АЛТЫНОРДА
Новости Казахстана

Реферат. Анализ деятельности предприятия связи

РЕСПУБЛИКА КАЗАХСТАН

АЛМАТИНСКИЙ ИНСТИТУТ ЭНЕРГЕТИКИ И СВЯЗИ

Кафедра «Экономика и менеджмент в связи»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

По дисциплине: Финансы денежные обращения и кредит

Тема: «Анализ деятельности предприятия связи»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приняла: ассистент

Садыкова С.Ж.

 

Выполнила:

Каюпова М.

 ст. гр. ЭМСп-03-02

Вариант №1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Алматы, 2004

Лабораторная работа №1

 

Цель и задачи финансового анализа:

Финансовый отчет отражает движение денег и соотношение доходной и расходной  частей за определенный период времени. Для подведения итога финансового состояния компании используются такие понятия как прибыль, чистая прибыль и доход.

Чистая прибыль — это сравнение денежных средств, полученных в результате  деятельности компании (доход), с затраченными на эту деятельность ресурсами (расход).

Финансовый отчет необходим руководству компании, чтобы видеть связь между доходами и расходами компании в данный период времени.

Балансовый отчет необходим, чтобы видеть связь между активами компании и ее задолженностями. Отчеты о движении  (поступлении и расходе) денежных средств позволяют руководству оценить  платежеспособность компании: достаточно ли у нее оборотного капитала в данный момент времени (и в будущем), чтобы продолжать финансовые операции.

Бухгалтерский отчет — один из основных  типов финансовой  документации, в которой отражается  уровень рентабельности  компании. Такой отчет называется балансом, поскольку его основные части — активы и пассивы — должны быть сбалансированы.

Бухгалтерский отчет является итогом финансового положения компании за определенный период.

Первая часть балансового отчета описывает активы компании, которые подразделяются на текущие активы.

Во второй части балансового отчета  суммируются пассивы компании и собственный капитал.

Часть активов состоит из текущих активов компании (обычно денежных средств), дебиторская задолженность, товарно-материальный запас.

Часть пассивов и собственного капитала состоит из краткосрочных и долгосрочных обязательств компании.

Разница между частями общих активов и пассивов компании равна прибыли компании.

Анализ баланса исследует взаимоотношения между элементами финансового и балансового отчетов, а также их изменения во времени.

Анализ коэффициентов рассматривает определенные взаимоотношения между отдельными показателями в финансовом отчете.

 

Исходные данные:

 

 

Таблица 1

Вариант №1

 

 

  АКТИВЫ

1998

1999

1

Текущие активы

 

 

1,1

Легкореализуемые активы

 

 

1

Денежные средства в банке

11000,00

15000,00

2

Денежные средства в кассах

350,00

450,00

3

Ценные бумаги

2100,00

20,00

4

Счета потребителей

167830,00

157480,00

5

Депозиты

650,00

550,00

6

Счета служащих

1300,00

1400,00

7

Прочие дебиторы

345,00

450,00

8

Авансированная стоимость

240,00

350,00

9

Другие неоплаченные счета

10,00

0,00

10

Резерв на сомнительные  поз.

12589,00

3200,00

1,2

Товарные запасы

 

 

1

Готовая продукция

31600,00

29200,00

2

Незавершенное производство

1400,00

1800,00

3

Сырье и материалы

40908,00

56000,00

4

Другие материалы

670,00

1000,00

5

Резерв на потери

1350,00

1000,00

2

Долгосрочные активы

 

 

1

Земля

12600,00

11600,00

2

Здания и сооружения

22000,00

11000,00

3

Машины и оборудование

48300,00

51000,00

4

Инструменты

34800,00

44200,00

5

Траннспорт

2200,00

6200,00

6

Конторский инвентарь

2200,00

2200,00

7

«Гудвилл»

3600,00

6000,00

8

Амортизация ( — )

4804,00

7220,00

 

 

Таблица 2

Вариант №1

 

 

ПАССИВЫ (ОБЯЗАТЕЛЬСТВА)

1998

1999

1

Текущие обязательства

 

 

1

Счета поставщиков

81000,00

60002,00

2

Другие счета

8000,00

6000,00

3

Резерв на налоги

2810,00

3755,00

4

Резерв на непредв. расходы

2450,00

1807,00

5

Процент за краткосроч. кредит

890,00

890,00

2

Долгосрочные обязательства

 

 

1

Ссуда банка 10% в год

52000,00

50000,00

2

Ссуда под недвижимость

8000,00

8000,00

3

Собственный капитал

 

 

1

Разреш. к выпуску акц. капитал

20000,00

15000,00

2

Выпущенный акцион. капитал

151470,00

150000,00

3

Излишки капитала

8440,00

8460,00

4

Накопленная прибыль

50300,00

95566,00

 

 

Таблица 3 Прибыль и убытки

Вариант №1

 

Наименование статьи

1998

1999

Продажи

374892,00

385264,00

(-) Стоимость продаж

134689,00

132685,00

Валовая прибыль

240203,00

252579,00

Операционные расходы

 

 

(-) Рентные платежи

15680,00

14680,00

(-) Коммунальные платежи

3058,00

2369,00

(-) Накладные расходы

19570,00

10549,00

(-) Реклама

5670,00

3897,00

ИТОГО

43978,00

31495,00

Операционная прибыль

196225,00

221084,00

Другие доходы

5000,00

6000,00

(-) Выплата %

3750,00

4780,00

Прибыль до налога

197475,00

222304,00

(-) Налог

59242,50

66691,20

Чистая прибыль

138232,50

155612,80

(-) Дивиденды

12000,00

14000,00

Нераспределенная прибыль

126232,50

141612,80

Сальдо, отнесенное вперед

3780,00

50300,00

Новое сальдо

130012,50

191912,80

 

ИСТОЧНИКИ ФОНДОВ

 

 

Чистая прибыль

138232,50

155612,80

Амортизация

 

2620,00

Новый акционерный капитал

 

0

ИТОГО

 

158232,80

 

 

 

ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ПРИБЫЛИ

 

 

Выплата дивидендов

 

14000,00

Закупка долг. активов

 

14580,00

Чистый оборотный капитал

 

31489,00

ИТОГО

 

60069,00

 

 

Баланс.

 

  АКТИВЫ

1998

1999

Изменения

 

1

Текущие активы

 

 

 

 

1

Легкореализуемые активы

 

 

 

 

1

Денежные средства в банке

11000,00

15000,00

4000,00

 

2

Денежные средства в кассах

350,00

450,00

100,00

4000,00

3

Ценные бумаги

2100,00

20,00

-2080,00

-10350,00

4

Счета потребителей

167830,00

157480,00

-10350,00

 

5

Депозиты

650,00

550,00

-100,00

 

6

Счета служащих

1300,00

1400,00

100,00

 

7

Прочие дебиторы

345,00

450,00

105,00

 

8

Авансированная стоимость

240,00

350,00

110,00

 

9

Другие неоплаченные счета

10,00

0,00

-10,00

 

10

Резерв на сомнительные  поз.

12589,00

3200,00

-9389,00

 

 

Всего легкореализ. активов

171236,00

172500,00

1264,00

 

1

Товарные запасы

 

 

 

 

1

Готовая продукция

31600,00

29200,00

-2400,00

 

2

Незавершенное производство

1400,00

1800,00

400,00

15092,00

3

Сырье и материалы

40908,00

56000,00

15092,00

-2400,00

4

Другие материалы

670,00

1000,00

330,00

 

5

Резерв на потери

1350,00

1000,00

-350,00

 

 

Всего товарных запасов

73228,00

87000,00

13772,00

 

 

Итого текущих активов

244464,00

259500,00

15036,00

 

2

Долгосрочные активы

 

 

 

 

1

Земля

12600,00

11600,00

-1000,00

9400,00

2

Здания и сооружения

22000,00

11000,00

-11000,00

 

3

Машины и оборудование

48300,00

51000,00

2700,00

 

4

Инструменты

34800,00

44200,00

9400,00

 

5

Траннспорт

2200,00

6200,00

4000,00

 

6

Конторский инвентарь

2200,00

2200,00

0,00

 

7

«Гудвилл»

3600,00

6000,00

2400,00

 

8

Амортизация ( — )

4804,00

7220,00

2416,00

 

 

Всего долгосрочных активов

120896,00

124980,00

4084,00

 

 

Всего активов

365360,00

384480,00

19120,00

 

 

 

 

 

 

 

 

ПАССИВЫ (ОБЯЗАТЕЛЬСТВА)

1998

1999

Изменения

 

1

Текущие обязательства

 

 

 

 

1

Счета поставщиков

81000,00

60002,00

-20998,00

-20998,00

2

Другие счета

8000,00

6000,00

-2000,00

 

3

Резерв на налоги

2810,00

3755,00

945,00

 

4

Резерв на непредв. расходы

2450,00

1807,00

-643,00

 

5

Процент за краткосроч. кредит

890,00

890,00

0,00

 

 

Итого текущих обязательств

95150,00

72454,00

-22696,00

 

2

Долгосрочные обязательства

 

 

 

 

1

Ссуда банка 10% в год

52000,00

50000,00

-2000,00

 

2

Ссуда под недвижимость

8000,00

8000,00

0,00

 

 

Итого долгосрочных обязательств

60000,00

58000,00

-2000,00

 

 

Всего внешних обязательств

155150,00

130454,00

-24696,00

 

3

Собственный капитал

 

 

 

 

1

Разреш. к выпуску акц. капитал

20000,00

15000,00

 

45266,00

2

Выпущенный акцион. капитал

151470,00

150000,00

-1470,00

 

3

Излишки капитала

8440,00

8460,00

20,00

 

4

Накопленная прибыль

50300,00

95566,00

45266,00

 

 

Итого собственный капитал

210210,00

254026,00

43816,00

 

 

Итого обязательств

365360,00

384480,00

19120,00

 

Итог.

АКТИВЫ

1998

1999

Изменения

Ликвидные

171236,00

172500,00

1264,00

Товарные запасы

73228,00

87000,00

13772,00

Недвижимость

120896,00

124980,00

4084,00

Всего активов

365360,00

384480,00

19120,00

ПАССИВЫ (ОБЯЗАТЕЛЬСТВА)

1998

1999

Изменения

Текущие

95150,00

72454,00

-22696,00

Долгосрочные

60000,00

58000,00

-2000,00

Собственный капитал

210210,00

254026,00

43816,00

Итого обязательств

365360,00

384480,00

19120,00

 

 

Активы.

 
   
 
   

 

 
   

Пассивы.

 

 

Изменения.

Отчет о наиболее существенных изменениях

Наиболее существенные изменения в активах за период

 

  АКТИВЫ

1998

1999

Изменения

1

Текущие активы

 

 

 

 

Ликвидные

 

 

 

 

Денежные средства в банке

11000,00

15000,00

4000,00

 

Счета потребителей

167830,00

157480,00

-10350,00

 

Товарные запасы

 

 

 

 

Готовая продукция

31600,00

29200,00

-2400,00

 

Сырье и материалы

40908,00

56000,00

15092,00

2

Недвижимость

 

 

 

 

Инструменты

34800,00

44200,00

9400,00

 

Наиболее существенные изменения в обязательствах за период

 

 

ПАССИВЫ (ОБЯЗАТЕЛЬСТВА)

1998

1999

Изменения

1

Краткосрочные обязательства

 

 

 

 

Банковский овердрафт

84160,00

10520,00

-73640,00

 

Резерв на налоги

2810,00

3755,00

945,00

3

Собственный капитал

 

 

 

 

Накопленная прибыль

50300,00

95566,00

45266,00

 

 

Прибыли и убытки

Отчет о прибылях и убытках

Наименование статьи

1998

1999

Изменения

Продажи

374892,00

385264,00

10372,00

(-) Стоимость продаж

134689,00

132685,00

-2004,00

Валовая прибыль

240203,00

252579,00

12376,00

Операционные расходы

 

 

 

(-) Рентные платежи

15680,00

14680,00

-1000,00

(-) Коммунальные платежи

3058,00

2369,00

-689,00

(-) Накладные расходы

19570,00

10549,00

-9021,00

(-) Реклама

5670,00

3897,00

-1773,00

ИТОГО

43978,00

31495,00

-12483,00

Операционная прибыль

196225,00

221084,00

24859,00

Другие доходы

5000,00

6000,00

1000,00

(-) Выплата %

3750,00

4780,00

1030,00

Прибыль до налога

197475,00

222304,00

24829,00

(-) Налог

59242,50

66691,20

7448,70

Чистая прибыль

138232,50

155612,80

17380,30

(-) Дивиденды

12000,00

14000,00

2000,00

Нераспределенная прибыль

126232,50

141612,80

15380,30

Сальдо, отнесенное вперед

3780,00

50300,00

46520,00

Новое сальдо

130012,50

191912,80

61900,30

 

 

 

 

 

 

 

 

ИСТОЧНИКИ ФОНДОВ

 

 

 

Чистая прибыль

138232,50

155612,80

98,34%

Амортизация

 

2620,00

1,66%

Новый акционерный капитал

 

0

0%

ИТОГО

 

158232,80

100,00%

 

 

 

 

ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ПРИБЫЛИ

 

 

 

Выплата дивидендов

 

14000,00

23,31%

Закупка долг. активов

 

14580,00

24,27%

Чистый оборотный капитал

 

31489,00

52,42%

ИТОГО

 

60069,00

100,00%

 

 

 

 

ЧИСТЫЙ ОБОРОТНЫЙ КАПИТАЛ

1998

1999

 

Текущие активы

244464,00

259500,00

 

Текущие пассивы(-)

95150,00

72454,00

 

ВСЕГО

149314,00

187046,00

 

ИЗМЕНЕНИЯ

 

37732,00

 

 

 

Финансовые коэффициенты

 

Наименование показателя

1998

1999

N

(коэффициента)

 

 

 

Чистый оборотный капитал

149314,00

187046,00

 

Ликвидность

1998

1999

1

Общая ликвидность

2,57

3,58

2

Срочная ликвидность

1,80

2,38

3

Срочная ликвидность (2)

0,14

0,21

4

Маневренность

0,71

0,74

5

Активы и собственный капитал

1,74

1,51

6

Период возврата дебиторской задолженности

151,52

146,73

7

Оборачиваемость запасов в днях

70,32

81,29

 

Платежеспособность

1998

1999

1

Общая платежеспособность

57,54

66,07

2

Финансовое соотношение

1,35

1,95

3

Финансовое соотношение (2)

3,50

4,38

4

Уровень возврата долгосрочных обязательств

52,33

46,25

 

Прибыльность

1998

1999

1

На общие инвестиции

84,04

72,78

2

На собственный капитал

65,76

61,26

3

На общие активы

37,83

40,47

4

На продажи

36,87

40,39

5

Валовая маржа

64,07

65,56

6

Операционная маржа

52,34

57,39

 

Использование активов

1998

1999

1

Число оборотов товарных запасов

5,12

4,43

2

Отдача текущих активов

1,53

1,48

3

Отдача недвижимости

3,10

3,08

4

Отдача общих активов

1,03

1,00

5

Отдача чистого оборотного капитала

2,51

2,06

 

Использование акционерного капитала

1998

1999

1

Рыночная стоимость одной акции

12,00

13,00

2

Доход на одну акцию

9,13

10,37

3

Дивиденд на одну акцию

0,79

0,93

4

Цена-доход одной акции

1,31

1,25

5

Количество акций на руках

15147,00

15000,00