сегментов.

Стратегия разработки новых услуг осуществ­ляется путем создания принципиально новых, но чаще — модификацией уже имеющихся услуг и ре­ализацией их на имеющихся рынках. Данная стра­тегия используется в условиях господства нецено­вой конкуренции.

Стратегия диверсификации предполагает стремление банков к выходу на новые для них рынки, и для этого банки вводят в свой ассор­тимент новые виды услуг. Именно эта стратегия привела к универсализации банковской деятельности.

Депозиты в коммерческих банках имеют большой удельный вес в общей сумме поступлений доходов. В связи с чем данному виду доходов уделяется  большое внимание со стороны руководителей банка как в их стоимости (доходности), так и правильного их учета. При анализе деятельности отдельных банков установлено, что в различных  банках вклады на депозиты населением осуществляется не одинаковых пропорциях. Это в основном зависит от уровня банка в банковской системе, рекламе, выполнения их договорных условий по выплате надбавок к вкладам

Ресурсная база коммерческого банка, ликвид­ность, рентабельность — это те основы, на которых строится весь механизм банковской деятельности. Любой абсолютный или относительный показатель работы банка, любая сфера его коммерческих уси­лий, любой сегмент рынка, на котором он присут­ствует, так или иначе имеют выход на эти три ка­тегории. Либо они обеспечивают их оптимальный размер, либо сами находятся под их воздействием.

Но во взаимосвязи данных категорий суще­ствуют определенные противоречия. Ресурсная база банка отражает уровень рыночной позиции банка, возможности, которыми он располагает для про­ведения коммерческой деятельности. Это количе­ственный показатель, он определяет объем средств, которым располагает банк в конкретный проме­жуток времени.

Ликвидность и рентабельность — качественные характеристики, показывающие надежность банка для клиентов и партнеров по бизнесу, а также эф­фективность (прибыльность) деятельности банка как коммерческого предприятия, то есть целесооб­разность работы банка с позиции его акционеров.

Стратегические задачи обеспечения банка ре­сурсами реализуются путем следующих тактичес­ких решений.

1. Расчет и соблюдение размера собственных средств, необходимого и достаточного для обес­печения надежности банка (достижения стра­тегической цели ликвидности), а также для расширения активных операций банка (дости­жения стратегической цели прибыльности или рентабельности).
2. Изыскание ресурсов .тля выполнения банком своих обязательств перед клиентами (достиже­ния стратегической цеди ликвидности) и для развития активных операций (достижения стра­тегической цели прибыльности).
3. Привлечение срочных депозитов для обеспе­чения ликвидности баланса и депозитов до во­стребования для получения банком прибыли за счет использования «дешевых» ресурсов. Стратегия коммерческого банка по формиро­ванию ресурсной базы связана с необходимостью тщательного изучения клиентской базы, посколь­ку одна из стратегий банка состоит в том, что банк первоначально «стремится удовлетворить по­требности более выгодного клиента в силу ограни­ченности своих ресурсов и безграничной потреб­ности в них своего клиента».’

Важным для банка при привлечении депозитов является установление  экономически  целесообразных процентных ставок, то есть таких ставок которые делают  данную операцию рентабельной.

 Рассмотрим расчет рентабельности  условного депозитного  центра. Допустим, депозитный центр прибыли привлек 100 млн. Тенге депозитов на срок  три месяца, плата клиентам составляет 150% годовых, т. е через три месяца  банк должен будет выплатить  клиентам  138 млн. Годовых.

Из полученных 100 млн. Тенге 20 млн. тенге банк держит на своем корреспондентском счете и за это получает  плату, равную половине  от текущей ставки рефинансирования. Допустим ставка  рефинансирования  составляет 120%, тогда плата Национального банка  составит  за три месяца 3 млн. Тенге. В итоге получается, что банк имея в своем распоряжении 80 млн. Тенге, должен за три месяца превратить их в 115 млн. Тенге. Допустим, депозитный центр привлек  только эти депозиты, поэтому, при расчете рентабельности  затраты на себестоимость и необходимый объем  прибыли соотнести на  данные ресурсы.  Допустим расходы депозитного центра  за три месяца составляют 1 млн.  Тенге и необходимый  объем прибыли  составляет  2 млн. Тенге, итого в сумме  3 млн. Тенге. Следовательно, депозитный центр должен  распорядится  средствами так, чтобы из 80 млн. Тенге получить 118 млн. Тенге, что составляет примерно 190% годовых.

Допустим, существуют клиенты, желающие  приобрести  кредитные ресурсы на месяц под 168 % годовых, что составляет 14% в месяц. Далее в расчетах используется механизм  сложного процента. К концу 1 – го месяца из 80 тыс.  Тенге банк получит 91,2 млн. Тенге, к концу 2 – го месяца – 104 млн. Тенге, а к времени расчетов с депозитором – 118,6 млн. Тенге. В данном случае депозитный центр  получил 0,6 млн. Тенге  сверх прибыли.

В настоящее время, когда уже, наверное, никто не сомневается  в значительности депозитного рынка,  интерес к нему будет повышаться.

Исходя из этого основными направлениями в развитии данного рынка будет развиваться  такой вид вкладов, как вклад до востребования.  Необходимо отметить, что в существующем виде вклад до востребования мало функционален. Очень перспективным  для развития данного  вида услуг  явилось бы возможность использование  овертфатра для вкладчиков и подключение таких вкладов  в безналичный оборот и систему  электронных платежей.

Овердрафт  может допускаться для каждого  клиента в зависимости от  его платежеспособности, которая определяет допустимый  размер  дебетового сальдо. Кредит типа овердфарда  выдается автоматически, процент по такому кредиту, как правило в полтора раза выше действующей ставки рефинансирования. Развитие овердрафта  способствует  привлечению  новых клиентов, так как «быстрый» банковский  кредит  актуально интересен  для самых широких слоев  населения.

Вместе с тем необходимо создать  условия для внедрения  эффективного механизма, характеризующегося понятием дата валютирования. Этот механизм снижает риск банка при автоматическом  начислении процентов по вкладу и овердрафту. Его особенность в том, что операционная дата не совпадает  с датой для определения  суммы процентов, которая называется датой валютирования. В банковской системе многих стран этот механизм  активно используется.

Однако в  Республике Казахстан данный вид услуг начал действие.

 

                                        Таблица 11

Рассмотрим  отчетные данные  банка «Валют – Транзит — Банк» 

Кредиты	Выдано		Абс. откло-нения	Погашено		Абс. откло-нения
	2001	2002		2001	2002
Краткосрочные	1818 472	7752 045	+5933573	1451434	4816126	+3364692
Среднесрочные	7 613	349 639	342026	189	6536	+6347
Долгосрочные		7530	+7530	407	—	-407
Лизинг	2503 858	20 799	-2483059	589327	284533	-304794
Факторинг	485	228 661	+228176	485	204937	+204452
Овердрафт	—	709000	+709000	—	709000	+709000
Итого	4330 428	9067 674	+4767246	2041842	6021132	+3979290

 

Данные таблицы свидетельствуют, что данный вид услуг  работает в данном банке. Однако его действие начато не так давно, именно с 2002 года.

 Вопрос подключения вкладов до востребования в безналичный  оборот и систему электронных платежей вызывает необходимость  разработки  нормативных актов о безналичных  расчетах и электронных платежах. Опыт развития данного вида услуг в развитых странах  показывает  эффективность такой интеграции.

Следующим привлекательным видом вклада  юридических и физических лиц могут стать  накопительный счет  на жилье под залог строящегося или  готового  приобретаемого жилья, а также  накопительный счет на потребительские цели.

 Простейшая схем данного вида  проекта такова. Вкладчик накапливает в течение определенного срока сумму. При накоплении этой суммы вкладчик имеет право на получение ипотечного кредита для покупки жилья.

Актуальность данного проекта велика, так в настоящее время нет финансовых механизмов, позволяющих населению накопить на первый взнос на жилье.

Описанные выше перспективные направления на рынке депозитов имеют  большой срок реализации, и надо добавить, что внедрение  таких видов услуг требует работы многих банков и государственных органов.

Понижение  ставки рефинансирования вызвало  понижение  Политика развития депозитного банка  строится на использование современной информационной базы и инновационных технологий при принятии оптимальных решений (компьютерные техно­логии, сети, автоматизированные системы ве­дения биржевых торгов и др.); рациональный подбор персонала и эффективная организация его работы. При формировании ресурсной базы необходи­мо выработать долгосрочные цели, определить спо­собы их достижения, то есть разработать стратегию и тактику обеспечения банка новыми ресурсами. Новые цели ставят задачу выработки новой страте­гии, а тактика определяет методы и приемы для решения наилучшим образом конкретной ситуации. Основной стратегической целью деятельности бан­ка в области обеспечения ресурсами является наращивание ресурсной базы при условии поддержания ликвидности и обеспечения рентабельности.

Интеграционная стратегия предполагает созда­ние совместно с другими субъектами рынка новых финансовых услуг либо модернизацию существу­ющих. В рамках данной стратегии может проводиться создание синдикатов банка для осуществления кон­кретной программы или кредитования крупного проекта. Данная стратегия может привести к объ­единению в различных формах банковских учреж­дений.

В целом основными составляющими процесса моделирования обеспечения ресурсами коммерчес­кого банка являются:

концептуальные основы моделирования;

этапы формирования модели;

элементы модели;

общая схема модели;

аналитическая поддержка;

апробация модели на банковской практике.

При моделировании процесса формирования ресурсной базы важное значение приобретает ба­зирование модели на соответствующей концепту­альной основе, главным принципом которой яв­ляется оптимизация структуры пассивов банка. Она может быть достигнута прежде всего при установ­лении соответствия пассивов банка структуре ак­тивов. Важным показателем использования ресур­сов банка является коэффициент размещения плат­ных средств, показывающий, какая доля платных привлеченных ресурсов направлена в доходные (платные) операции. Если коэффициент выше 1,0, это свидетельствует о том, что часть платных ре­сурсов используется не по назначению. Они отвле­каются либо на собственные нужды, либо в недо­ходные операции, что приводит к образованию убытков в банке. Однако, рассмотреная данный коэффициент, необходимо учитывать, что в ста­тье «платные привлеченные ресурсы» учитывают­ся депозиты до востребования» которые в основ­ном являются бесплатным ресурсом для банка (либо начисляемые проценты на остатки по текущим и расчетным счетам невелики), поэтому допустимое значение для данного коэффициента может ме­няться в зависимости от объема средств, находя­щихся на расчетных и текущих счетах в банке. Та­ким образом, если не рассматривать в качестве платных ресурсов остатки на счетах клиентов до востребования, можно сделать вывод о необходи­мости размещения платных привлеченных ресур­сов банка в доходные активы.

Функции управления пассивами и активами тесно связаны между собой и оказывают практи­чески одинаковое влияние на уровень рентабель­ности банка. Определение объемов, сроков, цены мобилизованных средств затрагивает весь спектр отношений в области управления активными опе­рациями. При этом структура источников финан­сирования деятельности банка должна быть адек­ватна структуре его активов, то есть определенные. виды обязательств по размерам и срокам привлечения. В настоящее время в условиях отсутствия на рынке ликвидных и доходных финансовых инст­рументов, снижения доверия к банкам со стороны населения, сужения рынка межбанковских креди­тов особую важность приобретает вопрос форми­рования банковских пассивов, оптимизации их структуры и в связи с этим разработки стратегии управления собственными и привлеченными сред­ствами, которые образуют ресурсную базу ком­мерческого банка. Вопросы наращивания ресурс­ной базы и обеспечения ее стабильности посред­ством эффективного управления пассивами, дос­тижения оптимального соответствия структуры пассивов структуре активов приобретают особую остроту и актуальность.

деятельности обеспечивается бухгалтерской отчетностью. Системное обоб­щение и соизмерение информации в балансе и отчетности является за­вершающим этапом бухгалтерского учета. В состав отчетности кроме баланса включаются и другие формы — отчет о прибылях и убытках, отчет о движении акционерного капитала, отчет о движении денежных средств.

На основе данных отчетности можно получить исчерпывающую информацию о деятельности банка на определенную дату, которая нуж­на не только самому банку, но также инвесторам, клиентам, учредите­лям, Национальному банку, налоговой службе и др.

Банки являются специфической отраслью экономики, одна­ко для учета активов и пассивов, определения доходов и расходов ис­пользуют те же принципы, что и предприятия

Таким образом, анализ разви­тия депозитного рынка в нашей стране позволяет сделать выво­ды:

1. Банковский депозитный рынок был осязаемым в конце 1994 г., когда процентные ставки по депозитам стали позитивными и создались условия для реально­го накопления.
2. На казахстанском рынке депозитов в 1995 — 1996 гг. на­блюдалась не только жесткая межбанковская конкуренция. В «борьбу за пассивы» активно включались и коммерческие структуры, которые в средствах массовой информации разверну­ли «агрессивную» рекламную кампанию по привлечению руб­левых и валютных средств юри­дических и физических лиц. В качестве приманки были высо­кие процентные ставки или иные, весьма выгодные условия вложения средств.
3. Благодаря существенному снижению инфляции к концу 1994 г., банковские проценты по вкла­дам и депозитам стали положи­тельными в реальном отношении (событие характерно для многих сегментов финансового рынка в тот период). Этот факт сделал при­влекательным вложение средств именно в банковскую систему.
4. Депозитные процентные ставки в банковской системе ста­ли позитивными и достаточно привлекательными для потенци­альных вкладчиков, о чем свиде­тельствует увеличение депозитов в банковской системе.
5. Увеличение общего объема депозитов свидетельствует о повышении доверия населения к банковской системе, что можно отнести в первую очередь за счет выполнения Национальным бан­ком и Правительством своих обязательств по конвертации де­позитов физических и юридичес­ких лиц. Конечно, немалую роль сыграли и создание системы га­рантирования (страхования) срочных депозитов физических лиц, и принятие закона о бан­ковской тайне.

6.Создание системы обяза­тельного коллективного страхова­ния в Казахстане так же, как и во многих странах, будет иметь ог­ромный положительный эффект для увеличения объемов привле­каемых средств.

В связи с тем, что  депозитные операции занимают значительное место в доходах банка, требуют значительного внимания к их учету, назрела необходимость совершенствовать учет депозитных операций.

Депозитный рынок в отчетном году был одним из самых динамично развивающихся сегментов финансового рынка. Снижение процентных ставок вознаграждения не сказалось на притоке депозитов, при этом позитивной тенденцией стало увеличение в структуре депозитов удельного веса долгосрочных депозитов в 5,5 раз. Это  говорит об увеличении доверия к Банку со стороны населения. Структура депозитов представлена ниже:

 

 

Таблица 12

 

Структура обязательств перед клиентами ОАО «Валют -Транзит Банк»

 

 

Наименование статьи:	01.01.01 г.	01.01.02 г.	Отклонения
Депозиты До востребования	1 286 173	1 332 172	+45 999
Краткосрочные депозиты	181 250	595 963	+414 713
Среднесрочные депозиты	1 593 999	1 383 065	-210 934
Долгосрочные Депозиты клиентов	299 640	1 656 562	1 356 922
Итоги:	3 361 062	4 967 762	1 606 700

 

Для регулирования объема депозитов Банком периодически рассматриваются ставки вознаграждения в зависимости от конъюнктуры рынка.

Ресурсная база коммерческого банка, ликвид­ность, рентабельность — это те основы, на которых строится весь механизм банковской деятельности. Любой абсолютный или относительный показатель работы банка, любая сфера его коммерческих уси­лий, любой сегмент рынка, на котором он присут­ствует, так или иначе имеют выход на эти три ка­тегории. Либо они обеспечивают их оптимальный размер, либо сами находятся под их воздействием.

Но во взаимосвязи данных категорий суще­ствуют определенные противоречия. Ресурсная база банка отражает уровень рыночной позиции банка, возможности, которыми он располагает для про­ведения коммерческой деятельности. Это количе­ственный показатель, он определяет объем средств, которым располагает банк в конкретный проме­жуток времени.

Ликвидность и рентабельность — качественные характеристики, показывающие надежность банка для клиентов и партнеров по бизнесу, а также эф­фективность (прибыльность) деятельности банка как коммерческого предприятия, то есть целесооб­разность работы банка с позиции его акционеров.

Стратегические задачи обеспечения банка ре­сурсами реализуются путем следующих тактичес­ких решений.

1. Расчет и соблюдение размера собственных средств, необходимого и достаточного для обес­печения надежности банка (достижения стра­тегической цели ликвидности), а также для расширения активных операций банка (дости­жения стратегической цели прибыльности или рентабельности).
2. Изыскание ресурсов для выполнения банком своих обязательств перед клиентами (достиже­ния стратегической цеди ликвидности) и для развития активных операций (достижения стра­тегической цели прибыльности).
3. Привлечение срочных депозитов для обеспе­чения ликвидности баланса и депозитов до во­стребования для получения банком прибыли за счет использования «дешевых» ресурсов. Стратегия коммерческого банка по формиро­ванию ресурсной базы связана с необходимостью тщательного изучения клиентской базы, посколь­ку одна из стратегий банка состоит в том, что банк первоначально «стремится удоалетворить по­требности более выгодного клиента в силу ограни­ченности своих ресурсов и безграничной потреб­ности в них своего клиента».

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

«Депозитная политика  коммерческого банка»  в настоящее время является одним из стратегических направлений любого банка Республики Казахстан.

Анализируя деятельность отдельных банков за ряд лет, на основе их  отчетных данных, можно прийти к выводу, что развитие  данных банковских услуг в Казахстане развивалось тремя этапами. Первый этап   ознаменовался  тем, что банки не оказывали существенного внимания на данный вид  услуг.

С 1996 года этот вид услуг стал развиваться быстрыми темпами.    Свое  полное развитие данный вид услуг получил в 1998 году.

В настоящее время стратегия коммерческих банков в обязательном порядке включает данный вид услуг.

Статистические данные  данных услуг по видам банков свидетельствуют, что в основном развивает  депозитную политику Народный Банк Казахстана. Данный банк занимает 50,0 % данный услуг на депозитном рынке.

Вторым идет банк Туран — Алем. Это очень стабильный банк. Его стабильность подтверждается тем, что данный вид услуг развивается не рывками, а на одном уровне, не в ущерб другим видам услуг.

Казкомерцбанк данный вид услуг начал развивать недавно. Однако его показатели свидетельствуют о том, что стратегия банка включает в себя развитие депозитных операций.

 Несмотря на то, что данный вид услуг должен найти свое место в стратегии коммерческих банков, однако надо заметить, что в данном случае  он имеет и отрицательный стороны:

1. Проявляется большая трудоемкость в ведении учета депозитных операций.

2.Заключение договоров требует индивидуального подхода для каждого вклада, а не вкладчика.

При исследовании банковских балансов за ряд лет можно наблюдать, что услуги банка как депозитные получили развитие только в последнее время. (анализ  балансов банков). Однако данные виды услуг широко  применяются за рубежом.

Данный вид услуг мог бы очень хорошо развиваться и в нашей стране (не смотря на трудоемкость в учете, депозиты  довольно рентабельны) в первые годы рыночных отношений, но на  медленное развитие данного вида услуг повлияла ситуация, когда население страны полностью утратило доверие к  государственным учреждениям по привлечению вкладов. При анализе  фактического положения  этого вида услуг на рынке, на основании изучения факторов, послуживших к не освоению данных видов услуг, установлено, что отдельные банки сами не спешат  к оказанию данных видов услуг.

Однако  анализ удельного веса данных видов услуг в общем весе услуг банка  свидетельствует, что они занимают  лишь десятую часть от общего объема услуг любого коммерческого банка.

 В ходе исследования данного вопроса был проанализирован банк «Центр – Кредит».

Цель  депозитной  политики  Банка Центр — Кредит- достаточное и рациональное формирование фондов  Банка, удовлетворение потребностей клиентов в сохранении и накоплении денег с помощью депозитов в тенге и иностранной валюте на различные сроки.

Широкий выбор депозитов: «До востребования», «Срочный», «Хорошее Настроение», «Срочный накопительный», «Рантье», «Пенсионный» – поможет клиентам  направить средства на образование, обеспечение достойной старости, а также будут содействовать планированию будущих расходов и накоплению средств на различные цели.

Гибкая депозитная политика Банка  учитывает интересы всех социальных и возрастных групп. Депозитные операции отражают деятельность банка как посредника между инвесторами и пользователями средств в приобретении ресурсов на свободном денежном рынке банковских ресурсов, через привлечение депозитов банк расширяет возможность кредитных вложений клиентам, другим банкам, что и создает базу для получения доходов.

Депозитные операции относятся к одним из важных традиционных (банковских операций по мобилизации временно свободных денежных средств юридических и физических лиц во вклады.)

Коммерческие банки республики осуществляют депозитные опера­ции в соответствии с Конституцией, указами Президента Республики Казахстан, имеющими силу закона, «О банках и банковской деятельно­сти в Республике Казахстан» от 31 августа 1995 г. № 2444, «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 24 апреля 1995 г., законом о валютном регулировании от 24 декабря ведение банковских операций, уставом банков и инструкцией Национального банка «О порядке откры­тия и ведения и закрытия банковских счетов клиентов в банках второго уровня» от 4 марта 1997 г. № 61.

Так анализ доходов от депозитных операций по банку «Центр – Кредит» свидетельствует, что  в 2001 году вклады населения на депозиты увеличились  в 3 раза. Вклады юридических лиц – 1,8 раза.  Несмтря на то, что данный вид услуг растет по геометрической прогрессии, однако в общей сумме услуг, они не занимают большого  удельного веса, а именно – 3,24%..

Это связано с тем, что банки Казахстана предпочитают получать прибыль без рискованных вложений.

Таким  образом,  в условиях  стабилизации  рыночной  конъюнктуры   и  продолжающегося  общего  снижения  уровня  доходности  по  финансовым  инструментам  приоритетность кредитных  операций  для  банковских  институтов  очевидна.  Тем  более  для  расширения  кредитования  экономики  со  стороны  государства   создаются  определенные  условия.  В  частности,  была  апробирована  вексельная  программа,  суть  которой  заключается  в  том, что  Национальный  Банк  рефинансирует  банки  второго  уровня,  активно  кредитующие  предприятия  реального  сектора  экономики  путем  переучета  коммерческих  векселей.

Несмотря на это услуги по депозитам играют большую роль в банковской сфере.

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. Гражданский Кодекс Республики Казахстан от  12. 94 г. (Общая  часть): с изменениями и дополнениями по состоянию законодательства  на 1 декабря  1996 г. Алматы. Жетi – Жаргы., 1997.
2. Положение о порядке регистрации, аннулирования эмиссий акций и утверждения отчета об итогах выпуска и размещения акций в Республике Казахстан.
3. Указ Президента Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан». Алматы. 1996 г.
4. Сборник Указов Президента Республики Казахстан. Алматы. 1996г. «О финансовой и хозяйственной деятельности предприятий и организаций Республики Казахстан»
5. Указ Президента Республики Казахстан « О банковском деле» от 26 декабря 1996 года № 2732
6. Указ Президента Республики Казахстан «О бухгалтерском учете в Республике Казахстан» от 8 мая 1996 года № 2983
7. Временная инструкция о порядке прохождения экспертизы в Национальном Банке Республики Казахстанпроспектов на выпуск акций и облигаций, эмитируемых банком и организациями, осуществляющие отдельные виды операций на территории Республики Казахстан.
8. Назарбаев Н. Казахстан — Процветание, безопасность и улучшение благосостояния населения. Послание народу Казахстана Казахстанская правда. 11 октября 1997 года.
9. Устав ОАО «Валют – Транзит – Банка»
10. Антони Р. Основы бухгалтерского учета. Пер. С анг. – М: СП «Триада» совместно с центром внедрения рыночных отношений корпорации «Монтажппецстрой», 1992Конституция Республики Казахстан. Алматы. Казахстан.1995 год.
11. Баканов М. И., Шеремет А. Д.   Теория анализа финансово – хозяйственной деятельности. М: Финансы и статистика, 1987
12. Бланк  И. А. Инвестиционный менеджмент.  Киев, 1995 год.
13. Ершов М. В. Валютные механизмы в современном мире. Москва 2001 Год.
14. Дж. Ф. Синки, мл. Управление финансами в коммерческих банках. М.: Gatallaxy, 1994
15. Ермакович В., Иришев Б.. Банковская система  Казахстана. Варшава: Центр социально-экономических исследований. Вып. 89.Октябрь 1996.
16. Жуков. Е. Банки и банковские операции. М:,1997 год. ЮНИТИ.
17. Карагусов Ф. С. Правовой режим ценных бумаг в Республике Казахстан. Алматы.,1995г. С. 10
18. Колесников В. И. Кроливецкий Л. П. Банковское дело. Москва.
19. Мельников В. Д. Ильясов К. К, Финансы. Алматы., 1993 С. 302.
20. Макарова. Коммерческие банки   и их операции.  М:, Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995 год.
21. Периодическая печать САЯСАТ / июнь — июль 2001 г. Услуги банка. С.
22. Периодическая печать: Финансовый бизнес с №1 – 12, 2001 год;
23. Периодическая печать: Банковские услуги  №1 – 12 . Алматы. 2002 год.
24. Радостовец В. К. О Генеральном плане счетов и стандартов бухгалтерского  учета / Бюллетень бухгалтера, 1997, №9.
25. Сейткасимов Г.С. Банковское дело. Алматы. « Коржи – Каражат», 1998г.
26. Сейткасимон Г.С. Банковские дело. Учебник. А.лматы: Каржы-Каражат, 1998.
27. Финансы и статистика.. 1998 год.
28. Фондовый портфель. Ассоциация экономических вузов. М: «СОМИНТЭК». 1992
29. Шалгимбаева Г. Н. Казахстанская модель рынка ценных бумаг Алматы.» Каржи – Каражат». 1996
30. Шалгимбаев К. Б. Казахстанский фондовый рынок. Организация, потенциал, императивы роста «Каржи – Каражат» 1997

1 Н. Назарбаев. Казахстан  — 2030. Послание Президента народу Республики Казахстан.  Алматы. Раритет. С.99

2 Казахстан – 2030. С. 105

1 . Сейткасимов Г.С.Банковское дело. Алматы. « Коржи – Каражат», 1998г С.165.

1 Отчетные данные Банка Центр – Крдит по состоянию на 1.01. 2003.