В Казахстане полным ходом идет кампания по легализации. Отличительной чертой ее является то, что под акцию подпадает как капитал, так и движимое и недвижимое имущество, находящееся на территории страны и за ее пределами.
По закону, лицами, имеющими право участия в акции, являются граждане Республики Казахстан, оралманы и лица, имеющие вид на жительство в нашей стране, легализующие имущество в установленном порядке. В данном случае речь идет о Законе «Об амнистии граждан Республики Казахстан, оралманов и лиц, имеющих вид на жительство в Республике Казахстан, в связи с легализацией ими имущества», в котором достаточно четко прописан весь механизм легализации, равно как и установлены виды преступлений и правонарушений, по которым применяется амнистия.
Таким образом, граждане, участвующие в легализации, могут избежать уголовное и административное наказание, равно как и дисциплинарную ответственность. Кроме этого, после вступления в силу вышеуказанного закона, граждане, желающие легализовать свое имущество и деньги, могут не беспокоиться за их сохранность и возможное обложение подоходным налогом. Нормативно-правовым актом предусмотрено, что они не будут признаваться в качестве дохода, а деньги в свою очередь будут защищены законодательством Республики Казахстан об обязательном гарантировании депозитов.
Кроме того, был установлен перечень преступлений, в результате совершения которых полученное имущество не подлежит легализации.
Впрочем, гражданам необходимо помнить, что участие в легализации не освобождает от уголовной или иной ответственности при последующих действиях. То есть, если вы приняли участие в легализации, то в последствие вы должны работать в соответствии с действующим законодательством республики. Ибо любое повторное нарушение будет рассматриваться сквозь призму действующего законодательства.
Проводимая в настоящее время кампания по легализации не является «первопроходцем», поскольку до нее в республике уже проводились подобного рода акции.
Так, первая волна легализации состоялась в 2001 году. Тогда инициатива властей не получила широкой поддержки среди населения. В результате было легализовано порядка 480 млн. долл.
Вторая волна легализации охватила 2006-2007 годы. Во второй кампании власть уже учла все недочеты и провела «работу над ошибками». При этом вторая кампания по легализации отличалась от своей предшественницы. Дело в том, что во второй легализации были охвачены не только деньги, но и собственность. Вдобавок во второй кампании участвовали как частные, так и юридические лица. Таким образом, во второй легализации приняли участие чиновники, предприниматели, а также фирмы и другие коммерческие организации. В итоге, проведенная кампании продемонстрировала более высокие результаты, согласно которым, из теневого оборота было выведено денег и имущества общей суммой 828 миллиардов тенге, или 6 миллиардов 787 миллионов долларов США. Из этой суммы легализованные денежные средства составляют 536 миллиардов тенге, или 4,4 миллиарда долларов. В ходе акции узаконено свыше 1 млн. 417 тыс. объектов недвижимости, в том числе — жилых 1 млн. 3 тыс. Общая стоимость легализованной недвижимости составила 222 млрд. 807 млн. тенге.
Что касается третьей кампании по легализации денежных средств, стартовавшей 1 сентября 2014 года и заканчивающейся 31 декабря 2015 года, то по сравнению с предыдущими акциями, она является более либеральной. Причина заключается в том, что возвращаемый в рамках кампании капитал будет возвращен в страну. Кроме этого его предлагается размесить на специальном счете в банках второго уровня и не трогать в ближайшие три года. Только тогда с положенной на счет суммы, не придется платить каких-либо налогов. В случае досрочного снятия денег со специального сберегательного счета банки удержат с общей суммы в пользу государства сбор в размере 10 процентов.
Третья кампания по легализации обещает быть более продуктивной. Дело в том, что еще на старте ее реализации Министерство финансов Казахстана спрогнозировало, что по итогам амнистии капитала может быть легализовано порядка 10-12 млрд. долл.
Следует отметить, что проводимые в Казахстане кампании по легализации отнюдь не ноу-хау и имеют широкое распространение в мировой практике. Признано, что легализация теневых капиталов, имущества и денежных средств, спрятанных от налогообложения или вывезенных из страны, является довольно эффективным средством пополнения бюджета, а также катализатором ускорения развития экономики. Действительно, ведь от легализации выигрывает как государство, так и простые граждане. В связи с этим проведение подобного рода кампания в нашей республике способствует с одной стороны пополнению бюджета, с другой стороны легитимизации средств, нажитых незаконным путем. Таким образом, можно с большой долей уверенности говорить, что проводимая в настоящее время третья кампания по легализации не является последней, а представляет собой звено в цепи мер, которые государство направляет в целях легитимизации незаконно нажитых средств и имущества.
